V Ý R O Č N Á S P R Á V A ROYAL PRESS, spol. s r. o. za rok 2013 Výročná správa zostavená: Martin Kukučka, Henrich Rác, MBA Predkladá: Mgr. Robert Pot

Prepis

1 V Ý R O Č N Á S P R Á V A ROYAL PRESS, spol. s r. o. za rok 2013 Výročná správa zostavená: Martin Kukučka, Henrich Rác, MBA Predkladá: Mgr. Robert Potocký, Martin Kukučka

2 Obsah 1. Základné údaje o spoločnosti Hospodárenie spoločnosti v roku Návrh na rozdelenie výsledku hospodárenia za rok Základné ciele pre rok Prílohy

3 1. Základné údaje o spoločnosti Spoločnosť bola zaloţená v roku 1992 ako distribučná spoločnosť zaoberajúca sa distribúciou a predajom periodickej a neperiodickej tlače, veľkoobchodom s tabakovými výrobkami a doplnkovým tovarom, a prevádzkou vlastnej maloobchodnej predajnej siete. V roku 1995 spoločnosť zmenila právnu formu na spoločnosť z ručením obmedzeným s novým obchodným menom ROYAL PRESS, spol. s r.o.. Základné údaje: Obchodné meno: ROYAL PRESS, spol. s r.o. Sídlo: Fraňa Mojtu 18, Nitra Deň zápisu: Právna forma: Spoločnosť s ručením obmedzeným Základné imanie: Rozsah splatenia: Predmet činnosti: maloobchod v rozsahu voľných ohlasovacích ţivností, veľkoobchod v rozsahu voľných ohlasovacích ţivností, sprostredkovanie obchodu, predaj a distribúcia periodickej a neperiodickej tlače, predaj tabakových výrobkov a doplnkového tovaru, nákup a predaj pyrotechnických výrobkov, prenájom nehnuteľností, bytových a nebytových priestorov s poskytovaním doplnkových sluţieb, obstarávanie sluţieb spojených s prevádzkou nehnuteľností, prenájom hnuteľných vecí - automobilov, predajných stánkov / novinových /, sprostredkovanie sluţieb v rozsahu voľnej ţivnosti. Spoločníci: Royal Invest Consulting, a.s., Vajnorská 137, Bratislava , (od: ) LANCAS DEVELOPMENT LIMITED, Akropoleos 59-61, Nikózia P.C.2012, Cyperská republika, (od: ) 3

4 Výška vkladu každého spoločníka: Royal Invest Consulting, a.s. Vklad: EUR Splatené: EUR (od: ) LANCAS DEVELOPMENT LIMITED Vklad: EUR Splatené: EUR (od: ) Štatutárny orgán: Mgr. Róbert Potocký, Martin Kukučka, JUDr. Stanislav Strapek V súčasnosti spoločnosť poskytuje svojim obchodným partnerom komplexný servis pozostávajúci z dodávky periodickej a neperiodickej tlače, tabakových výrobkov a kompletného sortimentu doplnkového tovaru pre trafiky a novinové stánky. Obchodné aktivity spoločnosti sú sústredené na území okresov Nitra, Topoľčany, Partizánske, Levice, Zlaté Moravce, časti okresov Šaľa, Ţarnovica a Galanta. Maloobchod Spoločnosť v súčasnosti vlastní maloobchodnú predajnú sieť, ktorá má takmer 60 predajných bodov, vlastných resp. prenajatých. Popri klasických novinových stánkoch spoločnosť prevádzkuje sieť špecializovaných trafík obchodných centrách v regióne svojej pôsobnosti. Veľkoobchod Veľkoobchod s tabakovými výrobkami a doplnkovým tovarom ponúka pre odberateľov kompletný sortiment cigariet, cigár, tabaku, tabakových výrobkov a doplnkový tovar beţne predávaný v trafikách a novinových stánkoch. Veľkoobchodný predaj je realizovaný priamo z veľkoobchodného skladu a ambulantným spôsobom prostredníctvom obchodných zástupcov. Distribúcia a predaj periodickej a neperiodickej tlače Spoločnosť zabezpečuje distribúciu domácich i zahraničných periodík v rámci okresov Nitra, Topoľčany, Partizánske, Levice, Zlaté Moravce, časti okresov Šaľa, Ţarnovica a Galanta. Tlačou zásobuje denne takmer 520 predajných bodov. 4

5 Priemerný stav pracovníkov: ROYAL PRESS (RP) Priemerný počet pracovníkov z toho riadiaci Hospodárenie spoločnosti v roku 2013 Spoločnosť ROYAL PRESS, spol. s r.o. dosiahla v roku 2013 celkový obrat , čo je v porovnaní s rokom 2012 pokles obratu o 4,98%. Celkové náklady spoločnosti boli na úrovni , čo predstavuje v porovnaní s rokom 2012 zníţenie o 5,03% Výsledok hospodárenia za rok 2013 predstavuje zisk po zdanení, čo v porovnaní s rokom 2012 predstavuje 197,64 %. 3. Návrh na rozdelenie výsledku hospodárenia za rok 2013 Spoločnosť dosiahla k zisk vo výške Navrhujeme previesť na účet nerozdelených ziskov z minulých rokov. 4. Základné ciele pre rok 2014 pokračovať v rozširovaní predajnej siete prostredníctvom nových predajných bodov, predovšetkým v obchodných a administratívnych centrách, rozšíriť ponuku sortimentu a elektronických sluţieb na všetkých predajných bodoch, efektívnym manaţmentom zásob a realizovaním zmien v organizácii práce pokračovať v zniţovaní nákladov. 5. Prílohy Príloha č.1 Správa nezávislého audítora o overení účtovnej závierky za rok Príloha č.2 Podnikateľský plán na rok Príloha č.3 Plán výnosov na rok Príloha č.4 Plán nákladov na rok Príloha č.5 Štruktúra príjmov v roku Príloha č.6 Štruktúra výdavkov v roku

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24 Poznámky Úč POD 3-04 DIČ A. INFORMÁCIE O ÚČTOVNEJ JEDNOTKE 1. Obchodné meno a sídlo spoločnosti: ROYAL PRESS, spol. s r. o. Fraňa Mojtu Nitra Spoločnosť ROYAL PRESS, spol. s r. o. (ďalej len Spoločnosť) bola založená spoločenskou zmluvou a do obchodného registra bola zapísaná dňa (Obchodný register Okresného súdu Nitra, oddiel Sro., vložka 1511/N). 2. Hlavnými činnosťami Spoločnosti sú: - nákup a predaj tabakových výrobkov a doplnkového tovaru (veľkoobchod a maloobchod,) - predaj a distribúcia periodickej a neperiodickej tlače, - prenájom nehnuteľností a prenájom hnuteľných vecí predajných stánkov 3. Počet zamestnancov Údaje o počte zamestnancov za bežné účtovné obdobie a bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Bezprostredne predchádzajúce Názov položky Bežné účtovné obdobie účtovné obdobie Priemerný prepočítaný počet zamestnancov 111,4 112,6 Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho: počet vedúcich zamestnancov Údaje o neobmedzenom ručení Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa 56 ods. 5 Obchodného zákonníka. 5. Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2013 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve, za účtovné obdobie od 1. januára 2013 do 31. decembra Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2012, za predchádzajúce účtovné obdobie, bola jednomyseľne schválená na riadnom valnom zhromaždení spoločníkov, konanom dňa B. INFORMÁCIE O ORGÁNOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY Konatelia Mgr. Róbert Potocký Martin Kukučka JUDr.Stanislav Strapek Štruktúra spoločníkov je uvedená v nasledujúcom prehľade: Na základe zmlúv o prevode obchodných podielov zo dňa previedli spoločníci Mgr.Róbert Potocký a Martin Kukučka svoje obchodné podiely na obchodnú spoločnosť LANCAS DEVELOPMENT LIMITED, so sídlom Akropoleos 59-61, SAVVIDES BUILDING, 1 st Floor, Flat/Office 102, P.C. 2012, Nikózia, Cyprus, IČO HE Táto zmena v majetkovej štruktúre nebola ku dňu zapísaná v Obchodnom registri Okresného súdu Nitra. Nová štruktúra spoločníkov je nasledovná: Spoločník, akcionár Výška podielu na základnom imaní Podiel na hlasovacích Iný podiel na ostatných položkách VI ako na ZI absolútne v % právach v % v % a b c d e Royal Invest Consulting, a.s LANCAS DEVELOPMENT Ltd Spolu

25 Poznámky Úč POD 3-04 DIČ C. INFORMÁCIE O KONSOLIDOVANOM CELKU Spoločnosť Royal Press, spol s r.o. je dcérskou spoločnosťou spoločnosti R.I.C., spol. s r.o. v Bratislave, Vajnorská 137, ktorá má 51 %-ný podiel na jej základnom imaní. Materská spoločnosť R.I.C., spol. s r.o., je zároveň spoločnosťou patriacou do skupiny GRAFOBAL GROUP, a.s. Spoločnosť GRAFOBAL GROUP, a.s., zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za skupinu podnikov. Konsolidovaná účtovná závierka je uložená v sídle spoločnosti GRAFOBAL GROUP akciová spoločnosť, IČO , na Sasinkovej ulici č.5 v Bratislave. GRAFOBAL GROUP akciová spoločnosťje zapísaná v Obchodnom registri Okresného súdu Bratislava I, vložka č.1820/b. D. INFORMÁCIE O ÚČTOVNÝCH ZÁSADÁCH A ÚČTOVNÝCH METÓDACH (a) (a) Východiská pre zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania Spoločnosti (going concern). Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované, okrem: účtovania poistenia majetku určeného na prevádzkovú činnosť a iného poistného súvisiaceho s prevádzkovou činnosťou. Takéto poistenie sa od 1. januára 2011 účtuje na účet 548 Ostatné náklady na hospodársku činnosť; Dlhodobý nehmotný a dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahŕňa cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, montáž, poistné a pod.). Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého hmotného majetku od 1. januára 2003 nie sú úroky z cudzích zdrojov ani realizované kurzové rozdiely, ktoré vznikli do momentu uvedenia dlhodobého majetku do používania. Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého nehmotného majetku nie sú od 1. júla 2010 úroky z cudzích zdrojov, ktoré vznikli do momentu zaradenia dlhodobého nehmotného majetku do používania. Odpisy dlhodobého nehmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína v mesiaci uvedenia majetku do používania. Drobný dlhodobý nehmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je EUR a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Predpokladaná Metóda Ročná odpisová doba používania odpisovania sadzba v % v rokoch Softvér 4 lineárna 25 Odpisy dlhodobého hmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína v mesiaci uvedenia dlhodobého majetku do používania. Dlhodobý hmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je EUR a nižšia, spoločnosť považuje za zásoby. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: predpokladaná Metóda ročná odpisová doba používania Odpisovania Sadzba Budovy, stavby, stánky 80, 50, 20, 12 Rovnomerná 1/80 1/12 stroje, prístroje a zariadenia 4 až 12 Rovnomerná ¼ - 1/12 dopravné prostriedky 4 až 12 Rovnomerná ¼ Inventár 4, 6 Rovnomerná 1/6 (b) Cenné papiere a podiely Cenné papiere a podiely sa oceňujú obstarávacími cenami vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Podiely na základnom imaní v obchodných spoločnostiach, pre ktoré je spoločnosť materskou účtovnou jednotkou alebo v ktorých má podstatný vplyv (najmenej 20%) sa oceňujú metódou vlastného imania. (c) Zásoby Zásoby sa oceňujú nižšou z nasledujúcich hodnôt: obstarávacou cenou - nakupované zásoby alebo čistou realizačnou hodnotou. Spoločnosť vykazuje nakupované zásoby - tovar, ktoré sa oceňujú obstarávacou cenou. Táto cena obsahuje cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (napr. spotrebné dane, preprava...) Účtovanie obstarania a úbytku sa vykonáva spôsobom A. Úbytok zásob sa účtuje v cene zistenej váženým aritmetickým priemerom. Čistá realizačná hodnota je predpokladaná predajná cena znížená o predpokladané náklady na ich dokončenie a o predpokladané náklady súvisiace s ich predajom. Zníženie hodnoty zásob sa upravuje vytvorením opravnej položky. (d) Pohľadávky 2

26 Poznámky Úč POD 3-04 DIČ Pohľadávky sa pri ich vzniku oceňujú ich menovitou hodnotou; postúpené pohľadávky sa oceňujú obstarávacou cenou, vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Toto ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pohľadávky prostredníctvom opravných položiek. (e) (f) (g) (h) (i) (j) (k) (l) Peňažné prostriedky a ceniny Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. Rezervy Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou, tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z podnikania. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku. Záväzky Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. Odložené dane Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na: a) dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, b) možnosti umorovať daňovú stratu v budúcnosti, pod ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti, c) možnosti previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období. Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. Leasing Operatívny prenájom. Majetok prenajatý na základe operatívneho prenájmu vykazuje ako svoj majetok jeho vlastník, nie nájomca. Finančný prenájom (s kúpnou opciou; bez kúpnej opcie je považovaný za operatívny prenájommajetok prenajatý na základe zmluvy uzatvorenej 1. januára 2004 a neskôr vykazuje ako svoj majetok jeho nájomca, nie vlastník. Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi Spoločnosť nemá majetok a záväzky zabezpečené derivátmi. (m) Cudzia mena Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem prijatých a poskytnutých preddavkov) sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, a účtujú sa s vplyvom na výsledok hospodárenia. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene prostredníctvom účtu vedeného v tejto cudzej mene sa prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene na účet zriadený v eurách a z účtu zriadeného v eurách sa prepočítavajú na menu euro kurzom, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. Prijaté a poskytnuté preddavky sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, na menu euro už neprepočítavajú. (n) Výnosy Tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty. Sú tiež znížené o zľavy a zrážky (rabaty, bonusy, skontá, dobropisy a pod.), bez ohľadu na to, či zákazník mal vopred na zľavu nárok, alebo či ide o dodatočne uznanú zľavu. 3

27 Poznámky Úč POD 3-04 DIČ E. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE AKTÍV SÚVAHY 1. Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok Prehľady o pohybe dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku od 1. januára 2013 do 31. decembra 2013 a za porovnateľné obdobie od 1. januára 2012 do 31. decembra 2012: Dlhodobý nehmotný majetok Aktivované náklady na vývoj Softvér Oceniteľ-né práva Bežné účtovné obdobie Goodwill Ostatný DNM Poskytnuté preddavky na DNM A b c d e f g h i Prvotné ocenenie Stav na začiatku účt. Obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účt. Obdobia Oprávky Stav na začiatku účt. Obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účt. Obdobia Opravné položky Stav na začiatku účt. Obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účt. Obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účt. Obdobia Stav na konci účt. Obdobia Dlhodobý nehmotný majetok Aktivova-né náklady na vývoj Softvér Obstarávaný DNM Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Obstarávaný Oceniteľ-né Ostatný Goodwill práva DNM DNM Poskytnuté preddavky na DNM A b C d e f g h i Prvotné ocenenie Stav na začiatku účt. Obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účt. Obdobia Oprávky Stav na začiatku účt. Obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účt. Obdobia Opravné položky Stav na začiatku účt. Obdobia 0 0 Prírastky 0 Úbytky 0 Stav na konci účt. Obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účt Obdobia Stav na konci obd Spolu Spolu 4

28 Poznámky Úč POD 3-04 DIČ Dlhodobý hmotný majetok Pozemky Stavby Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Pestovateľské celky trvalých porastov Bežné účtovné obdobie Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný DHM Obstarávaný DHM Poskyt-nuté pred-davky na DHM A b c d e f g h i J Prvotné ocenenie Stav na začiatku účt. Obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účt Oprávky Stav na začiatku účt Prírastky Úbytky Stav na konci účt Opravné položky Stav na začiatku účt. Prírastky Úbytky Stav na konci účt Zostatková hodnota Stav na začiatku účt Stav na konci účt. obd Spolu Dlhodobý hmotný majetok Pozemky Stavby Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Pestovateľské celky trvalých porastov Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný DHM Obstarávaný DHM Poskyt-nuté pred-davky na DHM A b c d e f g h i J Prvotné ocenenie Stav na začiatku účt. Obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účt Oprávky Stav na začiatku účt Prírastky Úbytky Stav na konci účt Opravné položky Stav na začiatku účt. Prírastky Úbytky Stav na konci účt Zostatková hodnota Stav na začiatku účt Stav na konci účt. obd Spolu 5

29 Poznámky Úč POD 3-04 DIČ Spoločnosť v roku 2013 neobstarala žiadny dlhodobý majetok. Dlhodobý hmotný majetok - automobily, je poistený: zákonné poistenie a havarijné poistenie v Poisťovni Allianz- Slovenská poisťovňa. Spoločnosti bol v r.2011 na nákup osobného auta poskytnutý účelový úver lízingovou spoločnosťou vo výške EUR. Na zabezpečenie záväzku bola uzatvorená dohoda o zabezpečovacom prevode vlastníckeho práva. Spoločnosť je oprávnený disponovať s predmetom financovania až po úplnom zaplatení. Dátum konečnej splatnosti úveru je Dlhodobý hmotný majetok Hodnota za bežné účtovné obdobie Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo 0 Dlhodobý hmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať

30 Poznámky Úč POD 3-04 DIČ Dlhodobý finančný majetok a) Prehľad o pohybe dlhodobého finančného majetku od 1. januára 2013 do 31. decembra 2013 je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Bežné účtovné obdobie Dlhodobý finančný majetok Podielové CP a podiely v DÚJ Podielové CP a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom Ostatné dlhodobé CP a podiely Pôžičky ÚJ v kons. celku Ostatný DFM Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok Obstarávaný DFM a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného Opravné položky Stav na začiatku účtovného Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného Účtovná hodnota Stav na začiatku účtovného Stav na konci účtovného Dlhodobý finančný majetok Podielové CP a podiely v DÚJ Podielové CP a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Pôžičky Ostatné Pôžičky s dobou dlhodobé ÚJ v Ostatný splatnosti CP kons. DFM najviac jeden a podiely celku rok Poskytnuté preddavky na DFM Obstarávaný DFM Poskytnuté preddavky na DFM a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného Opravné položky Stav na začiatku účtovného Prírastky Úbytky 1480 Stav na konci účtovného Účtovná hodnota Stav na začiatku účtovného Stav na konci účtovného Spolu Spolu 7

31 Poznámky Úč POD 3-04 DIČ Ocenenie dlhodobého finančného majetku cenných papierov a podielov, ktoré tvoria podiel na základnom imaní, pre ktorú je účtovná jednotka materskou účtovnou jednotkou alebo v ktorej má podstatný vplyv metódou vlastného imania: Dlhodobý finančný majetok r.2012 Obstarávacia Zmena hodnoty pri ocenení Účtovná hodnota cena metódou vlastného imania EUR EUR EUR Účtovné jednotky s podstatným vplyvom: MEDIAPRESS Bratislava spol. s r. o T-PRESS, spol. s r. o AM PROJECT, s.r.o Spolu Dlhodobý finančný majetok r.2013 Obstarávacia Zmena hodnoty pri ocenení Účtovná hodnota cena metódou vlastného imania EUR EUR EUR Účtovné jednotky s podstatným vplyvom: MEDIAPRESS Bratislava spol. s r. o T-PRESS, spol. s r. o AM PROJECT, s.r.o Spolu b) Na dlhodobý finančný majetok nie je zriadené záložné práva a ani spoločnosť nemá obmedzené právo s ním nakladať. c) Informácia o štruktúre dlhodobého finančného majetku Bežné účtovné obdobie Obchodné meno a sídlo Hodnota Výsledok spoločnosti, v ktorej má Podiel ÚJ vlastného Podiel ÚJ na ZI hospodárenia ÚJ, ÚJ umiestnený DFM na hlasovacích imania ÚJ, v % v ktorej má ÚJ právach v % v ktorej má ÚJ umiestnený DFM umiestnený DFM Účtovná hodnota DFM a b c d e f Účtovné jednotky s podstatným vplyvom MEDIAPRESS Bratislava spol. s r. o T-PRESS, spol. s r. o. 29, AM PROJECT, s.r.o Dlhodobý finančný majetok spolu x x x x Obchodné meno a sídlo spoločnosti, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM Podiel ÚJ na ZI v % Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Hodnota Výsledok Podiel ÚJ vlastného hospodárenia ÚJ, na hlasovacích imania ÚJ, v ktorej má ÚJ právach v % v ktorej má ÚJ umiestnený DFM umiestnený DFM Účtovná hodnota DFM a b c d e f Účtovné jednotky s podstatným vplyvom MEDIAPRESS Bratislava spol. s r. o T-PRESS, spol. s r. o AM PROJECT, s.r.o Dlhodobý finančný majetok spolu x x x x

32 Poznámky Úč POD 3-04 DIČ Zásoby K nenastali dôvody pre tvorbu opravných položiek k zásobám. Zásoby sú poistené (poistenie pre živelné udalosti, prípad odcudzenia veci a vandalizmu) v poisťovni Allianz-Slovenská poisťovňa, a.s.. Na zásoby je zriadené záložné právo v prospech veriteľa Tatra banka, a.s. v súvislosti s poskytnutým kontokorentným úverom. Spoločnosť nemá zásoby, pri ktorých by mala obmedzené právo s nimi nakladať. Na základe zmluvy o záložnom práve k hnuteľnému majetku s Tatra bankou, a.s. zo dňa sa zabezpečovaná pohľadávka zabezpečuje do výšky najvyššej hodnoty istiny, ktorou je podľa článku 1.5 zmluvy suma EUR. Zásoby Hodnota za bežné účtovné obdobie Zásoby, na ktoré je zriadené záložné právo viď zmluva vyššie citovaná 4. Pohľadávky Opravné položky spoločnosť netvorila. Veková štruktúra pohľadávok za bežné účtovné obdobie je uvedená v nasledujúcom prehľade: Názov položky V lehote Po lehote splatnosti splatnosti Pohľadávky spolu A B C D Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Dlhodobé pohľadávky spolu Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie Iné pohľadávky Krátkodobé pohľadávky spolu Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Pohľadávky podľa zostatkovej Bezprostredne predchádzajúce Bežné účtovné obdobie doby splatnosti účtovné obdobie a B c Pohľadávky po lehote splatnosti Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka Krátkodobé pohľadávky spolu Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov Dlhodobé pohľadávky spolu

33 Poznámky Úč POD 3-04 DIČ Informácie o pohľadávkach zabezpečených záložným právom alebo inou formou zabezpečenia sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Na základe zmluvy o záložnom práve k pohľadávkam s Tatra bankou, a.s. zo dňa sa zabezpečovaná pohľadávka zabezpečuje do výšky najvyššej hodnoty istiny, ktorou je podľa článku 1.5 zmluvy suma EUR. Informácie o pohľadávkach zabezpečených záložným právom alebo inou formou zabezpečenia sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Opis predmetu záložného práva Pohľadávky kryté záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Bežné účtovné obdobie Hodnota predmetu Hodnota pohľadávky - - Hodnota pohľadávok, na ktoré sa zriadilo záložné právo x na všetky existujúce a budúce pohľadávky 5. Finančné účty Ako finančné účty sú vykázané peniaze v pokladnici a účet v banke. Účtom v banke môže Spoločnosť voľne disponovať. Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Pokladnica, ceniny Bežné bankové účty Bankové účty termínované Peniaze na ceste -7 Spolu Časové rozlíšenie Prehľad položiek časového rozlíšenia je nasledovný: Opis položky časového rozlíšenia Bezprostredne predchádzajúce Bežné účtovné obdobie účtovné obdobie Náklady budúcich období dlhodobé, z toho: Nájomné Imperial Tobacco Náklady budúcich období krátkodobé, z toho: Nájomné Imperial Tobacco Predplatené nájomné Predplatené poistné Ostatné Príjmy budúcich období dlhodobé, z toho: Príjmy budúcich období krátkodobé, z toho: Dobropisy MEDIAPRINT KAPA (tlač) Dobropis ELGAS Bonus POS terminály 30 10

34 Poznámky Úč POD 3-04 DIČ G. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE PASÍV SÚVAHY 1. Vlastné imanie Informácie o vlastnom imaní sú uvedené v časti B a P. 2. Rezervy Prehľad o rezervách za bežné účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade: Názov položky Bežné účtovné obdobie Stav na Stav na konci začiatku účtovného Tvorba Použitie Zrušenie účtovného a B c d e f Dlhodobé rezervy, z toho: 0 0 Krátkodobé rezervy, z toho: Zákonná rezerva na nevyčerpané dovolenky vrátane poistného Zákonná rezerva na audit a zverejnenie účtovnej závierky Ostatné rezervy nedaňové Prehľad o rezervách za predchádzajúce účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade: Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Stav na začiatku účtovného Tvorba Použitie Zrušenie Stav na konci účtovného a B c d e f Dlhodobé rezervy, z toho: 0 0 Krátkodobé rezervy, z toho: Zákonná rezerva na nevyčerpané dovolenky vrátane poistného Zákonná rezerva na audit a zverejnenie účtovnej závierky Ostatné rezervy nedaňové 3. Záväzky Štruktúra záväzkov (okrem bankových úverov) podľa zostatkovej doby splatnosti je uvedená v nasledujúcom prehľade: Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Záväzky po lehote splatnosti Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane Krátkodobé záväzky spolu Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov Dlhodobé záväzky spolu Záväzky vo výške EUR sú kryté dohodou o zabezpečovacom prevode vlastníckeho práva k predmetu financovania osobný automobil BMW v zostatkovej cene k 31. decembru 2012 vo výške EUR. Z hľadiska riadenie likvidity a optimalizácie vedenia účtov skupiny bol zavedený cash pooling. Spoločnosť na základe Zmluvy cash pooling s Tatra banka, a.s a Zmluvy o poskytovaní finančných prostriedkov s GGT a.s. k vykazuje záväzok vo výške EUR. Úročenie účtov je dohodnuté nasledovne: -kreditná úroková sadzba podľa aktuálnej zmluvy o bežnom účte a jej dodatkov uzatvorenej medzi Tatra bankou a ROYAL PRESSom, -debetná úroková miera podľa aktuálne platnej úverovej zmluvy uzatvorenej medzi Tatra bankou, a.s. a GGT, a.s. Zmluva je uzatvorená na čas trvania Zmluvy o cash pooling s bankou, t.j. na dobu neurčitú s možnosťou výpovede v 2- mesačnej výpovednej dobe. Zabezpečenie záväzku je realizované prostredníctvom dohody o ručení, zmlúv o záložnom práve k pohľadávkam a k hnuteľnému majetku a zmluvy o použití zmenky uzatvorenej medzi Tatra bankou, a.s. a ROYAL PRESSom, spol. s r.o., na základe ktorej ručiteľ (ROYAL PRESS) odovzdal veriteľovi vlastnú bianko zmenku. 11

35 Poznámky Úč POD 3-04 DIČ Odložená daň Výpočet odloženého daňového záväzku je uvedený v nasledujúcom prehľade: Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho: Odpočítateľné Zdaniteľné Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho: Odpočítateľné Zdaniteľné Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty Sadzba dane z príjmov ( v %) Odložená daňová pohľadávka Uplatnená daňová pohľadávka Zaúčtovaná ako zníženie nákladov Zaúčtovaná do vlastného imania Odložený daňový záväzok Zmena odloženého daňového záväzku Zaúčtovaná ako náklad Zaúčtovaná do vlastného imania 5. Sociálny fond Tvorba a čerpanie sociálneho fondu v priebehu účtovného sú znázornené v nasledujúcej tabuľke: Bezprostredne predchádzajúce účtovné Názov položky Bežné účtovné obdobie obdobie Začiatočný stav sociálneho fondu 0 31 Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov Tvorba sociálneho fondu zo zisku Ostatná tvorba sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu spolu Čerpanie sociálneho fondu Konečný zostatok sociálneho fondu Sociálny fond sa tvorí vo výške 0,6%. Sociálny fond sa podľa zákona o sociálnom fonde čerpá na sociálne, zdravotné, rekreačné a podľa. potreby zamestnancov. 6. Bankové úvery Štruktúra bankových úverov je uvedená v nasledujúcom prehľade: Názov položky Mena Úrok p. a. v % Dátum splatnosti Suma istiny v príslušnej mene za bežné účtovné obdobie Suma istiny v príslušnej mene za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie a b c d e f Krátkodobé bankové úvery SBERBANK, a.s. EUR 3, Spoločnosť čerpala do septembra 2013 kontokorentný úver poskytnutý SBERBANK, a.s., ktorým si zabezpečuje najmä potrebu prevádzkového kapitálu na prefinancovanie nákupu tovaru. Celkový úverový rámec bol EUR. Zabezpečenie úveru: záložné právo k nehnuteľnostiam tretej strany a vinkulácia poistného plnenia, vlastná blankozmenka. Tento úver nahradila zmluva o tzv. cash poolingu s Tatra bankou. Z hľadiska riadenie likvidity a optimalizácie vedenia účtov skupiny bol zavedený cash pooling. Spoločnosť na základe Zmluvy cash pooling s Tatra banka, a.s a Zmluvy o poskytovaní finančných prostriedkov s GGT a.s. k vykazuje záväzok vo výške EUR. Úročenie účtov je dohodnuté nasledovne: -kreditná úroková sadzba podľa aktuálnej zmluvy o bežnom účte a jej dodatkov uzatvorenej medzi Tatra bankou a ROYAL PRESSom, -debetná úroková miera podľa aktuálne platnej úverovej zmluvy uzatvorenej medzi Tatra bankou, a.s. a GGT, a.s. 12

36 Poznámky Úč POD 3-04 DIČ Zmluva je uzatvorená na čas trvania Zmluvy o cash pooling s bankou, t.j. na dobu neurčitú s možnosťou výpovede v 2- mesačnej výpovednej dobe. Zabezpečenie záväzku je realizované prostredníctvom dohody o ručení, zmlúv o záložnom práve k pohľadávkam a k hnuteľnému majetku a zmluvy o použití zmenky uzatvorenej medzi Tatra bankou, a.s. a ROYAL PRESSom, spol. s r.o., na základe ktorej ručiteľ (ROYAL PRESS) odovzdal veriteľovi vlastnú bianko zmenku. 7. Časové rozlíšenie pasív Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Výdavky budúcich období dlhodobé, z toho: 0 0 Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho: Vystavené dobropisy tlač Výnosy budúcich období dlhodobé, z toho: Služby Imperial Tobacco Výnosy budúcich období krátkodobé, z toho: Služby Imperial Tobacco Informácie o prenajatom majetku formou finančného prenájmu u nájomcu: Spoločnosť má záväzky z finančného prenájmu. Výška budúcich platieb rozdelená na istinu a finančný náklad podľa doby splatnosti je uvedená v nasledujúcom prehľade: Do jedného Od jedného do Viac ako päť Do jedného Od jedného do Viac ako päť roka piatich rokov rokov roka piatich rokov rokov Istina Finančný náklad SPOLU H. INFORMÁCIE O VÝNOSOCH 1. Tržby za vlastné výkony a tovar Tržby za vlastné výkony a tovar v nasledujúcej tabuľke: Typ výrobkov, tovarov, služieb Oblasť odbytu (tovar) Bezprostredne Bežné účtovné predchádzajúce obdobie účtovné obdobie Typ výrobkov, tovarov, služieb (služby) Bezprostredne Bežné účtovné predchádzajúce obdobie účtovné obdobie a b C d e Tržby za doplnkový tovar Tržby za tlač Tržby tovar v maloobch Tržby tovar dealeri Redistribúcia MPK TIPOS Nákladná doprava MPK Služby MPK Služby GG Tabak Nájomné za stánky Ostatné služby Spolu Zmena stavu zásob vlastnej výroby Spoločnosť nemá pre túto časť poznámok obsahovú náplň. 13

37 Poznámky Úč POD 3-04 DIČ Aktivácia nákladov, výnosy z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Významné položky pri aktivácii nákladov, z toho: 0 0 Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho: Tržby z predaj dlhodobého majetku 517 Poistné plnenia, náhrady škôd Predaj zberového papiera Ostatné Finančné výnosy, z toho: 7 74 Kurzové zisky, z toho: 0 0 kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho: 7 74 Úroky 7 74 Mimoriadne výnosy, z toho: Čistý obrat Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Tržby za vlastné výrobky 0 0 Tržby z predaja služieb Tržby za tovar Výnosy zo zákazky 0 0 Výnosy z nehnuteľnosti na predaj 0 0 Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou Čistý obrat celkom I. INFORMÁCIE O NÁKLADOCH 1. Náklady na poskytnuté služby, ostatné náklady na hospodársku činnosť, finančné a mimoriadne náklady Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Náklady za poskytnuté služby, z toho: Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho: náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky iné uisťovacie audítorské služby 0 0 súvisiace audítorské služby 0 0 daňové poradenstvo 0 0 ostatné neaudítorské služby 0 0 Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho: Cestovné Nájomné Opravy motorových vozidiel a ostatných zariadení (PC, ERP,PDA) Telefón, internet Poplatky za EDOS Ochrana majetku daňové poradenstvo Poradenstvo R.I.C Ostatné Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho: Poistenie majetku Ostatné Finančné náklady, z toho: Kurzové straty, z toho: 0 0 kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho: Bankové poplatky Úroky - banka

38 Poznámky Úč POD 3-04 DIČ Úroky - leasing Ostatné Mimoriadne náklady, z toho: 0 0 J. INFORMÁCIE O DANIACH Z PRÍJMOV Prevod od teoretickej dane z príjmov k vykázanej dani z príjmov je uvedený v nasledujúcom prehľade: Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné Bežné účtovné obdobie obdobie Daň Daň Základ dane Daň Základ dane Daň v % v % a b c d e f g Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho: x x x x teoretická daň x x Daňovo neuznané náklady Výnosy nepodliehajúce dani Umorenie daňovej straty Spolu Splatná daň z príjmov x ,01 x ,28 Odložená daň z príjmov x 148 0,44 x ,78 Celková daň z príjmov x ,44 x ,06 K. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA PODSÚVAHOVÝCH ÚČTOCH Spoločnosť vykazuje na podsúvahových účtoch (účtovná skupina 789) skladovú evidenciu produktov predávaných spoločnosťou ROYAL PRESS na základe mandátnych zmlúv uzatvorených s dodávateľom GGT, a.s. Konkrétne ide o produkty diaľničné nálepky (Národná diaľničná spoločnosť). Uvedené produkty sa v podsúvahovej evidencii vykazujú v nominálnej hodnote a na základe mesačného vyúčtovania predaja si ROYAL PRESS účtuje výnosy-províziu za predaj voči GGT, a.s. 1. Najatý majetok Spoločnosť neeviduje na podsúvahových účtoch žiadny najatý majetok. 2. Prenajatý majetok Spoločnosť neeviduje na podsúvahových účtoch žiadny prenajatý majetok. L. INFORMÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH 1. Podmienené záväzky Spoločnosť má nasledujúce podmienené záväzky, ktoré sa nesledujú v bežnom účtovníctve a neuvádzajú sa v súvahe: Spoločnosť ručí za bankový úver, ktorý banka poskytla spoločnosti MEDIAPRESS Bratislava, spol. s r.o., vo výške EUR. Prehľad podmienených záväzkov: Bežné účtovné obdobie Druh podmieneného záväzku Hodnota voči spriazneným Hodnota celkom osobám Zo súdnych rozhodnutí 0 0 Z poskytnutých záruk 0 0 Zo všeobecne záväzných právnych predpisov 0 0 Zo zmluvy o podriadenom záväzku 0 0 Z ručenia Iné podmienené záväzky 0 0 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Druh podmieneného záväzku Hodnota voči spriazneným Hodnota celkom osobám Zo súdnych rozhodnutí 0 0 Z poskytnutých záruk 0 0 Zo všeobecne záväzných právnych predpisov 0 0 Zo zmluvy o podriadenom záväzku 0 0 Z ručenia Iné podmienené záväzky

39 Poznámky Úč POD 3-04 DIČ Opis a hodnota podmieneného majetku Druh podmieneného majetku Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Práva zo servisných zmlúv 0 0 Práva z poistných zmlúv 0 0 Práva z koncesionárskych zmlúv 0 0 Práva z licenčných zmlúv 0 0 Práva z investovania prostriedkov získaných oslobodením od dane z príjmov 0 0 Práva z privatizácie 0 0 Práva zo súdnych sporov 0 0 Iné práva 0 0 M. INFORMÁCIE O PRÍJMOCH A VÝHODÁCH ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH ORGÁNOV, DOZORNÝCH ORGÁNOV A INÝCH ORGÁNOV ÚČTOVNEJ JEDNOTKY Druh príjmu, výhody a Peňažné príjmy Nepeňažné príjmy Hodnota príjmu, výhody súčasných členov orgánov Hodnota príjmu, výhody bývalých členov orgánov b C štatutárnych dozorných iných štatutárnych dozorných Iných Časť 1 - Bežné účtovné obdobie Časť 1 - Bežné účtovné obdobie Časť 2 - Bezprostredne predchádzajúce účtovné Časť 2 - Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie obdobie Peňažné preddavky Nepeňažné preddavky Poskytnuté úvery Poskytnuté záruky Iné N. INFORMÁCIE O EKONOMICKÝCH VZŤAHOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY A SPRIAZNENÝCH OSÔB Spoločnosť uskutočnila v priebehu účtovného nasledujúce transakcie so spriaznenými osobami: Spriaznená osoba Kód druhu obchodu Hodnotové vyjadrenie obchodu Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie a b c d MEDIAPRINT KAPA MEDIAPRINT KAPA MEDIAPRINT KAPA GG TABAK GG TABAK GG TABAK GG TABAK TABACO-PRINT R.I.C. materská spoločnosť R.I.C. materská spoločnosť MEDIAPRESS Bratislava MEDIAPRESS Bratislava MEDIAPRESS Bratislava BRESMAN Kód druhu obchodu Druh obchodu: 01 kúpa tovarov a služieb 02 Predaj 16

40 Poznámky Úč POD 3-04 DIČ poskytnutie služby 04 obchodné zastúpenie 05 Licencia 06 Transfer 07 know how 08 úver, pôžička 09 Výpomoc 10 Záruka Vybrané aktíva a pasíva vyplývajúce z transakcií so spriaznenými osobami sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: EUR EUR záväzky z obchodného styku spolu záväzky EUR EUR pohľadávky spolu O. INFORMÁCIE O SKUTOČNOSTIACH, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY Po 31. decembri 2013 nenastali žiadne udalosti, ktoré majú významný vplyv na verné zobrazenie skutočností, ktoré sú predmetom účtovníctva. P. INFORMÁCIE O VLASTNOM IMANÍ Prehľad o pohybe vlastného imania v priebehu účtovného je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Položka vlastného imania Stav na začiatku účtovného Bežné účtovné obdobie Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného a b C d E f Základné imanie Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov

41 Poznámky Úč POD 3-04 DIČ Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného účtovného Vyplatené dividendy Ostatné položky vlastného imania Účet Vlastné imanie fyzickej osoby - podnikateľa V položke oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov je vykázané precenenie podielov v spoločnostiach s podstatným vplyvom metódou vlastného imania. Bližšie informácie sú opísané v časti E.2. Prehľad o pohybe vlastného imania za predchádzajúce účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade: Položka vlastného imania Stav na začiatku účtovného Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného a b C d E f Základné imanie Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného účtovného Vyplatené dividendy Ostatné položky vlastného imania Účet Vlastné imanie fyzickej osoby - podnikateľa 18

42 Poznámky Úč POD 3-04 DIČ Výsledok hospodárenia za 2012 (zisk) bol rozdelený nasledovne: Bezprostredne Názov položky predchádzajúce účtovné obdobie Účtovný zisk Rozdelenie účtovného zisku Bežné účtovné obdobie Prídel do zákonného rezervného fondu Prídel do štatutárnych a ostatných fondov Prídel do sociálneho fondu Prídel na zvýšenie základného imania Úhrada straty minulých období Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom Iné Spolu R. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV Prehľad peňažných tokov bol vypracovaný nepriamou metódou vykazovania peňažných tokov. Peňažné prostriedky Peňažnými prostriedkami (angl. cash) sa rozumejú peňažné hotovosti, ekvivalenty peňažných hotovostí, peňažné prostriedky na bežných účtoch v bankách, kontokorentný účet a časť zostatku účtu Peniaze na ceste, ktorý sa viaže na prevod medzi bežným účtom a pokladnicou alebo medzi dvoma bankovými účtami. Peňažné ekvivalenty Peňažnými ekvivalentmi (angl. cash equivalents) sa rozumie krátkodobý finančný majetok zameniteľný za vopred známu sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nie je riziko výraznej zmeny jeho hodnoty v najbližších troch mesiacoch odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, napríklad termínované vklady na bankových účtoch, ktoré sú uložené najviac na trojmesačnú výpovednú lehotu, likvidné cenné papiere určené na obchodovanie, prioritné akcie obstarané účtovnou jednotkou, ktoré sú splatné do troch mesiacov odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Bezprostredne predchádzajúce účtovné obd. Označ. položky Obsah položky Bežné účtovné obdobie Peňažné toky z prevádzkovej činnosti Z/S Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-) Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou A. 1. z príjmov (+/-), (súčet A až A ) A Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (+) Zostat. hodnota dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku účtovaná pri vyradení tohto majetku do nákladov na bežnú činnosť, s výnimkou jeho predaja (+) A A Odpis opravnej položky k nadobudnutému majetku (+/-) A Zmena stavu dlhodobých rezerv (+/-) A Zmena stavu opravných položiek (+/-) A Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov (+/-) A Dividendy a iné podiely na zisku účtované do výnosov (-) A Úroky účtované do nákladov (+) A Úroky účtované do výnosov (-) A A A A Kurzový zisk vyčíslený k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (-) Kurzová strata vyčíslená k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+) Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku, ktorý sa považuje za peňažný ekvivalent (+/-) -517 Ostat.položky nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok hospod. z bežnej činnosti, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-) 4158 Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu, ktorým sa na účely tohto opatrenia rozumie rozdiel medzi obežným majetkom a krátkodobými záväzkami s výnimkou položiek obežného majetku, ktoré sú súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov, na výsledok hospodárenia z bežnej činnosti (súčet A až A ) A. 2. A Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (-/+) A Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti (+/-) A Zmena stavu zásob (-/+)

43 Poznámky Úč POD 3-04 DIČ Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku, ktorý je súčasťou peňažných A prostriedkov a peňažných ekvivalentov (-/+) Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-), (súčet Z/S + A A. 2.) A. 3. Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+) 7 74 A. 4. Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-) A. 5. Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+) A. 6. Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-) Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A. 1. až A. 6.) A. 7. Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností alebo finančných činností (-/+) A. 8. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (+) A. 9. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (-) A. Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A. 1. až A. 9.) Peňažné toky z investičnej činnosti B. 1. Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (-) B. 2. Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku (-) B. 3. Výdavky na obstaranie dlhodobých CP a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou CP, ktoré sa považujú za peň.ekvivalenty a CP určených na predaj alebo na obchodovanie (-) - B. 4. Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku (+) 478 B. 5. Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku (+) B. 6. Príjmy z predaja dlhodob. CP a podielov v iných účt.jednotkách, s výnimkou CP, ktoré sa považujú za peň. ekvivalenty a CP určených na predaj alebo na obchodovanie (+) B. 7. Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-) B. 8. Príjmy zo splácania dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+) B. 9. Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou tretím osobám s výnim-kou dlhodob. pôžičiek poskytnutých účt. jednotke, ktorá je súčasťou kons.celku (-) B. 10. Príjmy zo splácania pôžičiek poskytnutých účt. jednotkou tretím osobám, s výnimkou pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+) B. 11. Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+) B. 12. Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+) B. 13. Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obcho-dovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (-) B. 14. Príjmy súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (+) B. 15. Výdavky na daň z príjmov účt. jednotky, ak je ju možné začleniť do invest. činností (-) B. 16. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+) B. 17. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-) B. 18. Ostatné príjmy vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+) B. 19. Ostatné výdavky vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-) B. Čisté peňažné toky z investičnej činnosti (súčet B. 1. až B. 19.) Peňažné toky z finančnej činnosti C. 1. Peňažné toky vo vlastnom imaní (súčet C až C ) C Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov (+) Príjmy z ďalších vkladov do vlastného imania spoločníkmi alebo fyzickou osobou, ktorá je účtovnou C jednotkou (+) C Prijaté peňažné dary (+) C Príjmy z úhrady straty spoločníkmi (+) C Výdavky na obstaranie alebo spätné odkúpenie vlastných akcií a vlastných obchodných podielov (-) C Výdavky spojené so znížením fondov vytvorených účtovnou jednotkou (-) Výdavky na vyplatenie podielu na vlastnom imaní spoločníkmi účtovnej jednotky a fyzickou osobou, C ktorá je účtovnou jednotkou (-) C Výdavky z iných dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlastného imania (-) C. 2. Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov z finančnej činnost, (súčet C až C ) C Príjmy z emisie dlhových cenných papierov (+) C Výdavky na úhradu záväzkov z dlhových CP (-) C Príjmy z úverov, ktoré účt. jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlav. predmetu činnosti (+) Výdavky na splácanie úverov, ktoré účt.jednotke poskytla banka alebo pob. zahran. banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (-) C C Príjmy z prijatých pôžičiek (+) C Výdavky na splácanie pôžičiek (-) C Výdavky na úhradu záväz. z použ.majetku, ktorý je predmetom zmluvy o kúpe prenaj. veci (-) Príjmy z ost.dlhod. záväzkov a krátkodob. záväzkov vyplývajúcich z fin. činnosti účt. jednotky, C s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti PPT (+) C Výdavky na splácanie ost.dlhodob.záväzkov a krátkodob.záväzkov vyplývajúcich z fin.činnosti 20