SPRÁVA

Prepis

1 Obec Šarišské Michaľany Obecnému zastupiteľstvu Na rokovanie dňa : v Šarišských Michaľanoch K bodu rokovania číslo : 6 Názov materiálu: Správa o výsledkoch inventarizácie záväzkov, pohľadávok, cenín, finančných prostriedkov, cenných papierov, operatívnej evidencie a skladových zásob obce Šarišské Michaľany k Predkladá: JUDr., Mgr. Ľubomír Jankura predseda CIK Návrh na uznesenie: Obecné zastupiteľstvo b e r i e n a v e d o m i e Správu o výsledkoch inventarizácie záväzkov, pohľadávok, cenín, finančných prostriedkov, cenných papierov, operatívnej evidencie a skladových zásob obce Šarišské Michaľany k Spracovala: Ing. Zuzana Cervová účtovníčka OcÚ Materiál obsahuje: Správa o výsledkoch inventarizácie záväzkov, pohľadávok, cenín, finančných prostriedkov, cenných papierov, operatívnej evidencie a skladových zásob obce Šarišské Michaľany k 1

2 Názov účtovnej jednotky: Obec Šarišské Michaľany Sídlo účtovnej jednotky: Obecný úrad Šarišské Michaľany, ul. Kpt.Nálepku 42/18, Šarišské Michaľany, I. ÚVOD Inventarizačný zápis Centrálnej inventarizačnej komisie o výsledku inventarizácie majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov k Na základe príkazu starostu obce zo dňa Centrálna inventarizačná komisia /CIK/ v zložení: predseda CIK JUDr. Ľubomír Jankura člen CIK Ing. Stanislav Škop člen CIK Ing. Zuzana Cervová zhodnotila výsledky nasledovných Dielčích inventarizačných komisií /DIK/: 1. Dokladová inventarizácia : predseda: Ing. Stanislav Škop členovia: Mgr. Ingrid Zubrická Ing. Zuzana Cervová Predmetom inventarizácie k je: a) Neobežný majetok: dlhodobý nehmotný majetok, dlhodobý hmotný majetok, dlhodobý finančný majetok, b) Obstaranie dlhodobého hmotného, dlhodobého nehmotného a dlhodobého finančného majetku, c) Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný a dlhodobý nehmotný majetok, d) Obežný majetok: zásoby - materiál, tovar, zvieratá..., zúčtovacie vzťahy - zúčtovanie medzi subjektami verejnej správy pohľadávky - dlhodobé, krátkodobé, finančný majetok: peňažné prostriedky v hotovosti peniaze na ceste ceniny /poštové známky, kolky, telefónne karty, stravné lístky... / bankové účty cenné papiere obstaranie krátkodobého finančného majetku poskytnuté návratné finančné výpomoci - dlhodobé, krátkodobé časové rozlíšenie e) Vlastné imanie: oceňovacie rozdiely výsledok hospodárenia f) Záväzky: rezervy dlhodobé záväzky 2

3 krátkodobé záväzky bankové úvery a výpomoci časové rozlíšenie g) Operatívna evidencia - podsúvahové účty: drobný hmotný a nehmotný majetok prenajatý majetok majetok vo výpožičke prísne zúčtovateľné tlačivá odpísané pohľadávky Členovia CIK a DIK obdŕžali dňa príkaz starostu k vykonaniu inventarizácie majetku, pohľadávok, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov. II. Zhodnotenie jednotlivých bodov inventarizácie /sumy sú uvádzané v / 1. Neobežný majetok a) majetok dlhodobý nehmotný ÚS 1 dlhodobý hmotný ÚS 2, ÚS 3 dlhodobý finančný ÚS 6 ZS k , , ,54 Prírastky ,99 Úbytky 61 92, , , ,54 Inventarizáciou majetku neboli zistené žiadne inventarizačné rozdiely. Inventúrne súpisy súhlasia so stavom uvedeným vo výkaze Súvaha Úč ROPO SFOV 1-1 a so stavom uvedeným v registri majetku. b) oprávky k dlhodobému majetku oprávky k DNM ÚS 7 oprávky k DHM ÚS 8 ZS k , ,27 Prírastky ,1 Úbytky 56 64, , ,85 Inventarizáciou oprávok neboli zistené žiadne inventarizačné rozdiely. Inventúrne súpisy súhlasia so stavom uvedeným vo výkaze Súvaha Úč ROPO SFOV 1-1 a so stavom uvedeným v registri majetku. c) k dlhodobému majetku k DNM účet 91 k DHM účet 92 k DFM účet 96 ZS k prírastky 3

4 úbytky Inventarizáciou opravných položiek neboli zistené žiadne inventarizačné rozdiely. Inventúrne súpisy súhlasia 2. Obstaranie dlhodobého majetku a) obstaranie majetku obstaranie DNM účet 41 obstaranie DHM účet 42 obstaranie DFM účet 43 ZS k ,33 prírastky ,19 úbytky , ,98 Inventarizáciou neboli zistené žiadne inventarizačné rozdiely. Inventúrne súpisy súhlasia so stavom uvedeným vo výkaze Súvaha Úč ROPO SFOV 1-1. b) k nedokončenému DNM účet 93 k nedokončenému DHM účet 94 ZS k ,9 prírastky 3 1 úbytky ,9 Inventarizáciou opravných položiek neboli zistené žiadne inventarizačné rozdiely. Inventúrne súpisy súhlasia 3. Obežný majetok a) zásoby materiál účet 112 AÚ potraviny účet 112 AÚ ostatné ZS k ,2 prírastky 2,4 úbytky 2 236,56 157,68 Inventarizáciou zásob neboli zistené žiadne inventarizačné rozdiely. Inventúrne súpisy súhlasia so stavom uvedeným vo výkaze Súvaha Úč ROPO SFOV 1-1 a so stavom uvedeným v registri zásob. 4

5 b) účet 191 účet 191 ostatné ZS k Prírastky Úbytky Inventarizáciou opravných položiek neboli zistené žiadne inventarizačné rozdiely. Inventúrne súpisy súhlasia c) zúčtovanie medzi subjektami verejnej správy Zúčtovanie odvodov príjmov RO do rozpočtu zriaďovateľa Zúčtovanie transferov rozpočtu obce a VÚC , Ostatné zúčtovanie rozpočtu obce a VÚC 9 23, Zúčtovanie transferov medzi subjektami verejnej správy Spolu 834 8,55 Inventarizáciou zúčtovacích vzťahov nebol zistený žiadny inventarizačný rozdiel. Inventúrne súpisy súhlasia d) pohľadávky Poskytnuté prevádzkové preddavky Ostatné pohľadávky 1 472, Pohľadávky z nedaňových príjmov obcí a VÚC a RO 2 86,18 zriadených obcou a VÚC Pohľadávky z daňových príjmov obcí a VÚC , Iné pohľadávky 9 573,92 Spolu ,38 Inventarizáciou pohľadávok nebol zistený žiadny inventarizačný rozdiel. Inventúrne súpisy súhlasia so stavom uvedeným vo výkaze Súvaha Úč ROPO SFOV 1-1 a so stavom uvedeným v analytickej evidencii pohľadávok. e) k pohľadávkam opravná položka k účtu opravná položka k účtu opravná položka k účtu , opravná položka k účtu , opravná položka k účtu , Spolu 22 72,55 5

6 Inventarizáciou opravných položiek nebol zistený žiadny inventarizačný rozdiel. Inventúrne súpisy súhlasia so stavom uvedeným vo výkaze Súvaha Úč ROPO SFOV 1-1 a so stavom uvedeným v analytickej evidencii pohľadávok. f) finančný majetok Pokladnica 54, Ceniny 2 896, 221 Bankové účty ,5 z toho : / , / , /56 153, / , / , / , /56 363, / , /2 38, / , / , / , Peniaze na ceste 18,57 Spolu ,45 Inventarizáciou finančného majetku neboli zistené žiadne inventarizačné rozdiely. Inventúrne súpisy súhlasia g) poskytnuté návratné finančné výpomoci Poskytnuté návratné finančné výpomoci subjektom v rámci konsolidovaného celku Poskytnuté návratné finančné výpomoci ostatným subjektom verejnej správy Poskytnuté návratné finančné výpomoci podnikateľským subjektom Poskytnuté návratné finančné výpomoci ostatným organizáciám Poskytnuté finančné výpomoci fyzickým osobám Spolu Inventarizáciou poskytnutých návratných finančných výpomocí neboli zistené žiadne inventarizačné rozdiely. Inventúrne súpisy súhlasia 6

7 4. Vlastné imanie Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín 428 Nevysporiadaný výsledok hospodárenia min. rokov , Účet výsledku hospodárenia ,8 Spolu ,86 Inventarizáciou vlastného imania neboli zistené žiadne inventarizačné rozdiely. Inventúrne súpisy súhlasia so stavom uvedeným vo výkaze Súvaha Úč ROPO SFOV Záväzky a) rezervy krátkodobé účet 323 dlhodobé účet 451,459 ZS k , ,74 prírastky 6 922, úbytky 6 472, 4 641, , ,63 Inventarizáciou rezerv neboli zistené žiadne inventarizačné rozdiely. Inventúrne súpisy súhlasia so stavom uvedeným vo výkaze Súvaha Úč ROPO SFOV 1-1. b) zúčtovanie medzi subjektami verejnej správy Ostatné zúčtovanie rozpočtu obce a VÚC 4 769, Zúčtovanie transferov medzi subjektami verejnej správy Spolu 4 769,56 Inventarizáciou zúčtovacích vzťahov nebol zistený žiadny inventarizačný rozdiel. Inventúrne súpisy súhlasia c) dlhodobé záväzky Záväzky zo sociálneho fondu 45, Záväzky z nájmu Dlhodobé prijaté preddavky Ostatné dlhodobé záväzky , ,14 Inventarizáciou dlhodobých záväzkov nebol zistený žiadny inventarizačný rozdiel. Inventúrne súpisy súhlasia so stavom uvedeným vo výkaze Súvaha Úč ROPO SFOV 1-1 a so stavom uvedeným v analytickej evidencii záväzkov. d) krátkodobé záväzky Dodávatelia 31 97, Prijaté preddavky Ostatné záväzky 7

8 326 - Nevyfakturované dodávky Zamestnanci 9 831, Ostatné záväzky voči zamestnancom Pohľadávky voči zamestnancom Zúčtovanie s orgánmi SP a ZP 6 123, Ostatné priame dane 1 123, Transfery a ostatné zúčtovanie so subjektami mimo verejnej správy Iné záväzky 8 332,11 Spolu ,5 Inventarizáciou krátkodobých záväzkov nebol zistený žiadny inventarizačný rozdiel. Inventúrne súpisy súhlasia so stavom uvedeným vo výkaze Súvaha Úč ROPO SFOV 1-1 a so stavom uvedeným v analytickej evidencii záväzkov. e) bankové úvery a výpomoci Krátkodobé bankové úvery 273 Prijaté návratné finančné výpomoci od subjektov verejnej správy Bankové úvery PRIMA BANKA č. úveru ,45 - účel: kanalizácia PRIMA BANKA č. úveru , - účel : rekonštrukcia nových ulíc Spolu ,45 Inventarizáciou bankových úverov nebol zistený žiadny inventarizačný rozdiel. Inventúrne súpisy súhlasia so stavom uvedeným vo výkaze Súvaha Úč ROPO SFOV 1-1. f) časové rozlíšenie nákladov a výnosov Náklady budúcich období 4 178, Komplexné náklady budúcich období Výdavky budúcich období Výnosy budúcich období , Príjmy budúcich období 1 11,72 Spolu ,85 Inventarizáciou účtov časového rozlíšenia nebol zistený žiadny inventarizačný rozdiel. Inventúrne súpisy súhlasia 8

9 6. Podsúvahové účty Účet 75ZAL Účet 75BR EM 8 435,98 Účet 75SUD Účet 75 UVER Účet Účet ZS k , ,74 575, , ,17 prírastky 56 64, ,86 úbytky 4 641,11 6, , ,63 515, , ,3 15,3 98 Inventarizáciou podsúvahových účtov nebol zistený žiadny inventarizačný rozdiel. Inventúrne súpisy súhlasia so stavom uvedeným v analytickej evidencii. III. Záver Inventarizácia majetku a záväzkov k sa uskutočnila v zmysle zákona č.431/22 Z.z. o účtovníctve v z.n.p. Za správnosť uvedených údajov zodpovedajú členovia Dielčích inventarizačných komisií a členovia Centrálnej inventarizačnej komisie. Za Centrálnu inventarizačnú komisiu: Komisia Meno a priezvisko Podpisový záznam predseda komisie JUDr. Ľubomír Jankura člen komisie Ing.Stanislav Škop člen komisie Ing. Zuzana Cervová V Šarišských Michaľanoch dňa S výsledkami inventarizácie súhlasím - nesúhlasím Ing.Vincent Leššo starosta obce 9