VÝROČNÁ SPRÁVA spoločnosti RWE Gas Slovensko, s.r.o., za rok 2011 RWE Gas Slovensko Mlynská Košice

Prepis

1 VÝROČNÁ SPRÁVA spoločnosti RWE Gas Slovensko, s.r.o., za rok 2011 RWE Gas Slovensko Mlynská Košice

2 OBSAH 1 Predslov konateľa spoločnosti Základné údaje o spoločnosti Vznik a založenie spoločnosti Predmet činnosti Vedenie spoločnosti Obchod Analýza ekonomickej situácie Podnikateľský zámer na rok Kontakty Príloha A Správa nezávislého audítora Príloha B Ročná účtovná závierka

3 1 PREDSLOV KONATEĽA SPOLOČNOSTI Vážené dámy a páni, spoločnosť RWE Gas Slovensko bola založená v roku 2008, kedy začala s predajom zemného plynu firmám a organizáciám s ročnou spotrebou nad 4 GWh plynu. Na Slovensku vtedy predstavila medzinárodný koncern RWE aj ako predajcu zemného plynu. Rok nato bola pripravená na obsluhu menších podnikov. Rýchlo reagovala na záujem tejto časti trhu a za dva roky získala niekoľko kľúčových veľkých zákazníkov a tisícky menších podnikov. Rok 2011 bol z hľadiska štruktúry zákazníkov prelomový. Aktivity spoločnosti najviac ovplyvnil vstup na trh v segmente domácností. RWE Gas Slovensko v apríli 2011 predstavilo svoj Modrý plyn ako najvýhodnejšiu ponuku na trhu. Odprezentovalo atraktívne zníženie výdavkov rodiny na vykurovanie, ohrev vody a varenie. Všetkým domácnostiam na území Slovenska ponúklo zľavu až do výšky 12 % z ceny za dodávku zemného plynu. Liberalizovaný trh priniesol všetkým zákazníkom možnosť vybrať si dodávateľa zemného plynu podľa vlastného uváženia. Pre rok 2011 bolo charakteristické, že trh na úrovni firiem bol oveľa viac rozvinutejší ako trh v segmente domácností. Konkurencia v tomto segmente počas roka postupne narastala. RWE Gas Slovensko malo oproti ostatným alternatívnym dodávateľom výhodu na trh v segmente domácností vstúpilo skoro, v poradí ako druhý alternatívny dodávateľ. RWE Gas Slovensko do roku 2011 vstúpilo so zvýšeným objemom predaja až o 30 %. Z pohľadu uzatvorených kontraktov na tento rok dosahovalo 18 %-ný celkový trhový podiel. Rok 2011 bol pre spoločnosť úspešný. Udržala si pozíciu najväčšieho konkurenčného dodávateľa zemného plynu na Slovensku. Koncom roka 2011 dodávala viac ako 10 TWh zemného plynu pre vyše zákazníkov z radov firiem a organizácií. Modrý plyn si objednalo niekoľko desaťtisíc slovenských domácností. Na rok 2012 sa podarilo zakontrahovať viac ako 11 TWh zemného plynu. RWE Gas Slovensko do nasledujúceho roku vstupuje už s viac ako 20 %-ným celkovým trhovým podielom. Teda každý piaty kubík zemného plynu na Slovensku bude pochádzať práve od RWE Gas Slovensko. Košice február 2012 Miroslav Kulla, konateľ RWE Gas Slovensko 3

4 2 ZÁKLADNÉ ÚDAJE O SPOLOČNOSTI 2.1. Vznik a založenie spoločnosti RWE Gas Slovensko, s. r. o., (RWE Gas Slovensko alebo spoločnosť) bola založená ako 100 % dcérska spoločnosť RWE Transgas, a. s., v júni Spoločnosť bola zapísaná do Obchodného registra Okresného súdu Košice I dňa , oddiel Sro, vložka č /V, a to takto: Obchodné meno: RWE Gas Slovensko, s.r.o. Sídlo: Mlynská 31, Košice IČO: RWE Gas Slovensko dodáva zemný plyn všetkým zákazníckym segmentom na území celého Slovenska. Je to moderná spoločnosť so silným zázemím. Na slovenský trh priniesla stabilitu a skúsenosti silného partnera. Je súčasťou medzinárodného koncernu RWE, ktorý patrí medzi päť najväčších energetických skupín v Európe Predmet činnosti Hlavným predmetom podnikania RWE Gas Slovensko je predaj a dodávka zemného plynu spoločnostiam, ako aj domácnostiam na území Slovenskej republiky. Okrem toho v predmete činnosti spoločnosti sú zahrnuté aj: kúpa tovaru na účely jeho predaja konečnému spotrebiteľovi (maloobchod), kúpa tovaru na účely jeho predaja iným prevádzkovateľom živnosti (veľkoobchod), prenájom hnuteľných vecí, činnosť podnikateľských, organizačných a ekonomických poradcov, vedenie účtovníctva, administratívne služby, sprostredkovateľská činnosť v oblasti obchodu, sprostredkovateľská činnosť v oblasti služieb Vedenie spoločnosti Konatelia spoločnosti Mgr. Miroslav Kulla, MBA: vysokoškolské štúdium ukončil titulom Master of Business Administration (MBA) na Paris Business School vo Francúzsku. Predtým úspešne absolvoval Fakultu manažmentu na Univerzite Komenského v Bratislave. V spoločnosti RWE Gas Slovensko je konateľom zodpovedným za predaj plynu v SR. Súčasne pôsobí ako riaditeľ divízie Obchod spoločnosti VSE, a. s., a je zodpovedný za nákup a predaj elektriny. Ing. Lukáš Roubíček, PhD.: absolvoval Ekonomickú fakultu Vysoké školy báňské Technické univerzity Ostrava. Štúdium ukončil titulom PhD. Od roku 2002 pracuje v koncerne RWE v Českej republike na vedúcich pozíciách v oblasti financií. V súčasnosti okrem aktivít v rámci spoločnosti RWE Gas Slovensko pôsobí vo funkcii finančného riaditeľa a podpredsedu predstavenstva distribučných spoločností Severomoravská plynárenská, a.s., Východočeská plynárenská, a.s., a RWE Energie, a.s. 4

5 3 OBCHOD Firemní zákazníci Firemným zákazníkom ponúka spoločnosť: výhodné ceny a transparentnú štruktúru cien zemného plynu, spoľahlivú dodávku plynu, flexibilnú ponuku produktov, ktorá zohľadňuje špecifické požiadavky, odborné poradenstvo pri výbere optimálneho produktu, individuálny prístup. ponuku pre slovenské domácnosti. Desaťtisíce zákazníkov presvedčila predovšetkým garancia trvalej úspory. Predaj zemného plynu podporili aj marketingové a komunikačné aktivity spoločnosti. Už od začiatku, bez ohľadu na aktuálny cenový vývoj, ponúkala spoločnosť zľavu vo výške 12 % z ceny za dodávku Modrého plynu. V mesiacoch júl až október 2011 to bolo dokonca 15 %, čo vtedy neponúkal žiaden iný dodávateľ. Domácnosti Modrý plyn od RWE Gas Slovensko predstavoval v roku 2011 najvýhodnejšiu 5

6 4 ANALÝZA EKONOMICKEJ SITUÁCIE Základné údaje a fakty Ekonomické údaje m. j Predaj plynu GWh Tržby celkom tis. EUR Náklady tis. EUR EBITDA tis. EUR Zisk po zdanení tis. EUR Bilančná suma tis. EUR Vlastné imanie tis. EUR Základné imanie tis. EUR Vývoj výnosov, nákladov a zisku Celkové prevádzkové výnosy vzrástli o tis. eur (o 69 %) na tis. eur. Medziročný nárast je výsledkom nárastu predaja plynu o cca 3,1 TWh vrátane predaja domácnostiam. Celkové prevádzkové náklady medziročne narástli o eur (o 73 %) na tis. eur, najmä nákup komodity plyn: Prevádzkové náklady (v tis. EUR) Nákup materiálu a energie Náklady za poskytnuté služby Tvorba a zúčtovanie opravných položiek k pohľadávkam Zmluvné pokuty, penále a úroky z omeškania Ostatné Spoločnosť poskytuje svoje služby prostredníctvom tretích strán (predovšetkým od spriaznených podnikateľských subjektov, napr. Východoslovenská energetika, a.s., alebo RWE Transgas, a.s., so sídlom v Českej republike). 6

7 Štruktúra majetku a zdrojov krytia majetku Obežný majetok (v tis. EUR) Pohľadávky z obchodného styku Finančné účty Ostatné pohľadávky Zásoby Aktíva spolu Vlastné imanie Základné imanie Ostatné fondy Výsledok hospodárenia minulých rokov Výsledok hospodárenia za po zdanení Záväzky Záväzky z obchodného styku Daňové záväzky a dotácie Rezervy Ostatné záväzky Pasíva spolu Celková výška aktív (bilančná suma) medziročne poklesla o tis. eur (o 6 %) na hodnotu tis. eur. Aktíva boli tvorené v prevažnej miere pohľadávkami, ktoré nezaznamenali výraznú zmenu oproti minulému roku. Vlastné imanie spoločnosti pokleslo o tis. eur (o 43 %) z dôvodu dosiahnutia straty vo výške tis. eur. Štatutárny orgán rozhodol o vysporiadaní straty za rok 2011 zúčtovaním voči nerozdelenému zisku z minulých rokov. Cudzie zdroje iba mierne poklesli o 160 tis. eur (o 1 %) hlavne vplyvom rozpustenia rezervy na stratové kontrakty. 7

8 5 PODNIKATEĽSKÝ ZÁMER NA ROK 2012 Trhové prostredie Fungovanie trhu a aktivity spoločnosti budú v budúcom roku ovplyvnené predovšetkým vstupom nových hráčov na trh a prijatím tretieho liberalizačného balíčka. Predpokladáme, že novela zákona o energetike a nové pravidlá trhu výrazne zasiahnu do trhového prostredia. Rovnako ako aj regulačná politika, ktorá bude mať vplyv predovšetkým na vývoj v segmentoch domácnosti a malé podniky. Aj dianie na medzinárodných trhoch a energetická politika okolitých štátov môžu výrazne vplývať na slovenský trh so zemným plynom, resp. energiami ako takými. Môžeme očakávať, že zasiahnu do vývoja produktov spoločnosti a cien zemného plynu. Zámery spoločnosti na rok 2012 Spoločnosti RWE Gas Slovensko sa podarilo dostať sa na čelo nových dodávateľov zemného plynu a obstáť v širokej konkurencii. Pod úspechy sa podpísali ako atraktívne produkty a garancia trvalej úspory, tak aj silné zázemie energetickej skupiny RWE a skúsenosti materskej firmy RWE Transgas, a.s. Cieľom spoločnosti na nasledujúci rok bude predovšetkým zachovať si pozíciu najväčšieho konkurenčného dodávateľa zemného plynu vo všetkých zákazníckych segmentoch. RWE Gas Slovensko bude pre zákazníkov aj naďalej spoľahlivým partnerom a dodávateľom zemného plynu. Stále bude poskytovať kvalitné štandardné služby ako cenová výhoda, rýchly kontakt, možnosť osobného kontaktu cez zákaznícke centrum, či skúsenosti veľkého koncernu a z toho vyplývajúcu garanciu stability dodávok. RWE Gas Slovensko chce ostať voľbou číslo jeden pre zákazníkov pri rozhodovaní o zmene dodávateľa. 8

9 6 KONTAKTY RWE Gas Slovensko, s.r.o. Mlynská Košice Slovenská republika E: Domácnosti Zákaznícka linka T: Firemní zákazníci Business linka T: Prevádzkový čas: Pondelok piatok: hod. (okrem dní pracovného pokoja) Zákaznícke centrá v meste Bardejov Kellerova 9 Bardejov v meste Humenné Námestie slobody 61 Humenné v meste Košice Hollého 3 Košice v meste Michalovce Štefánikova 2 Michalovce v meste Poprad Nám. sv. Egídia 97/42 Poprad v meste Prešov Levočská 3 Prešov v meste Rožňava Šafárikova 2 Rožňava v meste Spišská Nová Ves Zimná 34 Spišská Nová Ves v meste Trebišov M. R. Štefánika 1515 Trebišov Regionálne zastúpenia v meste Humenné Námestie slobody 61 Humenné v meste Košice Hollého 3 Košice v meste Michalovce Štefánikova 2 Michalovce v meste Poprad Nám. sv. Egídia 97/42 Poprad v meste Prešov Levočská 3 Prešov v meste Rožňava Šafárikova 2 Rožňava v meste Spišská Nová Ves Zimná 34 Spišská Nová Ves v meste Trebišov M. R. Štefánika 1515 Trebišov 9

10 7 PRÍLOHA A SPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDÍTORA 10

11 8 PRÍLOHA B POZNÁMKY INDIVIDUÁLNEJ ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY ZOSTAVENEJ K 31. DECEMBRU

12 RWE Gas Slovensko, s.r.o. 1 Poznámky Úč POD 3-04 Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2011 v - eurocentoch x - celých eurách mesiac rok mesiac rok Za obdobie od do Bezprostredne predchádzajúce obdobie od do Dátum vzniku účtovnej jednotky Účtovná závierka Účtovná závierka *) *) x - riadna x zostavená - mimoriadna schválená - priebežná IČO DIČ Kód SK NACE Obchodné meno (názov) účtovnej jednotky R W E G a s S l o v e n s k o, s. r. o. Sídlo účtovnej jednotky Ulica Číslo M l y n s k á 3 1 PSČ Názov obce K o š i c e Číslo telefónu Číslo faxu 0 / 0 / ová adresa Zostavené dňa: Schválené dňa: Podpisový záznam osoby zodpovednej za vedenie účtovníctva: Podpisový záznam osoby zodpovednej za zostavenie účtovnej závierky: Podpisový záznam člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo fyzickej osoby, ktorá je účtovnou jednotkou:

13 RWE Gas Slovensko, s.r.o. 2 A. ZÁKLADNÉ INFORMÁCIE 1. Obchodné meno a sídlo Spoločnosti: Názov a sídlo: RWE Gas Slovensko, s.r.o. (ďalej Spoločnosť ) Mlynská 31, Košice Právna forma: spoločnosť s ručením obmedzeným Dátum založenia: 30. júna 2008 Dátum zápisu do OR, deň vzniku: 18. júla 2008 IČO: IČ DPH SK Hlavné činnosti Spoločnosti podľa výpisu z Obchodného registra: - kúpa tovaru na účely jeho predaja konečnému spotrebiteľovi (maloobchod) - kúpa tovaru na účely jeho predaja iným prevádzkovateľom živnosti (veľkoobchod) - prenájom hnuteľných vecí - činnosť podnikateľských, organizačných a ekonomických poradcov - vedenie účtovníctva - administratívne služby - sprostredkovateľská činnosť v oblasti obchodu - sprostredkovateľská činnosť v oblasti služieb - dodávka plynu 3. Priemerný počet zamestnancov Spoločnosť neeviduje žiadnych zamestnancov k 31. decembru 2011 (2010: 0). 4. Neobmedzené ručenie Spoločnosť nemá žiadne podiely v spoločnostiach s neobmedzeným ručením. 5. Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2011 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve (ďalej len zákon o účtovníctve ) za účtovné obdobie od 1. januára 2011 do 31. decembra Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2010, t.j. za predchádzajúce, bola schválená valným zhromaždením Spoločnosti dňa 18. mája Zverejnenie účtovnej závierky za predchádzajúce Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2010 spolu s výročnou správou a správou audítora o overení účtovnej závierky k 31. decembru 2010 bola uložená do zbierky listín obchodného registra. B. ORGÁNY A SPOLOČNÍCI SPOLOČNOSTI 1. Orgány Spoločnosti Štatutárne orgány Spoločnosti pracujú v nasledovnom zložení: 31 december december 2010 Konatelia: Mgr. Miroslav Kulla Mgr. Miroslav Kulla Ing. Lukáš Roubíček Ing. Lukáš Roubíček

14 RWE Gas Slovensko, s.r.o. 3 Prokuristi : Stanislav Kundrát Stanislav Kundrát Jiří Mlynář Jiří Mlynář 2. Spoločníci Spoločnosti Spoločníci Spoločnosti k 31. decembru 2011: Výška podielu na základnom imaní Iný podiel na Spoločník, akcionár absolútne v % Podiel na hlasovacích právach v % ostatných položkách VI ako na ZI v % a b c d e RWE Transgas, a.s Spolu K zmene štruktúry spoločníkov Spoločnosti v priebehu roka 2011 nedošlo. Výška základného imania EUR bola v plnom rozsahu splatená. C. KONSOLIDOVANÝ CELOK Spoločnosť RWE Gas Slovensko s.r.o. je dcérskou spoločnosťou RWE Transgas, a.s. so sídlom Limuzská 12/3135 Praha 10- Strašnice. Spoločnosť sa zahrňuje do konsolidovanej účtovnej závierky materskej spoločnosti RWE Transgas, a.s. Praha, ktorá je súčasťou konsolidovanej účtovnej závierky skupiny RWE. Konsolidovanú účtovnú závierku je možné získať priamo v sídle uvedenej spoločnosti. D. ÚČTOVNÉ METÓDY A VŠEOBECNÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY a) Východiská pre zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka Spoločnosti bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania jej činnosti v súlade so zákonom o účtovníctve platným v Slovenskej republike a nadväzujúcimi postupmi účtovania. Peňažné údaje v účtovnej závierke sú uvedené v celých EUR, pokiaľ nie je určené inak. Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady Spoločnosť aplikovala konzistentne s predchádzajúcim účtovným obdobím. Účtovníctvo je vedené na základe dodržania časovej a vecnej súvislosti nákladov a výnosov. Za základ sa berú všetky náklady a výnosy, ktoré sa vzťahujú na bez ohľadu na dátum ich plnenia. b) Finančné účty Finančné účty tvorí peňažná hotovosť, zostatky na bankových účtoch a krátkodobý finančný majetok, pričom riziko zmeny hodnoty tohto majetku je zanedbateľne nízke. c) Zásoby Zásoby nakupované sa oceňujú obstarávacou cenou, ktorá zahrňuje cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, poistné, provízie a pod.) znížené o zľavy z ceny. Zľava z ceny poskytnutá k už predaným alebo spotrebovaným zásobám sa účtuje ako zníženie nákladov na predané alebo spotrebované zásoby. Spoločnosť účtuje o zásobách spôsobom A tak, ako to definujú

15 RWE Gas Slovensko, s.r.o. 4 postupy účtovania. Úbytok zásob sa účtuje v cene zistenej metódou váženého aritmetického priemeru. Ak je obstarávacia cena zásob vyššia než ich čistá realizačná hodnota ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, vytvára sa opravná položka k zásobám vo výške rozdielu medzi ich ocenením v účtovníctve a ich čistou realizačnou hodnotou. Čistá realizačná hodnota je predpokladaná predajná cena zásob znížená o predpokladané náklady na ich dokončenie a náklady súvisiace s ich predajom. d) Pohľadávky Pohľadávky sa pri ich vzniku oceňujú ich menovitou hodnotou. Opravná položka sa vytvára k pochybným a nedobytným pohľadávkam, kde existuje riziko nevymožiteľnosti pohľadávok. e) Opravné položky Opravné položky sa tvoria na základe zásady opatrnosti, ak je opodstatnené predpokladať, že došlo k zníženiu hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravná položka sa účtuje v sume opodstatneného predpokladu zníženia hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. f) Deriváty Deriváty sa pri nadobudnutí oceňujú cenou obstarania a ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, reálnou hodnotou. Zmeny reálnych hodnôt zabezpečovacích derivátov sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia priamo do vlastného imania na účet 414. Výsledok realizácie zabezpečovacích derivátov sa účtuje na účtoch 567 Náklady na derivátové operácie a 667 Výnosy z derivátových operácií. g) Rezervy Rezerva je záväzok predstavujúci existujúcu povinnosť Spoločnosti, ktorá vznikla z minulých udalostí a je pravdepodobné, že v budúcnosti zníži jej ekonomické úžitky. Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou a oceňujú sa odhadom v sume potrebnej na splnenie existujúcej povinnosti ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Tvorba rezervy sa účtuje na vecne príslušný nákladový účet, ku ktorému záväzok prislúcha. Použitie rezervy sa účtuje na ťarchu vecne príslušného účtu rezerv so súvzťažným zápisom v prospech vecne príslušného účtu záväzkov. Rozpustenie nepotrebnej rezervy alebo jej časti sa účtuje opačným účtovným zápisom ako sa účtovala tvorba rezervy. Spoločnosť vytvorila v roku 2011 rezervu na stratové kontrakty a rezervu na zostavenie a overenie účtovnej závierky a na iné prijaté služby. h) Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sú vykázané vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. i) Záväzky Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. j) Splatná daň z príjmu Daň z príjmov sa účtuje do nákladov Spoločnosti v období vzniku daňovej povinnosti a v priloženom

16 RWE Gas Slovensko, s.r.o. 5 výkaze ziskov a strát Spoločnosti je vypočítaná zo základu vyplývajúceho z hospodárskeho výsledku pred zdanením, ktorý bol upravený o pripočítateľné a odpočítateľné položky z titulu trvalých a dočasných úprav daňového základu a umorenia straty. Daňový záväzok je uvedený po znížení o preddavky na daň z príjmov, ktoré Spoločnosť uhradila v priebehu roka. V prípade, že uhradené preddavky na daň z príjmu v priebehu roka sú vyššie ako daňová povinnosť za tento rok, Spoločnosť vykazuje výslednú daňovú pohľadávku. k) Odložená daň z príjmu Odložená daň z príjmu vyplýva z: a) rozdielov medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, b) možnosti umorovať daňovú stratu v budúcnosti, pod ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti, c) možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období. Odložená daňová pohľadávka sa účtuje iba do takej výšky, do akej je pravdepodobné, že bude možné dočasné rozdiely vyrovnať voči budúcemu základu dane. Pri výpočte odloženej dane sa použije sadzba dane z príjmov, o ktorej sa predpokladá, že bude platiť v čase vyrovnania odloženej dane. l) Cudzia mena Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem preddavkov prijatých a poskytnutých) sa prepočítavajú na eurá referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu alebo v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Vzniknuté rozdiely sa účtujú vplyvom na výsledok hospodárenia. m) Vykazovanie výnosov Výnosy sa vykazujú po odpočítaní dane z pridanej hodnoty, zliav a zrážok (rabaty, bonusy, skontá, dobropisy a pod.). Výnosy sa vykazujú v reálnej hodnote. Výnosové úroky sa účtujú na základe časového rozlíšenia metódou efektívnej úrokovej miery. Výnosy Spoločnosti tvoria najmä tržby z predaja plynu a prijaté zmluvné pokuty a penále. Výnosy sa vykazujú v momente splnenia dodávky alebo služby. E. AKTÍVA 1. Finančné účty Ako finančné účty sú vykázané peniaze v pokladni a účty v bankách. Účtami v bankách môže Spoločnosť voľne disponovať. Názov položky Bezprostredne predchádzajúce Pokladnica, ceniny - - Bežné bankové účty Bankové účty termínované - - Peniaze na ceste - - Spolu

17 RWE Gas Slovensko, s.r.o Pohľadávky Vývoj opravnej položky v priebehu účtovného obdobia je zobrazený v nasledujúcej tabuľke: Stav OP na konci účtovného obdobia Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníc- Pohľadávky Stav OP na začiatku účtovného obdobia Tvorba OP Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosttva a b c d e f Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci kons. celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Pohľadávky spolu Veková štruktúra pohľadávok za bežné je uvedená v nasledujúcom prehľade: Názov položky V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu a b c d Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Dlhodobé pohľadávky spolu Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie Iné pohľadávky Krátkodobé pohľadávky spolu

18 RWE Gas Slovensko, s.r.o. 7 Veková štruktúra pohľadávok za predchádzajúce je uvedená v nasledujúcom prehľade: Názov položky V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu a b c d Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Dlhodobé pohľadávky spolu Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie Iné pohľadávky Krátkodobé pohľadávky spolu Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti Bezprostredne predchádzajúce a b c Pohľadávky po lehote splatnosti Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka Krátkodobé pohľadávky spolu Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov - - Dlhodobé pohľadávky spolu Spoločnosť neeviduje pohľadávky kryté záložným právom.

19 RWE Gas Slovensko, s.r.o Odložená daňová pohľadávka Výpočet odloženej daňovej pohľadávky je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Názov položky Bezprostredne predchádzajúce Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné zdaniteľné Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné zdaniteľné - - Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty - - Sadzba dane z príjmov ( v %) 19% 19% Odložená daňová pohľadávka Uplatnená daňová pohľadávka Zaúčtovaná ako zníženie nákladov Zaúčtovaná do vlastného imania Odložený daňový záväzok - - Zmena odloženého daňového záväzku - - Zaúčtovaná ako náklad - - Zaúčtovaná do vlastného imania Časové rozlíšenie Jednotlivé položky časového rozlíšenia sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Opis položky časového rozlíšenia Bezprostredne predchádzajúce Náklady budúcich období dlhodobé, z toho: - - Náklady budúcich období krátkodobé, z toho: Ostatné Príjmy budúcich období dlhodobé, z toho: - - Príjmy budúcich období krátkodobé, z toho: Úroky z termínovaného vkladu Spolu

20 RWE Gas Slovensko, s.r.o Deriváty Spoločnosť má uzatvorené komoditné indexové swapy s RWE Transgas na nákupnú cenu. Swap bol uzatvorený na neverejnom trhu a jeho reálna hodnota k 31. decembru 2011 je Odložená daň z precenenia je Spoločnosť vykazuje swap medzi zabezpečovacími derivátmi. Účtovná hodnota Dohodnutá cena Názov položky pohľadávky záväzku podkladového nástroja a b c d Deriváty určené na obchodovanie, z toho: Zabezpečovacie deriváty, z toho: Komoditný indexový swap ,1475 /MWh Zmena reálnej hodnoty (+/-) s vplyvom na Bezprostredne predchádzajúce Zmena reálnej hodnoty (+/-) s vplyvom na Názov položky výsledok hospodárenia vlastné imanie výsledok hospodárenia vlastné imanie a b c d e Deriváty určené na obchodovanie, z toho: Zabezpečovacie deriváty, z toho: Komoditný indexový swap Informácie o položkách zabezpečených derivátmi: Reálna hodnota Zabezpečovaná položka Bezprostredne predchádzajúce a b c Majetok vykázaný v súvahe - - Záväzok vykázaný v súvahe - - Zmluvy, ktoré sa neúčtujú na súvahových účtoch Očakávané budúce obchody dosiaľ zmluvne nezabezpečené - - Spolu F. PASÍVA 1. Vlastné imanie Prehľad o pohybe vlastného imania v priebehu účtovného obdobia je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Položka vlastného imania Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia

21 RWE Gas Slovensko, s.r.o. 10 a b c d e f Základné imanie Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia Vyplatené dividendy Ostatné položky vlastného imania Účet Vlastné imanie fyzickej osoby - podnikateľa Vlastné imanie spolu Bezprostredne predchádzajúce Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Položka vlastného imania a b c d e f Základné imanie Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov

22 RWE Gas Slovensko, s.r.o. 11 Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia Vyplatené dividendy Ostatné položky vlastného imania Účet Vlastné imanie fyzickej osoby - podnikateľa Vlastné imanie spolu Zakladateľskou listinou z dňa 30. júna 2008 bolo stanovené základné imanie vo výške Rozhodnutím jediného spoločníka z dňa 26. novembra 2008 bolo základné imanie navýšené o Upísané a splatené základné imanie Spoločnosti predstavuje k 31. decembru 2011 hodnotu Spoločnosť neeviduje k 31. decembru 2011 upísané základné imanie nezapísané v obchodnom registri. Oceňovací rozdiel z precenenia derivátov vo výške predstavuje precenenie komoditných swapov, ktoré spoločnosť realizuje s materskou spoločnosťou RWE Transgas, a.s. a príslušný vplyv na odloženú daň. Prehľad ziskov a strát, ktoré boli účtovné priamo na účty vlastného imania: Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov: - zmena reálnej hodnoty zabezpečovacích derivátov odložená daň zo zmeny reálnej hodnoty zabezpečovacích derivátov Spolu Účtovný zisk za rok 2010 vo výške EUR bol rozdelený nasledovne: Bezprostredne predchádzajúce Názov položky Účtovný zisk Rozdelenie účtovného zisku Prídel do zákonného rezervného fondu - Prídel do štatutárnych a ostatných fondov - Prídel do sociálneho fondu - Prídel na zvýšenie základného imania - Úhrada straty minulých období - Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom - Iné - Spolu Štatutárny orgán navrhuje vysporiadať stratu za rok 2011 nasledovne:

23 RWE Gas Slovensko, s.r.o. 12 Zúčtovať voči nerozdelenému zisku z minulých rokov. 2. Rezervy Prehľad o rezervách je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Názov položky Stav na začiatku účtovného obdobia Tvorba Použitie Zrušenie Stav na konci účtovného obdobia a b c d e f Krátkodobé rezervy, z toho: Zákonné krátkodobé rezervy, z toho: Rezerva na overenie účtovnej závierky Ostatné krátkodobé rezervy, z toho: Stratové zmluvy Iné Rezervy spolu Bezprostredne predchádzajúce Názov položky Stav na začiatku účtovného obdobia Tvorba Použitie Zrušenie Stav na konci účtovného obdobia a b c d e f Krátkodobé rezervy, z toho: Zákonné krátkodobé rezervy, z toho: Rezerva na overenie účtovnej závierky Ostatné krátkodobé rezervy, z toho: Stratové zmluvy Iné Rezervy spolu Záväzky Štruktúra záväzkov (okrem bankových úverov) podľa zostatkovej doby splatnosti je uvedená v nasledujúcej tabuľke: Názov položky Bezprostredne predchádzajúce Záväzky po lehote splatnosti - - Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane Krátkodobé záväzky spolu

24 RWE Gas Slovensko, s.r.o. 13 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov - - Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov - - Dlhodobé záväzky spolu - - G. VÝNOSY 1. Tržby za vlastné výkony a tovar Tržby za vlastné výkony a tovar podľa jednotlivých segmentov, t.j. podľa typov výrobkov a služieb, a podľa hlavných teritórií sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Tržby za predaj plynu - - Bezprostredne predchádzajúce Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce Bežné účtovné Oblasť odbytu obdobie a b c d e f g Slovensko Spolu Aktivácia nákladov, výnosy z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti Prehľad o výnosoch pri aktivácii nákladov, výnosoch z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Bezprostredne Názov položky Bežné účtovné obdobie predchádzajúce Významné položky pri aktivácii nákladov, z toho: - - Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho: Zmluvné pokuty a penále Ostatné Finančné výnosy, z toho: Kurzové zisky, z toho: kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka - - Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho: Výnosy z derivátových operácií Výnosy z úrokov Mimoriadne výnosy, z toho: - 33 Náhrada škody zo živelných pohrôm od poisťovne Čistý obrat Čistý obrat Spoločnosti na účely zistenia povinnosti overenia individuálnej účtovnej závierky audítorom [ 19 ods. 1 písm. a) zákona o účtovníctve] je uvedený v nasledujúcom prehľade:

25 RWE Gas Slovensko, s.r.o. 14 Bezprostredne Názov položky Bežné účtovné obdobie predchádzajúce Tržby za vlastné výrobky Tržby z predaja služieb - - Tržby za tovar - - Výnosy zo zákazky - - Výnosy z nehnuteľnosti na predaj - - Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou Čistý obrat celkom H. NÁKLADY Prehľad nákladov Spoločnosti je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Bezprostredne Názov položky Bežné účtovné obdobie predchádzajúce Náklady za poskytnuté služby, z toho: Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho: náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho: Prevádzkové náklady podľa servisných kontraktov so spriaznenými osobami Náklady na provízie Ostatné Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho: Tvorba a zúčtovanie opravných položiek k pohľadávkam Zmluvné pokuty, penále a úroky z omeškania Ostatné Finančné náklady, z toho: Kurzové straty, z toho: kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka - - Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho: Realizované derivátové operácie Ostatné I. DANE Z PRÍJMOV Prevod od teoretickej k vykázanej dani z príjmov je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Bezprostredne predchádzajúce Daň Základ Daň Názov položky Základ dane Daň v % dane Daň v % a b c d e f g Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho: x X x x teoretická daň x x Daňovo neuznané náklady Výnosy nepodliehajúce dani

26 RWE Gas Slovensko, s.r.o. 15 Umorenie daňovej straty Spolu Splatná daň z príjmov x * 19* x Odložená daň z príjmov x x Celková daň z príjmov * zrážková daň z úrokov z finančných prostriedkov na bankových účtoch účtovaná priamo v prospech účtu splatnej dane z príjmov č.591. Tieto úroky boli zdaňované 19% sadzbou. J. INÉ AKTÍVA A PASÍVA Vzhľadom na to, že viaceré oblasti slovenského daňového práva (napr. legislatíva ohľadom transferového oceňovania) doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až potom, keď budú k dispozícii právne precedensy príp. oficiálne interpretácie príslušných orgánov. Vedenie Spoločnosti si nie je vedomé žiadnych okolností, v dôsledku ktorých by jej vznikol v budúcnosti významný náklad. K. PRÍJMY A VÝHODY ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH, DOZORNÝCH A INÝCH ORGÁNOV SPOLOČNOSTI Hodnota príjmu, výhody súčasných členov orgánov Hodnota príjmu, výhody bývalých členov orgánov štatutárnych dozorných iných štatutárnych dozorných iných Druh príjmu, výhody Časť 1 - Časť 1 - a Časť 2 - Bezprostredne predchádzajúce Časť 2 - Bezprostredne predchádzajúce Peňažné príjmy Nepeňažné príjmy Peňažné preddavky Nepeňažné preddavky Poskytnuté úvery Poskytnuté záruky Iné Konatelia Spoločnosti sú zároveň výkonnými riadiacimi pracovníkmi. L. SKUTOČNOSTI, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA JEJ ZOSTAVENIA Po 31. decembri 2011 nenastali také udalosti, ktoré by si vyžadovali zverejnenie alebo vykázanie v účtovnej závierke za rok M. EKONOMICKÉ VZŤAHY SPOLOČNOSTI A SPRIAZNENÝCH OSÔB Spoločnosť uskutočnila v priebehu bežného a predchádzajúceho účtovného obdobia nasledujúce transakcie s materskou spoločnosťou RWE Transgas, a.s., Česká republika: Kód druhu Hodnotové vyjadrenie obchodu

27 RWE Gas Slovensko, s.r.o. 16 obchodu Bezprostredne predchádzajúce Dcérska účtovná jednotka/materská účtovná jednotka účtovné obdo- bie a b c d Materská spoločnosť Nákup plynu Nákup služieb Nákladové úroky Realizované derivátové operácie výnos netto Transakcie so spriaznenými osobami (okrem materskej spoločnosti a dcérskych spoločností) sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Spriaznená osoba Kód druhu obchodu Hodnotové vyjadrenie obchodu Bezprostredne predchádzajúce a b c d Východoslovenská energetika a.s. Nákup služieb - SLA Vysvetlivky: Kód druhu obchodu Druh obchodu: 01 kúpa 02 predaj 03 poskytnutie služby 04 obchodné zastúpenie 05 licencia 06 transfer 07 know -how 08 úver, pôžička 09 výpomoc 10 záruka 11 iný obchod Vybrané aktíva a pasíva vyplývajúce z transakcií s materskou spoločnosťou sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Bezprostredne predchádzajúce Pohľadávky z obchodného styku - deriváty Aktíva spolu Záväzky z obchodného styku Ostatné záväzky v rámci konsolidovaného celku - - Nevyfakturované dodávky - - Pokuty za neodobraný plyn Výnosy budúcich období - - Príjmy budúcich období - -

28 RWE Gas Slovensko, s.r.o. 17 Prijaté pôžičky - - Pasíva spolu Transakcie medzi spriaznenými stranami sa uskutočnili za bežných obchodných podmienok. N. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV K 31. DECEMBRU 2011 Spoločnosť zostavila prehľad peňažných tokov s použitím nepriamej metódy EUR EUR Čistý zisk (pred odpočítaním daňových a mimoriadnych položiek) Úpravy o nepeňažné operácie: - - Odpisy dlhodobého majetku - - Odpis zásob - - Odpis pohľadávky - - Zmena stavu opravnej položky k dlhodobému majetku - - Zmena stavu opravnej položky k pohľadávkam Zmena stavu opravnej položky k zásobám - - Zmena stavu rezerv Úrokové náklady (netto) Strata / (zisk) z predaja dlhodobého majetku - - Výnosy z dlhodobého finančného majetku - - Ostatné položky nezahrnuté do nepeňažných operácií Zisk z prevádzky pred zmenou pracovného kapitálu Zmena pracovného kapitálu: Úbytok (prírastok) pohľadávok z obchodného styku a časového rozlíšenia Úbytok (prírastok) zásob (Úbytok) prírastok záväzkov a časového rozlíšenia Iné -1 - Peňažné toky z prevádzky EUR EUR Peňažné toky z prevádzkovej činnosti Peňažné toky z prevádzky Zaplatené úroky Prijaté úroky Zaplatená daň z príjmov Vyplatené dividendy - - Príjmy z mimoriadnych položiek - - Ostatné položky nezahrnuté do prevádzkovej činnosti - - Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti Peňažné toky z investičnej činnosti Nákup dlhodobého majetku - - Príjmy z predaja dlhodobého majetku - - Obstaranie fin investícií - - Poskytnuté dlhodobé pôžičky - - Prijaté dividendy - - Čisté peňažné toky z investičnej činnosti - - Peňažné toky z finančnej činnosti

29 RWE Gas Slovensko, s.r.o. 18 Príjmy zo zvýšenia základného imania a ostatných kapitálových fondov - - Príjmy / splátky úverov a pôžičiek od bánk - - Príjmy / splátky pôžičiek prijatých od spoločností v Skupine - - Splátky dlhodobých záväzkov - - Čisté peňažné toky z finančnej činnosti - - Kurzové rozdiely k peňažným prostriekom a ekvivalentom - - Prírastky (úbytky) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka Peňažné prostriedky Peňažnými prostriedkami sa rozumejú peňažné hotovosti, ekvivalenty peňažných hotovostí, peňažné prostriedky na bežných účtoch v bankách, kontokorentný účet a časť zostatku účtu Peniaze na ceste, ktorý sa viaže na prevod medzi bežným účtom a pokladnicou alebo medzi dvoma bankovými účtami. Peňažné ekvivalenty Peňažnými ekvivalentmi sa rozumie krátkodobý finančný majetok, ktorý je zameniteľný za vopred známu sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nie je riziko výraznej zmeny jeho hodnoty v najbližších troch mesiacoch ku dňu zostavenia účtovnej závierky, napríklad termínované vklady na bankových účtoch, ktoré sú uložené najviac na trojmesačnú výpovednú lehotu, likvidné cenné papiere určené na obchodovanie, prioritné akcie obstarané účtovnou jednotkou, ktoré sú splatné do troch mesiacov odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Zostavená dňa: Podpisový záznam člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo fyzickej osoby, ktorá je účtovnou jednotkou: Podpisový záznam osoby zodpovednej za zostavenie účtovnej závierky: Podpisový záznam osoby zodpovednej za vedenie účtovníctva: Schválená dňa: