Obchodné meno: A. Informácie o účtovnej jednotke IN VEST s.r.o. Sídlo: Areál Duslo objekt č. 21-07 Dátum založenia: 23.5.2003 Dátum vzniku: 14.08.2003 Spoločnosť zapísaná do Obchodného registra Okresného súdu v Trnave, oddiel Sro, vložka 16346/T. A.b) opis hospodárskej činnosti účtovnej jednotky: Uskutočňovanie stavieb a ich zmien Výroba a montáž oceľových konštrukcií Výroba stavebných prvkov z betónu Výroba iných výrobkov z betónu, sadry a cementu Vnútroštátna nákladná cestná doprava Prenájom motorových vozidiel, dopravných zariadení, stavebných strojov Výkon činnosti stavbyvedúceho Automatizované spracovanie dát A.d) Podniky je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných účtovných jednotkách: Áno Nie A.e) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky: riadna mimoriadna Dôvod na zostavenie mimoriadnej účtovnej závierky: rozdelenie zlúčenie splynutie zmena právnej formy začiatok likvidácie koniec likvidácie vyhlásenie konkurzu zrušenie konkurzu A.f) Dátum schválenia účtovnej závierky za 10.6.2016 Strana 2
1. Informácie k prílohe č. 3 časti A. písm. c) o počte zamestnancov Bežné Priemerný prepočítaný počet zamestnancov 322 338 zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa 320 331 zostavuje účtovná závierka, z toho: počet vedúcich zamestnancov 13 13 C.a) C.b) C.c) C. Informácie o konsolidovanom celku, ak je účtovná jednotka jeho súčasťou D. Obchodné meno a sídlo konsolidujúcej účtovnej jednotky, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za všetky skupiny účtovných jednotiek konsolidovaného celku, pre ktorú je účtovná jednotka konsolidovanou účtovnou jednotkou: Obchodné meno a sídlo bezprostredne konsolidujúcej účtovnej jednotky, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za tú skupinu účtovných jednotiek konsolidovaného celku, ktorého súčasťou je aj účtovná jednotka: IN GROUP, s.r.o. Šaľa Obchodné meno a sídlo konsolidujúcej účtovnej jednotky, v ktorej je možné tieto konsolidované závierky získať: IN GROUP, s.r.o. Areál IN VEST 1179, 927 03 Śaľa Adresa registrovaného súdu, ktorý vedie obchodný register, v ktorom sa uložia tieto konsolidované závierky: Obchodný register OS Trnava, Oddiel Sro, Vložka 25382/T C.d) Materská účtovná jednotka je oslobodená od povinnosti zostaviť konsolidovanú účtovnú závierku a konsolidovanú výročnú správu E. Ďalšie informácie o: a) použitých účtovných zásadách a účtovných metódach, b) údajoch vykázaných na strane aktív súvahy, c) údajoch vykázaných na strane pasív súvahy, d) výnosoch, e) nákladoch, f) daniach z príjmov, g) údajoch na podsúvahových účtoch, h) iných aktívach a iných pasívach, i) spriaznených osobách, j) skutočnostiach, ktoré nastali medzi dňom, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a dňom jej zostavenia, k) prehľade zmien vlastného imania, l) prehľade peňažných tokov. a/ rozpracované v časti E. e/ rozpracované v časti I. i/ rozpracované v časti M. a N. b/ rozpracované v časti F. f/ rozpracované v časti J. j/ rozpracované v časti O. c/ rozpracované v časti G. g/ rozpracované v časti K. k/ rozpracované v časti P. d/ rozpracované v časti H. h/ rozpracované v časti L. l/ rozpracované v časti R. Strana 3
F. Informácie o účtovných zásadách a účtovných metódach. E.a) Účtovná jednotka bude nepretržite pokračovať vo svoje činnosti: Áno Nie E.b) Zmeny účtovných zásad a metód Áno Nie E.c) Spôsob oceňovania jednotlivých zložiek majetku a záväzkov: 1) Podnik nakupoval v danom roku dlhodobý nehmotný majetok Áno Nie Dlhodobý nehmotný majetok nakupovaný, podnik oceňoval obstarávacou cenou v zložení: Obstarávacia cena vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním v zložení dopravné provízie poistné clo 2) Podnik tvoril vlastnou činnosťou dlhodobý nehmotný majetok Áno Nie Dlhodobý nehmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou oceňoval podnik vlastnými nákladmi v zložení: priame náklady nepriame náklady spojené s výrobou inak: 3) Podnik obstaral iným spôsobom dlhodobý nehmotný majetok Áno Nie Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný iným spôsobom: 4) Podnik v bežnom roku nakupoval dlhodobý hmotný majetok Áno Nie Dlhodobý hmotný majetok nakupovaný oceňoval podnik obstarávacou cenou v zložení: obstarávacia cena, vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním v zložení dopravné provízie poistné clo ostatné VON 5) Podnik v bežnom roku tvoril dlhodobý hmotný majetok vlastnou činnosťou Áno Nie Dlhodobý hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou oceňoval podnik vlastnými nákladmi v zložení priame náklady nepriame náklady (výrobná réžia) súvisiace s vytvorením dlhodobého hmotného majetku inak: 6) Podnik obstaral iným spôsobom dlhodobý hmotný majetok Áno Nie Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný iným spôsobom: 7) Podnik v bežnom roku vlastnil cenné papiere Áno Nie Podiely na základnom imaní spoločností, cenné papiere a deriváty oceňoval: obstarávacou cenou pri nákupe a predaji pri nákupe obstarávacou cenou a pri predaji váženým aritmetickým priemerom, (pri rovnakom druhu, rovnakom emitentovi, rovnakej mene) metódou FIFO (pri rovnakom druhu, rovnakom emitentovi a rovnakej mene) Podnik nakupoval zásoby Áno Nie Účtovanie obstarania a úbytku zásob. Pri účtovaní zásob postupoval podnik spôsobom A účtovania zásob spôsobom B účtovania zásob 8) Nakupované zásoby oceňoval podnik obstarávacou cenou v zložení: cena obstarania vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním v zložení dopravné provízie poistné clo ostatné VON Strana 4
Náklady súvisiace s obstaraním zásob pri príjme na sklad sa rozpočítali s cenou obstarania na technickú jednotku obstaranej zásoby, obstarávacia cena zásob sa v analytickej evidencii rozdelila na cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním. Pri vyskladnení sa tieto náklady zahŕňali do nákladov predaného tovaru záväzne stanoveným spôsobom takto: VON/(PS zásob +príjem na sklad) x výdaj zo skladu obstarávacia cena zásob sa v analytickej evidencii rozdeľovala na vopred stanovenú cenu (pevnú c enu) podľa internej smernice a odchýlku od skutočnej ceny obstarania (tamtiež). Pri vyskladnení sa táto odchýlka rozpúšťala do nákladov predaných zásob spôsobom záväzne stanoveným podnikom podľa popisu: Pri vyskladnení zásob sa používal vážený aritmetický priemer z obstarávacích cien, aktualizovaný mesačne metóda FIFO (prvá cena na ocenenie prírastku zásob sa použila ako prvá cena na ocenenie úbytku zásob) iný spôsob: 9) Podnik tvoril v bežnom roku zásoby vlastnou činnosťou Áno Nie Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou podnik oceňoval vlastnými nákladmi podľa skutočnej výšky nákladov, v zložení priame náklady časť nepriamych nákladov, súvisiaca s ich vytváraním 10) Podnik obstaral bežnom roku zásoby iným spôsobom Áno Nie 11) zákazkovú výrobu a zákazkovú výstavbu nehnuteľnosti určenej na predaj, -ocenenie vlastnými nákladmi v členení : mzdy, kooperácie externé, interné, spotreba materiálu povýšená o predpokladaný zisk zo zákazky podľa stupňa dokončenia 12) pohľadávky, -Pohľadávky sú v účtovníctve ocenené ich menovitou hodnotou. V prípade sporných pohľadávok spoločnosť vytvára opravné položky k pohľadávkam. 13) krátkodobý finančný majetok, -finančné prostriedky a ceniny sú ocenené ich menovitou hodnotou. 14) časové rozlíšenie na strane aktív súvahy, -spoločnosť účtuje na účtoch časového rozlíšenia v súlade so zásadou o účtovaní nákladov a výnosov do, s ktorým časovo a vecne súvisia 15) záväzky, vrátane rezerv, dlhopisov, pôžičiek a úverov, -záväzky vrátane úverov a výpomocí, sú ocenené ich menovitou hodnotou, pri inventarizácii sa záväzky v cudzej mene prepočítajú platným kurzom k 31.12. 16) časové rozlíšenie na strane pasív súvahy, -spoločnosť účtuje na účtoch časového rozlíšenia v súlade so zásadou o účtovaní nákladov a výnosov do, s ktorým časovo a vecne súvisia 17) deriváty, spoločnosť neúčtovala v priebehu o derivátoch, nemá derivátmi zabezpečený Strana 5
majetok 18) majetok a záväzky zabezpečené derivátmi, 19) prenajatý majetok a majetok obstaraný na základe zmluvy o kúpe prenajatej veci, nie je obsahová náplň 20) majetok obstaraný v privatizácii, -nedisponuje majetkom obstaraným v privatizácii 21) daň z príjmov splatnú za bežné a za zdaňovacie (ďalej len splatná daň z príjmov ) a daň z príjmov odloženú do budúcich účtovných období a zdaňovacích období (ďalej len odložená daň z príjmov -splatná daň z príjmov sa vypočíta zo základu dane z príjmov a sadzby ustanovenej zákonom o dani z príjmov. Odložená daň je vypočítaná metódou záväzkov. Odložená daň z príjmov sa účtuje pri dočasných rozdieloch medzi účtovnou hodnotou majetku a záväzkov vykázanou v súvahe ich daňovou základňou, pri možnosti umorovať daňovú stratu v budúcnosti a pri možnosti previesť nevyužité daňové odpočty a nároky do budúcich období. Odložená daň sa vypočíta použitím sadzby dane platnej v nasledujúcich účtovných ch. E.d) Spôsob zostavenia odpisového plánu dlhodobého majetku Spôsob zostavovania odpisového plánu pre dlhodobý majetok a použité odpisové metódy pri stanovení účtovných odpisov: Spoločnosť má zostavený odpisový plán ako podklad pre vyčíslenie oprávok odpisovaného majetku v priebehu jeho používania. Spoločnosť odpisuje dlhodobí nehmotný majetok metódou rovnomerného odpisovania na základe odpisových sadzieb odvodených od predpokladanej doby používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov majetku. Daňové odpisy dlhodobého nehmotného majetku sú v zmysle Zákona č. 595/203Z.z. o dani z príjmov rovnaké ako odpisy. Druh majetku Doba odpisovania Sadzba odpisov Odpisová metóda software 4 roky 1/4 rovnomerne by-nehnuteľnosť 20 rokov, 40 rokov 1/20 1/40 rovnomerne Stroje, zariadenia 6 rokov 1/6 rovnomerne Dopravné prostriedky 4 roky 1/4 rovnomerne Pozemky vylúčené z odpisovania Odpisový plán účtovných odpisov nehmotného majetku vychádzal z požiadavky zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve. Dodržiavala sa zásada jeho odpísania v účtovníctve najneskôr do 5 rokov od jeho obstarania. Odpisový plán účtovných odpisov hmotného majetku sa zostavil interným predpisom, v ktorom vychádzal z predpokladaného opotrebenia zaraďovaného majetku zodpovedajúceho bežným podmienkam jeho používania. Strana 6
Odpisový plán účtovných odpisov hmotného majetku sa zostavil interným predpisom tak, že za základ vzal metódy používané pri vyčísľovaní daňových odpisov pri rešpektovaní predpokladaného opotrebenia. Odpisové sadzby pre a daňové odpisy sa rovnajú. E.e) Dotácie poskytnuté na obstaranie majetku: Nie je obsahová náplň. E.f) Oprava chýb minulých účtovných období účtovaná v bežnom účtovnom období s uvedením sumy vplyvu na položky súvahy, náklady bežného, výnosy bežného, nerozdelený zisk minulých rokov alebo na neuhradenú stratu minulých rokov. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. a) o dlhodobom nehmotnom majetku Tabuľka č. 1 Bežné Dlhodobý nehmotný majetok Aktivo-vané náklady na vývoj Softvér Oceniteľné práva Goodwill Ostatný DNM Obstarávaný DNM Poskytnuté preddavky na DNM Spolu a b c d e f g h i Prvotné ocenenie na začiatku 310109 0 310109 Prírastky 6978 6978 Úbytky 52160 52161 Presuny Oprávky na začiatku 264926 0 264926 223248 223248 Prírastky 27502 27502 Úbytky 52161 52161 Presuny Zostatková hodnota na začiatku 198589 198589 86861 86861 66337 0 66337 Strana 7
Tabuľka č. 2 Dlhodobý nehmotný majetok Aktivo-vané náklady na vývoj Softvér Oceniteľné práva Goodwill Ostatný DNM Obstarávaný DNM Poskytnuté preddavky na DNM Spolu a b c d e f g h i Prvotné ocenenie na začiatku 233956 39134 273090 Prírastky 76153 76153 Úbytky 39134 39134 Presuny 310109 0 310109 na začiatku 209101 209101 Prírastky 14147 14147 Úbytky Presuny 223248 223248 na začiatku 24855 0 24855 86861 0 86861 2. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. c) o dlhodobom nehmotnom majetku Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý nehmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo 0 4.Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. a) o dlhodobom hmotnom majetku Hodnota za bežné Strana 8
Tabuľka č. 1 Dlhodobý hmotný majetok Pozemky by Samostatné hnuteľ-né veci a súbory hnuteľných vecí Bežné Pestovateľské celky trvalých porastov Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný DHM Obstarávaný DHM Poskytnuté preddavky na DHM a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie na začiatku Spolu 2003425 3789766 7979674 257565 14030430 Prírastky 86222 839576 803306 1729104 Úbytky 91501 147030 165421 998140 1402092 Presuny Oprávky na začiatku 1911924 3728958 8653829 62731 14357442 1422776 7275443 8698219 Prírastky 160108 300028 460136 Úbytky 51460 164943 216403 Presuny Opravné položky na začiatku Zostatková hodnota na začiatku 1531424 7410528 8941952 2003425 2366990 704232 257565 5332211 1911924 2197534 1243301 62731 5415490 Strana 9
Tabuľka č. 2 Dlhodobý hmotný majetok Pozemky by Samostatné Pestovateľské Os- Základné hnuteľ-né stádo veci a celky tatný a ťažné súbory trvalých DHM zvieratá hnuteľných porastov vecí Obstarávaný DHM Poskyt -nuté preddavky na DHM a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie na začiatku Spolu 3378791 15499271 18464448 916856 38259366 Prírastky 826887 354732 451876 1633495 Úbytky 1375366 12536392 10839506 1111167 25862431 Presuny Oprávky na začiatku 2003425 3789766 7979674 257565 14030430 5402170 15461093 20863263 Prírastky 165663 229375 395038 Úbytky 4145057 8415026 12560083 Presuny Opravné položky na začiatku Zostatková hodnota na začiatku 1422776 7275442 8698218 3378791 10097101 3003355 916856 17396103 2003425 2366990 704232 257565 5332212 Strana 10
3. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. c) o dlhodobom hmotnom majetku Dlhodobý hmotný majetok Hodnota za bežné Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo 0 F.b) Spôsob a výška poistenia dlhodobého majetku Poistený majetok Poistná suma Platnosť zmluvy od-do Nehnuteľnosti 10210212 Do výpovede Technológie 2694651 Do výpovede Motorové vozidlá 13 763 994 Do výpovede F.c) prehľad o dlhodobom nehmotnom a dlhodobom hmotnom majetku, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať F.d) prehľad o dlhodobom majetku, pri ktorom vlastnícke právo nadobudol veriteľ zmluvou o zabezpečovacom prevode práva, ale ktorý užíva účtovná jednotka na základe zmluvy o výpožičke, Nie je obsahová náplň. F.e) Prehľad o dlhodobom nehnuteľnom majetku, pri ktorom nebolo vlastnícke právo zapísané do katastra nehnuteľností ku dňu zostavenia účtovnej závierky a táto ho užíva Nie je obsahová náplň F.f) Charakteristika Goodwilu Nie je obsahová náplň F.g) Prehľad o položkách účtovaných na účte 097 opravná položka k nadobudnutému majetku Nie je obsahová náplň F.h) Prehľad o výskumnej a vývojovej činnosti v bežnom období Nie je obsahová náplň Strana 11
4.Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. j) o dlhodobom finančnom majetku Tabuľka č. 1 Bežné Dlhodobý finančný majetok Podielové CP a podiely v DÚJ Ostatné dlhodobé CP a podiely Pôžičky ÚJ v kons. celku Podielové CP a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom Ostatný DFM Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok Obstarávaný DFM Poskytnuté preddavky na DFM a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie na začiatku Spolu 3144061 3144061 Prírastky 200087 200087 Úbytky Presuny Opravné položky na začiatku Prírastky Úbytky Presuny Účtovná hodnota na začiatku 3344148 3344148 3144061 3144061 3344148 3344148 Tabuľka č. 2 Strana 12
Dlhodobý finančný majetok Podielové CP a podiely v DÚJ Podielové CP a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom Ostatné dlhodobé CP a podiely Pôžičky ÚJ v kons. celku Ostat-ný DFM Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok Obs tará - van ý DF M Posk ytnut é predd avky na DFM a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie na začiatku Spolu 2714080 2714080 Prírastky 629981 629981 Úbytky 200000 200000 Presuny Opravné položky na začiatku Prírastky Úbytky Presuny Účtovná hodnota na začiatku 3144061 3144061 2714080 2714080 3144061 3144061 Strana 13
4. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. m) o dlhodobom finančnom majetku Hodnota za bežné Dlhodobý finančný majetok Dlhodobý finančný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo 0 5. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. i) o štruktúre dlhodobého finančného majetku Nie je obsahová náplň. 6. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. j) a l) o dlhových CP držaných do splatnosti Nie je obsahová náplň. 7. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. j) a l) o poskytnutých dlhodobých pôžičkách Dlhodobé pôžičky na začiatku Zvýšenie hodnoty Zníženie hodnoty Vyradenie pôžičky z účtovníctva v účtovnom období na konci a b c d e f Do splatnosti viac ako päť rokov Do splatnosti od troch rokov do piatich rokov vrátane Do splatnosti od jedného roka do troch rokov vrátane 3 144 061 200087 3344148 Do splatnosti do jedného roka vrátane 0 0 Dlhodobé pôžičky spolu 3 144 061 200087 3344148 8. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. o) o opravných položkách k zásobám Nie je obsahová náplň. Tabuľka č. 2 Nehnuteľnosť na predaj Hodnota Náklady na obstarávanie nehnuteľnosti na predaj za 0 Náklady na obstaranie nehnuteľnosti na predaj od začiatku obstarávania 5750893 9. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. p) o zásobách, na ktoré je zriadené záložné právo a o zásobách, pri ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo s nimi nakladať Zásoby Hodnota za bežné Zásoby, na ktoré je zriadené záložné právo 0 Strana 14
10. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. q) o zákazkovej výrobe a o zákazkovej výstavbe Tabuľka č. 1 Za bežné Za bezprostredne Sumár od začiatku zákazkovej výroby až do konca bežného a b c d Výnosy zo zákazkovej výroby 33834621 46711517 Náklady na zákazkovú výrobu 31431251 44622654 Hrubý zisk / hrubá strata 2403370 2088863 Tabuľka č. 2 Hodnota zákazkovej výroby a Vyfakturované nároky za vykonanú prácu na zákazkovej výrobe Úprava nárokov podľa stupňa dokončenia alebo metódou nulového zisku Za bežné b Sumár od začiatku zákazkovej výroby až do konca bežného 32637518 46618928 78350 92589 Suma prijatých preddavkov 257237 283748 Suma zadržanej platby 1239436 1603463 11. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. r) o vývoji opravnej položky k pohľadávkam Bežné Zúčtovanie OP Zúčtovanie Pohľadávky OP z dôvodu na začiatku Tvorba OP z dôvodu vyradenia OP zániku majetku opodstatnenosti z účtovníctva OP na konci a b c d e f Pohľadávky z obchodného styku 606890 117259 42872 442968 238309 Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ Ostatné pohľadávky v rámci kons. celku Pohľadávky spolu 606890 117259 42872 442968 238309 Strana 15
12. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. s) o vekovej štruktúre pohľadávok Dlhodobé pohľadávky V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu a b c d Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky 8082329 802329 Dlhodobé pohľadávky spolu 8082329 802329 Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku 8918462 482752 9401214 Čistá hodnota zákazky 1074523 1074523 Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu 148371 148371 Daňové pohľadávky a dotácie 317361 317361 Iné pohľadávky 468503 468503 Krátkodobé pohľadávky spolu: 10927220 482752 11409972 13. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. t) a u) o pohľadávkach zabezpečených záložným právom alebo inou formou zabezpečenia 14. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. w) o krátkodobom finančnom majetku Tabuľka č. 1 Bežné Pokladnica, ceniny 11952 19368 Bežné bankové účty 2023103 5204416 Bankové účty termínované 1364759 1246486 Peniaze na ceste Spolu 3399814 6470270 Strana 16
15. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. x) o vývoji opravnej položky ku krátkodobému finančnému majetku Nie je obsahová náplň. 16. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. y) o krátkodobom finančnom majetku, na ktorý bolo zriadené záložné právo a o krátkodobom finančnom majetku, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať 17. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. za) o ocenení krátkodobého finančného majetku, ku dňu ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka reálnou hodnotou 18. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. zc) o majetku prenajatom formou finančného prenájmu Nie je obsahová náplň pre body. G. Informácie k údajom vykázaným na strane pasív súvahy G.a.1,2,)Údaje o vlastnom imaní Popis základného imania, výška upísaného imania nezapisovaného v OR Nie je obsahová náplň. 19. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. a) tretiemu bodu o rozdelení zisku alebo o vysporiadaní účtovnej straty Tabuľka č. 1 Účtovný zisk 63675 Rozdelenie zisku Prídel do zákonného rezervného fondu Prídel do štatutárnych a ostatných fondov Prídel do sociálneho fondu Prídel na zvýšenie základného imania Úhrada straty minulých období Bežné Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov 63675 Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom Spolu 63675 Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. b) o rezervách Tabuľka č. 1 na začiatku Bežné Tvorba Použitie Zrušenie na konci a b c d e f Dlhodobé rezervy, z toho: 0 0 Strana 17
Krátkodobé rezervy, z toho: 225652 258305 225652 255305 na nevyčerpané dovolenky 222652 255305 222652 255305 na audit 3000 3000 3000 3000 na bonusy 0 Tabuľka č. 2 na začiatku Tvorba Použitie Zrušenie na konci a b c d e f Dlhodobé rezervy, z toho: 0 0 Krátkodobé rezervy, z toho: 263460 225652 263460 225652 na nevyčerpané dovolenky 256387 222652 256387 222652 na audit 3000 3000 3000 3000 na bonusy 4073 4073 0 20. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. c) a d) o záväzkoch Bežné Dlhodobé záväzky spolu 507568 503951 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov 507568 498129 Krátkodobé záväzky spolu 14571554 18157139 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane 5822 6057393 9831818 Záväzky po lehote splatnosti 558242 1549358 Strana 18
21. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. v) a časti G. písm. f) o odloženej daňovej pohľadávke alebo o odloženom daňovom záväzku Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné zdaniteľné Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné zdaniteľné Bežné 125600 Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti 384935 769871 Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty 296531 195029 Sadzba dane z príjmov ( v %) 22 22 Odložená daňová pohľadávka 152829 212278 Uplatnená daňová pohľadávka 59449 57054 Zaúčtovaná ako náklad -59449-57054 Zaúčtovaná do vlastného imania Odložený daňový záväzok Zmena odloženého daňového záväzku Zaúčtovaná ako náklad Zaúčtovaná do vlastného imania Iné 22. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. g) o záväzkoch zo sociálneho fondu Bežné Začiatočný stav sociálneho fondu 98129 110165 Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov 23218 22437 Tvorba sociálneho fondu zo zisku Ostatná tvorba sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu spolu 23218 22437 Čerpanie sociálneho fondu 13779 34473 Konečný zostatok sociálneho fondu 107568 98129 Strana 19
23. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. h) o vydaných dlhopisoch. Nie je obsahová náplň. 24. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. i) o bankových úveroch, pôžičkách a krátkodobých finančných výpomociach Tabuľka č. 1 Mena Úrok p. a. v % Dátum splatnosti Suma istiny v príslušnej mene za bežné Suma istiny v eurách za bežné Suma istiny v príslušnej mene za bezprostred-ne a b c d e f g Dlhodobé bankové úvery Krátkodobé bankové úvery B. Tabuľka č. 2 Dlhodobé pôžičky Mena Úrok p. a. v % Dátum splatnosti Suma istiny v príslušnej mene za bežné Suma istiny v eurách za bežné Suma istiny v príslušnej mene za bezprostredne a b c d e f g Pôžička STAVABAS EUR 0 doba neurč 400000 400000 Pôžička FO fin.výpom. EUR 0 doba neurč 7955919 8325319 25.Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. k) o významných položkách derivátov za bežné - Nie je obsahová náplň. G.) Významné položky časového rozlíšenia na strane pasív - Nie je obsahová náplň. H.a) Informácie o tržbách H. Informácie k údajom vykázaným vo výnosoch Strana 20
Tržby za tovar Tržby za služby Typ výrobkov, tovarov, služieb (napríklad C) Oblasť odbytu Bežné Bežné Bežné a b c d e f g tovar 604,607 139964 306221 služby 34888981 47804291 Vlastné výrobky 5804838 5168562 Tržby predaj majetku 97716 5853849 Ostatné výnosy 38625 8444432 25. Informácie k prílohe č. 3 časti H. písm. b) o zmene stavu vnútroorganizačných zásob Bežné Konečný zostatok Konečný zostatok Začiatočný stav Bežné Zmena stavu vnútroorganizačných zásob a b c D e f Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby Výrobky 1001721 1553263 4256971 551542-1503845 Zvieratá Spolu 1001721 1553263 4256971 551542-1503845 Reprezentačné x x x Dary x x x Zmena stavu vnútroorganizačných zásob vo výkaze ziskov a strát x x x 551539-1503845 Strana 21
H. c) až f) Výnosy pri aktivácii nákladov a o výnosoch z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti Bežné Významné položky pri aktivácii nákladov, z toho: 193678 Aktivácia výkonov rekonštrukcia vlastnej nehnuteľnosti 19378 Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho: Predaj majetku 97716 5853849 Ostatné výnosy- 38625 8444432 Finančné výnosy, z toho: 51619 Kurzové zisky, z toho: 129 46336 kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka 110 29981 Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho: úroky 1869 7188 Výnosy z DFM 49621 80497 30. Informácie k prílohe č. 3 časti H. písm. g) o čistom obrate Bežné Tržby za vlastné výrobky 5804838 5168562 Tržby z predaja služieb 34888981 47804291 Tržby za tovar 139964 307639 Výnosy zo zmeny stavu zásob Aktivácia Čistý obrat celkom 40833783 53280492 Strana 22
I. Informácie o nákladoch I. Informácie k údajom vykázaným v nákladoch Bežné predchádzajúc e Náklady za poskytnuté služby: 22342203 34046616 významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho: opravy 204039 182192 kooperácie 21000778 33318614 prepravné 361055 115473 nájomné 117847 120648 Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho: Osobné náklady 6296118 6129456 odpisy 487637 409186 Spotreba materiálu 10713808 10115249 Finančné náklady, z toho: 163348 95903 Kurzové straty, z toho: 1775 1348 kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka 405 Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho: úroky 97706 38441 Ostatné 64462 56114 Mimoriadne náklady, z toho: Strana 23
31. Informácie k prílohe č. 3 časti I. o nákladoch voči audítorovi, audítorskej spoločnosti Bežné Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho: 10000 10000 náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky 2000 2000 iné uisťovacie audítorské služby 6000 6000 súvisiace audítorské služby daňové poradenstvo 2000 2000 ostatné neaudítorské služby 32.Informácie k prílohe č. 3 časti J. písm. a) až e) o daniach z príjmov Nie je obsahová náplň. 33.Informácie k prílohe č. 3 časti J. písm. f) a g) o daniach z príjmov Bežné Daň Daň Základ dane Daň Základ dane Daň v % v % a b c d e f g Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho: -1151594,94 x 127833 x teoretická daň -253350,88 22 28123 22 Daňovo neuznané náklady 1591526,02 350135,72 301435,01 66316 50,9 Výnosy nepodliehajúce dani -81879,01-18013,38-35259,94-7757 -6,07 Vplyv nezúčtovanej odloženej daňovej pohľadávky Umorenie daňovej straty -358052,07-78771,46-394008 -86682-67,8 Zmena sadzby dane Iné Spolu 0 0 0 0 Splatná daň z príjmov 3233,70 7104 6,7 Odložená daň z príjmov 283090,23 59448,95 769871,49 57054 54,4 Celková daň z príjmov 62682,65 64158 61,1 Strana 24
K. údaje na podsúvahových účtoch Informácie o významných položkách prenajatého majetku, majetku prijatého do úschovy, o pohľadávkach a záväzkoch z opcií, o odpísaných pohľadávkach a pohľadávkach a záväzkoch z lízingu. Nie je obsahová náplň. a) Nie je obsahová náplň. L. údaje o iných aktívach a iných pasívach M. Informácie o príjmoch a výhodách členov štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov účtovnej jednotky Členom štatutárnych orgánov nebol vyplatený žiadny príjem. N. Ekonomické vzťahy medzi účtovnou jednotkou a spriaznenými osobami Spoločnosť eviduje prijaté finančné výpomoci od spoločníkov v celkovej hodnote 7729500 EUR, a poskytnuté pôžičky pre spoločnosti: CITY STONE DESIGN, s.r.o, IN GROUP, s.r.o. Šaľa,STAVMAT STAVEBNINY, Praha. Zároveň poskytuje služby ekonomické a personálne pre spoločnosť STAVMAT STAVEBNINY, MALACKY, ako i predaj tovaru, materiálu pre CITY STONE DESIGN, s.r.o. a služby stavebnej činnosti pre MLYNY, a.s. NITRA. Prehľad zostatkov pohľadávok a záväzkov Spriaznená osoba druhu obchodu Bežné a b c d Ing.arch. Pavol Kollár finančná výpomoc 4536474 4678474 Ing. Ivan Khandl finančná výpomoc 1819656 1931056 Ing. Dušan Malárik finančná výpomoc 1599789 1715789 CITY STONE DESIGN Predaj časti podniku 7929500 7929500 MLYNY, a.s. Zádržné 43398 0 STAVMAT, a.s. Služby 18150 2126 a) Prehľad zostatkov pohľadávok a záväzkov CITY STONE DESIGN Predaj časti podniku 7929500 7929500 MLYNY, a.s. Zádržné 43398 0 STAVMAT, a.s. Služby 18150 2126 Strana 25
b) Podniky v skupine druhu obchodu Bežné Istina+úrok a b c d Istina + úrok CITY STONE DESIGN, s.r.o. pôžička 618687 406501 IN GROUP, s.r.o. Šaľa pôžička 912304 1168716 STAVMAT STAVEBNINY, Praha pôžička 1886797 1859233 O. Skutočnosti, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky V spoločnosti po dni 31.12.2016 nenastali žiadne významné udalosti, ktoré by vyžadovali zverejnenie v účtovnej uzávierke za rok 2016. P. Prehľad zmien vlastného imania 32. Informácie k prílohe č. 3 časti P. o zmenách vlastného imania Tabuľka č. 1 Bežné Položka vlastného imania na začiatku Prírastky Úbytky Presuny a b c d e f Základné imanie 7734184 7734184 Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond 1242779 1242779 Nedeliteľný fond Štatutárne fondy Strana 26
a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného 11378035 63675 11441710 63675-1214278 63675-1214278 Tabuľka č. 2 Položka vlastného imania na začiatku Prírastky Úbytky Presuny a b c d e f Základné imanie 7734184 7734184 Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy 15042968-15042968 0 Zákonný rezervný fond 1242779 1242779 Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného 3708519 126547 7500000 15042968 11378035 126547 63675 126547 63675 Strana 27
R. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV PRI POUŽITÍ NEPRIAMEJ METÓDY Spoločnosť sa rozhodla vykazovať prehľad o peňažných tokoch (Cash flow) použitím nepriamej metódy. Pomocou tejto metódy sa výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov upravuje o vplyvy nepeňažných položiek súvisiacich s prevádzkovou činnosťou účtovnej jednotky. Peňažné toky z investičnej a finančnej činnosti sú vykazované priamou metódou. Označenie položky Obsah položky Bežné Peňažné toky z prevádzkovej činnosti Z/S Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-) -1151596 127833 A. 1. Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-), (súčet A. 1. 1. až A. 1. 13.) 374276 701725 A. 1. 1. Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (+) 487637 409186 A. 1. 2. Zostatková hodnota dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku účtovaná pri vyradení tohto majetku do nákladov na bežnú činnosť, s výnimkou jeho predaja (+) A. 1. 3. Odpis opravnej položky k nadobudnutému majetku (+/-) A. 1. 4. Zmena stavu dlhodobých rezerv (+/-) 4073 A. 1. 5. Zmena stavu opravných položiek (+/-) -368580 279565 A. 1. 6. Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov (+/-) 9448 7485 A. 1. 7. Dividendy a iné podiely na zisku účtované do výnosov (-) -49621-80498 A. 1. 8. Úroky účtované do nákladov (+) 97706 38441 A. 1. 9. Úroky účtované do výnosov (-) -1868-7187 A.1. 10. Kurzový zisk vyčíslený k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (-) A. 1. 11. Kurzová strata vyčíslená k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+) A. 1. 12. Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku, ktorý sa považuje za peňažný ekvivalent (+/-) -127155 38393 Strana 28
Označenie položky A. 1. 13. Obsah položky Ostatné položky nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok hospodárenia z bežnej činnosti, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-) Bežné 72400 12267 A. 2. Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu, ktorým sa na účely tohto opatrenia rozumie rozdiel medzi obežným majetkom a krátkodobými záväzkami s výnimkou položiek obežného majetku, ktoré sú súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov, na výsledok hospodárenia z bežnej činnosti (súčet A. 2. 1. až A. 2. 4.) -1293650 4229519 A. 2. 1. Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (-/+) 1751691 2776505 A. 2. 2. Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti (+/-) -3552313-2293152 A. 2. 3. Zmena stavu zásob (-/+) 506973 3746166 A. 2. 4. Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku, ktorý je súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov (-/+) Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-), (súčet Z/S + A. 1. + A. 2.) -2070970 5059077 A. 3. A. 4. A. 5. Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+) Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-) Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+) 1868 7187-97705 -38441 49621 A. 6. Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-) 0 Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A. 1. až A. 6.) -2117186 5027823 A. 7. Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností alebo finančných činností (-/+) -3233 2880 A. 8. A. 9. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (+) Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (-) Strana 29
Označenie položky A. Obsah položky Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/- ),(súčet Z/S + A. 1. až A. 9.) Bežné -2120419 5030703 Peňažné toky z investičnej činnosti B. 1. Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (-) -6978-44410 B. 2. Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku (-) -803306-451876 B. 3. Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (-) B. 4. Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku (+) B. 5. Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku (+) 60334 1202159 B. 6. Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (+) B. 7. Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-) -200086-600000 B. 8. Príjmy zo splácania dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+) 200000 B. 9. Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou tretím osobám s výnimkou dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-) B. 10. Príjmy zo splácania pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou tretím osobám, s výnimkou pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+) B. 11. B. 12. Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+) Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+) 57586 B. 13. Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (-) Strana 30
Označenie položky Obsah položky Bežné B. 14. Príjmy súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (+) B. 15. Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak je ju možné začleniť do investičných činností (-) B. 16. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+) B. 17. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-) B. 18. Ostatné príjmy vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+) B. 19. Ostatné výdavky vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-) B. Čisté peňažné toky z investičnej činnosti(súčet B. 1. až B. 19.) -950036 11163459 Peňažné toky z finančnej činnosti C. 1. Peňažné toky vo vlastnom imaní (súčet C. 1. 1. až C. 1. 8.) C. 1. 1. Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov (+) C. 1. 2. Príjmy z ďalších vkladov do vlastného imania spoločníkmi alebo fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (+) C. 1. 3. Prijaté peňažné dary (+) C. 1. 4. Príjmy z úhrady straty spoločníkmi (+) C. 1. 5. C. 1. 6. Výdavky na obstaranie alebo spätné odkúpenie vlastných akcií a vlastných obchodných podielov (-) Výdavky spojené so znížením fondov vytvorených účtovnou jednotkou (-) C. 1. 7. Výdavky na vyplatenie podielu na vlastnom imaní spoločníkmi účtovnej jednotky a fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (-) C.1. 8. Výdavky z iných dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlastného imania (-) C. 2. Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov z finančnej činnosti, (súčet C. 2. 1. až C. 2. 9.) 63676-5302207 C. 2. 1. Príjmy z emisie dlhových cenných papierov (+) C. 2. 2. Výdavky na úhradu záväzkov z dlhových CP (-) Strana 31
Označenie položky Obsah položky Bežné C. 2. 3. Príjmy z úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (+) C. 2. 4. Výdavky na splácanie úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (-) -1330000 C. 2. 5. Príjmy z prijatých pôžičiek (+) 64903 C. 2. 6. Výdavky na splácanie pôžičiek (-) -4037110 C. 2. 7. C. 2. 8. Výdavky na úhradu záväzkov z používania majetku, ktorý je predmetom zmluvy o kúpe prenajatej veci (-) Príjmy z ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (+) Výdavky na splácanie ostatných dlhodobých C. 2. 9. C. 3. záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (-) Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-) C. 4. Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-) -7500000 C. 5. Výdavky súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (-) C. 6. Príjmy súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (+) C. 7. C. 8. C. 9. Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak ich možno začleniť do finančných činností (-) Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (+) Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (-) C. Čisté peňažné toky z finančnej činnosti súčet C. 1. až C. 9.) 0 Strana 32
Označenie položky D. E. Obsah položky Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných prostriedkov (+/-), (súčet A + B + C) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku (+/-) Bežné -3070455 3391955 6470270 3078315 F. peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci pred zohľadnením kurzových rozdielov vyčíslených ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) 3399814 6470270 G. Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) H. Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci upravený o kurzové rozdiely vyčíslené ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) 3399814 6470270 Strana 33
Strana 34