A)

Prepis

1 Poznámky k účtovnej závierke zostavenej k 31. januáru 2018 I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE 1. Názov a sídlo Dell s.r.o. Fazuľová Bratislava Spoločnosť Dell s.r.o. (ďalej len Spoločnosť ) bola založená 10. októbra 2002 a do obchodného registra bola zapísaná 28. novembra 2002 (Obchodný register Okresného súdu Bratislava I. v Bratislave, oddiel Sro, vložka 27839/B). Hlavné činnosti Spoločnosti podľa výpisu z Obchodného registra - kúpa tovaru na účely jeho predaja konečnému spotrebiteľovi (maloobchod), - kúpa tovaru na účely jeho predaja iným prevádzkovateľom živnosti (veľkoobchod), - sprostredkovateľská činnosť v rozsahu voľnej živnosti, - reklamná a propagačná činnosť v rozsahu voľnej živnosti, - prieskum trhu a akvizičná činnosť, - výskum a design v oblasti softvéru a výpočtovej techniky, - poskytovanie softvéru predaj hotového softvéru na základe zmluvy s autorom, - automatizované spracovanie dát, - poradenská činnosť v oblasti výpočtovej techniky, sprostredkovania obchodu a poskytovania softvéru, - usporadúvanie výstav, seminárov, konferencií a kongresov, - počítačové služby, - administratívne služby. 2. Neobmedzené ručenie Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných účtovných jednotkách. 3. Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie Valné zhromaždenie dňa 23. novembra 2017 schválilo účtovnú závierku Spoločnosti za predchádzajúce účtovné obdobie. 4. Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka Spoločnosti k 31. januáru 2018 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len zákon o účtovníctve ) za účtovné obdobie od 1. februára 2017 do 31. januára Údaje o skupine Konsolidovanú účtovnú závierku za najmenšiu a najväčšiu skupinu, ktorej súčasťou je Spoločnosť ako dcérska účtovná jednotka zostavuje spoločnosť Dell Technologies Inc. (predtým Denali Holding Inc.), Centerville Road, Suite 400, Wilmington DE 19808, United States. Kópiu tejto konsolidovanej účtovnej závierky možno dostať priamo v sídle uvedenej spoločnosti. 1

2 6. Počet zamestnancov Názov položky Priemerný prepočítaný počet zamestnancov Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho: počet vedúcich zamestnancov Dátum schválenia audítora spoločnosti Valné zhromaždenie Spoločnosti schválilo dňa 23. novembra 2017 spoločnosť PricewaterhouseCoopers Slovensko, s.r.o. ako audítora účtovnej závierky za finančný rok končiaci Chyba! Nenašiel sa žiaden zdroj odkazov Orgány Spoločnosti Konatelia: k k Stephen Caulfield Stephen Caulfield Wade Russel Baze Wade Russel Baze 9. Spoločníci Spoločnosti Štruktúra spoločníkov Spoločnosti k 31. januáru 2018 a k 31. januáru 2017: Výška podielu na základnom imaní Iný podiel na ostatných položkách VI Podiel na hlasovacích Spoločník, akcionár absolútne v % právach v % ako na ZI v % a B c d E Dell Global Holdings III B.V ,99% 99,99% 0 Dell International L.L.C ,01% 0,01% 0 Spolu ,00% 100,00% 0 II. INFORMÁCIE O PRIJATÝCH POSTUPOCH a) Východiská pre zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka Spoločnosti bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania jej činnosti v súlade so zákonom o účtovníctve platným v Slovenskej republike a nadväzujúcimi postupmi účtovania. Účtovníctvo Spoločnosť vedie na základe dodržania časovej a vecnej súvislosti nákladov a výnosov. Za základ sa berú všetky náklady a výnosy, ktoré sa vzťahujú na účtovné obdobie bez ohľadu na dátum ich platenia. Peňažné údaje v účtovnej závierke sú uvedené v celých EUR, pokiaľ nie je určené inak. Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady Spoločnosť aplikovala konzistentne s predchádzajúcim účtovným obdobím. 2

3 b) Dlhodobý nehmotný a dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahrňuje cenu, za ktorú sa majetok obstaral, a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, montáž, poistné a pod.). Hodnota obstarávaného dlhodobého hmotného majetku, ktorý sa používa, sa zníži o opravnú položku vo výške zodpovedajúcej opotrebeniu. Dlhodobý nehmotný majetok sa odpisuje podľa odpisového plánu, ktorý bol zostavený na základe predpokladanej doby jeho používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov z majetku. Odpisovať sa začína v mesiaci obstarania majetku. Nehmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) neprevýši EUR, sa nezaraďuje na účty dlhodobého majetku a odpisuje sa jednorazovo pri uvedení do používania Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Predpokladaná doba používania v rokoch Metóda odpisovania Ročná odpisová sadzba v % Softvér obstaraný do 1. februára rovnomerné 20 Softvér obstaraný od 1. februára ,08 rovnomerné 93 Dlhodobý hmotný majetok sa odpisuje podľa odpisového plánu, ktorý bol zostavený na základe predpokladanej doby jeho používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov z majetku. Odpisovať sa začína v mesiaci obstarania majetku. Hmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) neprevýši EUR, sa nezaraďuje na účty dlhodobého majetku a odpisuje sa jednorazovo pri uvedení do používania. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Predpokladaná doba Metóda odpisovania sadzba v Ročná odpisová používania v rokoch % Majetok obstaraný pred 1. februárom 2007 Stavby 20 rovnomerné 5 Samostatný hnuteľný majetok Stroje, prístroje a zariadenia 4 až 12 rovnomerné 8.33 až 25 Ostatný dlhodobý hmotný majetok jednorázový odpis Majetok obstaraný od 1. februára 2007 Stavby 1 až 5 rovnomerné 20 až 100 Samostatný hnuteľný majetok Stroje, prístroje a zariadenia 1 až 5 rovnomerné 20 až 100 Počítače 4 rovnomerne 25 Ostatný dlhodobý hmotný majetok obstaraný od roku rovnomerné 100 V prípade prechodného zníženia úžitkovej hodnoty dlhodobého majetku, ktorá bola zistená pri inventarizácii a je výrazne nižšia ako jeho ocenenie v účtovníctve po odpočítaní oprávok, je vytvorená opravná položka na úroveň jeho zistenej úžitkovej hodnoty. 3

4 c) Pohľadávky Pohľadávky sa pri ich vzniku oceňujú ich menovitou hodnotou. Opravná položka sa vytvára k pochybným a nedobytným pohľadávkam, kde existuje riziko nevymožiteľnosti pohľadávok. Ak je zostatková doba splatnosti pohľadávky v ramci skupiny dlhšia než jeden rok, vytvára sa opravná položka, ktorá predstavuje rozdiel medzi menovitou a súčasnou hodnotou pohľadávky. Na ostatné pohľadávky z obchodného styku sa vytvára opravná položka do výšky 100 % menovitej hodnoty pohľadávky alebo nesplatenej časti pohľadávky bez jej príslušenstva, ak od splatnosti pohľadávky uplynula doba dlhšia ako 180 dní a to v zdaňovacom období, v ktorom uplynula táto lehota. Súčasná hodnota pohľadávky sa počíta ako súčet súčinov budúcich peňažných príjmov a príslušných diskontných faktorov. d) Finančné účty Finančné účty tvorí peňažná hotovosť a zostatky na bankových účtoch, pričom riziko zmeny hodnoty tohto majetku je zanedbateľne nízke. e) Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sú vykázané vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. f) Opravné položky Opravné položky sa tvoria na základe zásady opatrnosti, ak je opodstatnené predpokladať, že došlo k zníženiu hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravná položka sa účtuje v sume opodstatneného predpokladu zníženia hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. g) Rezervy Rezerva je záväzok predstavujúci existujúcu povinnosť Spoločnosti, ktorá vznikla z minulých udalostí a je pravdepodobné, že v budúcnosti zníži jej ekonomické úžitky. Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou a oceňujú sa odhadom v sume potrebnej na splnenie existujúcej povinnosti ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Tvorba rezervy sa účtuje na vecne príslušný nákladový alebo majetkový účet, ku ktorému záväzok prislúcha. Použitie rezervy sa účtuje na ťarchu vecne príslušného účtu rezerv so súvzťažným zápisom v prospech vecne príslušného účtu záväzkov. Rozpustenie nepotrebnej rezervy alebo jej časti sa účtuje opačným účtovným zápisom ako sa účtovala tvorba rezervy. Rezerva na bonusy, rabaty, skontá a vrátenie kúpnej ceny pri reklamácii sa tvorí ako zníženie pôvodne dosiahnutých výnosov so súvzťažným zápisom v prospech účtu rezerv. Spoločnosť vytvorila rezervy na nevyčerpanú dovolenku, zamestnanecké bonusy, nevyfakturované dodávky a nevyúčtované výdavky, ak je neurčité časové vymedzenie alebo výška záväzku, rezervy na cestovné výdavky, služby zo skupiny a rezervy na náklady súvisiace so zahraničnými zamestnancami. h) Záväzky Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. ii) Zamestnanecké požitky Platy, mzdy, príspevky do štátnych dôchodkových a poistných fondov, platená ročná dovolenka a platená zdravotná dovolenka, bonusy a ostatné nepeňažné požitky (napr. zdravotná starostlivosť) sa účtujú v účtovnom období, s ktorým vecne a časovo súvisia. 4

5 j) Splatná daň z príjmu Daň z príjmov sa účtuje do nákladov Spoločnosti v období vzniku daňovej povinnosti a v priloženom výkaze ziskov a strát Spoločnosti je vypočítaná zo základu vyplývajúceho z hospodárskeho výsledku pred zdanením, ktorý bol upravený o pripočítateľné a odpočítateľné položky z titulu trvalých a dočasných úprav daňového základu a umorenia straty. Daňový záväzok je uvedený po znížení o preddavky na daň z príjmov, ktoré Spoločnosť uhradila v priebehu roka. V prípade, že uhradené preddavky na daň z príjmu v priebehu roka sú vyššie ako daňová povinnosť za tento rok, Spoločnosť vykazuje výslednú daňovú pohľadávku. k) Odložená daň z príjmu Odložená daň z príjmu vyplýva z: a) rozdielov medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, b) možnosti umorovať daňovú stratu v budúcnosti, pod ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti, c) možnosti previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období. Účtovanie o odloženej dani sa nevzťahuje na goodwill alebo záporný goodwill pri jeho prvotnom zaúčtovaní. Účtovanie o odloženej dani sa vzťahuje na dočasný rozdiel ku goodwillu alebo zápornému goodwillu, ktorý vznikol po jeho prvotnom zaúčtovaní, napríklad z dôvodu rôznych daňových odpisov a účtovných odpisov, ak pri prvotnom účtovaní goodwillu alebo záporného goodwillu nevznikol dočasný rozdiel. K odpočítateľnému dočasnému rozdielu a zdaniteľnému dočasnému rozdielu k majetku a záväzku sa neúčtuje ani odložená daňová pohľadávka ani odložený daňový záväzok pri prvotnom zaúčtovaní majetku alebo záväzku v účtovníctve, ak v čase prvotného zaúčtovania nemá tento účtovný prípad vplyv ani na výsledok hospodárenia ani na základ dane a zároveň nejde o účtovný prípad vznikajúci u kupujúceho pri kúpe podniku alebo časti podniku, u prijímateľa vkladu pri vklade podniku alebo časti podniku alebo u nástupníckej účtovnej jednotke pri zlúčení, splynutí alebo rozdelení. K tomuto odpočítateľnému dočasnému rozdielu a zdaniteľnému dočasnému rozdielu sa odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok neúčtujú ani v nasledujúcich účtovných obdobiach. Odložená daňová pohľadávka sa účtuje iba do takej výšky, do akej je pravdepodobné, že bude možné dočasné rozdiely vyrovnať voči budúcemu základu dane. Pri výpočte odloženej dane sa použije sadzba dane z príjmov, o ktorej sa predpokladá, že bude platiť v čase vyrovnania odloženej dane. l) Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sú vykázané vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. m) Leasing (Spoločnosť je nájomca) Operatívny leasing. Prenájom majetku formou operatívneho leasingu sa účtuje do nákladov priebežne počas doby trvania leasingovej zmluvy. n) Cudzia mena Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem preddavkov prijatých a poskytnutých) sa prepočítavajú na eurá referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou banku Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu alebo v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Vzniknuté kurzové rozdiely sa účtujú s vplyvom na výsledok hospodárenia. 5

6 o) Vykazovanie výnosov Výnosy z predaja služieb sa vykazujú v účtovnom období, v ktorom boli služby poskytnuté s ohľadom na stav rozpracovanosti danej služby. Tento je zistený na základe skutočne poskytnutých služieb ako pomernej časti k celkovému rozsahu dohodnutých služieb. Výnosy sa vykazujú po odpočítaní dane z pridanej hodnoty, zliav a zrážok (rabaty, bonusy, skontá, dobropisy a pod.). Výnosové úroky sa účtujú rovnomerne v účtovných obdobiach, ktorých sa vecne a časovo týkajú. Výnosy z dividend sa zaúčtujú v čase vzniku práva Spoločnosti na prijatie platby. Výnosy Spoločnosti tvoria najmä tržby z predaja: 1. Služieb servisného centra spoločnostiam v rámci skupiny Dell na komerčnej báze. 2. Komisionárska odmena za predaj výrobkov a služieb. 3. Tržby za tovar - tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty. Sú tiež znížené o zľavy a zrážky (rabaty, bonusy, skontá, dobropisy a pod.). Tržby sú účtované ku dňu splnenia dodávky alebo služby. Tržby za tovar predstavujú najmä výnosy z predaja produktov Dellu zamestnancom a z predaja lokálne nakupovaných produktov (LPP), na ktoré sa nevzťahuje komisionárska odmena. Výnosy z predaja výrobkov sa vykazujú v momente prenosu rizika a vlastníctva výrobku, obvykle po dodávke. Ak sa Spoločnosť zaviaže dopraviť výrobky na určité miesto, výnosy sa vykazujú v momente doručenia výrobku do cieľového miesta. p) Oprava chýb minulých období Spoločnosť v účtovnom období neúčtovala o významnej chybe týkajúcej sa minulých období. 6

7 III. INFORMÁCIE, KTORÉ DOPLŇUJÚ a VYSVETĽUJÚ POLOŽKY SÚVAHY AKTÍVA 1. Dlhodobý nehmotný majetok Prehľad pohybu dlhodobého nehmotného majetku za bežné a predchádzajúce účtovné obdobie je uvedený nižšie: Aktivované náklady na vývoj Oceniteľné práva Ostatný DNM Obstarávaný DNM Poskytnuté preddavky na DNM Dlhodobý nehmotný majetok Softvér Goodwill Spolu Prvotné ocenenie Prírastky Úbytky Presuny Oprávky Prírastky Úbytky Opravné položky Prírastky Úbytky Zostatková hodnota

8 Aktivované náklady na vývoj Oceniteľné práva Ostatný DNM Obstarávaný DNM Poskytnuté preddavky na DNM Dlhodobý nehmotný majetok Softvér Goodwill Spolu Prvotné ocenenie Prírastky Úbytky Presuny Oprávky Prírastky Úbytky Opravné položky Prírastky Úbytky Zostatková hodnota Dlhodobý nehmotný majetok Hodnota k Dlhodobý nehmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo 0 Dlhodobý nehmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať 0 8

9 2. Dlhodobý hmotný majetok Prehľad pohybu dlhodobého hmotného majetku za bežné a predchádzajúce účtovné obdobie je uvedený nižšie: Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Pestovateľské celky trvalých porastov Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný DHM Obstarávaný DHM Poskytnuté preddavky na DHM Dlhodobý hmotný majetok Pozemky Stavby Spolu Prvotné ocenenie Prírastky Úbytky Presuny Oprávky Prírastky Úbytky Opravné položky Prírastky Úbytky Zostatková hodnota

10 Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Pestovateľské celky trvalých porastov Ostatný DHM Základné stádo a ťažné zvieratá Obstarávaný DHM Poskytnuté preddavky na DHM Dlhodobý hmotný majetok Pozemky Stavby Spolu Prvotné ocenenie Prírastky Úbytky Presuny Oprávky Prírastky Úbytky Opravné položky Prírastky Úbytky Zostatková hodnota Dlhodobý hmotný majetok Hodnota k Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo 0 Dlhodobý hmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať 0 Dlhodobý hmotný majetok je poistený pre prípad škôd globálnou zmluvou. 10

11 3. Dlhodobý finančný majetok Prehľad pohybu dlhodobého finančného majetku za bežné účtovné obdobie je uvedený nižšie: Dlhodobý finančný majetok Podielové CP a podiely v prepojených ÚJ Podielové CP a podiely s podielovou účasťou okrem prepojených ÚJ Ostatné realizovateľné cenné papiere Pôžičky prepojeným ÚJ Pôžičky v rámci podielovej účasti okrem prepojených ÚJ Ostatné pôžičky Dlhové CP a Ostatný DFM Pôžičky a ostatný DFM s dobou splatnosti najviac jeden rok Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok Obstarávaný DFM Poskytnuté preddavky na DFM Spolu Prvotné ocenenie Prírastky Úbytky Presuny Opravné položky Prírastky Úbytky Presuny Účtovná hodnota

12 Informácie za predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Dlhodobý finančný majetok Podielové CP a podiely v prepojených ÚJ Podielové CP a podiely s podielovou účasťou orkem prepojených ÚJ Ostatné realizovateľné cenné papiere Pôžičky prepojeným ÚJ Pôžičky v rámci podielovej účasti okrem prepojených ÚJ Ostatné pôžičky Dlhové CP a Ostatný DFM Pôžičky a ostatný DFM s dobou splatnosti najviac jeden rok Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok Obstarávaný DFM Poskytnuté preddavky na DFM Spolu Prvotné ocenenie Prírastky Úbytky Presuny Opravné položky Prírastky Úbytky Presuny Účtovná hodnota Informácie o záložnom práve prípadne obmedzenom práve disponovať s dlhodobým finančným majetkom: Hodnota k Hodnota k Dlhodobý finančný majetok Dlhodobý finančný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo 0 0 Dlhodobý finančný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať

13 4. Pohľadávky Veková štruktúra dlhodobých a krátkodobých pohľadávok k 31. januáru 2018 je uvedená v nasledujúcej tabuľke: Názov položky V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu Dlhodobé pohľadávky Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám Odložená daňová pohľadávka Iné pohľadávky Dlhodobé pohľadávky spolu Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky voči prepojeným účt.jednotkám Ostatné pohľadávky z obchodného styku Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie Iné pohľadávky Krátkodobé pohľadávky spolu Informácie za predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Názov položky V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu Dlhodobé pohľadávky Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám Odložená daňová pohľadávka Iné pohľadávky Dlhodobé pohľadávky spolu Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky voči prepojeným účt.jednotkám Ostatné pohľadávky z obchodného styku Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie Iné pohľadávky Krátkodobé pohľadávky spolu Spoločnosť nevykazovala ku dňu zostavenia účtovnej závierky 31. januáru 2018 žiadnu opravnú položku k pohľadávkam. Na pohľadávky Spoločnosti nebolo zriadené záložné právo a Spoločnosť nemá obmedzené právo disponovať s týmito pohľadávkami. 13

14 5. Poskytnuté pôžičky Prehľad poskytnutých pôžičiek je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Suma istiny v EUR k Suma istiny v EUR Názov položky Mena Dátum splatnosti k a b d e f Dlhodobé pôžičky, z toho: EUR 24 máj Pôžička poskytnuta Dell Global B.V. EUR 24 máj Krátkodobé pôžičky, z toho: EUR na požiadanie Združené peňažné prostriedky (cash-pooling) EUR na požiadanie Dňa 25. mája 2016 Spoločnosť poskytla spriaznenej spoločnosti Dell Global B.V. dlhodobú pôžičku vo výške EUR splatnu v roku Táto pôžička nie je zabezpečená. Výnosové úroky sa účtujú rovnomerne v účtovných obdobiach, ktorých sa vecne a časovo týkajú s ročnou úrokovou sadzbou 1M Libor + 2.7% (FY17: 1M Libor + 2.7%). V rámci skupiny Spoločnosť využívá tzv. cash-pooling, v rámci ktorého dochádza k automatickému prevodu všetkých debetných zostatkov na účtoch Spoločnosti na bankový účet sesterskej spoločnosti Dell Products. Štvrťročná úroková sadzba sa určuje na konci každého fiškálneho štvrťroku v bežnej trhovej hodnote. V dňoch, kedy Spoločnost hradí svoje záväzky, dochádza k prevodu peňažných prostriedkov zo sesterskej spoločnosti Dell Products na príslušný bankový účet Spoločnosti. 6. Finančné účty Informácie o finančných účtoch okrem krátkodobého finančného majetku sú uvedené nižšie: Názov položky Pokladnica, ceniny Bežné bankové účty 0 0 Bankové účty termínované 0 0 Peniaze na ceste 0 0 Spolu Účtami v bankách môže Spoločnosť voľne disponovať. 7. Časové rozlíšenie Jednotlivé položky časového rozlíšenia sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Opis položky časového rozlíšenia

15 Náklady budúcich období dlhodobé, z toho: 0 0 Časovo rozlíšené náklady na predaj tovaru 0 0 Náklady budúcich období krátkodobé, z toho: Časovo rozlíšené náklady na predaj tovaru Ostatné Spolu Odložená daňová pohľadávka Informácie o dočasných rozdieloch a výpočte odloženej dane: Názov položky Zaúčtovaná do vlastného imania Zaúčtované do výkazu ziskov a strát Dlhodobý majetok Zásoby Pohľadávky Rezervy Daňové straty Nevyužité daňové odpočty Ostatné Celkom Sadzba dane z príjmov ( v %) 21% 21% 21% 21% Odložená daňová pohľadávka vypočítaná Odložená daňová pohľadávka zaúčtovaná Odložený daňový záväzok PASÍVA 15

16 1. Vlastné imanie Prehľad pohybu vlastného imania v priebehu bežného a predchádzajúceho účtovného obdobia je uvedený v nasledujúcich tabuľkách: Bežné účtovné obdobie Položka vlastného imania Prírastky Úbytky Presuny Základné imanie Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia Vyplatené dividendy Ostatné položky vlastného imania Vlastné imanie spolu Informácie za predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Položka vlastného imania Prírastky Úbytky Presuny Základné imanie Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia Vyplatené dividendy Ostatné položky vlastného imania

17 Vlastné imanie spolu Účtovný zisk za rok končiaci 31.januára 2017 vo výške EUR bol rozdelený nasledovne: Názov položky 2017 Účtovný zisk Rozdelenie účtovného zisku Prídel do zákonného rezervného fondu 0 Prídel do štatutárnych a ostatných fondov 0 Úhrada straty minulých období 0 Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom 0 Iné 0 Spolu Štatutárny orgán navrhuje rozdeliť zisk za rok končiaci 31. januára 2018 nasledovne: - prevod na nerozdelený zisk minulých rokov 2. Rezervy Prehľad rezerv je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Názov položky Tvorba Použitie Zrušenie Dlhodobé rezervy, z toho: Krátkodobé rezervy, z toho: Zákonné krátkodobé rezervy, z toho: Náklady zahr.pracovníkov Rezerva na prijaté služby Mzdy za nevyčerpanú dovolenku vrátane soc.zabezpečenia Ostatné krátkodobé rezervy, z toho: Náklady zahr.pracovníkov Rezerva na prijaté služby Odmeny pracovníkov Ostatné Rezervy spolu Informácie za predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Názov položky Tvorba Použitie Zrušenie Dlhodobé rezervy, z toho: Krátkodobé rezervy, z toho:

18 Zákonné krátkodobé rezervy, z toho: Náklady zahr.pracovníkov Rezerva na prijaté služby Mzdy za nevyčerpanú dovolenku vrátane soc.zabezpečenia Ostatné krátkodobé rezervy, z toho: Náklady zahr.pracovníkov Rezerva na prijaté služby Odmeny pracovníkov Ostatné Rezervy spolu Rezervy budú použité v priebehu účtovného obdobia od 1. februára 2018 do 31. januára Záväzky Štruktúra záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. januáru 2018: Názov položky Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok viac ako až päž rokov do jedného päť rokov roka Záväzky po lehote splatnosti Spolu záväzky Dlhodobé záväzky z obchodného styku Ostatné dlhodobé záväzky Dlhodobé záväzky spolu Krátkodobé záväzky z obchodného styku, z toho: Záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám Ostatné záväzky z obchodného styku Ostatné krátkodobé záväzky, z toho: Záväzky voči zamestnancom Záväzky zo sociálneho poistenia Daňové záväzky a dotácie Iné záväzky Krátkodobé záväzky spolu Informácie za predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Názov položky Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti Spolu záväzky 18

19 viac ako päť rokov jeden rok až päž rokov do jedného roka Záväzky po lehote splatnosti Dlhodobé záväzky z obchodného styku Ostatné dlhodobé záväzky Dlhodobé záväzky spolu Krátkodobé záväzky z obchodného styku, z toho: Záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám Ostatné záväzky z obchodného styku Ostatné krátkodobé záväzky, z toho: Záväzky voči zamestnancom Záväzky zo sociálneho poistenia Daňové záväzky a dotácie Iné záväzky Krátkodobé záväzky spolu K 31. januáru 2018 nie sú žiadne záväzky kryté záložným právom. 4. Sociálny fond Tvorba a čerpanie sociálneho fondu v priebehu účtovného obdobia sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Názov položky Začiatočný stav sociálneho fondu 0 0 Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov Tvorba sociálneho fondu zo zisku 0 0 Ostatná tvorba sociálneho fondu 0 0 Tvorba sociálneho fondu spolu 0 0 Čerpanie sociálneho fondu Konečný zostatok sociálneho fondu Časové rozlíšenie Opis položky časového rozlíšenia Výnosy budúcich období dlhodobé:, z toho: Časovo rozlíšené výnosy z predaja služieb Príspevok na rekonštrukciu priestorov Výnosy budúcich období krátkodobé, z toho: Časovo rozlíšené výnosy z predaja tovaru Príspevok na rekonštrukciu priestorov Spolu IV. INFORMÁCIE, KTORÉ DOPLŇUJÚ A VYSVETĽUJÚ POLOŽKY VÝKAZU ZISKOV A STRÁT VÝNOSY 19

20 1. Čistý obrat Informácie o čistom obrate Spoločnosti sú uvedené nižšie: Názov položky Tržby za vlastné výrobky 0 0 Tržby z predaja služieb Tržby za tovar Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou Čistý obrat celkom Tržby za vlastné výkony a tovar Tržby za vlastné výkony a tovar podľa jednotlivých segmentov, t.j. podľa typov výrobkov a služieb, a podľa hlavných teritórií sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Predaj produktov Dellu, ostatný predaj Služby komisionárska odmena Služby refakturácia nákladov Oblasť odbytu Slovensko Írsko USA Veľká Británia Nemecko Ostatné Spolu Ostatné výnosy z hospodárskej, finančnej a mimoriadnej činnosti Informácie o výnosoch pri aktivácii nákladov a o výnosoch z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti sú uvedené nižšie: Názov položky Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho: Ostatné Finančné výnosy, z toho: Kurzové zisky, z toho: kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho: Prijaté úroky NÁKLADY 4. Náklady z hospodárskej a finančnej činnosti 20

21 Prehľad nákladov Spoločnosti z hospodárskej a finančnej činnosti okrem osobným nákladov je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Názov položky Náklady za poskytnuté služby, z toho: Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho: náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky iné uisťovacie audítorské služby 0 0 súvisiace audítorské služby 0 0 Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho: Opravy a údržba Cestovné Reprezentačné náklady Personálny leasing Školenia Prezentácie a vlastná reklama Prenájom priestorov, zariadení a s tým súvisiace služby Daňové, mzdové, účtovné a právne poradenstvo Parkovné a ochrana Služby komisionársky predaj Zdravotné prehliadky zákonné Prepravné Služby intercompany, náklady na zahr.pracovníkov a zamestnancov vyslaných do zahraničia Archivácia Telekomunikačné služby Softvér podpora Ostatné Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho: Odpis pohľadávky Pokuty a penále Ostatné Finančné náklady, z toho: Kurzové straty, z toho: kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho: Platené úroky 7 3 Ostatné náklady na finančnú činnosť Náklady, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt: Osobné náklady Prehľad osobných nákladov Spoločnosti je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Názov položky Osobné náklady, z toho: Mzdy Sociálne poistenie Sociálne náklady Dane z príjmov 21

22 Odsúhlasenie vzťahu medzi splatnou daňou z príjmov, odloženou daňou z príjmov a výsledkom hospodárenia pred zdanením je uvedené v nasledujúcej tabuľke: Základ dane Daň Daň v % Názov položky Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho: Základ dane Daň Daň v % teoretická daň , ,00 Vplyv daňovo neuznaných nákladov , ,00 Výnosy nepodliehajúce dani , ,00 Umorenie daňovej straty Zmena sadzby dane Spolu , ,4 Splatná daň z príjmov , ,6 Odložená daň z príjmov , ,2 Celková daň z príjmov , ,4 7. Údaje na podsúvahových účtoch Spoločnosť nemá v nájme žiaden majetok prenajatý formou finančného leasingu. Spoločnosť má v nájme osobné autá, ktoré si podľa potreby prenajíma formou operatívneho leasingu. Za rok končiaci sa 31. januára 2018 mala Spoločnosť v prenájme 10 osobných áut a zaplatila za nájom EUR (31. január 2017: 11 áut, EUR). Spoločnosť má v nájme budovu. Za rok končiaci sa 31. januára 2018 zaplatila spoločnosť nájomné vo výške EUR a prevádzkové náklady vo výške EUR (31. januára 2017: EUR a prevádzkové náklady vo výške EUR ). V. INFORMÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH 1. Informácie o podmienených záväzkoch a majetku: 22

23 Spoločnosť nedisponuje podmieneným majetkom ani záväzkami. VI. TRANSAKCIE SO SPRIAZNENÝMI STRANAMI 1. Transakcie medzi spoločnosťou a spriaznenými osobami Charateristika transakcie Spriaznená osoba Nákup majetku Dell Products Ltd, Írsko Predaj majetku 0 0 Nákup materiálu Dell Products Ltd, Írsko Predaj materiálu 0 0 Nákup služieb Dell Products L.P., USA Ostatné Predaj služieb Dell Products Ltd, Írsko Dell Products L.P., USA Dell Corporation Ltd., Veľká Británia Dell Software International Ltd, Írsko Dell GmbH, Nemecko Quest Software, USA Ostatné Poskytnuté pôžičky Dell BV, Holandsko Dell Products Ltd, Írsko Prijaté pôžičky 0 0 Záväzky z obchodného styku Dell Products Ltd, Írsko Dell Products L.P., USA Ostatné Pohľadávky z obchodného styku Dell Products Ltd, Írsko Dell Corporation Ltd, Veľká Británia Dell Products L.P., USA Dell GmbH, Nemecko Ostatné Poskytnuté pôžičky Dell BV, Holandsko Dell Products Ltd, Írsko Prijaté pôžičky Príjmy a výhody členov štatutárneho orgánu, dozorného orgánu a iného orgánu Spoločnosť nevyplatila členom štatutárnych orgánov za ich činnosť pre Spoločnosť v sledovanom účtovnom období žiadnu odmenu (v predchádzajúcom účtovnom období: 0 EUR ). VII. UDALOSTI, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA Po 31. januári 2018 nenastali také udalosti, ktoré by si vyžadovali zverejnenie alebo vykázanie v účtovnej závierke zostavenej k 31. januáru

24 VIII. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV Spoločnosť zostavila prehľad peňažných tokov pomocou nepriamej metódy: 2018 v EUR 2017 v EUR Čistý zisk (pred odpočítaním daňových a mimoriadnych položiek) Úpravy o nepeňažné operácie: Odpisy stálych aktív Zmena stavu rezerv Odpis pohľadávok Úrokové náklady Zisk z prevádzky pred zmenou pracovného kapitálu Zmena stavu pohľadávok zo základných podnikateľských činností Zmena stavu záväzkov zo základných podnikateľských činností Prevádzkové peňažné toky Peňažné toky z prevádzkovej činnosti Zaplatené úroky -7-3 Zaplatená daň z príjmov Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti Peňažné toky z investičnej činnosti Obstaranie dlhodobého majetku Poskytnute / splatene pôžičky Čisté peňažné toky z investičnej činnosti Peňažné toky z finančnej činnosti Prijaté úroky Príjmy / splátky úverov a pôžičiek od bánk Čisté peňažné toky z finančnej činnosti Prírastky (úbytky) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka Peňažné prostriedky Peňažnými prostriedkami (angl. cash) sa rozumejú peňažné hotovosti, ekvivalenty peňažných hotovostí, peňažné prostriedky na bežných účtoch v bankách, kontokorentný účet a peniaze na ceste. Peňažné ekvivalenty Peňažnými ekvivalentmi (angl. cash equivalents) sa rozumie krátkodobý finančný majetok, ktorý je zameniteľný za vopred známu sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nie je riziko výraznej zmeny jeho hodnoty v najbližších troch mesiacoch ku dňu zostavenia účtovnej závierky, napríklad termínované vklady na bankových účtoch, ktoré sú uložené najviac na trojmesačnú výpovednú lehotu, likvidné cenné papiere určené na obchodovanie, prioritné akcie obstarané účtovnou jednotkou, ktoré sú splatné do troch mesiacov odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. 24