Čl

Prepis

1 Čl. I Všeobecné informácie I.1 Obchodné meno účtovnej jednotky: Poľnohospodár Nové Zámky a.s. Sídlo účtovnej jednotky: Komjatická 67, Nové Zámky Opis hospodárskej činnosti účtovnej jednotky: Predmetom činnosti a.s. je poľnohospodárska prvovýroba. Má zmiešané hospodárstvo, a to rastlinnú výrobu, špeciálnu rastlinnú výrobu a živočíšnu výrobu. V rastlinnej výrobe sa zaoberá pestovaním kukurice, obilnín, olejnín, zo strukovín pestuje hrach. V špeciálnej rastlinnej výrobe sa zameriava na pestovanie broskýň, sliviek, jabĺk, hrozna. V živočíšnej výrobe je to chov hovädzieho dobytka a výroba kravského mlieka. I.2 Účtovná jednotka, v ktorej je účtovná jednotka neobmedzene ručiacim spoločníkom Nemá náplň. I.3 Dátum schválenia účtovnej závierky za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie: I.4 Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky: Riadna Mimoriadna Dôvod na zostavenie mimoriadnej účtovnej závierky: rozdelenie zlúčenie splynutie zmena práv. formy začiatok likvidácie koniec likvidácie vyhlásenie konkurzu zrušenie konkurzu I.5 Informácie o skupine účtovných jednotiek, ak je účtovná jednotka jej súčasťou: I.5 a) Obchodné meno a sídlo účtovnej jednotky, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za najväčšiu skupinu, ktorej súčasťou je účtovná jednotka ako dcérska účtovná jednotka: I.5 b) Obchodné meno a sídlo účtovnej jednotky, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za najmenšiu skupinu, ktorej súčasťou je účtovná jednotka ako dcérska účtovná jednotka, a ktorá je tiež začlenená do skupiny účtovných jednotiek uvedených v písmene a): I.5 c) Sídlo konsolidujúcej účtovnej jednotky, v ktorej je možné získať kópie konsolidovaných účtovných závierok uvedených v písmenách a) a b): Poľnohospodár Nové Zámky a.s. 1

2 I.5 d) Oslobodenie materskej účtovnej jednotky od povinnosti zostavenia konsolidovanej účtovnej závierky a konsolidovanej výročnej správy V zmysle 22 ods. 8 ZoÚ (oslobodenie od konsolidácie na medzistupni): Obchodné meno a sídlo materskej účtovnej jednotky zostavujúcej konsolidovanú účtovnú závierku podľa IFRS EÚ, do ktorej je zahrňovaná účtovná jednotka a všetky jej dcérske účtovné jednotky: V zmysle 22 ods. 10 a 12 ZoÚ (oslobodenie pri nevýznamnosti dcérskych spoločností): Obchodné meno dcérskej spoločnosti Sídlo dcérskej spoločnosti I.6 Informácie o počte zamestnancov: Názov položky Priemerný prepočítaný počet zamestnancov počas účtovného obdobia Počet zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka vrátane vedúcich zamestnancov Počet vedúcich zamestnancov (členovia štatutárneho orgánu ÚJ a vedúci zamestnanci v priamej pôsobnosti ŠO alebo člena ŠO) Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 101,5 113, Čl. II Informácie o prijatých postupoch II. 1 Účtovná jednotka bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti: áno nie Ak účtovná jednotka nebude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti, uvádza sa informácia o nesplnení predpokladu nepretržitého pokračovania vo svojej činnosti a k tomu zodpovedajúci spôsob účtovania podľa 7 ods. 4 ZoÚ: Poľnohospodár Nové Zámky a.s. 2

3 II. 4 a) Spôsob oceňovania jednotlivých zložiek majetku a záväzkov: Druh majetku / záväzkov Spôsob ocenenia Náklady spojené s obstaraním DNM obstaraný kúpou Obstarávacou cenou Obstarávacou cenou DNM obstaraný vlastnou činnosťou Vlastnými nákladmi Vlastnými nákladmi DHM obstaraný kúpou Obstarávacou cenou Obstarávacou cenou DHM obstaraný vlastnou činnosťou Vlastnými nákladmi Vlastnými nákladmi Dlhodobý finančný majetok Obstarávacou cenou Obstarávacou cenou Zásoby obstarané kúpou Obstarávacou cenou Obstarávacou cenou Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou Vlastnými nákladmi Vlastnými nákladmi Zásoby obstarané iným spôsobom Zákazková výroba Zákazková výstav. nehnuteľnosti určenej na predaj Pohľadávky Menovitou hodnotou Menovitou hodnotou Krátkodobý finančný majetok Menovitou hodnotou Menovitou hodnotou Časové rozlíšenie na strane aktív súvahy Menovitou hodnotou Menovitou hodnotou Záväzky Menovitou hodnotou Menovitou hodnotou Časové rozlíšenie na strane pasív súvahy Menovitou hodnotou Menovitou hodnotou Deriváty Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi Prenajatý majetok Majetok obstaraný zmluvou o kúpe prenajatej veci Majetok obstaraný v privatizácii Splatná a odložená daň z príjmov Menovitou hodnotou II. 4 b) Odhad zníženia hodnoty majetku a tvorba OP k majetku: nemá náplň II. 4 c) Ocenenie záväzkov a stanovenie odhadu ocenenia rezerv Určenie ocenenia záväzkov Záväzky účtovná jednotka ocenila menovitou hodnotou Odhad ocenenia rezerv Rezervy ocenila menovitou hodnotou II. 4 d) Ocenenie finančných nástrojov alebo majetku, ktorý nie je finančným nástrojom pri oceňovaní reálnou hodnotou : nemá náplň Poľnohospodár Nové Zámky a.s. 3

4 II 4 f) Spôsob zostavenia odpisového plánu dlhodobého majetku Spôsob zostavenia účtovného odpisového plánu pre dlhodobý hmotný majetok a dlhodobý nehmotný majetok, doba odpisovania a použité sadzby a odpisové metódy pri stanovení účtovných odpisov: Druh majetku Doba odpisovania Sadzba odpisov Odpisová metóda Základné stádo, stroje pre poľnohospodárstvo, osobné vozidlá, motorové 4 25% lineárna vozidlá na prepravu nákladu Ostatné stroje, montované 6 16,66 lineárna stavby z dreva Elektromotory, transformátory 8 12,50 lineárna Drobné stavby, 12 8,33 lineárna pestovateľské celky TTP Budovy a stavby okrem 20 5 lineárna administratívnych budov Administratívne budovy 40 2,5 lineárna Pozemky Umelecké diela a zbierky neodpisuje neodpisuje Odpisový plán účtovných odpisov dlhodobého nehmotného majetku vychádzal z odpisového plánu zostaveného účtovnou jednotkou, ktorý vychádzal z predpokladanej doby použiteľnosti dlhodobého nehmotného majetku alebo iných objektívnych predpokladov. Odpisový plán bol ovplyvnený týmito rozhodnutiami: Odpisový plán účtovných odpisov dlhodobého hmotného majetku podnikateľ zostavil interným predpisom, v ktorom vychádzal z predpokladaného opotrebenia zaraďovaného majetku zodpovedajúceho bežným podmienkam jeho používania. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy podnikateľa sa nerovnajú. Odpisový plán účtovných odpisov dlhodobého hmotného majetku podnikateľ zostavil interným predpisom tak, že za základ vzal metódy používané pri vyčísľovaní daňových odpisov. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy podnikateľa sa rovnajú. Ročný účtovný odpis sa odlišuje od daňového podľa počtu mesiacov od zaradenia do konca roka. II. 4 g) Dotácie poskytnuté na obstaranie majetku: Majetok Ocenenie Výška dotácie Teleskopický manipulátor , ,- MANITOU MLT-840 Rozhadzovač MHXCEL , ,75 Traktor Zetor Crystal , ,- Postrekovač TECNOMA LASER / , ,50 Poľnohospodár Nové Zámky a.s. 4

5 Rozhadzovač MHXCEL , ,75 Pluh Lemken Diamant polonesený otočný radličný , ,- Čl. III Informácie, ktoré vysvetľujú a doplňujú položky súvahy III.1 a) Prehľad o pohybe jednotlivých zložiek dlhodobého nehmotného majetku (DNM) Tabuľka č. 1 DNM Aktivované náklady na vývoj Softvér Oceniteľné práva Goodwill Ostatný DNM Obstarávaný DNM Poskyt. preddavky na DNM Spolu Prvotné ocenenie Stav na začiatku Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci Oprávky Stav na začiatku Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci Opravné položky Stav na začiatku Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci Zostatková hodnota Stav na začiatku Stav na konci Ďalšie dôležité informácie o prírastkoch, úbytkoch a presunoch dlhodobého nehmotného majetku alebo úrokoch aktivovaných ako súčasť ocenenia (obstarávacia cena, vlastné náklady) počas účtovného obdobia: nemá náplň Poľnohospodár Nové Zámky a.s. 5

6 Tabuľka č. 2 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie DNM Aktivované náklady na vývoj Softvér Oceniteľné práva Goodwill Ostatný DNM Obstarávaný DNM Poskyt. preddavky na DNM Spolu Prvotné ocenenie Stav na začiatku Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci Oprávky Stav na začiatku Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci Opravné položky Stav na začiatku Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci Zostatková hodnota Stav na začiatku Stav na konci Ďalšie dôležité informácie o prírastkoch, úbytkoch a presunoch dlhodobého nehmotného majetku alebo úrokoch aktivovaných ako súčasť ocenenia (obstarávacia cena, vlastné náklady) počas účtovného obdobia: Poľnohospodár Nové Zámky a.s. 6

7 III.1 a) Prehľad o pohybe jednotlivých zložiek dlhodobého hmotného majetku (DHM) Tabuľka č. 1 DHM Pozemky Budovy a stavby Samostat ne hnuteľné veci Pestovateľské celky trvalých porastov Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný majetok Obstarávaný DHM Poskyt. preddavky na DHM Prvotné ocenenie Stav na začiatku Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci Oprávky Stav na začiatku Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci Opravné položky Stav na začiatku Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci Zostatková hodnota Stav na začiatku Stav na konci Ďalšie dôležité informácie o prírastkoch, úbytkoch a presunoch dlhodobého hmotného majetku alebo úrokoch aktivovaných ako súčasť ocenenia (obstarávacia cena, vlastné náklady) počas účtovného obdobia: Spolu Poľnohospodár Nové Zámky a.s. 7

8 Tabuľka č. 2 DHM Pozemky Stavby Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Pestovateľské Obsta- Základné Samostatne stádo a Ostatný hnuteľné celky rávaný ťažné majetok veci trvalých DHM zvieratá porastov Poskyt. preddavky na DHM Prvotné ocenenie Stav na začiatku Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci Oprávky Stav na začiatku Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci Opravné položky Stav na začiatku Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci Zostatková hodnota Stav na začiatku Stav na konci Ďalšie dôležité informácie o prírastkoch, úbytkoch a presunoch dlhodobého hmotného majetku alebo úrokoch aktivovaných ako súčasť ocenenia (obstarávacia cena, vlastné náklady) počas účtovného obdobia: Spolu Poľnohospodár Nové Zámky a.s. 8

9 III.1 b) Prehľad o dlhodobom hmotnom majetku obstaranom finančným prenájmom a dlhodobom hmotnom majetku, pri ktorom vlastnícke práva nadobudol veriteľ zmluvou o zabezpečovacom prevode práva, alebo ktorý užíva účtovná jednotka na základe zmluvy o výpožičke :nemá náplň III.1 c) Informácie o DHM s obmedzeným právom nakladania a na ktorý je zriadené záložné právo Dlhodobý hmotný majetok Hodnota za bežné účtovné obdobie DHM, na ktorý je zriadené záložné právo DHM, pri ktorom má účt. jednotka obmedzené právo nakladania III.1 f) Informácie o štruktúre dlhodobého finančného majetku Obchodné meno a sídlo spoločnosti, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM Podiel ÚJ (v %) na ZI hlasovac. právach Účtovné jednotky s rozhodujúcim vplyvom Hodnota VI ÚJ, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM VH ÚJ, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM Účtovná hodnota Účtovné jednotky so spoločným rozhodujúcim vplyvom Účtovné jednotky s podstatným vplyvom Obstarávaný DFM na účely vykonania vplyvu v inej ÚJ Slovenský zväz prvovýrobcov mlieka SK FRUIT odbytové družstvo Členský vklad ,111% 11,111% 1800 Dlhodobý finančný majetok spolu 1966 Poľnohospodár Nové Zámky a.s. 9

10 Ďalšie dôležité informácie (napr. podiel na iných zložkách vlastného imania): III.1 Informácie o dlhodobom finančnom majetku g), i), j) Tabuľka č. 1 Dlhodobý finančný majetok Prvotné ocenenie Stav na začiatku Prírastky Podiel. CP a podiely v dcérskej ÚJ Podielové CP a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom Ostatné dlhodobé CP a podiely Pôžičky ÚJ v rámci podielove j účasti Ostatný DFM Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok Obstarávaný DFM Poskytnuté preddavky na DFM Spolu Úbytky Presuny Stav na konci Opravné položky Stav na začiatku Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci Účtovná hodnota Stav na začiatku Stav na konci Ďalšie dôležité informácie o dlhodobom finančnom majetku: Poľnohospodár Nové Zámky a.s. 10

11 Tabuľka č. 2 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Dlhodobý finančný majetok Prvotné ocenenie Stav na začiatku Podiel. CP a podiely v dcérskej ÚJ Podielové CP a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom Ostatné dlhodobé CP a podiely Pôžičky ÚJ v rámci podielovej účasti Ostatný DFM Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok Obstarávaný DFM Poskytnuté preddavky na DFM Spolu Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci Opravné položky Stav na začiatku Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci Účtovná hodnota Stav na začiatku Stav na konci Ďalšie dôležité informácie o dlhodobom finančnom majetku: Poľnohospodár Nové Zámky a.s. 11

12 III.1 h) Informácie o ocenení dlhodobého finančného majetku ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a vplyve takéhoto ocenenia na výsledok hospodárenia a na výšku vlastného imania Druh CP Vplyv precenenia (VI/VH) Stav na začiatku účtovného obdobia Zvýšenie hodnoty Zníženie hodnoty Vyradenie CP z účtovníctva v účtovnom období Stav na konci účtovného obdobia SK FRUIT odbytové družstvo členský vklad AG Centrum členský vklad Slovenský zväz prvovýrobcov mlieka členský vklad Spolu x III.1 m) Informácie o opravných položkách (OP) k zásobám Zásoby Stav OP na začiatku účtovného obdobia Tvorba OP Zúčtovanie OP Zánik opodstatnenosti Vyradenie majetku z účtovníctva Stav OP na konci účtovného obdobia Materiál Nedokončená výroba Polotovary vlastnej výroby Výrobky Zvieratá Tovar Nehnuteľnosť na predaj Poskytnuté preddavky na zásoby Zásoby spolu Poľnohospodár Nové Zámky a.s. 12

13 III.1 n) Informácie o zásobách s obmedzeným právom nakladania a zásobách, na ktoré je zriadené záložné právo Zásoby Hodnota za bežné účtovné obdobie Zásoby, na ktoré je zriadené záložné právo Zásoby, s obmedzeným právom nakladania III.1 p) Informácie o vývoji opravnej položky (OP) k pohľadávkam Pohľadávky Stav OP na začiatku účtovného obdobia Tvorba OP Zúčtovanie OP Zánik opodstatnenosti Vyradenie majetku Stav OP na konci účtovného obdobia Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky SPOLU III.1 q) Informácie o hodnote pohľadávok do a po lehote splatnosti Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Pohľadávky po lehote splatnosti Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane Krátkodobé pohľadávky spolu Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov Dlhodobé pohľadávky spolu Poľnohospodár Nové Zámky a.s. 13

14 III.1 t) Informácie o krátkodobom finančnom majetku Tabuľka č. 1 Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Pokladnica, ceniny Bežné účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky Vkladové účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky termínované Peniaze na ceste Spolu III.1 x) Informácie o vlastných akciách Dôvod nadobudnutia vlastných akcií počas účtovného obdobia Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Počet akcií Počet akcií Počet akcií Podiel na ZI v % Podiel na ZI v % Podiel na ZI v % Menovitá hodnota Menovitá hodnota Menovitá hodnota Hodnota nadobudn. Hodnota za prevod Hodnota nadobudn ,02 10,02 Obchodovanie Poľnohospodár Nové Zámky a.s. 14

15 III.1 y) Informácie o významných položkách časového rozlíšenia na strane aktív Opis položky časového rozlíšenia Náklady budúcich období dlhodobé, z toho: 115 Predĺženie záruky 115 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Náklady budúcich období krátkodobé, z toho: Poistenie majetku Nájomné Ostatné Príjmy budúcich období dlhodobé, z toho: Príjmy budúcich období krátkodobé, z toho: PBO-MJM agro Slovakia doplatok ceny za repku Ďalšie dôležité informácie o položkách časového rozlíšenia na strane aktív: Poľnohospodár Nové Zámky a.s. 15

16 III.2 a) Informácie o vlastnom imaní Tabuľka č. 1 Text BO PO Základné imanie celkom Počet akcií (a.s.) Menovitá hodnota akcie (a.s.) Počet akcií (a.s.) Menovitá hodnota akcie (a.s.) Počet akcií upísaných počas účtovného obdobia Hodnota akcií upísaných počas účtovného obdobia Zisk na akciu, alebo na podiel na základnom imaní Hodnota upísaného vlastného imania Hodnota splateného základného imania Ďalšie dôležité informácie o zisku/strate, ktoré boli priamo účtované na účtoch vlastného imania: Tabuľka č.3 Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Účtovný zisk Rozdelenie účtovného zisku Prídel do zákonného rezervného fondu Prídel do štatutárnych a ostatných fondov Prídel do sociálneho fondu Prídel na zvýšenie základného imania Úhrada straty minulých období Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom Iné Spolu Poľnohospodár Nové Zámky a.s. 16

17 III.2 b) Informácie o rezervách Tabuľka č. 1 Názov položky Dlhodobé rezervy, z toho: Stav na začiatku účtovného obdobia Tvorba Použitie Zrušenie Stav na konci na konci účtovného obdobia Rezerva na odchodné Krátkodobé rezervy, z toho: Rezerva na odchodné Rezerva na nevyčerpanú dovolenku Rezerva na overenie účtovnej závierky Rezerva na prémie Tabuľka č. 2 Názov položky Dlhodobé rezervy, z toho: Stav na začiatku účtovného obdobia Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Tvorba Použitie Zrušenie Stav na konci na konci účtovného obdobia Rezerva na odchodné Krátkodobé rezervy, z toho: Rezerva na odchodné Rezerva na nevyčerpanú dovolenku Rezerva na overenie účtovnej závierky Rezerva na prémie Ďalšie dôležité informácie o rezervách: Použitie rezervy v roku 2017 bolo nižšie ako tvorba z toho dôvodu, že v roku 2017 boli nižšie priemerné platy, nakoľko nebola vyplatená pohyblivá zložka v plnej výške, čo ovplyvnilo výšku priemerky. Poľnohospodár Nové Zámky a.s. 17

18 III.2 c) Informácie o výške záväzkov do a po lehote splatnosti Názov položky BO PO Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka Záväzky po lehote splatnosti Ďalšie dôležité informácie o záväzkoch: III.2 d) Informácie o záväzkoch Tabuľka č. 1 Názov položky BO Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad 5 rokov Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti 1 až 5 rokov PO Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad 5 rokov Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti 1 až 5 rokov Dlhodobé záväzky spolu Záväzky z obchodného styku voči prepojeným ÚJ Záväzky z obchod. styku v rámci podielovej účasti okrem vyššie uvedených záväzkov Ostatné záväzky z obchodného styku Čistá hodnota zákazky Ostatné záväzky voči prepojeným ÚJ Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným ÚJ Ostatné dlhodobé záväzky Dlhodobé prijaté preddavky Dlhodobé zmenky na úhradu Vydané dlhopisy Záväzky zo sociálneho fondu Iné dlhodobé záväzky Dlhodobé záväzky z derivátových operácii Dlhodobé bankové úvery Poľnohospodár Nové Zámky a.s. 18

19 Tabuľka č. 2 Názov položky Krátkodobé záväzky spolu BO Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do 1 roka vrátane Záväzky po lehote splatnosti PO Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do 1 roka vrátane Záväzky po lehote splatnosti Záväzky z obchodného styku voči prepojeným ÚJ Záväzky z obchod. styku v rámci podielovej účasti okrem vyššie uvedených záväzkov Ostatné záväzky z obchodného styku Ostatné záväzky voči prepojeným ÚJ Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným ÚJ Záväzky voči spoločníkom a združeniu Záväzky voči zamestnancom Záväzky zo sociálneho poistenia Daňové záväzky a dotácie Záväzky z derivátových operácii Iné záväzky Bežné bankové úvery Krátkodobé finančné výpomoci Poľnohospodár Nové Zámky a.s. 19

20 III.1 s) Informácie o odloženej daňovej pohľadávke alebo o odloženom daňovom záväzku III.2 f) Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné zdaniteľné Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné zdaniteľné Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty Sadzba dane z príjmov ( v %) 21 % 21% Odložená daňová pohľadávka Uplatnená daňová pohľadávka Zaúčtovaná ako náklad Zaúčtovaná do vlastného imania Odložený daňový záväzok Zmena odloženého daňového záväzku Zaúčtovaná ako náklad Zaúčtovaná do vlastného imania Iné III.2 g) Informácie o záväzkoch zo sociálneho fondu Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Začiatočný stav sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov Tvorba sociálneho fondu zo zisku Ostatná tvorba sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu spolu Čerpanie sociálneho fondu Konečný stav sociálneho fondu Poľnohospodár Nové Zámky a.s. 20

21 III.2 i) Informácie o bankových úveroch, pôžičkách a krátkodobých finančných výpomociach Názov položky Dlhodobé bankové úvery Úrok p. a. (v %) Dátum splatnosti Suma istiny BO Príslušná mena Mena EUR PO Príslušná mena Mena EUR Nákup poľnohospodárskej pôdy 4%+6m EURIBOR Nákup poľnohospodárskej pôdy 1,8%+3m EURIBOR Projekt PRV Nákup poľnoh. strojov Krátkodobé bankové úvery 3,5%+6m EURIBOR 0 1,65+3M EURIBOR Citibank nákup hnojív 1,85% Nákup poľnohospodárskej pôdy 1,8%+3m EURIBOR Projekt PRV Nákup poľnoh. strojov Dlhodobé pôžičky 3,5%+6m EURIBOR 1,65+3M EURIBOR Financovanie prevádzky 2,5%+3m EURIBOR Krátkodobé pôžičky Financovanie prevádzky 2,5%+3m EURIBOR Krátkodobé finančné výpomoci Poľnohospodár Nové Zámky a.s. 21

22 Ďalšie dôležité informácie týkajúce sa úverov, pôžičiek a krátkodobých finančných výpomocí: III.2 j) Informácie o významných položkách časového rozlíšenia na strane pasív Opis položky časového rozlíšenia BO PO Výdavky budúcich období dlhodobé, z toho: Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho: Výnosy budúcich období dlhodobé, z toho: Investičné dotácie Výnosy budúcich období krátkodobé, z toho: Investičné dotácie Ďalšie dôležité informácie o významných položkách časového rozlíšenia na strane pasív: III.4 Informácie o majetku prenajatom formou finančného prenájmu Názov položky Istina Finančný náklad Spolu do 1 roka vrátane Splatnosť od 1-5 rokov vrátane viac ako 5 rokov Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie do 1 roka vrátane Splatnosť od 1-5 rokov vrátane viac ako 5 rokov Poľnohospodár Nové Zámky a.s. 22

23 III.5 f) Informácie o daniach z príjmov a g) Názov položky Základ dane BO Daň Daň v % Základ dane PO Daň Daň v % Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho: x x x x Teoretická daň x x Daňovo neuznané náklady Výnosy nepodliehajúce dani Vplyv nevykázanej odlož. daň. pohľadávky Umorenie daňovej straty Zmena sadzby dane Iné Spolu Splatná daň z príjmov x x Odložená daň z príjmov x x Celková daň z príjmov x x Čl. IV Informácie, ktoré vysvetľujú a dopĺňajú položky výkazu ziskov a strát IV.1 a) Informácie o tržbách IV.4 Oblasť odbytu Typ výrobkov, tovarov a služieb SR tovar SR produkty RV a ŠRV SR produkty ŽV Typ výrobkov služieb Typ výrobkov tovarov a služieb Typ výrobkov tovarov a služieb BO PO BO PO BO PO BO PO SR služby Spolu Ďalšie dôležité informácie o tržbách: V súlade so zmluvou o kúpe a predaji cukrovej repy sa výsledná cena dodaného množstvo cukrovej repy stanoví na základe realizačnej ceny cukru na burze najneskôr do Vzhľadom na to, nie je možné stanoviť presnú výšku výnosov z predaja cukrovej repy v roku 2017 a táto skutočnosť bude zohľadnená až v roku Poľnohospodár Nové Zámky a.s. 23

24 IV.1 b) Informácie o zmene stavu vnútroorganizačných zásob Názov položky BO Konečný zostatok Konečný zostatok PO Začiatoč. stav Zmena stavu vnútroorganizačných zásob Nedokončená výroba a polotovary vl. výr Výrobky Zvieratá Spolu Manká a škody x x x Reprezentačné x x x Dary x x x Iné x x x Zmena stavu vnútroorg. Zásob vo VzaS x x x Ďalšie dôležité informácie o zmene stavu vnútroorganizačných zásob: BO PO IV.1 c), d), f) Informácie o výnosoch pri aktivácii nákladov a o výnosoch z hospodárskej činnosti, finančných výnosov a výnosov, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt Názov položky BO PO Významné položky pri aktivácii nákladov, z toho: Aktivácia z vlastného chovu Aktivácia materiálu Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho: Tržby z predaja DHM Tržby z predaja dospelých zvierat Tržby z predaja materiálu 132 Tržby z predaja pôdy Finančné výnosy, z toho: Kurzové zisky Tržby z predaja cenných papierov a podielov Kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka 2 Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho: Dividendy Výnosy, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt Dotácie Ostatné prevádzkové výnosy Poľnohospodár Nové Zámky a.s. 24

25 Ďalšie dôležité informácie o výnosoch pri aktivácii nákladov, o výnosoch z hospodárskej činnosti, finančných výnosov a výnosov, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt: IV.1 e), Informácie o nákladoch g) - i) Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Náklady za poskytnuté služby, z toho: Náklady voči audítorovi / audítorskej spoločnosti, z toho: náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky iné uisťovacie audítorské služby daňové poradenstvo ostatné neaudítorské služby Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho: Služby pre RV a ŠRV Nájomné za poľnohospodársku pôdu Opravy a udržiavanie Osobné náklady, z toho: Mzdy Ostatné náklady na závislú činnosť Sociálne poistenie Zdravotné poistenie Sociálne zabezpečenie Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho: Spotreba materiálu, energie a ostatných neskladovaných zásob Odpisy k DNM a DHM Dane a poplatky a ostatné náklady na hospodársku činnosť Finančné náklady, z toho: Predané cenné papiere a podiely Kurzové straty, z toho: kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Nákladové úroky Bankové poplatky Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho: Náklady, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt, z toho: Poľnohospodár Nové Zámky a.s. 25

26 IV.4 Informácie o čistom obrate Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Tržby za vlastné výrobky Tržby z predaja služieb Tržby za tovar Výnosy zo zákazky Výnosy z nehnuteľnosti na predaj Iné výnosy zahr. do čistého obratu Čistý obrat celkom Čl. VII Informácie o ekonomických vzťahoch účtovnej jednotky a spriaznených osôb VII.1 a) Informácie o ekonomických vzťahoch účtovnej jednotky a spriaznených osôb Spriaznená osoba Druh transakcie Hodnotové vyjadrenie obchodu BO PO AGRORENT, a.s. Služby - náklady AGRORENT, a.s. Nákup DHM - náklady AGRORENT, a.s. Nákup výrobkov - náklady AGRORENT, a.s. Služby - výnosy VII.1 b) Charakteristika transakcií medzi účtovnou jednotkou a spriaznenými osobami Druh transakcie Suma transakcie Výška zostatku ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Prijatá pôžička , ,- Zabezpečenie zostatku OP k pochybným pohľadávkam Poľnohospodár Nové Zámky a.s. 26

27 VII.1 c) Charakteristika transakcií medzi účtovnou jednotkou a spriaznenými osobami VII.2 Informácie o príjmoch a výhodách členov štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iného orgánu účtovnej jednotky Druh príjmu, výhody Odmeny Hodnota príjmu, výhody súčasných členov orgánov Hodnota príjmu, výhody bývalých členov orgánov štatutárneho dozorného iného štatutárneho dozorného iného Časť 1 - BO Časť 2 - PO Časť 1 - BO Časť 2 - PO Záruky Iné zabezpečenie Poskytnuté pôžičky k poslednému dňu účtovného obdobia Splatené pôžičky k poslednému dňu účtovného obdobia Odpustené a odpísané pôžičky k poslednému dňu účtovného obdobia Použité finančné prostriedky Iné plnenia na súkromné účely, ktoré je potrebné vyúčtovať Ďalšie dôležité informácie o príjmoch a výhodách členov štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iného orgánu účtovnej jednotky (napr. hlavné podmienky, na základe ktorých boli záruky, iné zabezpečenia a pôžičky poskytnuté): Poľnohospodár Nové Zámky a.s. 27

28 Čl. IX Prehľad o pohybe vlastného imania Tabuľka č.1 Položka vlastné ho imania Základné imanie v OR SR Zmena základnéh o imania Pohľadávky za upísané VI Emisné ážio Zákonné rezervné fondy Ostatné kapitálové fondy Oceňovacie rozdiely nezahrnuté do výsledku hosp. Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Ostatné fondy tvorené zo zisku Nerozdelený zisk minulých r. Neuhradená strata minulých r. VH bežného účtovného obdobia Vyplatené dividendy Ostatné položky VI Účet Vlastné imanie fyzickej osobypodnikateľa Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Poľnohospodár Nové Zámky a.s. 28

29 Tabuľka č.2 Položka vlastné ho imania Základné imanie v OR SR Zmena základnéh o imania Pohľadávky za upísané VI Emisné ážio Zákonné rezervné fondy Ostatné kapitálové fondy Oceňovacie rozdiely nezahrnuté do výsledku hosp. Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Ostatné fondy tvorené zo zisku Nerozdelený zisk minulých r. Neuhradená strata minulých r. VH bežného účtovného obdobia Vyplatené dividendy Ostatné položky VI Účet Vlastné imanie fyzickej osobypodnikateľa Stav na začiatku účtovného obdobia Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Poľnohospodár Nové Zámky a.s. 29

30 Čl. X Prehľad peňažných tokov pri použití nepriamej metódy Označenie položky Z/S Obsah položky Peňažné toky z prevádzkovej činnosti Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie pred zdanením daňou z príjmov (+/ ) Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie A. 1. Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia za účtovné obdobie pred zdane-ním daňou z príjmov (+/ ) (súčet A až A ) A Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (+) Zostatková cena dlhodobého nehmotného A majetku a dlhodobého hmotného majetku účtovaná pri vyradení tohto majetku do nákladov na hospodársku činnosť, okrem zostatkovej ceny predaného dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (+) A Odpis opravnej položky k nadobudnutému majetku (+/ ) A Zmena stavu dlhodobých rezerv (+/ ) A Zmena stavu opravných položiek (+/ ) A Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov (+/ ) A Dividendy a iné podiely na zisku účtované do výnosov ( ) A Úroky účtované do nákladov (+) A Úroky účtované do výnosov ( ) 0-29 A Kurzový zisk vyčíslený k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka ( ) A Kurzová strata vyčíslená k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku 8 ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+) A Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku, ktorý sa považuje za peňažný ekvivalent (+/ ) A Ostatné položky nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok hospodárenia, okrem tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/ ) Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu, ktorým sa rozumie rozdiel medzi obežným majetkom a krátkodobými záväzkami, A. 2. okrem položiek obežného majetku, ktoré sú súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov, na výsledok hospodárenia (súčet A až A ) A Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti ( /+) Poľnohospodár Nové Zámky a.s. 30

31 A Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti (+/ ) A Zmena stavu zásob ( /+) A A. 3. A. 4. A. 5. A. 6. A. 7. A. 8. A. 9. A. 10. A. 11. A. 12. A. 13. A. B. 1. B. 2. Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, okrem majetku, ktorý je súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov ( /+) Peňažné toky z prevádzkovej činnosti, okrem príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú alternatívne, osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov a peňažných tokov výnimočného rozsahu alebo výskytu (+/ ), (súčet Z/S + A A. 2 ) Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+) Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností ( ) Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+) Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností ( ) Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky po odpočítaní príjmov z vrátenia preplatku dane z príjmov, okrem tých, ktoré sa vzťahujú na investičnú činnosť alebo na finančnú činnosť ( /+) Príjmy z položiek výnimočného rozsahu alebo výskytu (+) Výdavky na položky výnimočného rozsahu alebo výskytu ( ) Ostatné príjmy z prevádzkových činností, okrem tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+) Ostatné výdavky na prevádzkové činnosti, okrem tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov ( ) Ďalšie príjmy vzťahujúce sa na výnosy z hospodárskej činnosti a finančnej činnosti, ktoré nemožno považovať za príjmy z investičnej činnosti alebo finančnej činnosti (+) Ďalšie výdavky vzťahujúce sa na náklady z hospodárskej činnosti a finančnej činnosti, ktoré nemožno považovať za výdavky z investičnej činnosti alebo finančnej činnosti ( ) Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/ ) (súčet Z/S + A. 1. až A. 13.) Peňažné toky z investičnej činnosti Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku ( ) Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku (+) Poľnohospodár Nové Zámky a.s. 31

32 B. 3. Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku ( ) B. 4. Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku (+) Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných B. 5. jednotkách, okrem cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty, a cenných papierov, ktoré sú určené na predaj alebo na obchodovanie ( ) Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, B. 6. okrem cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty, a cenných papierov, ktoré sú určené na predaj alebo na obchodovanie (+) B. 7. Výdavky na poskytnuté pôžičky ( ) B. 8. Príjmy zo splácania poskytnutých pôžičiek (+) Peňažné toky z investičnej činnosti, okrem príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú alternatívne a osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/ ) (súčet B. 1. až B. 8. ) Výdavky súvisiace s derivátmi, okrem tých, ktoré sú určené na predaj alebo na B. 9. obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti ( ) Príjmy súvisiace s derivátmi, okrem tých, ktoré B. 10. sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto príjmy považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (+) Výdavky súvisiace s derivátmi, ak sa nimi zabezpečuje majetok alebo záväzky účtovnej B. 11. jednotky, pričom sa vykazujú rovnakým spôsobom ako peňažný tok súvisiaci s rizikom, ktoré sa zabezpečuje ( ) Príjmy súvisiace s derivátmi, ak sa nimi zabezpečuje majetok alebo záväzky účtovnej B. 12. jednotky, pričom sa vykazujú rovnakým spôsobom ako peňažný tok súvisiaci s rizikom, ktoré sa zabezpečuje (+) B. 13. Prijaté úroky, okrem tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkovej činnosti (+) Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, B. 14. okrem tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkovej činnosti (+) Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, B. 15. ak ich možno začleniť do investičnej činnosti ( ) Ostatné príjmy vzťahujúce sa na investičnú B. 16. činnosť, okrem tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+) B. 17. Ostatné výdavky vzťahujúce sa na investičnú činnosť, okrem tých, ktoré sa uvádzajú osobitne Poľnohospodár Nové Zámky a.s. 32

33 v iných častiach prehľadu peňažných tokov ( ) B Čisté peňažné toky z investičnej činnosti (súčet B. 1. až B. 17.) Peňažné toky z finančnej činnosti C. 1. Peňažné toky vznikajúce vo vlastnom imaní (súčet C až C ) C Príjmy z emisie akcií, resp. príjmy z upísaných obchodných podielov (+) Výdavky na obstaranie alebo spätné odkúpenie C vlastných akcií, resp. vlastných obchodných podielov ( ) C Prijaté peňažné dary od spoločníkov alebo členov družstva (+) C Príjmy z úhrady straty spoločníkmi (+) C Výdavky na vyplatenie podielu spoločníka na vlastnom imaní ( ) C Príjmy z ďalších dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlastného imania (+) C Výdavky z ďalších dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlastného imania ( ) Peňažné toky vznikajúce v zmenách v C. 2. záväzkoch z úverov a pôžičiek (t. j. externých zdrojov financovania) (súčet C až C ) Príjmy z úverov, ktoré poskytla účtovnej C jednotke banka alebo pobočka zahraničnej banky, ak sa vzťahujú na činnosť súvisiacu s jej predmetom podnikania (+) Výdavky na splácanie úverov, ktoré poskytla C účtovnej jednotke banka alebo pobočka zahraničnej banky, ak sa vzťahujú na činnosť súvisiacu s jej predmetom podnikania ( ) Príjmy z pôžičiek, ktoré poskytla účtovnej jednotke fyzická osoba alebo právnická osoba C (okrem banky a pobočky zahraničnej banky), ak sa vzťahujú na činnosť súvisiacu s jej predmetom podnikania (+) Výdavky na splácanie pôžičiek, ktoré poskytla účtovnej jednotke fyzická osoba alebo C právnická osoba (okrem banky a pobočky zahraničnej banky), ak sa vzťahujú na činnosť súvisiacu s jej predmetom podnikania ( ) C Príjmy z emisie dlhových cenných papierov (+) C Výdavky na úhradu záväzkov z dlhových cenných papierov ( ) Peňažné toky z finančnej činnosti, okrem príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú C.2.7. alternatívne a osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/ ) (súčet C. 1. a C.2. ) C. 3. Výdavky na zaplatené úroky, okrem tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkovej činnosti ( ) Poľnohospodár Nové Zámky a.s. 33

34 C. 4. C. 5. C. 6. C. 7. C. 8. C. 9. C. 10. C. 11. C. D. E. F. G. H. Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, okrem tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkovej činnosti ( ) Príjmy súvisiace s derivátmi, okrem tých, ktoré sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (+) Výdavky súvisiace s derivátmi, okrem tých, ktoré sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti ( ) Príjmy súvisiace s derivátmi, ak sa nimi zabezpečuje majetok alebo záväzky účtovnej jednotky, pričom sa vykazujú rovnakým spôsobom ako peňažný tok súvisiaci s rizikom, ktoré sa zabezpečuje (+) Výdavky súvisiace s derivátmi, ak sa nimi zabezpečuje majetok alebo záväzky účtovnej jednotky, pričom sa vykazujú rovnakým spôsobom ako peňažný tok súvisiaci s rizikom, ktoré sa zabezpečuje ( ) Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak ich možno začleniť do finančnej činnosti ( ) Ostatné príjmy vzťahujúce sa na finančnú činnosť, okrem tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+) Ostatné výdavky vzťahujúce sa na finančnú činnosť, okrem tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov ( ) Čisté peňažné toky z finančnej činnosti (súčet C. 1. až C. 11.) Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných prostriedkov (+/ ) (súčet A + B + C) Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku účtovného obdobia (+/ ) Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia pred zohľadnením kurzových rozdielov vyčíslených ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/ ) Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/ ) Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia upravený o kurzové rozdiely vyčíslené ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/ ) Ďalšie dôležité informácie k prehľadu peňažných tokov: Poľnohospodár Nové Zámky a.s. 34