Poznámky Úč POD 3-01 IČO: , DIČ: Článok I - Všeobecné informácie I. 1 a) Názov a sídlo spoločnosti PPC Investments, a. s. Magnetová

Prepis

1 Člk I - Všeobecné informácie I. 1 a) Názov a sídlo spoločnosti PPC Investments, a. s. Magnetová 12 Bratislava Spoločnosť PPC Investments, a.s. (ďalej len "spoločnosť") je akciová spoločnosť, ktorá bola založená dňa (pôvodný názov Special PV). Dňa bola zapísaná do Obchodného registra vedenom na Okresnom súde Bratislava I v Bratislave, oddiel Sa, vložka 4432/B. I. 1 b) Opis vykonávanej činnosti Činnosti podľa výpisu z OR Vykonávané od kúpa tovaru na účely jeho predaja konečnému spotrebiteľovi (maloobchod) alebo iným prevádzkovateľom živnosti (veľkoobchod) sprostredkovateľská činnosť v oblasti obchodu činnosť podnikateľských, organizačných a ekonomických poradcov počítačové služby poskytovanie úverov a pôžičiek z vlastných zdrojov nebankovým spôsobom prenájom nehnuteľností spojený s poskytovaním iných než základných služieb spojených s prenájmom - obstarávanie služieb spojených s prenájmom nehnuteľností kancelárske a sekretárske služby (vrátane kopírovacích a rozmnožovacích) vedenie účtovníctva faktoring a forfaiting prieskum trhu a verejnej mienky reklamné a marketingové služby sprostredkovateľská činnosť v oblasti služieb automatizovaného spracovania dát dodávka elektriny výroba elektriny výroba tepla, rozvod tepla I. 2) Dátum schválenia účtovnej závierky za bezprostredne predchádzajúce obdobie Dátum schválenia účtovnej závierky za bezprostredne predchádzajúce obdobie : Schvaľovací orgán : valné zhromaždenie I. 3) Právny dôvod na zostavenie ÚZ Účtovná závierka Spoločnosti k je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve za účtovné obdobie od 1. januára do 31.decembra Strana 1

2 I. 4) Údaje o skupine I. 4 d) údaj, či účtovná jednotka je materskou účtovnou jednotkou a údaj, či je oslobodená od povinnosti zostaviť konsolidovanú účtovnú závierku a konsolidovanú výročnú správu podľa 22 zákona, pričom sa uvádzajú I. 4 d2) pri oslobodení podľa 22 ods. 10 a 12 zákona obchodné meno a sídlo dcérskych účtovných jednotiek Obchodné meno dcérskej spoločnosti Sídlo Komentár PPC Power, a.s. Magnetová 12, Bratislava PPC Energy CZ, a.s. Husova 722/13, Plzeň, ČR PPC Energy, a.s. Magnetová 12, Bratislava Spoločnosť nemá povinnosť zostavovať konsolidovanú účtovnú závierku za spoločnosti v skupine podnikov PPC na základe oslobodenia podľa 22 ods. 10 zákona o účtovníctve. I. 5) Priemerný prepočítaný počet zamestnancov Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Priemerný prepočítaný počet zamestnancov Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho: počet vedúcich zamestnancov 4 5 Člk II - Informácie o orgch spoločnosti II. 1) Výška odmien jednotlivým členom štatutárneho, dozorných a iných orgv Spoločnosť neposkytla pre členov štatutárneho orgánu, dozorného orgánu ani iného orgánu účtovnej jednotky žiadné záruky ani iné zabezpečenia. II. 2) Pôžičky poskytnuté členom štatutárneho, dozorných a iných orgv Spoločnosť neposkytla členom štatutárneho orgánu, dozorného orgánu ani iného orgánu účtovnej jednotky žiadne pôžičky. Člk III - Informácie o prijatých postupoch Strana 2

3 III. 1) Predpoklad zostavenia účtovnej závierky Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu : nepretržitého pokračovania činnosti. III. 2) Účtovné metódy a zásady Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania Spoločnosti. Spoločnosť počas účtovného obdobia nemenila účtovné zásady ani metódy. III. 3) Informácia o transakciách neuvedených v súvahe Počas účtovného obdobia nedošlo k takémuto druhu transakcií ani iných významných vplyvov na finančnú situáciu účtovnej jednotky. III. 4) Spôsob oceňovania jednotlivých zložiek majetku a záväzkov Názov položky Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý finančný majetok Zásoby III. 4 a-e) Spôsob ocenenia jednotlivých zložiek majetku a záväzkov Bližšia Výskyt v ÚJ Spôsob Riadok v UZ špecifikácia oceňovania nakúpený: Obstarávacia vytvorené vlastnou činnosťou: obstaraný inak (darom): Vlastné náklady Reprodukčná obstarávacia nakúpený: Obstarávacia vytvorené Vlastné náklady vlastnou činnosťou: obstaraný inak Reprodukčná (darom): obstarávacia Obstarávacia obstarané Obstarávacia kúpou: vytvorené vlastnou činnosťou: obstarané inak (darom): ZV a zákazková výstavba Vlastné náklady Reprodukčná obstarávacia Poznámky podľa bodov 4b-4e Čl. II Opatrenia Strana 3

4 Pohľadávky Krátkodobý finančný majetok Časové rozlíšenie na strane aktív súvahy: Záväzky, vrátane rezerv, dlhopisov, pôžičiek a úverov: Časové rozlíšenie na strane pasív súvahy: Deriváty: Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi: Prenajatý majetok a majetok obstaraný na základe zmluvy o kúpe prenajatej veci: Splatná daň z príjmov a odložená daň z príjmov: nehnuteľnosti určenej na predaj: Vlastné pohľadávky: Kúpené pohľadávky: Obstarávacia Obstarávacia Obstarávacia 41, , V prípade prechodného zníženia úžitkovej hodnoty dlhodobého nehmotného majetku sa tvorí opravná položka vo výške rozdielu jeho zistenej úžitkovej hodnoty a zostatkovej hodnoty. V prípade prechodného zníženia úžitkovej hodnoty dlhodobého hmotného majetku sa tvorí opravná položka vo výške rozdielu jeho zistenej úžitkovej hodnoty a zostatkovej hodnoty. Dlhodobý finančný majetok tvoria 100 %né podiely v účtovných jednotkách PPC Power, a.s. a PPC Energy CZ, a.s. a pôžička prevzatá vrámci zlúčenia so spoločnosťou EI Group, a.s. Nakupované zásoby sa do spotreby vyskladňujú v ocenení metódou FIFO. Zníženie hodnoty zásob sa upravuje vytvorením opravnej položky. Ak je zostatková doba splatnosti pohľadávky dlhšia ako jeden rok, tvorí sa opravná položka, ktorá predstavuje rozdiel medzi menovitou a súčasnou hodnotou pohľadávky. Krátkodobý finančný majetok tvoria peniaze na bankových účtoch. Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa oceňujú ich menovitou hodnotou, pričom sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako je ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. Dlhodobé, krátkodobé úvery sa vykazujú v menovitej hodnote. Strana 4

5 Rezervy sa oceňujú v očakávanej výške záväzku. Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa oceňujú ich menovitou hodnotou, pričom sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. Náklad na daň z príjmov sa počíta pomocou platnej daňovej sazdby z účtovného zisku upraveného o trvalé alebo dočasne daňovo neuznateľné náklady a nezdaňované výnosy. Odložené dane sa vzťahujú na: dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, možnosti umorovať daňovú stratu v budúcnosti, pod ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti, možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období. O odloženom daňovom záväzku účtuje spoločnosť vždy, o pohľadávke účtuje, ak je realizovateľná. III. 4 f) Stanovenie metódy vlastného imania Spoločnosť PPC Investments, a.s. využíva na oceňovanie podielov metódu vlastného imania v obidvoch spoločnostiach, ktoré vlastní, t.j. aj pri PPC Power, a.s. aj pri PPC Energy CZ, a.s. V roku 2016 uskutočnila prepočet hodnoty podielov podľa predložených účovných závierok daných spoločností. III. 4 g) Odpisový plán III. 4 g1) Dlhodobý nehmotný majetok Druh Doba odpisovania Metóda Spôsob Účtovná odpisová sadzba alebo koeficient Daňová odpisová sadzba alebo koeficient softvér 4,00 Časová Lineárne 25 % 1/4 Všetky druhy dlhodobého nehmotného a hmotného majetku sú účtovne odpisované rovnomerne po celú dobu ich ekonomickej životnosti. Odpisovaný hmotný a nehmotný majetok sa začína odpisovať v tom mesiaci, kedy bol zaradený do užívania. Daňové odpisy na hmotný a nehmotný majetok sa vykonávajú v súlade s ustanoveniami zákona o daniach z príjmov, a to rovnomerným spôsobom. Nehmotný majetok v sume do Eur a s dobou použiteľnosti dlhšou ako rok sa účtuje na ťarchu účtu 518 Nehmotný majetok v sume nad Eur je odpisovaný podľa zákonov SR konkrétne č.595/2003 a 431/2002 Zb. III. 4 g2) Dlhodobý hmotný majetok Druh Doba odpisovania Metóda Spôsob Účtovná odpisová sadzba alebo koeficient Daňová odpisová sadzba alebo koeficient stavby 20,00 Časová Lineárne 5 % 1/20 stroje, prístroje a 4,00 až 15,00 Časová Lineárne 6,67 % - 25% ¼ - 1/15 zariadenia dopravné 4,00 Časová Lineárne 25 % 1/4 prostriedky Drobný dlhodobý hmotný majetok Časová V súlade s účtovnými odpismi jenorazový odpis Hmotný majetok, t.j. hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí, ktorých ocenenie v jednotlivom prípade je od 300 EUR do výšky ustanovenej zákonom o daniach z príjmov pre hmotný majetok (1 700 EUR) a doba použiteľnosti dlhšia ako jeden rok sa zaúčtuje buď priamo do spotreby na účet Spotreba materiálu alebo cez účet Materiál na sklade. Tento hmotný majetok z dôvodu ochrany a hospodárnosti je evidovaný v operatívnej evidencii a je predmetom inventarizácie. Hmotný majetok, ktorého ocenenie v jednotlivom prípade je do 300 EUR vrátane a doba použiteľnosti dlhšia ako 1 rok sa účtuje priamo do spotreby na účet Spotreba materiálu. Strana 5

6 III. 4 h) Informácia o dotáciách na majetok Spoločnosť počas účtovného obdobia o dotáciách neúčtovala. Člk IV - Informácie, ktoré vysvetľujú a doplňujú súvahu a výkaz ziskov a strát IV. 1-1) Goodwill a jeho ocenenie Spoločnosť počas účtovného obdobia o goodwill neúčtovala. IV. 2-1) Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi Spoločnosť počas účtovného obdoba o derivátoch, majetku a záväzkov zabezpečených derivátmi neúčtovala. IV. 3 a) Záväzky - podľa zostatkovej doby splatnosti Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Dlhodobé záväzky spolu Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov Krátkodobé záväzky spolu Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane Záväzky po lehote splatnosti IV. 4) Vlastné akcie Spoločnosť disponuje základným imaniím vo výške EUR, ktoré pozostáva z týchto akcií: Počet: 10 Druh: kmeňové Podoba: listinné Forma: akcie na meno : EUR Obmedzenie prevoditeľnosti akcií na meno: Prevoditeľnosť je obmedzená podľa stanov spoločnosti. Počet: 10 Druh: kmeňové Podoba: listinné Forma: akcie na meno : EUR Obmedzenie prevoditeľnosti akcií na meno: Prevoditeľnosť je obmedzená podľa stanov spoločnosti. Majiteľmi týchto akcií je v 100%tnom rozsahu jedniný akcionár spoločnosti - AE PPC, a.s.., ktorým sa stal dňa Strana 6

7 IV. 5) Dôvody vzniku výnimočných nákladov a výnosov Spoločnosť počas účtovného obdobia neúčtovala o nákladoch ani výnosoch, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt. Člk V - Informácie o iných aktívach a iných pasívach V. 1) Iné aktíva a pasíva V. 1 a) Opis a podmieneného majetku Spoločnosť má uzatvorené poistné zmluvy na havarijné a povinné zmluvné poistenie vozidiel, poistenie majetku a všeobecnej zodpovednosti za škodu. V. 1 b-1) Opis a podmienených záväzkov v bežnom účtovnom období Spoločnosť počas účtovného obdobia o podmienených záväzkoch neúčtovala. V. 3) Údaje evidované na podsúvahových účtoch Spoločnosť o uvedenom v danom roku neúčtovala. Člk VI - Udalosti, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka VI. a) Informácie o poklese alebo zvýšení trhovej ceny finančného majetku ako dôsledku udalostí, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky, s uvedením dôvodu týchto zmien VI. b) Informácie o dôvodoch pre zmenu výšky rezerv a opravných položiek, ktoré nastali v dôsledku udalostí po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky VI. c) Informácie o zmene spoločníkov účtovnej jednotky VI. d) Informácie o prijatí rozhodnutia o predaji účtovnej jednotky alebo jej časti Strana 7

8 Žiadne takéto rozhodnutia Spoločnosť neeviduje. VI. e) Informácie o zmenách významných položiek dlhodobého finančného majetku Žiadne takéto položky Spoločnosť neeviduje. VI. f) Informácie o začatí alebo ukončení činnosti časti účtovnej jednotky, napríklad odštepného závodu, organizačnej zložky, prevádzkarne VI. g) Informácie o vydaných dlhopisoch a iných cenných papieroch Žiadne takéto vydania Spoločnosť neeviduje. VI. h) Informácie o zlúčení, splynutí, rozdelení a zmene právnej formy účtovnej jednotky VI. i) Informácie o mimoriadnych udalostiach, ak majú vplyv na hospodárenie účtovnej jednotky, napríklad o živelnej pohrome Žiadne takéto udalosti Spoločnosť neeviduje. VI. j) Informácie o získaní alebo odobratí licencií alebo iných povolení významných pre činnosť účtovnej jednotky a podobne Člk VII - Ostatné informácie VII. 1) Informácie o udelení výlučného/osobitného práva poskytovať služby vo verejnom záujme VII. 1 c) Informácie o všetkých druhoch činností účtovnej jednotky Spoločnosť neposkytuje služby vo verejnom záujme. VII. 2) Informácie účtovnej jednotky, na ktorú sa vzťahuje 23d ods. 6 zákona Strana 8

9 431/2002 Z. z. VII. 2 a) Údaje o zložení a výške základného imania pripadajúceho na orgány verejnej moci a iné osoby, v ktorých má orgán verejnej moci väčšinový podiel na hlasovacích právach Spoločnosť nespadá do osobitnej kategórie priemyselnej výroby. VII. 3) Informácie o finančných vzťahoch účtovnej jednotky, na ktorú sa vzťahuje 23 ods. 6 zákona 431/2002 Z. z. VII. 3 a) Údaje o náhradách strát z hospodárskej činnosti účtovnej jednotky Spoločnosť neudržiava finančné vzťahy s orgánmi verejnej moci. Strana 9