Poznámky Úč POD 3-04 DIČ A. Základné informácie o účtovnej jednotke A. a) Obchodné meno účtovnej jednotky: AGRI CS Slovakia s.r.o.

Prepis

1 A. Základné informácie o účtovnej jednotke A. a) Obchodné meno účtovnej jednotky: AGRI CS Slovakia s.r.o. Sídlo: Zlatomoravecká cesta 504, Nitra Dátum založenia: Dátum vzniku: (Obchodný register Okresného súdu Nitra, oddiel Sro, vložka č /N) A. b) Opis hospodárskej činnosti účtovnej jednotky: Kúpa tovaru za účelom predaja konečnému spotrebiteľovi. Kúpa tovaru za účelom predaja iným prevádzkovateľom živnosti. Opravy poľnohospodárskych strojov. Predaj nových motorových vozidiel. Prenájom strojov a zariadení. A. c) Informácie o počte zamestnancov Priemerný prepočítaný počet zamestnancov zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho: počet vedúcich zamestnancov Bezprostredne Bežné účtovné predchádzajúce účtovné A. d) Podniky, v ktorých je podnik neobmedzene ručiacim spoločníkom: Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa 56 ods. 5 Obchodného zákonníka A. e) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky: Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2013 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve za účtovné od 1. januára 2013 do 31. decembra A. f) Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce : Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2012, za predchádzajúce účtovné, bola schválená valným zhromaždením Spoločnosti B. Informácie o členoch štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov účtovnej jednotky B. a) Štatutárne, dozorné a iné orgány: Meno, priezvisko, (obch. meno) člena Názov orgánu Poznámka Ing. Martin Rada Mgr. Tomáš Kohoutek Karel Plešinger konateľ konateľ konateľ AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, Nitra Strana 1

2 C. Informácie o konsolidovanom celku, ak je účtovná jednotka jeho súčasťou Spoločnosť sa zahŕňa do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti AGROFERT HOLDING, a.s. Praha. Konsolidovanú účtovnú závierku zostavuje spoločnosť AGROFERT HOLDING, a.s., Pyšelská 2327/2, Praha 4. Túto konsolidovanú účtovnú závierky je možné dostať priamo v sídle uvedenej spoločnosti. Adresa registrového súdu, ktorý vedie obchodný register, kde je uložená konsolidované účtovné závierky, je Městský soud v Praze, ul. Spálená+/2, Praha 2. Materská spoločnosť AGRI CS a.s. je oslobodená od zostavenia KÚZ. E. Informácie o účtovných zásadách a účtovných metódach (a) Východiská pre zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu, že Spoločnosť bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti (going concern). Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované. V účtovnom období 2013 Spoločnosť nevykonala žiadne opravy významných chýb minulých účtovných období. (b) Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahŕňa cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, montáž, poistné a pod.). Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého hmotného majetku nie sú úroky z cudzích zdrojov ani realizované kurzové rozdiely, ktoré vznikli do momentu uvedenia dlhodobého majetku do používania. Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého nehmotného majetku nie sú úroky z cudzích zdrojov, ktoré vznikli do momentu zaradenia dlhodobého nehmotného majetku do používania. Dlhodobý majetok vytvorený vlastnou činnosťou sa oceňuje vlastnými nákladmi. Vlastnými nákladmi sú všetky priame náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť a nepriame náklady, ktoré sa vzťahujú na výrobu alebo inú činnosť. Náklady na výskum sa neaktivujú, účtujú sa do nákladov, v ktorom vznikli. Náklady na vývoj sa účtujú do, v ktorom vznikli, ale tie náklady na vývoj, ktoré sa vzťahujú na jasne definovaný výrobok alebo proces, pri ktorých je možné preukázať technickú realizovateľnosť a možnosť predaja a spoločnosť má dostatočné zdroje na dokončenie projektu, jeho predaj alebo na vnútorné využitie jeho výsledkov, sa aktivujú, a to vo výške, ktorá je pravdepodobná, že sa získa späť z budúcich ekonomických úžitkov. Aktivované náklady na vývoj sa odpisujú počas maximálne 5 rokov, a to v tých účtovných ch, v ktorých sa očakáva predaj produktu alebo využívanie procesu. Ak sa zníži ich hodnota, odpisujú sa na sumu, ktorá je pravdepodobná, že sa získa späť z budúcich ekonomických úžitkov. Odpisy dlhodobého nehmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca nasledujúceho po uvedení dlhodobého majetku do používania. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, Nitra Strana 2

3 Predpokladaná Metóda Ročná odpisová doba používania odpisovania sadzba v % v rokoch Softvér 4 lineárna 25 Odpisy dlhodobého hmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca nasledujúceho po uvedení dlhodobého majetku do používania. Pozemky sa neodpisujú. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Predpokladaná Metóda Ročná odpisová doba používania v odpisovania sadzba v % rokoch by 20 lineárna 5 Stroje, prístroje a zariadenia 6 až 12 lineárna 8,33 až 16,66 Dopravné prostriedky 4 lineárna 25 (c) Cenné papiere a podiely Cenné papiere a podiely (okrem cenných papierov na obchodovanie) sa oceňujú obstarávacími cenami vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Od obstarávacej ceny je odpočítané zníženie hodnoty cenných papierov a podielov. Cenné papiere na obchodovanie sa pri ich obstaraní oceňujú reálnou hodnotou. (d) Zásoby Zásoby sa oceňujú nižšou z nasledujúcich hodnôt: obstarávacou cenou (nakupované zásoby) alebo vlastnými nákladmi (zásoby vytvorené vlastnou činnosťou) alebo čistou realizačnou hodnotou. Obstarávacia cena zahŕňa cenu zásob a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, poistné, provízie, skonto a pod.). Úroky z cudzích zdrojov nie sú súčasťou obstarávacej ceny. Nakupované zásoby sa oceňujú váženým aritmetickým priemerom z obstarávacích cien. Vlastné náklady zahŕňajú priame náklady (priamy materiál, priame mzdy a ostatné priame náklady) a časť nepriamych nákladov bezprostredne súvisiacich s vytvorením zásob vlastnou činnosťou (výrobná réžia). Výrobná réžia sa do vlastných nákladov zahŕňa v závislosti od stupňa rozpracovanosti týchto zásob. Správna réžia a odbytové náklady nie sú súčasťou vlastných nákladov. Súčasťou vlastných nákladov nie sú úroky z cudzích zdrojov. Čistá realizačná hodnota je predpokladaná predajná cena znížená o predpokladané náklady na ich dokončenie a o predpokladané náklady súvisiace s ich predajom. Zníženie hodnoty zásob sa zohľadňuje vytvorením opravnej položky. (e) Pohľadávky Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou; postúpené pohľadávky a pohľadávky nadobudnuté vkladom do základného imania sa oceňujú obstarávacou cenou vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Toto ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pohľadávky. (f) Peňažné prostriedky a ceniny Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou. AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, Nitra Strana 3

4 (g) Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. (h) Rezervy Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou; tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z podnikania. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku. (i) Záväzky Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. (j) Odložené dane Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na: a) dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, b) možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti, ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti, c) možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období. (k) Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. (l) Cudzia mena Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa ku dňu uskutočnenia prípadu prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia prípadu. Na ocenenie prírastku cudzej meny nakúpenej za euro sa použije kurz, za ktorý bola táto cudzia mena nakúpená. Na úbytok rovnakej cudzej meny v hotovosti alebo z devízového účtu sa na prepočet cudzej meny na eurá použije referenčný výmenný kurz určený a vyhlásený Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia prípadu. Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem prijatých a poskytnutých preddavkov) sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, a účtujú sa s vplyvom na výsledok hospodárenia. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene prostredníctvom účtu vedeného v tejto cudzej mene sa prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia prípadu. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa už neprepočítavajú. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene na účet zriadený v eurách a z účtu zriadeného v eurách sa prepočítavajú na menu euro kurzom, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. (m) Výnosy Tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty. Sú tiež znížené o zľavy a zrážky (rabaty, bonusy, skontá, dobropisy a pod.), bez ohľadu na to, či zákazník mal vopred na zľavu nárok, alebo či ide o dodatočne uznanú zľavu. AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, Nitra Strana 4

5 F. Informácie o údajoch na strane aktív súvahy Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok Prehľad o pohybe dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku od 1. januára 2013 do 31. decembra 2013 a za porovnateľné od 1. januára 2012 do 31. decembra 2012 je uvedený v nasledovných tabuľkách: Dlhodobý nehmotný majetokdlhodobý nehmotný majetok Aktivova né náklady na vývoj Softvér Oceniteľné práva Bežné účtovné Goodwill Ostatný DNM Obstarávaný DNM Poskytnuté preddavky na DNM a b c d e f g h I Prvotné ocenenie na začiatku Prírastky Úbytky Oprávky na začiatku Prírastky Úbytky Opravné položky na začiatku Prírastky Úbytky Zostatková hodnota na začiatku Spolu AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, Nitra Strana 5

6 Dlhodobý nehmotný majetok Aktivova né náklady na vývoj Bezprostredne predchádzajúce účtovné Softvér Oceniteľné práva Goodwill Ostatný DNM Obstarávaný DNM Poskytnuté preddavky na DNM a b c d e f g h i Prvotné ocenenie na začiatku Prírastky Úbytky Oprávky na začiatku Prírastky Úbytky Opravné položky na začiatku Prírastky Úbytky Zostatková hodnota na začiatku Spolu AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, Nitra Strana 6

7 Dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok Prvotné ocenenie Pozemky by Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Bežné účtovné Pestovateľské celky trvalých porastov Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný DHM Obstarávaný DHM Poskytnuté preddavky na DHM a b c d e f g h i j na začiatku Prírastky Úbytky Oprávky na začiatku Prírastky Úbytky Spolu Opravné položky na začiatku Prírastky Úbytky Zostatková hodnota na začiatku AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, Nitra Strana 7

8 Dlhodobý hmotný majetok Prvotné ocenenie Pozemky by Bezprostredne predchádzajúce účtovné Pestov a- teľské celky Samos-tatné hnuteľné veci a súbory hnuteľ-ných vecí trvalýc h porast ov Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný DHM Obstarávaný DHM Poskytnuté preddavky na DHM a b c d e f g h i j na začiatku Spolu Prírastky Úbytky Oprávky na začiatku Prírastky Úbytky Opravné položky na začiatku Prírastky Úbytky Zostatková hodnota na začiatku Dlhodobý hmotný majetok je poistený pre prípad škôd spôsobených krádežou a živelnou pohromou až do výšky tis. EUR (2012: tis. EUR). AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, Nitra Strana 8

9 Dlhodobý hmotný majetok na ktorý je zriadené záložné právo Na dlhodobý majetok v zostatkovej cene EUR je zriadené záložné právo v prospech veriteľa Tatra banka, a.s. Bratislava, na zabezpečenie kontokorentného úveru. Dlhodobý hmotný majetok Hodnota za bežné účtovné Budova - kancelárie - Sučany Budova - kotolňa Pozemok - Sučany Pozemok - kancelárie Sučany Servisná hala - Sučany Spolu Údaje o vstupných cenách a oprávkách k založenému v nasledujúcom prehľade: dlhodobému hmotnému majetku sú uvedené Dlhodobý hmotný majetok Vstupná cena Oprávky Zostatková cena Budova - kancelárie - Sučany , , ,46 Budova - kotolňa , , ,05 Pozemok - Sučany ,86 0, ,86 Pozemok - kancelárie Sučany 7 900,00 0, ,00 Servisná hala - Sučany , , ,01 Spolu , , ,38 AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, Nitra Strana 9

10 Dlhodobý finančný majetok Prehľad o pohybe dlhodobého finančného majetku od 1. januára 2013 do 31. decembra 2013 a za porovnateľné od 1. januára 2012 do 31. decembra 2012 je uvedený v nasledujúcich tabuľkách : Dlhodobý finančný majetok Podielové CP a podiely v DÚJ Ostatné dlhodobé CP a podiely Bežné účtovné Pôžičky ÚJ v kons. celku Podielové CP a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom Ostatný DFM Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok Obstarávaný DFM Poskytnuté preddavky na DFM a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie na začiatku Prírastky Úbytky Spolu na konci Opravné položky na začiatku Prírastky Úbytky na konci Účtovná hodnota na začiatku na konci AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, Nitra Strana 10

11 Dlhodobý finančný majetok Podielové CP a podiely v DÚJ Bezprostredne predchádzajúce účtovné Ostatné dlhodobé CP a podiely Pôžičky ÚJ v kons. celku Podielové CP a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom Ostatný DFM Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok Obstarávaný DFM Poskytnuté preddavky na DFM a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie na začiatku Prírastky Úbytky Spolu na konci Opravné položky na začiatku Prírastky Úbytky na konci Účtovná hodnota na začiatku na konci AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, Nitra Strana 11

12 Štruktúra dlhodobého finančného majetku Prehľad o výške vlastného imania k 31. decembru 2013 a výsledku hospodárenia za účtovné 2013 podnikov je uvedená v nasledujúcej tabuľke : Obchodné meno a sídlo spoločnosti, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM Podiel ÚJ na ZI v % Podiel ÚJ na hlasovacích právach v % Bežné účtovné Hodnota vlastného imania ÚJ, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM Výsledok hospodárenia Ú J, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM Účtovná hodnota DFM a b c d e f Dcérske účtovné jednotky Účtovné jednotky s podstatným vplyvom Ostatné realizovateľné CP a podiely AGROBON ZVOLEN TRADE s.r.o., ul. SNP 143, Zvolenská Slatina 15% 15% Obstarávaný DFM na účely vykonania vplyvu v inej ÚJ DFM spolu x x x x 488 AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, Nitra Strana 12

13 Zásoby Zníženie úžitkovej hodnoty zásob bolo zohľadnené vytvorením opravnej položky. Úžitková hodnota zásob sa znížila predovšetkým v dôsledku ich bezobrátkovosti (opravné položky tvorené podľa metodiky platnej pre podniky v skupine AGROFET) Vývoj opravnej položky v priebehu je uvedený v nasledujúcom prehľade: Bežné účtovné Zúčtovanie OP OP OP Tvorba Zúčtovanie OP z dôvodu Zásoby na začiatku na konci OP z dôvodu zániku vyradenia opodstatnenosti majetku z účtovníctva a b c d e f Materiál Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby Výrobky Zvieratá Tovar Nehnuteľnosť na predaj Poskytnuté preddavky na zásoby Zásoby spolu Pohľadávky Opravné položky OP tvorená podľa interných smerníc platných pre skupinu AGROFERT a Zákona o dani z príjmov. Vývoj opravnej položky v priebehu je uvedený v nasledujúcom prehľade: Bežné účtovné Pohľadávky OP na začiatku Tvorba OP Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva OP na konci a b c d e f Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ Ostatné pohľadávky v rámci kons. celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Pohľadávky spolu AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, Nitra Strana 13

14 Veková štruktúra pohľadávok V lehote Po lehote Pohľadávky spolu splatnosti splatnosti a b c d Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Dlhodobé pohľadávky spolu Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie Iné pohľadávky Krátkodobé pohľadávky spolu Pohľadávky zabezpečené záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Záložné právo v prospech RBS banky zo dňa a v prospech Tatra banky za zabezpečenie kontokorentného úveru. Opis predmetu záložného práva Pohľadávky kryté záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Hodnota pohľadávok, na ktoré sa zriadilo záložné právo Bežné účtovné Hodnota predmetu záložného práva Hodnota pohľadávky x AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, Nitra Strana 14

15 Významné položky časového rozlíšenia na strane aktív Opis položky časového rozlíšenia Náklady budúcich období dlhodobé, z toho: Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Náklady budúcich období krátkodobé, z toho: Predplatné služieb na rok Poistenie predĺženej záruky Príjmy budúcich období dlhodobé, z toho: Príjmy budúcich období krátkodobé, z toho: Objemový bonusy od dodávateľa za odber strojov Odhad výnosov garančných zákaziek AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, Nitra Strana 15

16 Odložená daňová pohľadávka Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné zdaniteľné Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné zdaniteľné Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty Sadzba dane z príjmov ( v %) 22% 23% Odložená daňová pohľadávka Uplatnená daňová pohľadávka Zaúčtovaná ako náklad Zaúčtovaná do vlastného imania Odložený daňový záväzok Zmena odloženého daňového záväzku Zaúčtovaná ako náklad Zaúčtovaná do vlastného imania Iné Krátkodobý finančný majetok Ako finančné účty sú vykázané peniaze v pokladnici, účty v bankách a cenné papiere. Účtami v bankách môže spoločnosť voľne disponovať. Bežné účtovné Pokladnica, ceniny Bežné účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky Vkladové účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky termínované Peniaze na ceste Spolu Bezprostredne predchádzajúce účtovné AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, Nitra Strana 16

17 G. Informácie o údajoch na strane pasív súvahy Informácie o rozdelení zisku alebo o vysporiadaní účtovnej straty Bezprostredne predchádzajúce účtovné Účtovný zisk Rozdelenie zisku Prídel do zákonného rezervného fondu Bežné účtovné Prídel do štatutárnych a ostatných fondov Prídel do sociálneho fondu Prídel na zvýšenie základného imania Úhrada straty minulých období Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom Iné Spolu AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, Nitra Strana 17

18 Rezervy Rezervy na garancie boli vytvorené vo výške 1,2% z predajnej ceny stroja predaného s predĺženou zárukou. Rezervy na poistenie predĺženej záruky boli vytvorené na základe výpočtov poistného od poisťovne. Rezervy na odmeny a provízie predajcov boli vytvorené na základe pracovných zmlúv. Rezervy na nevyčerpané zamestnanecké bonusy boli vytvorené podľa konečného stavu nevyčerpaných bonusov k Iné rezervy: na nevyfakturované dodávky služieb zo zahraničia, pri ktorých nie je istá výška, ani doba fakturácie. na zač iatku Bežné účtovné Tvorba Použitie Zrušenie na konci a b c d e f Dlhodobé rezervy, z toho: Na garancie Na poistenie predĺženej záruky Krátkodobé rezervy, z toho: Na nevyčerpané dovolenky Na audit a zverejnenie ÚZ Na odmeny a provízie predajcov Na nevyčerpané zamestnanecké bonusy Iné na zač iatku Bezprostredne predchádzajúce účtovné Tvorba Použitie Zrušenie na konci a b c d e f Dlhodobé rezervy, z toho: Na garancie Na poistenie predĺženej záruky Krátkodobé rezervy, z toho: Na nevyčerpané dovolenky Na audit a zverejnenie ÚZ Na odmeny a provízie predajcov Na nevyčerpané zamestnanecké bonusy Iné AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, Nitra Strana 18

19 Záväzky Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Dlhodobé záväzky spolu Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov Krátkodobé záväzky spolu Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane Záväzky po lehote splatnosti Sociálny fond Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Začiatočný stav sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov Tvorba sociálneho fondu zo zisku Ostatná tvorba sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu spolu Čerpanie sociálneho fondu Konečný zostatok sociálneho fondu Časť sociálneho fondu sa podľa zákona o sociálnom fonde tvorí povinne na ťarchu nákladov a časť sa môže vytvárať zo zisku. Sociálny fond sa podľa zákona o sociálnom fonde čerpá na sociálne, zdravotné, rekreačné a iné potreby zamestnancov. AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, Nitra Strana 19

20 Bankové úveroch, pôžičky a krátkodobé finančné výpomoci Mena Úrok p. a. v % Dátum splatnosti Suma istiny v príslušnej mene za bežné účtovné Suma istiny v eurách za bežné účtovné Suma istiny v príslušnej mene za bezprostredne predchádzajúc e účtovné a b c d e f g Dlhodobé bankové úvery Strednodobý úver EUR 1, Tatra banka Krátkodobé bankové úvery KTK úver Tatra banka EUR 1, Na zabezpečenie kontokorentného úveru bolo v prospech Tatra banky zriadené záložné právo na nehnuteľnosti a pohľadávky. Mena Úrok p. a. v % Dátum splatnosti Suma istiny v príslušnej mene za bežné účtovné Suma istiny v eurách za bežné účtovné Suma istiny v príslušnej mene za bezprostredne predchádzajúce účtovné a b c d e f g Krátkodobé finančné výpomoci Finančná výpomoc z AGROTEC a.s. (cashpoll účet) EUR AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, Nitra Strana 20

21 Významné položky časového rozlíšenia na strane pasív Bežné účtovné Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho: cestovné náhrady roku 2013, vyplatené zamestnancovi v 01/ Bezprostredne predchádzajúce účtovné H. Informácie o výnosoch Tržby za vlastné výkony a tovar Tržby za vlastné výkony a tovar podľa jednotlivých segmentov, t. j. podľa typov výrobkov a služieb, a podľa hlavných teritórií sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Oblasť odbytu Poľnohospodárske stroje Predaj ND Opravy poľnohospodárskych strojov Spolu Slovensko Česko Maďarsko Nemecko Rakúsko Poľsko Spolu Čistý obrat Tržby za vlastné výrobky Bežné účtovné Tržby z predaja služieb Tržby za tovar Výnosy zo zákazky Výnosy z nehnuteľnosti na predaj Bezprostredne predchádzajúce účtovné Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou Čistý obrat celkom AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, Nitra Strana 21

22 Zmena stavu vnútroorganizačných zásob Bežné účtovné Konečný zostatok Bezprostredne predchádzajúce účtovné Konečný zostatok Začiatočný stav Zmena stavu vnútroorganizačných zásob Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby Výrobky Zvieratá Spolu Manká a škody x x x Reprezentačné x x x Dary x x x Iné x x x -120 Zmena stavu vnútroorganizačných zásob vo výkaze ziskov a strát x x x Aktivácia nákladov, výnosy z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti Prehľad o výnosoch pri aktivácii nákladov, výnosoch z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti je uvedený v nasledujúcom prehľade: Aktivácia nákladov, z toho: aktivácia zásob Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti uznané garancie iné prev.výnosy výnosy z postúp.pohľadávky prijaté poistné náhrady výnosy z reklamy Finančné výnosy prijaté úroky kurzové rozdiely CR z príjmov AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, Nitra Strana 22

23 I. Informácie o nákladoch Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho: náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky iné uisťovacie audítorské služby súvisiace audítorské služby daňové poradenstvo ostatné neaudítorské služby Ostatné významné položky nákladov Položky nákladov na služby opravy a udržiavanie sprostredkovanie nájomné ostatné služby preprava reprezentačné N Ostatné náklady z hospodárskej činnosti rezerva na predĺženú záruku likvidácia zásob náklady na postúpené pohľadávky ostatné prevádzkové náklady tvorba rezerv na reklamácie Finančné náklady kurzové straty úroky ostatné náklady na finančnú činnosť AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, Nitra Strana 23

24 Informácia o daniach z príjmov Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho: Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Základ dane Daň Daň v % Základ dane Daň a b c d e f g x x x x teoretická daň x ,00 x ,00 Daňovo neuznané náklady , ,88 Daň v % Výnosy nepodliehajúce dani , ,28 Vplyv nevykázanej odloženej daňovej pohľadávky Umorenie daňovej straty ,19 Zmena sadzby dane Iné Spolu , ,41 Splatná daň z príjmov x ,00 x ,41 Odložená daň z príjmov x ,91 x ,61 Celková daň z príjmov x ,91 x ,80 Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovanej ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov Suma odloženého daňového záväzku účtovaného ako náklad alebo výnos vyplývajúci zo zmeny sadzby dane z príjmov Suma odloženej daňovej pohľadávky týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných ch odložená daňová pohľadávka neúčtovala Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných ch Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka Suma odloženej dani z príjmov, ktorá sa vzťahuje na položky účtované priamo na účty vlastného imania bez účtovania na účty nákladov a výnosov AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, Nitra Strana 24

25 Zmeny vlastného imania Položka vlastného imania na začiatku Bežné účtovné Prírastky Úbytky na konci a b c d e f Základné imanie Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežnéh o Ostatné položky vlastného imania Účet Vlastné imanie fyzickej osoby- podnikateľa AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, Nitra Strana 25

26 Položka vlastného imania na začiatku Bezprostredne predchádzajúce účtovné Prírastky Úbytky a b c d e f Základné imanie Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného Ostatné položky vlastného imania Účet Vlastné imanie fyzickej osoby podnikateľa AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, Nitra Strana 26

27 Informácie o príjmoch a výhodách členov štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov účtovnej jednotky. Odmeny členov štatutárnych orgánov spoločnosti z dôvodu výkonu ich funkcie pre Spoločnosť v sledovanom účtovnom období boli vo výške EUR (v roku 2012: EUR Členom štatutárnemu orgánu, ani členom dozorných orgánov neboli v roku 2013 poskytnuté žiadne pôžičky, záruky alebo iné formy zabezpečenia, ani finančné prostriedky alebo iné plnenia na súkromné účely členov, ktoré sa vyúčtovávajú (v roku 2012: žiadne). Informácie o ekonomických vzťahoch účtovnej jednotky a spriaznených osôb. Spoločnosť neuskutočnila také transakcie so spriaznenými osobami, ktoré sa neuzavreli na základe obvyklých obchodných podmienok. Spoločnosť uskutočnila v priebehu nasledujúce transakcie so spriaznenými osobami uzavretých na základe obvyklých obchodných podmienok: Transakcie s materským podnikom, sesterskými a dcérskymi Hodnota v roku 2013 Hodnota v roku 2012 spoločnosťami nákladové úroky nákup dlhodobý majetok nákup materiál nákup materiálu nákup služieb nákup tovaru ostatné finančné náklady ostatné prevádzkové výnosy predaj služieb predaj tovaru Prefakturácie - vstup Prefakturácie - výstup Spolu Vybrané aktíva a pasíva vyplývajúce z transakcií so spriaznenými osobami sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Pohľadávky z obchodného styku Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku 0 Spolu aktíva Ostatné krátkodobé záväzky Záväzky z obchodného styku Spolu pasíva AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, Nitra Strana 27

28 Prehľad o peňažných tokoch k Peňažné toky z prevádzkovej činnosti bežné účtovné bezprostredne predchádzajúce účtovné Z/S Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/ A.1. Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-), (súčet A až A ) A.1.1 odpisy DN a HM A.1.4 zmena stavu dlhodobých rezerv A.1.5 zmena stavu OP A.1.6 zmena stavu časového rozlíšenia A.1.8 úroky účtované do N A.1.7 príjmy z dividend 0 0 A.1.9 úroky účtované do V A.1.10 kurzový zisk vyčíslený ku dňu uzávierky A.1.11 kurzová strata vyčíslená ku dňu uzávierky A.1.12 výsledok predaja DM A.1.13 ostatné položky nepeňažného charakteru A.2. Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu, ktorým sa na účely tohto opatrenia rozumie rozdiel medzi obežným majetkom a krátkodobými záväzkami s výnimkou položiek obežného majetku, ktoré sú súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov, na výsledok hospodárenia z bežnej činnosti (súčet A až A ) A.2.1 zmena stavu pohľadávok A.2.2 zmena stavu záväzkov A.2.3 zmena stavu zásob Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-), (súčet Z/S + A A. 2.) A.3 prijaté úroky A.4 výdavky na zaplatené úroky A.5 príjmy z dividend 0 Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A. 1. až A. 6.) A.7 výdavky na daň z príjmov A. Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A. 1. až A. 9.) Peňažné toky z investičnej činnosti B.2. výdavky na obstaranie DHM B.5. príjmy z predaja DHM B Čisté peňažné toky z investičnej činnosti (súčet B. 1. až B. 19.) C.2. Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov z finančnej činnosti, (súčet C až C ) C.2.3 príjmu z úverov poskytnutých bankou C.2.4 výdavky na splácanie úverov bankových C.2.5 príjmy z prijatých pôžičiek C.2.6 výdavky na splácanie pôžičiek C.4 výdavky na vyplatené podiely na zisku C Čisté peňažné toky z finančnej činnosti (súčet C. 1. až C. 9.) D. Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných prostriedkov (+/-), (súčet A + B + C) AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, Nitra Strana 28

29 E. peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku (+/-) F. peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci pred zohľadnením kurzových rozdielov vyčíslených ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) G. Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) H. Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci upravený o kurzové rozdiely vyčíslené ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) Zostavené dňa Podpisový záznam osoby zodpovednej za účtovníctvo Podpisový záznam osoby zodpovednej za zostavenie účtovnej závierky Podpisový záznam člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, Nitra Strana 29