A. INFORMÁCIE O ÚČTOVNEJ JEDNOTKE 1. Založenie spoločnosti Spoločnosť Magellan Slovakia, s.r.o. (ďalej len Spoločnosť), bola založená 9. septembra 2008 a do obchodného registra bola zapísaná 4. novembra 2008 (Obchodný register Okresného súdu Bratislava I, oddiel Sro, vložka č. 55250/B). 2. Hlavnými činnosťami Spoločnosti sú: - faktoring a forfaiting - sprostredkovanie poskytovanie úverov alebo pôžičiek - poskytovanie úverov a pôžičiek z peňažných zdrojov záskaných výlučne bez verejnej výzvy a bez verejnej ponuky majetkových hodnôt - činnosť podnikateľských, organizačných a ekonomických poradcov 3. Počet zamestnancov Údaje o počte zamestnancov za bežné účtovné obdobie a bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcom prehľade: 2013 2014 Priemerný prepočítaný počet zamestnancov 8 5 Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, 8 5 z toho: počet vedúcich zamestnancov 1 1 Údaje o neobmedzenom ručení Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa 56 ods. 5 Obchodného zákonníka. 4. Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2014 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve za účtovné obdobie od 1. januára 2014 do 31. decembra 2014. 5. Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2013, za predchádzajúce účtovné obdobie, bola schválená valným zhromaždením Spoločnosti 7. apríla 2014. Do registra účtovných závierok bola uložená dňa 26.3.2014. B. INFORMÁCIE O ORGÁNOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY Konatelia MVDr. Ladislav Valábek, 900 32 Borinka 424 Krzysztof Bogumil Kawalec, Tylna 4C m. 12, 90-364 Lodź, Poľsko Dozorná rada: Grzegorz Mariusz Grbowicz, ul. Maćka z Bogdańca 5m.27, 92434 Lodź, Poľsko Urban Kielichowski, Okopowa 56, 01042 Varšava, Poľsko Mgr. Rafal Stanislav Skiba, Lyzwiarska 70 m.1, 94-124 Lodź, Poľsko Strana 13
C. INFORMÁCIE O SPOLOČNÍKOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY Spoločník Výška podielu na základnom imaní Podiel na hlasovacích právach Iný podiel na ostatných položkách VI ako na ZI absolútne v % v % v % a b c d e MAGELLAN spójka akcyjna AL.M.J.Pilskudskiego nr.76,lodź 6 500 100 100 100 Spolu 6 500 100 100 100 D. (a) INFORMÁCIE O ÚČTOVNÝCH ZÁSADÁCH A ÚČTOVNÝCH METÓDACH Východiská pre zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania Spoločnosti (going concern). Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované. V účtovnom období 2014 Spoločnosť nevykonala žiadne opravy významných chýb minulých účtovných období. (b) Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahŕňa cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, montáž, poistné a pod.). Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého hmotného majetku nie sú úroky z cudzích zdrojov ani realizované kurzové rozdiely, ktoré vznikli do momentu uvedenia dlhodobého majetku do používania. Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého nehmotného majetku nie sú úroky z cudzích zdrojov, ktoré vznikli do momentu zaradenia dlhodobého nehmotného majetku do používania. Dlhodobý majetok vytvorený vlastnou činnosťou sa oceňuje vlastnými nákladmi. Vlastnými nákladmi sú všetky priame náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť a nepriame náklady, ktoré sa vzťahujú na výrobu alebo inú činnosť. Náklady na výskum sa neaktivujú, účtujú sa do nákladov účtovného obdobia, v ktorom vznikli. Náklady na vývoj sa účtujú do obdobia, v ktorom vznikli, ale tie náklady na vývoj, ktoré sa vzťahujú na jasne definovaný výrobok alebo proces, pri ktorých je možné preukázať technickú realizovateľnosť a možnosť predaja a spoločnosť má dostatočné zdroje na dokončenie projektu, jeho predaj alebo na vnútorné využitie jeho výsledkov, sa aktivujú, a to vo výške, ktorá je pravdepodobná, že sa získa späť z budúcich ekonomických úžitkov. Aktivované náklady na vývoj sa odpisujú počas maximálne 5 rokov, a to v tých účtovných obdobiach, v ktorých sa očakáva predaj produktu alebo využívanie procesu. Ak sa zníži ich hodnota, odpisujú sa na sumu, ktorá je pravdepodobná, že sa získa späť z budúcich ekonomických úžitkov. Odpisy dlhodobého nehmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca nasledujúceho po uvedení dlhodobého majetku do používania. Drobný dlhodobý nehmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je 2 400 EUR a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Odpisy dlhodobého hmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca nasledujúceho po uvedení dlhodobého majetku do používania. Drobný dlhodobý hmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je 1 700 EUR a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Pozemky sa neodpisujú. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Strana 14
Predpokladaná Metóda Ročná odpisová doba používania v rokoch odpisovania sadzba v % Kancelárska technika Dopravné prostriedky - autá 4 3 lineárna lineárna 2,1 2,7 (c) Cenné papiere a podiely Cenné papiere a podiely (okrem cenných papierov na obchodovanie) sa oceňujú obstarávacími cenami vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Od obstarávacej ceny je odpočítané zníženie hodnoty cenných papierov a podielov. Cenné papiere na obchodovanie sa pri ich obstaraní oceňujú reálnou hodnotou. (d) Zásoby Zásoby sa oceňujú nižšou z nasledujúcich hodnôt: obstarávacou cenou (nakupované zásoby) alebo vlastnými nákladmi (zásoby vytvorené vlastnou činnosťou) alebo čistou realizačnou hodnotou. Obstarávacia cena zahŕňa cenu zásob a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, poistné, provízie, skonto a pod.). Úroky z cudzích zdrojov nie sú súčasťou obstarávacej ceny. Nakupované zásoby sa oceňujú váženým aritmetickým priemerom z obstarávacích cien. Vlastné náklady zahŕňajú priame náklady (priamy materiál, priame mzdy a ostatné priame náklady) a časť nepriamych nákladov bezprostredne súvisiacich s vytvorením zásob vlastnou činnosťou (výrobná réžia). Výrobná réžia sa do vlastných nákladov zahŕňa v závislosti od stupňa rozpracovanosti týchto zásob. Správna réžia a odbytové náklady nie sú súčasťou vlastných nákladov. Súčasťou vlastných nákladov nie sú úroky z cudzích zdrojov. Čistá realizačná hodnota je predpokladaná predajná cena znížená o predpokladané náklady na ich dokončenie a o predpokladané náklady súvisiace s ich predajom. Zníženie hodnoty zásob sa upravuje vytvorením opravnej položky. (e) (f) Zákazková výroba Zákazková výroba sa vykazuje použitím metódy stupňa dokončenia zákazky (angl. percentage-of-completion-method). Zákazková výstavba nehnuteľnosti Zákazková výstavba nehnuteľnosti priebežný transfer Zákazková výstavba nehnuteľnosti určenej na predaj sa vykazuje podľa metódy stupňa dokončenia. Zákazková výstavba nehnuteľnosti ostatná (nie priebežný transfer) Zákazková výstavba nehnuteľnosti určenej na predaj ostatná (nie priebežný transfer) sa vykazuje metódou tzv. nulového zisku, t. j. zisk sa vykáže pri predaji nehnuteľnosti. (g) (h) (i) (j) Pohľadávky Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou; postúpené pohľadávky a pohľadávky nadobudnuté vkladom do základného imania sa oceňujú obstarávacou cenou vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Toto ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pohľadávky. Peňažné prostriedky a ceniny Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou. Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. Rezervy Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou; tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z podnikania. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku. Strana 15
(k) (l) Záväzky Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. Odložené dane Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na: a) dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, b) možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti, ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti, c) možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období. (m) Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. (n) Emisné kvóty Bezodplatne pripísaný proporčný podiel emisných kvót v ocenení reprodukčnou obstarávacou cenou sa účtuje v prospech výnosov budúcich období. Zúčtovanie výnosov budúcich období sa uskutočňuje v časovej a vecnej súvislosti s použitím bezodplatne pripísaných emisných kvót z dôvodu ich predaja alebo tvorby rezervy alebo splnenia povinnosti odovzdania emisných kvót. Nakúpené emisné kvóty sa oceňujú obstarávacou cenou. (o) Dotácie zo štátneho rozpočtu O nároku na dotácie zo štátneho rozpočtu sa účtuje, ak je takmer isté, že sa splnia všetky podmienky súvisiace s dotácoiu a súčasne, že sa dotácia poskytne. Dotácie na hospodársku činnosť Spoločnosti sa najskôr vykazujú ako výnosy budúcich období a do výkazu ziskov a strát sa rozpúšťajú ako výnosy z hospodárskej činnosti v časovej a vecnej súvislosti s vynaložením nákladov na príslušný účel. Dotácie na obstaranie dlhodobého hmotného majetku a dlhodobého nehmotného majetku sa najskôr vykazujú ako výnosy budúcich období a do výkazu ziskov a strát sa rozpúšťajú v časovej a vecnej súvislosti so zaúčtovaním odpisov z tohto dlhodobého majetku. (p) Prenájom (lízing) Majetok prenajatý na základe operatívneho prenájmu vykazuje ako svoj majetok jeho vlastník, nie nájomca. Finančný prenájom je obstaranie dlhodobého hmotného majetku na základe nájomnej zmluvy s dojednaným právom kúpy prenajatej veci za dohodnuté platby počas dohodnutej doby nájmu. Majetok prenajatý formou finančného prenájmu vykazuje ako svoj majetok a odpisuje ho jeho nájomca, nie vlastník. Prijatie majetku nájomcom sa v účtovníctve nájomcu účtuje v deň prijatia majetku na ťarchu príslušného účtu majetku so súvzťažným zápisom v prospech účtu 474 Záväzky z nájmu vo výške dohodnutých platieb zníženými o nerealizované finančné náklady. Súčasťou dohodnutých platieb je aj kúpna cena, za ktorú na konci dohodnutej doby finančného prenájmu prechádza vlastnícke právo k prenajatému majetku z prenajímateľa na nájomcu. Dohodnutá doba nájmu je najmenej 60% doby odpisovania podľa daňových predpisov, minimálne však 3 roky. Platba nájomného je alokovaná medzi splátkou istiny a finančné náklady, vypočítané metódou efektívnej úrokovej miery. Finančné náklady sa účtujú na ťarchu účtu 562 Úroky. (q) Deriváty Deriváty sa oceňujú reálnou hodnotou. Zmeny reálnych hodnôt zabezpečovacích derivátov sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia, priamo do vlastného imania. Zmeny reálnych hodnôt derivátov určených na obchodovanie na tuzemskej burze, zahraničnej burze alebo na inom verejnom trhu sa účtujú s vplyvom na výsledok hospodárenia. Strana 16
Zmeny reálnych hodnôt derivátov určených na obchodovanie na neverejnom trhu sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia, priamo do vlastného imania. (r) (s) Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi sa oceňujú reálnou hodnotou. Zmeny reálnych hodnôt majetku a záväzkov zabezpečených derivátmi sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia, priamo do vlastného imania. Cudzia mena Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Na ocenenie prírastku cudzej meny nakúpenej za euro sa použije kurz, za ktorý bola táto cudzia mena nakúpená. Na úbytok rovnakej cudzej meny v hotovosti alebo z devízového účtu sa na prepočet cudzej meny na eurá použije referenčný výmenný kurz určený a vyhlásený Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem prijatých a poskytnutých preddavkov) sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, a účtujú sa s vplyvom na výsledok hospodárenia. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene prostredníctvom účtu vedeného v tejto cudzej mene sa prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa už neprepočítavajú. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene na účet zriadený v eurách a z účtu zriadeného v eurách sa prepočítavajú na menu euro kurzom, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. (t) Výnosy Tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty. Sú tiež znížené o zľavy a zrážky (rabaty, bonusy, skontá, dobropisy a pod.), bez ohľadu na to, či zákazník mal vopred na zľavu nárok, alebo či ide o dodatočne uznanú zľavu. E. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE AKTÍV SÚVAHY 1. Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok Prehľad o pohybe dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku od 1. januára 2014 do 31. decembra 2014 a za porovnateľné obdobie od 1. januára 2013 do 31. decembra 2013 je uvedený v osobitných tabuľkách. Strana 17
Magellan Slovakia, s.r.o. Prehľad o pohybe dlhodobého hmotného majetku 31.12.2014 Dlhodobý hmotný majetok Prvotné ocenenie Pozemky Stavby Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Pestovateľs ké celky trvalých porastov Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný dlhodobý hmotný majetok Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok a b c d e f g h i j Stav na začiatku účtovného obdobia 0 0 73 543 0 0 0 0 0 73 543 Prírastky 0 0 26 576 0 0 0 0 0 26 576 Úbytky 0 0 26 656 0 0 0 0 0 26 656 Presuny 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stav na konci účtovného obdobia 0 0 73 463 0 0 0 0 0 73 463 Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia 0 0 51 235 0 0 0 0 0 51 235 Prírastky 0 0 16 632 0 0 0 0 0 16 632 Úbytky 0 0 26 656 0 0 0 0 0 26 656 Stav na konci účtovného obdobia 0 0 41 211 0 0 0 0 0 41 211 Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prírastky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Úbytky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stav na konci účtovného obdobia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zostatková hodnota Bežné účtovné obdobie Stav na začiatku účtovného obdobia 0 0 22 308 0 0 0 0 0 22 308 Stav na konci účtovného obdobia 0 0 32 252 0 0 0 0 0 32 252 Spolu Strana 18
Magellan Slovakia, s.r.o. Prehľad o pohybe dlhodobého hmotného majetku 31.12.2013 Dlhodobý hmotný majetok Prvotné ocenenie Pozemky Stavby Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Pestovateľs ké celky trvalých porastov Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný dlhodobý hmotný majetok Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok a b c d e f g h i j Stav na začiatku účtovného obdobia 0 0 45 890 0 0 0 0 0 45 890 Prírastky 0 0 27 653 0 0 0 0 0 27 653 Úbytky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Presuny 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stav na konci účtovného obdobia 0 0 73 543 0 0 0 0 0 73 543 Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia 0 0 37 904 0 0 0 0 0 37 904 Prírastky 0 0 13 331 0 0 0 0 0 13 331 Úbytky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stav na konci účtovného obdobia 0 0 51 235 0 0 0 0 0 51 235 Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prírastky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Úbytky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stav na konci účtovného obdobia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zostatková hodnota Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Stav na začiatku účtovného obdobia 0 0 7 986 0 0 0 0 0 7 986 Stav na konci účtovného obdobia 0 0 22 308 0 0 0 0 0 22 308 Spolu Strana 19
2. Pohľadávky Vývoj opravnej položky v priebehu účtovného obdobia je zobrazený v nasledujúcom prehľade: Bežné účtovné obdobie (rok 2013) Pohľadávky Zúčtovanie Zúčtovanie Stav opravnej opravnej položky Stav opravnej Tvorba opravnej opravnej položky položky k z dôvodu položky k položky z dôvodu zániku 31.12.2013 vyradenia majetku 31.12.2014 opodstatnenosti z účtovníctva a b c d e f Pohľadávky z obchodného 211 210 117 398 0 0 328 608 styku Pohľadávky voči 0 0 0 0 0 spoločníkom Iné pohľadávky 0 0 0 0 0 Pohľadávky spolu 211 210 117 398 0 0 328 608 3. Pohľadávky Veková štruktúra pohľadávok za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie je uvedená v nasledujúcom prehľade: Pohľadávky k 31.12.2013 V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu a b c d Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku 0 0 0 Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a 0 0 0 materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku 0 0 0 Pohľadávky voči spoločníkom, členom a 0 0 0 združeniu Iné pohľadávky 0 0 0 Dlhodobé pohľadávky spolu 0 0 0 Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku 10 256 837 6 166 138 16 422 975 Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a 0 0 0 materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku 0 0 0 Pohľadávky voči spoločníkom, členom a 0 0 0 združeniu Sociálne poistenie 0 0 0 Daňové pohľadávky a dotácie 5 538 0 5 538 Iné pohľadávky 616 477 66 128 682 605 Krátkodobé pohľadávky spolu 10 878 852 6 232 266 17 111 118 Strana 20
Veková štruktúra pohľadávok za bežné účtovné obdobie je uvedená v nasledujúcom prehľade: Pohľadávky k 31.12.2014 V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu a b c d Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku 0 0 0 Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke 0 0 0 Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku 0 0 0 Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu 0 0 0 Iné pohľadávky 0 0 0 Dlhodobé pohľadávky spolu 0 0 0 Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku 34 412 790 19 533 893 53 946 683 Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke 0 0 0 Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku 0 0 0 Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu 0 0 0 Sociálne poistenie 0 0 0 Daňové pohľadávky a dotácie 116 870 0 116 870 Iné pohľadávky 919 835 214 693 1 134 528 Krátkodobé pohľadávky spolu 35 449 495 19 748 586 55 198 081 Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti 31.12.2013 31.12.2014 a b c Pohľadávky po lehote splatnosti 6 232 266 19 748 586 Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka 10 878 852 35 449 495 Krátkodobé pohľadávky spolu 17 111 118 55 198 081 Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov 0 0 Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov 0 0 Dlhodobé pohľadávky spolu 0 0 Strana 21
4. Finančné účty Ako finančné účty sú vykázané peniaze v pokladnici a účty v bankách. Účtami v bankách môže Spoločnosť voľne disponovať. Prehľad jednotlivých položiek finančných účtov: 31. 12. 2013 31. 12. 2014 Pokladnica, ceniny 631 892 Bežné bankové účty 1 659 742 1 056 972 Bankové účty termínované 0 0 Peniaze na ceste 0 0 Spolu 1 660 373 1 057 864 5. Časové rozlíšenie Ide o tieto položky: 31. 12. 2013 31. 12. 2014 Náklady budúcich období dlhodobé, z toho: 0 0 0 0 Náklady budúcich období krátkodobé, z toho: 1 188 932 poistné, predplatné 1 188 932 Spolu 1 188 932 F. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE PASÍV SÚVAHY 1. Vlastné imanie Informácie o vlastnom imaní sú uvedené v časti M. Strana 22
2. Rezervy Prehľad o rezervách za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade: Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie (rok 2013) Stav Stav k 31. 12. 2012 Tvorba Použitie Zrušenie k 31. 12. 2013 a b c d e f Dlhodobé rezervy, z toho: 0 0 0 0 0 Ostatné rezervy dlhodobé Záručné opravy 0 0 0 0 0 Odchodné do dôchodku 0 0 0 0 0 Ostatné rezervy dlhodobé spolu 0 0 0 0 0 Krátkodobé rezervy, z toho: 28 178 39 648 13 338 14 840 39 648 Zákonné rezervy krátkodobé Mzdy za dovolenku vrátane sociálneho 6 138 8 348 6 138 0 8 348 zabezpečenia Rezerva na zostavenie účtovnej 0 0 0 0 0 závierky Rezerva na nevyfakturované dodávky 2 040 1 300 2 040 0 1 300 Zákonné rezervy krátkodobé spolu 8 178 9 648 8 178 0 9 648 Ostatné rezervy krátkodobé Sprostredkovateľské provízie 0 0 0 0 0 Rabat odberateľom 0 0 0 0 0 Odmeny pracovníkom 20 000 30 000 5 160 14 840 30 000 Odstupné zamestnancom 0 0 0 0 0 Pokuty a penále 0 0 0 0 0 Iné 0 0 0 0 0 20 000 30 000 5 160 14 840 30 000 Nevyfakturované dodávky majetku 0 0 0 0 0 Strana 23
Prehľad o rezervách za bežné účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade: Bežné účtovné obdobie (rok 2014) Stav k Stav k Tvorba Použitie Zrušenie 31.12.2013 31.12.2014 a b c d e f Dlhodobé rezervy, z toho: 0 0 0 0 0 Ostatné rezervy dlhodobé Záručné opravy 0 0 0 0 0 Odchodné do dôchodku 0 0 0 0 0 Ostatné rezervy dlhodobé spolu 0 0 0 0 0 Krátkodobé rezervy, z toho: 39 648 82 398 9 648 20 000 92 398 Zákonné rezervy krátkodobé Mzdy za dovolenku vrátane sociálneho 8 348 9 462 8 348 0 9 462 zabezpečenia Rezerva na zostavenie účtovnej závierky 0 0 0 0 0 Rezerva na nevyfakturovné dodávky 1 300 3 300 1 300 0 3 300 Zákonné rezervy krátkodobé spolu 9 648 12 762 9 648 0 12 762 Ostatné rezervy krátkodobé spolu Sprostredkovateľské provízie 0 0 0 0 0 Rabat odberateľom 0 0 0 0 0 Odmeny pracovníkom 30 000 0 0 20 000 10 000 Odstupné zamestnancom 0 0 0 0 0 Pokuty a penále 0 0 0 0 0 Iné 0 69 636 0 0 69 636 30 000 69 636 0 20 000 79 636 Nevyfakturované dodávky majetku 0 0 0 0 0 Ostatné rezervy krátkodobé spolu 30 000 69 636 0 20 000 79 636 3. Záväzky Štruktúra záväzkov (okrem bankových úverov) podľa zostatkovej doby splatnosti je uvedená v nasledujúcom prehľade: Strana 24
31. 12. 2013 31. 12. 2014 Záväzky po lehote splatnosti 50 683 450 714 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka 13 775 324 27 269 796 vrátane Krátkodobé záväzky spolu 13 826 007 27 720 510 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti 1-5 rokov 8 969 12 673 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad 5 rokov 0 0 Dlhodobé záväzky spolu 8 969 12 673 Spoločnosť má záväzky z finančného prenájmu osobných áut. Výška budúcich platieb rozdelená na istinu a finančný náklad podľa doby splatnosti je uvedená v nasledujúcom prehľade: do jedného roka vrátane 31. 12. 2013 31. 12. 2014 Splatnosť Splatnosť od jedného roka do piatich rokov vrátane viac ako päť rokov do jedného roka vrátane od jedného roka do piatich rokov vrátane viac ako päť rokov a b c d e f g Istina 8 381 8 969 0 14 766 12 673 0 Finančný náklad 744 319 0 908 296 0 Spolu 9 125 9 288 0 15 674 12 969 0 4. Sociálny fond Tvorba a čerpanie sociálneho fondu v priebehu účtovného obdobia sú znázornené v nasledujúcom prehľade: 31. 12. 2013 31. 12. 2014 Začiatočný stav sociálneho fondu 1 404 949 Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov 501 601 Tvorba sociálneho fondu zo zisku 0 0 Ostatná tvorba sociálneho fondu 0 0 Tvorba sociálneho fondu spolu 501 601 Čerpanie sociálneho fondu 156 146 Konečný zostatok sociálneho fondu 1 749 1 404 Časť sociálneho fondu sa podľa zákona o sociálnom fonde tvorí povinne na ťarchu nákladov a časť sa môže vytvárať zo zisku. Sociálny fond sa podľa zákona o sociálnom fonde čerpá na sociálne, zdravotné, rekreačné a iné potreby zamestnancov. Strana 25
5. Bankové úvery Štruktúra bankových úverov je uvedená v nasledujúcom prehľade: Mena Sadzba Dátum splatnosti Suma istiny v príslušnej mene k 31.12.2013 Suma istiny v príslušnej mene k 31.12.2014 a b c d e f Dlhodobé bankové úvery 0 0 Bankový úver SLSP EUR 1M EURIBOR 31.5.2017 3 425 545 5 984 006 Dlhodobé úvery spolu 3,10 % p.a. 3 425 545 5 984 006 Krátkodobé bankové úvery Bankový úver EUR kontokorent 250 707 999 424 Krátkodobé úvery spolu 250 707 999 424 Spolu 3 676 252 6 983 430 G. INFORMÁCIE O VÝNOSOCH 1. Tržby za vlastné výkony a tovar Tržby za vlastné výkony a tovar podľa jednotlivých segmentov, t. j. podľa typov výrobkov a služieb, a podľa hlavných teritórií sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Oblasť Faktoring Odmeny Ostatné Spolu odbytu 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 a b c d e f g Slovensko 101 167 52 920 177 027 125 926 3 184 0 281 378 178 846 Spolu 101 167 52 920 177 027 125 926 3 184 0 281 378 178 846 Strana 26
2. Aktivácia nákladov, výnosy z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti Prehľad o výnosoch pri aktivácii nákladov, výnosoch z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti je uvedený v nasledujúcom prehľade: 2013 2014 Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho: 859 701 2 013 176 Tržby z predaja dohodobého hmotného majetku 0 11 800 Výnosy z postúpených pohľadávok 764 023 624 488 Zmluvné pokuty a penále 31 590 1 316 195 Ostatné 64 088 60 693 Finančné výnosy, z toho: 570 986 323 275 Kurzové zisky 5 727 4 780 Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho: 565 259 318 495 Výnosové úroky 565 259 318 495 Výnosy z precenenenia derivátov určených na obchodovanie na reálnu hodnotu 0 0 Ostatné finančné výnosy 0 0 3. Čistý obrat Čistý obrat Spoločnosti na účely zistenia povinnosti overenia individuálnej účtovnej závierky audítorom [ 19 ods. 1 písm. a) zákona o účtovníctve] je uvedený v nasledujúcom prehľade: 2013 2014 Tržby z predaja služieb 281 378 178 846 Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou 1 357 229 2 289 981 Čistý obrat spolu 1 638 607 2 468 827 Strana 27
H. INFORMÁCIE O NÁKLADOCH 1. Náklady na poskytnuté služby, ostatné náklady na hospodársku činnosť, finančné a mimoriadne náklady Prehľad o nákladoch na poskytnuté služby, ostatných nákladoch na hospodársku činnosť, finančných a mimoriadnych nákladoch: 2013 2014 Náklady na poskytnuté služby, z toho: 196 123 306 742 Opravy a udržiavanie 4 955 6 125 Cestovné 1 463 1 775 Reprezentačné 4 745 4 381 Nájomné 26 166 26 396 Právne služby 18 294 18 000 Účtovné a ekonomické služby 12 989 10 795 Sprostredkovateľská provízia 0 58 346 Poradenské služby, licencia Magellan S.A. 65 963 124 309 Ostatné služby 61 548 56 615 Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho: 360 444 151 618 Zostatková cena predaného dlhodobého majetku 0 0 Koeficient DPH 33 240 56 498 Odpis pohladávky 321 248 75 483 Ostatné náklady 5 956 19 637 Finančné náklady, z toho: 414 764 1 068 873 Kurzové straty 8 362 409 Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho: 406 402 1 068 464 Poistenie 0 1 898 Nákladové úroky 385 873 1 049 446 Bankové poplatky 20 529 17 120 Strana 28
I. INFORMÁCIE O DANIACH Z PRÍJMOV Prevod od teoretickej dane z príjmov k vykázanej dani z príjmov je uvedený v nasledujúcom prehľade: 2013 2014 Základ Základ Daň Daň v % dane dane Daň Daň v % a b c d e f g Výsledok hospodárenia pred 549 179 100,00 % 372 850 100,00 % zdanením, z toho: teoretická daň 126 311 23,00 % 82 027 22,00 % Daňovo neuznané náklady 64 758 14 894 2,71 % 223 016 49 064 13,16 % Rozdiel účtovné/daňové odpisy 0 0 0,00 % 0 0 0,00 % Výnosy nepodliehajúce dani -83 044-19 100-1 315 822-289 481-77,64 % Umorenie daňovej straty 0 0 0,00 % 0 0 0,00 % Spolu 530 893 122 105 25,71 % -719 956-158 390-42,48 % Splatná daň z príjmov 122 105 25,71 % 2 880-42,48 % Odložená daň z príjmov 0 0,00 % 0 0,00 % Celková daň z príjmov 122 105 25,71 % 2 880-42,48 % J. INFORMÁCIE O PRÍJMOCH A VÝHODÁCH ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH ORGÁNOV, DOZORNÝCH ORGÁNOV A INÝCH ORGÁNOV ÚČTOVNEJ JEDNOTKY Hrubé príjmy členov štatutárnych orgánov Spoločnosti za ich činnosť pre Spoločnosť v sledovanom účtovnom období boli vo výške 64 480 EUR (v roku 2013: 51 094 EUR). Prehľad o príjmoch a výhodách členov štatutárnych, dozorných a iných orgánov: Druh príjmu, výhody a Peňažné príjmy Nepeňažné príjmy Iné Hodnota príjmu, výhody súčasných členov Hodnota príjmu, výhody bývalých členov orgánov orgánov b c štatutárnych dozorných iných štatutárnych dozorných iných Časť 1 - rok 2013 Časť 1 - rok 2013 Časť 2 - rok 2014 Časť 2 - rok 2014 51 094 0 0 0 0 0 64 480 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Strana 29
K. INFORMÁCIE O EKONOMICKÝCH VZŤAHOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY A SPRIAZNENÝCH OSÔB Spoločnosť uskutočnila v priebehu účtovného obdobia nasledujúce transakcie so spriaznenými osobami : Spriaznená osoba Transakcie so spriaznenými osobami Kód druhu obchodu Hodnotové vyjadrenie obchodu 2013 2014 a b c d Prijatá pôžička od materskej spoločnosti MAGELLAN S.A. 08 8 784 081 17 186 316 Splatenie pôžičky od materskej spoločnosti MAGELLAN S.A. 08 1 447 368 2 584 081 Poradenské služby a licencia od MAGELLAN S.A. 05 68 577 124 309 Poskytnutá pôžička spoločnosti Medfinance Magellan ČR 08 150 000 0 Splatenie pôžičky od spoločnosti Medfinance Magellan ČR 08 150 000 0 Prenájom vozidla spoločnosti Medfinance Magellan ČR 02 3 000 0 Kód druhu obchodu: 01 kúpa 02 predaj 05 licencia 08 úver, pôžička 10 záruka 11 iný obchod Vybrané aktíva a pasíva vyplývajúce z transakcií so spriaznenými osobami sú uvedené v nasledujúcom prehľade: 31. 12. 2013 31. 12. 2014 0 0 Spolu aktíva 0 0 Nesplatená pôžička a prislúchajúce úroky MAGELLAN S.A. 8 888 132 24 264 160 Služby, licencia MAGELLAN S.A. 69 569 124 008 Spolu pasíva 8 957 701 24 388 168 L. INFORMÁCIE O SKUTOČNOSTIACH, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY Po 31. decembri 2014 nenastali žiadne udalosti majúce významný vplyv na verné zobrazenie skutočností, ktoré sú predmetom účtovníctva. Strana 30
M. INFORMÁCIE O VLASTNOM IMANÍ Prehľad o pohybe vlastného imania za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade: Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie (2013) Stav k Stav k Prírastky Úbytky Presuny 31.12.2012 31.12.2013 a b c d e f Základné imanie 6 500-0 0 6 500 Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely 0 0 0 0 0 Zmena základného imania 0 0 0 0 0 Pohľadávky za upísané vlastné imanie 0 0 0 0 0 Emisné ážio 0 0 0 0 0 Ostatné kapitálové fondy - 0 0 0 - Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z - 0 0 0 - kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a 0 0 0 0 - záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín 0 0 0 0 0 Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, 0 0 0 0 0 splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond - 650 0 0 650 Nedeliteľný fond 0 0 0 0 0 Štatutárne fondy a ostatné fondy - 0 0 - - Nerozdelený zisk minulých rokov 458 390 319345 177 689 (650) 599 396 Neuhradená strata minulých rokov -177 689 0-177689 - 0 Výsledok hospodárenia bežného účtovného 319 345 425 546 - -319 345 425 546 obdobia Vyplatené dividendy 0 0 - - 0 Ostatné položky vlastného imania 0 0 0 0 0 Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby - 0 0 0 0 0 podnikateľa Spolu 606 546 745 541 0-319 995 1 032 092 Strana 31
Prehľad o pohybe vlastného imania za bežné účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade: Bežné účtovné obdobie (2014) Stav k Stav k Prírastky Úbytky Presuny 31.12.2013 31.12.2014 a b c d e f Základné imanie 6 500 0 0 0 6 500 Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely 0 0 0 0 0 Zmena základného imania 0 0 0 0 0 Pohľadávky za upísané vlastné imanie 0 0 0 0 0 Emisné ážio 0 0 0 0 0 Ostatné kapitálové fondy 0 0 0 0 0 Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z 0 0 0 0 0 kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a 0 0 0 0 0 záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín 0 0 0 0 0 Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, 0 0 0 0 0 splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond 650 0 0 0 650 Nedeliteľný fond 0 0 0 0 0 Štatutárne fondy a ostatné fondy 0 0 0 0 0 Nerozdelený zisk minulých rokov 599 396 0 0 425 546 1 024 942 Neuhradená strata minulých rokov 0 0 0 0 0 Výsledok hospodárenia bežného účtovného 425 546 369 428 0-425 546 369 428 obdobia Vyplatené dividendy 0 0 0 0 0 Ostatné položky vlastného imania 0 0 0 0 0 Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby - 0 0 0 0 0 podnikateľa Spolu 1 032 092 369 428 0 0 1 401 520 Strana 32
Účtovný zisk za rok 2013 bol rozdelený takto: 2013 Účtovný zisk 425 546 Rozdelenie účtovného zisku 2013 Prídel do zákonného rezervného fondu 0 Prídel do štatutárnych a ostatných fondov 0 Prídel do sociálneho fondu 0 Prídel na zvýšenie základného imania 0 Úhrada straty minulých období 0 Prevod na nerozdelený zisk minulých rokov 425 546 Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom 0 Iné 0 Spolu 425 546 O rozdelení výsledku hospodárenia za účtovné obdobie 2014 vo výške 369.48 EUR rozhodne valné zhromaždenie. Návrh štatutárneho orgánu valnému zhromaždeniu je takýto: prevod na nerozdelený zisk minulých rokov 369.428 EUR Strana 33