VODAX a. s. Výročná správa

Prepis

1

2

3

4

5 VODAX a. s. Výročná správa

6 Obsah 1. VÝVOJ ČINNOSTI SPOLOČNOSTI ZÁKLADNÉ ÚDAJE O SPOLOČNOSTI ORGANIZAČNÁ ŠTRUKTÚRA SPOLOČNOSTI VÝVOJ ČINNOSTI SPOLOČNOSTI V ČÍSLACH VÝZNAMNÍ DODÁVATELIA A ODBERATELIA, REKLAMNÍ PARTNERI VÝZNAMNÍ DODÁVATELIA A ICH PODIEL NA CELKOVÝCH DODÁVKACH VÝZNAMNÍ ODBERATELIA A ICH PODIEL NA CELKOVÝCH TRŽBÁCH VÝZNAMNÍ REKLAMNÍ PARTNERI INFORMÁCIE O ÚČTOVNEJ ZÁVIERKE A ROZDELENIE ZISKU INFORMÁCIE O ÚČTOVNEJ ZÁVIERKE SCHVÁLENIE ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY A ROZDELENIE ZISKU UDALOSTI OSOBITNÉHO VÝZNAMU, KTORÉ NASTALI PO SKONČENÍ ÚČTOVNÉHO OBDOBIA ORGANIZAČNÁ ZLOŽKA V ZAHRANIČÍ NÁKLADY NA ČINNOSŤ V OBLASTI VÝSKUMU A VÝVOJA NADOBUDNUTIE VLASTNÝCH OBCHODNÝCH PODIELOV A VLASTNÝCH AKCIÍ REKAPITULÁCIA VÝSLEDKOV FINANČNEJ ANALÝZY ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ZA ROK Správa audítora k ročnej účtovnej závierke za rok

7 3

8 1. Vývoj činnosti spoločnosti Výročná správa spoločnosti VODAX a.s., za rok 2014, ktorú predkladáme, poskytuje informácie o výsledkoch celoročného úsilia pracovníkov spoločnosti VODAX a.s., v uplynulom roku. Stratégiou spoločnosti bolo zachovať cenovú úroveň a nedevalvovať hodnotu značky vybudovanú v predchádzajúcich úspešných rokoch. Aktivity konkurencie z nadnárodných spoločností nás priviedli k prehodnoteniu našich cieľov. Spoločnosť sa nedala vtiahnuť do cenovej vojny na trhu, ktorej jediným cieľom bolo dosiahnuť objemy predaja bez ohľadu na finančné výsledky. Zvolila si cestu podpory predaja finančne prijateľnými marketingovými aktivitami a zachovania cenovej stratégie. Táto stratégia mala za cieľ eliminovať možný výraznejší pokles obratov v predaji aj v tržbách. V roku 2014 dosiahla spoločnosť medziročné zníženie predaja o 8,18 % oproti predchádzajúcemu roku, kedy spoločnosť dosiahla stratu po zdanení vo výške Celkové výnosy roka 2014 oproti roku 2013 poklesli o 6,91 %, pričom celkové náklady poklesli o 5,83 %. V roku 2014 sme dosiahli výsledok hospodárenia stratu vo výške V priebehu roka 2014 prišlo k zlúčeniu spoločnosti INTERPARK s.r.o so spoločnosťou VODAX a.s.. Na základe uvedenej skutočnosti spoločnosť VODAX a.s. získala do vlastníctva pozemky okolo závodu v Lúke. Uvedené pozemky spoločnosť INTERPARK s.r.o. prenajímala. 4

9 2. Základné údaje o spoločnosti Obchodné meno: VODAX a. s. Sídlo spoločnosti: Sasinkova 5, Bratislava, Slovenská republika IČO: Obchodný register: Okresný súd Bratislava I, Oddiel: Sa, Vložka číslo: 3177/B Deň zápisu: Základné imanie: EUR Hlavné činnosti spoločnosti: kúpa tovaru za účelom jeho predaja konečnému spotrebiteľovi (maloobchod) v rozsahu voľnej živnosti kúpa tovaru za účelom jeho predaja iným prevádzkovateľom živnosti (veľkoobchod) v rozsahu voľnej živnosti Štatutárny orgán Predstavenstvo: Predseda: Ing. Peter Gereg, Riazanská 9, Bratislava 5

10 Vznik funkcie: Podpredseda: Ing. Ľuboš Rek, Attidova 25, Bratislava Rusovce Vznik funkcie: Člen: Ing. Milan Klandúch, Kamenné 16, Myjava Vznik funkcie: Dozorná rada: Predseda: Ing. Ladislav Haspel, Bôrik 7/A, Bratislava Vznik funkcie: Podpredseda: PhDr. Pavel Komorník M.B.A., Havelkova 8, Bratislava Lamač Vznik funkcie: Člen: Mária Kozáková, Poľnohospodárska 32, Bratislava Vznik funkcie: Akcionár: GRAFOBAL GROUP akciová spoločnosť Sasinkova 5, Bratislava Štruktúra akcionárov spoločnosti: Počet akcií: 50 Druh: kmeňové Forma: akcie na meno Podoba: listinné Menovitá hodnota: 664 EUR Počet akcií: 200 Druh: kmeňové Forma: akcie na meno Podoba: listinné Menovitá hodnota: EUR Kontakty: tel. č.: 02/ , fax: 02/ E mail.: lubos.rek@vodax.sk 6

11 7

12 3. Organizačná štruktúra spoločnosti Generálny riaditeľ Asistent generálneho riaditeľa Výrobný riaditeľ Obchodný riaditeľ Vedúci výroby Manažér pre marketing Vedúci zmeny Údržbár Odborný referent pre obchod a marketing Manažér skladového hospodárstva Manažér pre priamy predaj Vedúci skladu Obchodný zástupca Manažér pre logistiku Vodič zásobovač Obchodný zástupca pre pitný režim 8

13 4. Vývoj činnosti spoločnosti v číslach M.j Rozdiel Zmena v % Tržby z predaja tovaru EUR Tržby z predaja vlastných výrobkov a služieb EUR Ostatné výnosy EUR Výnosy spolu EUR Náklady spolu * EUR Pridaná hodnota EUR Odpisy EUR Zisk pred zdanením (strata) EUR Daň z príjmu splatná EUR Daň z príjmu odložená EUR Čistý zisk (strata) EUR Dlhodobý nehmotný majetok v OC EUR Dlhodobý hmotný majetok v OC EUR Dlhodobý finančný majetok v OC EUR Vlastné imanie EUR Základné imanie EUR Rentabilita z nezdaneného zisku k nákladom % 3,63 2,35 x x Podiel nákladov k výnosom % 103,77 102,41 x x *bez splatnej a odloženej dane 9

14 5. Významní dodávatelia a odberatelia, reklamní partneri 5.1 Významní dodávatelia a ich podiel na celkových dodávkach Názov a právna forma dodávateľa Krajina Podiel na dodávkach AGROMA s.r.o., Skalica SR 48,38 % VAFER, s. r. o., Pezinok SR 12,25 % NAD RESS SPEDIT, s.r.o., Senica SR 6,62 % TESCO STORES SR, a.s., Bratislava SR 5,51 % Diversey Slovensko, s.r.o., Bratislava SR 2,92 % Billa s.r.o., Bratislava SR 1,94 % Metro Cash & Carry SR s.r.o., Ivanka pri Dunaji SR 1,88 % 5.2 Významní odberatelia a ich podiel na celkových tržbách Názov a právna forma odberateľa Krajina Podiel na tržbách AGROMA s.r.o., Skalica SR 23,60 % TESCO STORES SR, a.s., Bratislava SR 17,39 % Billa s.r.o., Bratislava SR 7,95 % Kaufland Slovenská republika v.o.s, Bratislava SR 7,47 % Metro Cash & Carry SR s.r.o., Ivanka pri Dunaji SR 7,41 % Soňa Korčeková ASO VENDING s.r.o., Banská Bystrica SR 3,71 % Diligentia R.C., s.r.o., Bratislava SR 2,20 % 10

15 5.3 Významní reklamní partneri 11

16 6. Informácie o účtovnej závierke a rozdelenie zisku 6.1 Informácie o účtovnej závierke Účtovná závierka spoločnosti k bola zostavená ako riadna účtovná závierka podľa 17 ods. 6 zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov. Za účtovné od do bola účtovná závierka zostavená za predpokladu nepretržitého trvania spoločnosti. Konsolidovanú účtovnú závierku zostavuje účtovná jednotka: GRAFOBAL GROUP akciová spoločnosť, Sasinkova 5, Bratislava Majoritným akcionárom GRAFOBAL GROUP akciová spoločnosť je spoločnosť Slov Coupon, a.s., Moskovská 4, Bratislava, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za najväčšiu skupinu podnikov. Konsolidované účtovné závierky sú uložené v sídlach spoločností, ktoré ich zostavujú. 6.2 Schválenie účtovnej závierky a rozdelenie zisku Riadna účtovná závierka za rok 2014 bola schválená uznesením valného zhromaždenia dňa Súčasne valné zhromaždenie schválilo rozdelenie výsledku hospodárenie straty nasledovne: Spoločnosť k dosiahla účtovnú stratu pred zdanením: ,18 Základ dane po úprave: ,66 Daň z príjmov PO splatná: ,57 odložená daň z príjmov z bežnej činnosti: ,57 Strata k úhrade za rok 2014 predstavuje: ,18 Vysporiadanie straty: Zaúčtovanie na účet neuhradenej straty: ,18 7. Udalosti osobitného významu, ktoré nastali po skončení účtovného obdobia. Po 31. decembri 2014 do dňa zostavenia účtovnej závierky nenastali žiadne také udalosti, ktoré by mali významný vplyv na verné zobrazenie skutočností, ktoré sú predmetom účtovníctva. 8. Organizačná zložka v zahraničí Spoločnosť nemá a neplánuje ani v budúcnosti zriadiť organizačnú zložku v zahraničí. 12

17 9. Náklady na činnosť v oblasti výskumu a vývoja Spoločnosť v roku 2014 nevykázala žiadne investície v oblasti výskumu a vývoja. 10. Nadobudnutie vlastných obchodných podielov a vlastných akcií. Spoločnosť v roku 2014 nenadobudla vlastné akcie. 13

18 11. Rekapitulácia výsledkov finančnej analýzy KRÁTKODOBÁ STABILITA Rok Ukazovateľ 2014 Interpretácia výsledku Likvidita 1.stupňa (okamžitá likvidita) Likvidita 2.stupňa (bežná likvidita) Likvidita 3.stupňa (celková likvidita) Čistý pracovný kapitál = koef. 0,07 = koef. 1,05 = koef. 1,48 = vyjadruje okamžitú schopnosť podniku uhradiť svoje záväzky. vyjadruje koľko finančných prostriedkov pripadá na 1 záväzkov. odporúčaná hodnota je v intervale 0,2 0,6. ukazovateľ sa používa pre podporu rozhodovania, či poskytnúť podniku krátkodobý úver alebo nie. ukazovateľ charakterizuje schopnosť podniku kryť svojimi pohľadávkami a peňažnými prostriedkami svoje bežné potreby a krátkodobé dlhy. hodnota menšia ako 1 vypovedá o tom, že podnik sa musí spoliehať na predaj zásob. hodnota 1 znamená, že podnik je ešte schopný uhradiť svoje dlhy bez toho, aby predaj svoje zásoby. odporúčaná hodnota je v intervale 1,0 1,5. ukazovateľ sa používa pre bežnú orientáciu o platobnej schopnosti podniku. vyjadruje koľko finančných prostriedkov, pohľadávok v prípade ich okamžitej úhrady, a speňažených zásob pripadá na 1 záväzkov. hodnota menšia ako 1 vypovedá o tom, že podnik je nelikvidný. hodnota ukazovateľa 1 je nedostatočná, pretože pri bežnom podnikaní nie je možné mať všetky prostriedky v peňažnej forme, a môžu sa vyskytnúť aj nelikvidné prostriedky (nepotrebné zásoby, nedobytné pohľadávky). odporúčaná hodnota je v intervale 1,6 2,5. ukazovateľ patrí medzi absolútne rozdielové ukazovatele likvidity. vyjadruje sumu speňaženého majetku, ktorý má podnik k dispozícií na zabezpečenie plynulej prevádzky, po prípadnom speňažení krátkodobých pohľadávok a zásob. hodnota menej ako 0 je kritická 14

19 Rentabilita celkového kapitálu (ROA) Rentabilita vlastného imania (ROE) = % 3,48 = % 8,77 vyjadruje návratnosť celkového kapitálu vyjadruje zhodnotenie celkového kapitálu, ktorý podnik používa na podnikanie, tzn. efektivitu hospodárenia s všetkými prostriedkami podniku. vyjadruje výnosnosť vlastných prostriedkov (zhodnotenie vlastného kapitálu). hodnota ukazovateľa by mala byť apsoň na úrovni bežnej úrokovej miery. dynamika zhodnotenia vlastného kapitálu by mala byť vyššia ako dynamika zhodnotania celkového kapitálu. Rentabilita tržieb (ROS) = % 3,19 vyjadruje percentuálny podiel výsledku hospodárenia na tržbách za predaj tovaru, výrobkov a služieb (všeobecne popisované ako % podiel zisku na 1 tržieb). vo vývojovej rade by mal mať rastúcu tendenciu. odporúčaná hodnota je okolo 2%. DLHODOBÁ STABILITA Rok Ukazovateľ 2014 Celková zadĺženosť = % 56,71 Interpretácia výsledku Vyjadruje koľko % majetku je krytého cudzím kapitálom. Čím vyššia hodnota ukazovateľa, tým vyššia zadĺženosť vo vzťahu k celkovému majetku a tým vyššie riziko pre veriteľov. Za kritickú hodnotu sa všeobecne považuje hodnota 70%, resp. podiel cudzieho kapitálu na celkovom kapitále by nemal presiahnuť 2/3. Koeficient samofinancovania = % 43,20 Vyjadruje koľko % majetku je krytého vlastným kapitálom (finančnú nezávislosť). Vo všeobecnosti platí, že cudzí kapitál je lacnejší ako vlastný kapitál. Čím vyššia hodnota ukazovateľa, tým vyšší podiel vlastného kapitálu a tým menšie rizikov, že v prípade likvidácie podniku bude vyplatená iba časť veriteľov. Súčet ukazovateľa Celková zadĺženosť a Koeficient samofinancovania sa rovná 100. Vyjadruje pomer celkového kapitálu k vlastnému kapitálu. Je prevrátenou hodnotou Koeficientu samofinancovania. 15

20 Odporúčaná hodnota je 3, tzn. podiel vlastného a cudzieho kapitálu 1:3. Podkapitalizovanie = koef. 1,26 Úrokové krytie = koef. 13,85 Ak hodnota ukazovateľa nedosiahne 1, potom podnik kryje časť svojho dlhodobého majetku krátkodobými zdrojmi. Odporúčaná hodnota je nad 1. Znižovanie tohto ukazovateľa naznačuje riziko finančného úpadku podniku. Vyjadruje koľko krát je podnik schopný zo zisku pred zdanením a úrokmi pokryť úrokové náklady podniku. Optimálna hodnota je okolo úrovne 8. Zvýšená opatrnosť sa odporúča pri hodnotách nižších ako Účtovná závierka za rok Správa audítora k ročnej účtovnej závierke za rok

21 UZPODv14_1 Úč POD ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA podnikateľov v podvojnom účtovníctve zostavená k Číselné údaje sa zarovnávajú vpravo, ostatné údaje sa píšu zľava. Nevyplnené riadky sa ponechávajú prázdne. Údaje sa vypĺňajú paličkovým písmom (podľa tohto vzoru), písacím strojom alebo tlačiarňou, a to čiernou alebo tmavomodrou farbou. Á Ä B Č D É F G H Í J K L M N O P Q R Š T Ú V X Ý Ž Daňové identifikačné číslo IČO SK NACE.. Účtovná závierka riadna mimoriadna priebežná Účtovná jednotka malá veľká (vyznačí sa x) Za Bezprostredne predchádzajúce od do od do Mesiac Rok Priložené súčasti účtovnej závierky x Súvaha (Úč POD 1-01) x Výkaz ziskov a strát (Úč POD 2-01) x (v celých eurách) (v celých eurách) Obchodné meno (názov) účtovnej jednotky Poznámky (Úč POD 3-01) (v celých eurách alebo eurocentoch) Sídlo účtovnej jednotky Ulica Číslo PSČ Obec Označenie obchodného registra a číslo zápisu obchodnej spoločnosti Telefónne číslo Faxové číslo ová adresa Zostavená dňa: Schválená dňa: Podpisový záznam štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo podpisový záznam fyzickej osoby, ktorá je účtovnou jednotkou: Záznamy daňového úradu MF SR č /2014 Miesto pre evidenčné číslo Odtlačok prezentačnej pečiatky daňového úradu Strana 1

22 UZPODv14_2 Súvaha Úč POD 1-01 DIČ IČO Označenie a STRANA AKTÍV b Číslo riadku c 1 Bežné účtovné Brutto - časť 1 Korekcia - časť 2 Netto 2 Bezprostredne predchádzajúce účtovné Netto 3 SPOLU MAJETOK r r r A. Neobežný majetok r r r A.I. Dlhodobý nehmotný majetok súčet (r. 04 až r. 10) 03 A.I.1. Aktivované náklady na vývoj (012) - /072, 091A/ Softvér (013) - /073, 091A/ Oceniteľné práva (014) - /074, 091A/ Goodwill (015) - /075, 091A/ Ostatný dlhodobý nehmotný majetok (019, 01X) - /079, 07X, 091A/ 08 A.II Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok (041) - /093/ Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok (051) - /095A/ Dlhodobý hmotný majetok súčet (r. 12 až r. 20) A.II.1. Pozemky (031) - /092A/ Stavby (021) - /081, 092A/ Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí (022) - /082, 092A/ 14 MF SR č /2014 Strana 2

23 UZPODv14_3 Súvaha Úč POD 1-01 DIČ IČO Označenie a STRANA AKTÍV b Číslo riadku c 1 Bežné účtovné Brutto - časť 1 Korekcia - časť 2 Netto 2 Bezprostredne predchádzajúce účtovné Netto 3 4. Pestovateľské celky trvalých porastov (025) - /085, 092A/ Základné stádo a ťažné zvieratá (026) - /086, 092A/ Ostatný dlhodobý hmotný majetok (029, 02X, 032) - /089, 08X, 092A/ Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok (042) - /094/ Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok (052) - /095A/ Opravná položka k nadobudnutému majetku (+/- 097) +/ A.III. Dlhodobý finančný majetok súčet (r. 22 až r. 32) 21 A.III Podielové cenné papiere a podiely v prepojených účtovných jednotkách (061A, 062A, 063A) - /096A/ Podielové cenné papiere a podiely s podielovou účasťou okrem v prepojených účtovných jednotkách (062A) - /096A/ Ostatné realizovateľné cenné papiere a podiely (063A) - /096A/ Pôžičky prepojeným účtovným jednotkám (066A) - /096A/ Pôžičky v rámci podielovej účasti okrem prepojeným účtovným jednotkám (066A) - /096A/ Ostatné pôžičky (067A) - /096A/ Dlhové cenné papiere a ostatný dlhodobý finančný majetok (065A, 069A,06XA) - /096A/ 28 MF SR č /2014 Strana 3

24 UZPODv14_4 Súvaha Úč POD 1-01 DIČ IČO Označenie a 8. STRANA AKTÍV b Pôžičky a ostatný dlhodobý finančný majetok so zostatkovou dobou splatnosti najviac jeden rok (066A, 067A, 069A, 06XA) - /096A/ Číslo riadku c 29 1 Bežné účtovné Brutto - časť 1 Korekcia - časť 2 Netto 2 Bezprostredne predchádzajúce účtovné Netto 3 9. Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok (22XA) 30 B Obstarávaný dlhodobý finančný majetok (043) - /096A/ Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok (053) - /095A/ Obežný majetok r r r r r B.I. Zásoby súčet (r. 35 až r. 40) 34 B.I.1. Materiál (112, 119, 11X) - /191, 19X/ Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby (121, 122, 12X) - /192, 193, 19X/ Výrobky (123) - /194/ Zvieratá (124) - /195/ Tovar (132, 133, 13X, 139) - /196, 19X/ Poskytnuté preddavky na zásoby (314A) - /391A/ 40 B.II. Dlhodobé pohľadávky súčet (r r. 46 až r. 52) 41 B.II.1. Pohľadávky z obchodného styku súčet (r. 43 až r. 45) 42 MF SR č /2014 Strana 4

25 UZPODv14_5 Súvaha Úč POD 1-01 DIČ IČO Označenie a 1.a. 1.b. 1.c. STRANA AKTÍV b Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ Pohľadávky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ Ostatné pohľadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ Číslo riadku c Bežné účtovné Brutto - časť 1 Korekcia - časť 2 Netto 2 Bezprostredne predchádzajúce účtovné Netto 3 2. Čistá hodnota zákazky (316A) Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/ Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/ Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (354A, 355A, 358A, 35XA) - /391A/ Pohľadávky z derivátových operácií (373A, 376A) Iné pohľadávky (335A, 336A, 33XA, 371A, 374A, 375A, 378A) - /391A/ Odložená daňová pohľadávka (481A) 52 B.III. Krátkodobé pohľadávky súčet (r r. 58 až r. 65) 53 B.III.1. Pohľadávky z obchodného styku súčet (r. 55 až r. 57) 54 1.a. 1.b. Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ Pohľadávky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ MF SR č /2014 Strana 5

26 UZPODv14_6 Súvaha Úč POD 1-01 DIČ IČO Označenie a 1.c. STRANA AKTÍV b Ostatné pohľadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ Číslo riadku c 57 1 Bežné účtovné Brutto - časť 1 Korekcia - časť 2 Netto 2 Bezprostredne predchádzajúce účtovné Netto 3 2. Čistá hodnota zákazky (316A) Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/ Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/ Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (354A, 355A, 358A, 35XA, 398A) - /391A/ Sociálne poistenie (336A) - /391A/ Daňové pohľadávky a dotácie (341, 342, 343, 345, 346, 347) - /391A/ Pohľadávky z derivátových operácií (373A, 376A) Iné pohľadávky (335A, 33XA, 371A, 374A, 375A, 378A) - /391A/ 65 B.IV. Krátkodobý finančný majetok súčet (r. 67 až r. 70) 66 B.IV Krátkodobý finančný majetok v prepojených účtovných jednotkách (251A, 253A, 256A, 257A, 25XA) - /291A, 29XA/ Krátkodobý finančný majetok bez krátkodobého finančného majetku v prepojených účtovných jednotkách (251A, 253A, 256A, 257A, 25XA) - /291A, 29XA/ Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely (252) Obstarávaný krátkodobý finančný majetok (259, 314A) - /291A/ 70 MF SR č /2014 Strana 6

27 UZPODv14_7 Súvaha Úč POD 1-01 DIČ IČO Označenie a STRANA AKTÍV b Číslo riadku c 1 Bežné účtovné Brutto - časť 1 Korekcia - časť 2 Netto 2 Bezprostredne predchádzajúce účtovné Netto 3 B.V. Finančné účty r r B.V.1. Peniaze (211, 213, 21X) Účty v bankách (221A, 22X, +/- 261) 73 C. Časové rozlíšenie súčet (r. 75 až r. 78) 74 C.1. Náklady budúcich období dlhodobé (381A, 382A) Náklady budúcich období krátkodobé (381A, 382A) Príjmy budúcich období dlhodobé (385A) Príjmy budúcich období krátkodobé (385A) 78 Označenie a STRANA PASÍV SPOLU VLASTNÉ IMANIE A ZÁVÄZKY r r r. 141 b Číslo riadku c 79 Bežné účtovné 4 Bezprostredne predchádzajúce účtovné 5 A. Vlastné imanie r r r r r r r r A.I. Základné imanie súčet (r. 82 až r. 84) 81 A.I.1. Základné imanie (411 alebo +/- 491) Zmena základného imania +/ Pohľadávky za upísané vlastné imanie (/-/353) 84 A.II. Emisné ážio (412) 85 A.III. Ostatné kapitálové fondy (413) 86 A.IV. Zákonné rezervné fondy r r A.IV.1. Zákonný rezervný fond a nedeliteľný fond (417A, 418, 421A, 422) Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely (417A, 421A) 89 MF SR č /2014 Strana 7

28 Označenie a UZPODv14_8 Súvaha Úč POD 1-01 DIČ STRANA PASÍV b Číslo riadku c IČO Bežné účtovné 4 Bezprostredne predchádzajúce účtovné 5 A.V. Ostatné fondy zo zisku r r A.V.1. Štatutárne fondy (423, 42X) Ostatné fondy (427, 42X) 92 A.VI. Oceňovacie rozdiely z precenenia súčet (r. 94 až r. 96) 93 A.VI.1. Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov (+/- 414) A.VII. A.VII.1. Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín (+/- 415) Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení (+/- 416) Výsledok hospodárenia minulých rokov r r. 99 Nerozdelený zisk minulých rokov (428) A.VIII. B. B.I. Neuhradená strata minulých rokov (/-/429) Výsledok hospodárenia za účtovné po zdanení /+-/ r (r r r r r r r r r. 141) Záväzky r r r r r r r. 140 Dlhodobé záväzky súčet (r r. 107 až r. 117) B.I.1. 1.a. 1.b. 1.c. Dlhodobé záväzky z obchodného styku súčet (r. 104 až r. 106) Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 475A, 476A) Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 475A, 476A) Ostatné záväzky z obchodného styku (321A, 475A, 476A) 2. Čistá hodnota zákazky (316A) Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám (471A, 47XA) Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (471A, 47XA) Ostatné dlhodobé záväzky (479A, 47XA) Dlhodobé prijaté preddavky (475A) Dlhodobé zmenky na úhradu (478A) Vydané dlhopisy (473A/-/255A) Záväzky zo sociálneho fondu (472) Iné dlhodobé záväzky (336A, 372A, 474A, 47XA) Dlhodobé záväzky z derivátových operácií (373A, 377A) Odložený daňový záväzok (481A) 117 MF SR č /2014 Strana 8

29 Označenie a UZPODv14_9 Súvaha Úč POD 1-01 DIČ STRANA PASÍV b Číslo riadku c IČO Bežné účtovné 4 Bezprostredne predchádzajúce účtovné 5 B.II. Dlhodobé rezervy r r B.II.1. Zákonné rezervy (451A) Ostatné rezervy (459A, 45XA) 120 B.III. B.IV. Dlhodobé bankové úvery (461A, 46XA) Krátkodobé záväzky súčet (r r. 127 až r. 135) B.IV.1. 1.a. 1.b. 1.c. Záväzky z obchodného styku súčet (r. 124 až r. 126) Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA) Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA) Ostatné záväzky z obchodného styku (321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA) B.V. Čistá hodnota zákazky (316A) Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám (361A, 36XA, 471A, 47XA) Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (361A, 36XA, 471A, 47XA) Záväzky voči spoločníkom a združeniu (364, 365, 366, 367, 368, 398A, 478A, 479A) Záväzky voči zamestnancom (331, 333, 33X, 479A) Záväzky zo sociálneho poistenia (336A) Daňové záväzky a dotácie (341, 342, 343, 345, 346, 347, 34X) Záväzky z derivátových operácií (373A, 377A) Iné záväzky (372A, 379A, 474A, 475A, 479A, 47XA) Krátkodobé rezervy r r B.V.1. Zákonné rezervy (323A, 451A) B.VI. B.VII. C. C Ostatné rezervy (323A, 32X, 459A, 45XA) Bežné bankové úvery (221A, 231, 232, 23X, 461A, 46XA) Krátkodobé finančné výpomoci (241, 249, 24X, 473A, /-/255A) Časové rozlíšenie s účet (r. 142 až r. 145) Výdavky budúcich období dlhodobé (383A) Výdavky budúcich období krátkodobé (383A) Výnosy budúcich období dlhodobé (384A) Výnosy budúcich období krátkodobé (384A) MF SR č /2014 Strana 9

30 UZPODv14_10 Výkaz ziskov a strát Úč POD 2-01 DIČ IČO Označenie a Text b Číslo riadku c bežné účtovné 1 Skutočnosť bezprostredne predchádzajúce účtovné 2 * ** I. Čistý obrat (časť účt. tr. 6 podľa zákona) Výnosy z hospodárskej činnosti spolu súčet (r. 03 až r. 09) Tržby z predaja tovaru (604, 607) II. Tržby z predaja vlastných výrobkov (601) 04 III. IV. V. VI. VII. ** A. B. C. Tržby z predaja služieb (602, 606) Zmeny stavu vnútroorganizačných zásob (+/-) (účtová skupina 61) Aktivácia ( účtová skupina 62) Tržby z predaja dlhodobého nehmotného majetku, dlhodobého hmotného majetku a materiálu (641, 642) Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti (644, 645, 646, 648, 655, 657) Náklady na hospodársku činnosť spolu r r r r.14 + r r r r r r. 26 Náklady vynaložené na obstaranie predaného tovaru (504, 507) Spotreba materiálu, energie a ostatných neskladovateľných dodávok (501, 502, 503) Opravné položky k zásobám (+/-) (505) D. Služby (účtová skupina 51) 14 E. Osobné náklady (r. 16 až r. 19) 15 E Mzdové náklady (521, 522) Odmeny členom orgánov spoločnosti a družstva (523) Náklady na sociálne poistenie (524, 525, 526) Sociálne náklady (527, 528) F. G. G H. I. J. *** Dane a poplatky (účtová skupina 53) Odpisy a opravné položky k dlhodobému nehmotnému majetku a dlhodobému hmotnému majetku (r r. 23) Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (551) Opravné položky k dlhodobému nehmotnému majetku a dlhodobému hmotnému majetku (+/-) (553) Zostatková cena predaného dlhodobého majetku a predaného materiálu (541, 542) Opravné položky k pohľadávkam (+/-) (547) Ostatné náklady na hospodársku činnosť (543, 544, 545, 546, 548, 549, 555, 557) Výsledok hospodárenia z hospodárskej činnosti (+/-) (r r. 10) MF SR č /2014 Strana 10

31 UZPODv14_11 Výkaz ziskov a strát Úč POD 2-01 DIČ IČO Skutočnosť Označenie a Text b Číslo riadku c bežné účtovné 1 bezprostredne predchádzajúce účtovné 2 * ** VIII. IX. IX X. X Pridaná hodnota (r r r r r. 07) - (r r r r. 14) Výnosy z finančnej činnosti spolu r r r r r r r. 44 Tržby z predaja cenných papierov a podielov (661) Výnosy z dlhodobého finančného majetku súčet (r. 32 až r. 34) Výnosy z cenných papierov a podielov od prepojených účtovných jednotiek (665A) Výnosy z cenných papierov a podielov v podielovej účasti okrem výnosov prepojených účtovných jednotiek (665A) Ostatné výnosy z cenných papierov a podielov (665A) Výnosy z krátkodobého finančného majetku súčet (r. 36 až r. 38) Výnosy z krátkodobého finančného majetku od prepojených účtovných jednotiek (666A) Výnosy z krátkodobého finančného majetku v podielovej účasti okrem výnosov prepojených účtovných jednotiek (666A) Ostatné výnosy z krátkodobého finančného majetku (666A) XI. Výnosové úroky (r r. 41) 39 XI.1. Výnosové úroky od prepojených účtovných jednotiek (662A) Ostatné výnosové úroky (662A) 41 XII. Kurzové zisky (663) 42 XIII. Výnosy z precenenia cenných papierov a výnosy z derivátových operácií (664, 667) 43 XIV. Ostatné výnosy z finančnej činnosti (668) 44 ** Náklady na finančnú činnosť spolu r r r r r r r K. Predané cenné papiere a podiely (561) 46 L. M. Náklady na krátkodobý finančný majetok (566) Opravné položky k finančnému majetku (+/-) (565) N. Nákladové úroky (r r. 51) 49 N.1. Nákladové úroky pre prepojené účtovné jednotky (562A) Ostatné nákladové úroky (562A) 51 O. Kurzové straty (563) 52 P. Q. Náklady na precenenie cenných papierov a náklady na derivátové operácie (564, 567) Ostatné náklady na finančnú činnosť (568, 569) MF SR č /2014 Strana 11

32 UZPODv14_12 Výkaz ziskov a strát Úč POD 2-01 DIČ IČO Skutočnosť Označenie a Text b Číslo riadku c bežné účtovné 1 bezprostredne predchádzajúce účtovné 2 *** **** R. Výsledok hospodárenia z finančnej činnosti (+/-) (r r. 45) Výsledok hospodárenia za účtovné pred zdanením (+/-) (r r. 55) Daň z príjmov (r r. 59) R.1. Daň z príjmov splatná (591, 595) Daň z príjmov odložená (+/-) (592) 59 S. **** Prevod podielov na výsledku hospodárenia spoločníkom (+/- 596) Výsledok hospodárenia za účtovné po zdanení (+/-) (r r r. 60) MF SR č /2014 Strana 12

33 Všetky údaje a informácie uvedené v tejto prílohe vychádzajú z účtovníctva a nadväzujú na účtovné výkazy. Hodnotové údaje sú uvedené v eurách v celých číslach (pokiaľ nie je uvedené inak). Čísla uvedené za položkou v zátvorkách alebo v stĺpcoch sú odvolávky na riadok alebo stĺpec príslušného výkazu (súvaha alebo výkaz ziskov a strát). A. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE O ÚČTOVNEJ JEDNOTKE a) Prílohu predkladá: Obchodné meno VODAX a.s. Právna forma Akciová spoločnosť Sídlo Sasinkova 5, Bratislava Dátum založenia Dátum vzniku (podľa obchodného registra) Dátum zániku (podľa obchodného registra) Spôsob zániku IČO Hlavný predmet činnosti Kúpa tovaru za účelom jeho predaja iným prevádzkovateľom živnosti (veľkoobchod) v rozsahu voľnej živnosti b) Opis hospodárskej činnosti účtovnej jednotky 1. Sprostredkovateľská činnosť, 2. kúpa tovaru za účelom jeho predaja konečnému spotrebiteľovi (maloobchod) v rozsahu voľnej živnosti, 3. kúpa tovaru za účelom jeho predaja iným prevádzkovateľom živnosti (veľkoobchod) v rozsahu voľnej živnosti, 4. prenájom nehnuteľností s poskytovaním doplnkových služieb obstarávateľské služby spojené s prenájmom, 5. sprostredkovanie nákupu, predaja a prenájmu nehnuteľností, 6. factoring a forfeiting realizácia finančných operácií v oblasti obchodu a služieb v rozsahu voľnej živnosti, 7. leasingová činnosť, 8. reklamná a propagačná a inzertná činnosť v rozsahu voľnej živnosti, 9. prenájom motorových vozidiel, 10. prenájom strojov a prístrojov, 11. stáčanie prírodnej minerálnej vody a výroba nealkoholických nápojov, 12. výroba a rozvod pitnej a úžitkovej vody, 13. stáčanie a úprava pitnej vody, 14. výroba nápojov aplikácia potravinových doplnkov do pitnej vody a nealkoholických nápojov, 15. plnenie pitnej vody a nealkoholických nápojov do spotrebiteľských obalov a ich distribúcia do maloobchodnej a veľkoobchodnej siete, 16. prieskum trhu, 17. prieskum verejnej mienky, 18. podnikateľské poradenstvo v rozsahu voľnej živnosti, 19. nákladná cestná doprava vykonávaná vozidlami s celkovou hmotnosťou do 3,5 t vrátane prípojného vozidla c) Zamestnanci Názov položky Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Priemerný prepočítaný počet zamestnancov Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho: Počet vedúcich zamestnancov 2 2 Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 1

34 d) Neobmedzené ručenie Účtovná jednotka nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných účtovných jednotkách. e) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky Táto účtovná závierka je riadna individuálna účtovná závierka za VODAX a.s., (ďalej spoločnosť). f) Schválenie účtovnej závierky za rok 2013: g) Schválenie audítora: B. Zrušené s účinnosťou od 31. decembra 2013 C. KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA a) obchodné meno a sídlo konsolidujúcej účtovnej jednotky, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za všetky skupiny účtovných jednotiek konsolidovaného celku, pre ktorú je účtovná jednotka konsolidovanou účtovnou jednotkou Slov Coupon, a.s., Moskovská 4, Bratislava b) obchodné meno a sídlo konsolidujúcej účtovnej jednotky, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za tú skupinu účtovných jednotiek konsolidovaného celku, ktorého súčasťou je aj účtovná jednotka; GRAFOBAL GROUP akciová spoločnosť, Sasinkova 5, Bratislava c) obchodné meno a sídlo konsolidujúcej účtovnej jednotky, v ktorej sú prístupné konsolidované účtovné závierky a adresa príslušného registrovaného súdu, ktorý vedie obchodný register, v ktorom sa uložia tieto konsolidované účtovné závierky GRAFOBAL GROUP akciová spoločnosť, Sasinkova 5, Bratislava Slov Coupon, a.s., Moskovská 4, Bratislava Obchodný register Okresného súdu Bratislava I d) materská účtovná jednotka nie je oslobodená od povinnosti zostaviť konsolidovanú účtovnú závierku a konsolidovanú výročnú správu podľa 22 zákona D. ĎAĽŠIE INFORMÁCIE V poznámkach sú ďalej uvedené informácie o: a) použitých účtovných zásadách a účtovných metódach, b) údajoch vykázaných na strane aktív súvahy, c) údajoch vykázaných na strane pasív súvahy, d) výnosoch, e) nákladoch, f) daniach z príjmov, g) údajoch na podsúvahových účtoch, h) iných aktívach a iných pasívach, i) spriaznených osobách, j) skutočnostiach, ktoré nastali medzi dňom, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a dňom jej zostavenia, k) prehľade zmien vlastného imania, l) prehľade peňažných tokov. Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 2

35 E. POUŽITÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY A ÚČTOVNÉ METÓDY 1. Spoločnosť si zabezpečuje účtovníctvo dodávateľským spôsobom, na základe Zmluvy o spracovaní účtovníctva s účtovnou spoločnosťou CONALOC, s. r. o., Sasinkova 5, Bratislava, IČO: , DIČ: , Obchodný register Okresného súdu Bratislava I, Oddiel: Sro, vložka číslo: 21333/B od 1. júna Spracovanie účtovníctva sa uskutočňuje prostriedkami výpočtovej techniky s využitím účtovného softvéru SPIN DATALOCK, operatívna evidencia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku a drobného majetku je v softvéri FIBU Vanek. 2. Spoločnosť uplatňuje účtovné princípy a postupy účtovania v súlade so zákonom o účtovníctve a s postupmi účtovania pre podnikateľov, ktoré platia v Slovenskej republike. Účtovníctvo sa vedie v peňažných jednotkách slovenskej meny, t. j. v eurách. 3. Účtovná závierka za rok 2014 bola spracovaná za predpokladu nepretržitého pokračovania činnosti. 4. Účtovníctvo sa vedie na základe dodržania časovej a vecnej súvislosti nákladov a výnosov. Za základ sa berú všetky náklady a výnosy, ktoré sa vzťahujú na účtovné bez ohľadu na dátum ich platenia. 5. Pri oceňovaní majetku a záväzkov sa uplatňuje zásada opatrnosti, t. j. berú sa za základ všetky riziká, straty a zníženia hodnoty, ktoré sa týkajú majetku a záväzkov a sú známe ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. 6. Moment zaúčtovania výnosov Výnosy sa účtujú pri splnení dodacích podmienok, nakoľko v tomto okamihu prechádzajú na odberateľa významné riziká a vlastnícke práva. 7. Dlhodobé a krátkodobé pohľadávky, záväzky, úvery a pôžičky Pohľadávky a záväzky sa v súvahe vykazujú ako dlhodobé alebo krátkodobé podľa zostatkovej doby ich splatnosti ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Časť dlhodobej pohľadávky a časť dlhodobého záväzku, ktorých splatnosť nie je dlhšia ako jeden rok odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa vykazuje v súvahe ako krátkodobá pohľadávka alebo krátkodobý záväzok. 8. Použitie odhadov Zostavenie účtovnej závierky si vyžaduje, aby vedenie spoločnosti vypracovalo odhady a predpoklady, ktoré majú vplyv na vykazované sumy aktív a pasív, uvedenie možných budúcich aktív a pasív k dátumu účtovnej závierky, ako aj na vykazovanú výšku výnosov a nákladov počas roka. Skutočné výsledky sa môžu od takýchto odhadov líšiť. 9. Vykázané dane Slovenské daňové právo je relatívne mladé s nedostatkom existujúcich precedensov a podlieha neustálym novelizáciám. Nakoľko existujú rôzne interpretácie daňových zákonov a predpisov pri ich uplatňovaní v rôznych typoch transakcií, sumy vykázané v účtovnej závierke sa môžu neskôr zmeniť podľa konečného stanoviska daňových úradov. 10. Spôsob ocenenia jednotlivých zložiek majetku a záväzkov: 1. dlhodobý nehmotný majetok obstaraný kúpou - obstarávacou cenou; obstarávacia cena je cena, za ktorú sa majetok obstaral a náklady súvisiace s jeho obstaraním (prepravné a clo), 2. dlhodobý nehmotný majetok obstaraný vlastnou činnosťou - vlastnými nákladmi alebo reprodukčnou obstarávacou cenou, ak sú vlastné náklady vyššie ako reprodukčná obstarávacia cena tohto majetku; vlastné náklady zahŕňajú priame náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť a nepriame náklady, ktoré sa vzťahujú na výrobu alebo inú činnosť; reprodukčná obstarávacia cena je cena, za ktorú by sa majetok obstaral v čase, keď sa o ňom účtuje, 3. dlhodobý nehmotný majetok obstaraný iným spôsobom- reprodukčnou obstarávacou cenou v prípade bezodplatného nadobudnutia majetku alebo majetku novozisteného pri inventarizácii; t. j. cenou, za ktorú by sa majetok obstaral v čase, keď sa o ňom účtuje, 4. dlhodobý hmotný majetok obstaraný kúpou - obstarávacou cenou; obstarávacia cena je cena, za ktorú sa majetok obstaral a náklady súvisiace s jeho obstaraním (prepravné a clo), 5. dlhodobý hmotný majetok obstaraný vlastnou činnosťou - vlastnými nákladmi; vlastné náklady zahŕňajú priame náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť a nepriame náklady, ktoré sa vzťahujú na výrobu alebo inú činnosť, 6. dlhodobý hmotný majetok obstaraný iným spôsobom - reprodukčnou obstarávacou cenou v prípade Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 3

36 bezodplatného nadobudnutia majetku alebo majetku novozisteného pri inventarizácii; t. j. cenou, za ktorú by sa majetok obstaral v čase, keď sa o ňom účtuje, 7. dlhodobý finančný majetok - obstarávacou cenou; obstarávacia cena je cena, za ktorú sa majetok obstaral a náklady súvisiace s jeho obstaraním (poplatky a provízie maklérom, poradcom, burzám), 8. zásoby obstarané kúpou - nakupovaný materiál - obstarávacou cenou; pri úbytku rovnakého druhu zásob sa používa metóda pevnej ceny a oceňovacie rozdiely ; do vedľajších nákladov vstupuje clo, prepravné a provízie; - nakupovaný tovar - obstarávacou cenou; pri úbytku rovnakého druhu zásob sa postupuje v zmysle 22 Postupov ods. 1, spôsobom, keď prvá cena na ocenenie prírastku zásob sa použije ako prvá cena na ocenenie úbytku zásob; do vedľajších nákladov patrí prepravné, clo a provízie, 9. zásoby vytvorené vlastnou činnosťou - nedokončená výroba, polotovary a výrobky sa oceňujú vlastnými nákladmi, ktoré zahŕňajú priame náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť, prípadne aj časť nepriamych nákladov, ktoré sa vzťahujú na výrobu alebo na inú činnosť, 10. zásoby obstarané iným spôsobom - reprodukčnou obstarávacou cenou v prípade bezodplatného nadobudnutia zásob alebo zásob novozistených pri inventarizácii; t. j. cenou, za ktorú by sa majetok obstaral v čase, keď sa o ňom účtuje, 11. zákazkovú výrobu a zákazkovú výstavbu nehnuteľnosti určenej na predaj - v zmluvách o zákazkách sa určujú podmienky a vzťahy jednotlivých zmlúv, ktoré sa uzatvárajú vo fixných cenách alebo v skutočných nákladoch plus fixná marža. Výnosy zo zákazky zahŕňajú cenu dohodnutú v zmluve. Súčasťou týchto výnosov sú aj zmeny ceny dohodnutej v zmluve, ak sa dodatočne dohodne iný rozsah prác, nároky a stimulačné doplatky. Náklady na zákazku na účely účtovania sú priame náklady súvisiace so zákazkou, nepriame náklady, ktoré sa dajú priradiť k zákazke a iné náklady, napríklad správna réžia, náklady na výskum a vývoj. Na účely účtovania o zákazke sa zostavuje jej rozpočet. Ak sa z uskutočnenia zákazky očakáva strata, pretože rozpočtované náklady na zákazku sú vyššie ako rozpočtované výnosy zo zákazky, táto strata sa zohľadní v účtovnom období, v ktorom sa zákazka začala uskutočňovať a to vytvorením opravnej položky (do výšky aktivovaných zásob) a rezervy (vo výške straty nad výšku aktivovaných zásob). Výnosy zo zákazky sa účtujú podľa metódy percenta dokončenia zákazky bez ohľadu na to, či doteraz uskutočnené práce boli už fakturované a v akej výške. Percento dokončenia zákazky sa zisťuje ako pomer skutočne vynaložených nákladov na zákazku k celkovým rozpočtovaným nákladom na zákazku. 12. pohľadávky pri ich vzniku alebo bezodplatnom nadobudnutí - menovitou hodnotou, - pri odplatnom nadobudnutí (postúpení) alebo nadobudnutí vkladom do základného imania obstarávacou cenou, Pri dlhodobých pohľadávkach sa uvádza opravná položka v stĺpci korekcia, čím sa vyjadruje ich hodnota v čase účtovania a vykazovania. 13. krátkodobý finančný majetok - obstarávacou cenou; obstarávacia cena je cena, za ktorú sa majetok obstaral a náklady súvisiace s jeho obstaraním (poplatky a provízie maklérom, poradcom, burzám), 14. časové rozlíšenie na strane aktív súvahy očakávanou menovitou hodnotou 15. záväzky, vrátane rezerv, dlhopisov, pôžičiek a úverov, záväzky: - pri ich vzniku - menovitou hodnotou - pri prevzatí - obstarávacou cenou, rezervy - v očakávanej výške záväzku, spoločnosť vytvára rezervy na súdne spory a rezervy na environmentálne záväzky. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka sa posudzuje ich výška a odôvodnenosť. dlhopisy, pôžičky, úvery: - pri ich vzniku - menovitou hodnotou - pri prevzatí - obstarávacou cenou, Úroky z dlhopisov, pôžičiek a úverov sa účtujú do obdobia, s ktorým časovo a vecne súvisia. 16. časové rozlíšenie na strane pasív súvahy očakávanou menovitou hodnotou 17. deriváty nakúpené deriváty sa oceňujú obstarávacou cenou 18. majetok a záväzky zabezpečené derivátmi, Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 4

37 19. prenajatý majetok a majetok obstaraný na základe zmluvy o kúpe prenajatej veci uzatvorenej do 31. decembra sa v súvahe nevykazuje, je vedený na podsúvahovom účte v obstarávacej cene; akontácia pri finančnom lízingu je časovo rozlíšená a rozpúšťaná do nákladov počas doby prenájmu, 20. majetok obstaraný v privatizácii - zostatkovou cenou z účtovníctva privatizovaného subjektu. Rozdiel medzi vydraženou cenou a účtovnou hodnotou majetku sa zaúčtoval na účet Opravná položka k nadobudnutému majetku, ktorá sa odpisuje do nákladov pravidelne počas 15 rokov od nadobudnutia majetku, 21. daň z príjmov splatnú za bežné účtovné a za zdaňovacie (ďalej len splatná daň z príjmov ) a daň z príjmov odloženú do budúcich účtovných období a zdaňovacích období (ďalej len odložená daň z príjmov ), a) daň z príjmov splatná - podľa slovenského zákona o daniach z príjmov sa splatné dane z príjmov určujú z účtovného zisku pri sadzbe 22 %, po úpravách o niektoré položky na daňové účely, b) daň z príjmov odložená - sa účtuje pri dočasných rozdieloch medzi účtovnou hodnotou majetku a záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, pri možnosti umorovať daňovú stratu v budúcnosti a pri možnosti previesť nevyužité daňové odpočty do budúcich období. Pri určení výšky odloženej dane z príjmov sa použila sadzba dane z príjmov platná v nasledujúcom účtovnom období, t. j. 22 %. 11. Opravné položky: - k zastaveným investíciám na základe zhodnotenia ich účtovnej hodnoty vo vzťahu k možnej realizovateľnej cene, - k podielom na základnom imaní v obchodných spoločnostiach na základe metódy vlastného imania, - k zásobám bez obratu, podľa posúdenia ich využiteľnosti v spoločnosti alebo možného odpredaja, ak doba obratu je < rok 25% z obstarávacej ceny. Každý ďalší rok sa dotvára OP vždy vo výške 25% v prípade, že obrátkovosť zásob je aj v ďalších rokoch nulová. - k zásobám materiálu, nedokončenej výroby a výrobkov, ktorých trhová cena poklesla pod obstarávaciu cenu, resp. pod ocenenie vlastnými nákladmi podľa prepočtu podielu obstarávacej ceny alebo vlastných nákladov na možnej trhovej cene, - k nedokončenej výrobe predstavujúcej zákazkovú výrobu v súvislosti s vyjadrením strát zákazky, - k pohľadávkam po lehote splatnosti nad 360 dní 20 %, nad 720 dní 50%, nad 1080 dní 100%, - k pozemkom na základe precenenia pozemkov pri zlúčení so spoločnosťou INTERPARK s.r.o. 12. Tvorba odpisového plánu pre dlhodobý majetok, pričom sa uvádza doba odpisovania, sadzby odpisov, a odpisové metódy pre účtovné odpisy Dlhodobý majetok sa odpisuje podľa odpisového plánu, ktorý bol stanovený s ohľadom na odhad reálnej ekonomickej životnosti. Majetok sa začína odpisovať dňom zaradenia do používania Priemerné životnosti podľa odpisového plánu sú: Druh majetku Životnosť Ročná odpisová sadzba v % Budovy a stavby 20 rokov 5 Stroje a zariadenia 12 rokov 8,33 Dopravné prostriedky 4 roky 25 Dlhodobý nehmotný majetok 5 rokov 20 Inventár Účtovné odpisy mesačné sú zaokrúhlované smerom hore na celé eurá, čo má za následok nepatrné odchýlky v % uvedené v tabuľke. Podiely na základnom imaní v obchodných spoločnostiach sa ponechávajú v pôvodnom ocenení. Metóda vlastného imania sa použila iba na určenie potreby tvoriť opravné položky, resp. precenenia na reálnu hodnotu. Pri cenných papieroch držaných do splatnosti sa ich ocenenie odo dňa vyrovnania nákupu do dňa splatnosti postupne zvyšuje o úrokové výnosy (amortizované náklady). Cenné papiere určené na obchodovanie a realizovateľné cenné papiere sa oceňujú trhovou cenou. Deriváty sa oceňujú trhovou cenou. Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi sa oceňujú trhovou cenou. Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 5

38 - Prepočet údajov v cudzích menách na euro Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prepočítavajú na euro kurzom určeným v kurzovom lístku ECB: v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu, alebo v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Pri kúpe a predaji cudzej meny za euro sa použil kurz, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. - Zmeny účtovných zásad a zmeny účtovných metód a) zmeny metódy oceňovania nedokončenej výroby, polotovarov a výrobkov z dôvodov presnejšieho ocenenia, b) zmeny postupov účtovania o výskume a vývoji, c) zmeny postupov účtovania o zákazkovej výrobe. - Oprava chýb minulých účtovných období Pri významných sumách opravy chýb minulých období spoločnosť účtuje bez vplyvu na náklady bežného účtovného obdobia spoločnosti cez účet nerozdeleného zisku minulých rokov alebo na neuhradenú stratu minulých rokov. Významná suma je stanovená internou smernicou pre vedenie účtovníctva na sumu 1% z výnosov predchádzajúceho účtovného obdobia. Pri nevýznamných sumách opravy chýb minulých období spoločnosť účtuje priamo do nákladov bežného účtovného obdobia ako nedaňový náklad. Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 6

39 F. ÚDAJE VYKÁZANÉ NA STRANE AKTÍV SÚVAHY a) Dlhodobý nehmotný a hmotný majetok Pohyby na účtoch dlhodobého nehmotného majetku, oprávok, opravných položiek a zostatkovej hodnoty (r.003) Bežné účtovné Dlhodobý nehmotný majetok Aktivované náklady na vývoj Softvér Oceniteľné práva Goodwill Ostatný dlhodobý nehmotný majetok Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok Poskytnuté preddavky na DNHM Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Ročný odpis Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Opravná položka Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia Spolu Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 7

40 Dlhodobý nehmotný majetok Aktivované náklady na vývoj Softvér Bezprostredne predchádzajúce účtovné Oceniteľné práva Goodwill Ostatný dlhodobý nehmotný majetok Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok Poskytnuté preddavky na DNHM Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Ročný odpis Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Opravná položka Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia 0 0 Spolu Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 8

41 Pohyby na účtoch dlhodobého hmotného majetku, oprávok, opravných položiek a zostatkovej hodnoty (r.011) Dlhodobý hmotný Majetok Pozemky Stavby Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Pestovateľské celky trvalých porastov Bežné účtovné Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný dlhodobý hmotný majetok (leasing) Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok Poskytnuté preddavky na DHM Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky (39 148) (39 148) Presuny Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Ročný odpis Prírastky Úbytky (39 148) (39 148) Presuny Stav na konci účtovného obdobia Opravná položka Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia Celkom Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 9

42 Dlhodobý hmotný Majetok Pozemky Stavby Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Bezprostredne predchádzajúce účtovné Pestovateľské celky trvalých porastov Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný dlhodobý hmotný majetok (leasing) Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok Poskytnuté preddavky na DHM Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky (8 591) (14) (8 605) Presuny (12 876) Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Ročný odpis Prírastky Úbytky (8 591) (8 591) Presuny (12 876) Stav na konci účtovného obdobia Opravná položka Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia Celkom Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 10

43 b) Spôsob a výška poistenia dlhodobého nehmotného a hmotného majetku : Predmet poistenia Druh poistenia Názov a sídlo poisťovne Poistná suma Výška poistenia Poistná suma Výška poistenia Dopravné prostriedky Havarijne GENERALI Slovensko poisťovňa, a.s., Plynárenská 7/C, Bratislava Dopravné prostriedky Havarijné Allianz-Slovenská poisťovňa, a.s., Dostojevského rad 4, Bratislava Dopravné prostriedky Povinné zmluvné GENERALI Slovensko poisťovňa, a.s., Plynárenská 7/C, Bratislava Dopravné prostriedky Povinné zmluvné Allianz-Slovenská poisťovňa, a.s., Dostojevského rad 4, Bratislava Dopravné prostriedky Povinné zmluvné KOOPERATÍVA poisťovňa, a.s., Rajská 15/A, Bratislava Stroje a zariadenia stacionárne, Lúka Poistenie majetku PO a podnikajúcich PO Hnuteľný a nehnuteľný majetok, Modrovka c) d) e) Škoda na zariadeniach Allianz-Slovenská poisťovňa, a.s., Dostojevského rad 4, Bratislava Krádež, lúpež, Allianz-Slovenská poisťovňa, a.s., vandalizmus Dostojevského rad 4, Bratislava Škoda na zariadeniach, zodpovednosť za škodu Allianz-Slovenská poisťovňa, a.s., Dostojevského rad 4, Bratislava Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý nehmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo Dlhodobý nehmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať Dlhodobý nehmotný majetok, pri ktorom vlastnícke právo nadobudol veriteľ zmluvou o zabezpečovacom prevode práva, ale ktorý užíva účtovná jednotka na základe zmluvy o výpožičke Nadobudnutý alebo prevedení dlhodobý nehmotný majetok, pri ktorom vlastnícke právo nebolo zapísané vkladom do katstra nehnuteľností do dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, pričom účtovná jednotka tento najetok užíva Hodnota za bežné účtovné Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 11

44 Dlhodobý hmotný majetok Hodnota za bežné účtovné Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo Dlhodobý hmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať Dlhodobý hmotný majetok, pri ktorom vlastnícke právo nadobudol veriteľ zmluvou o zabezpečovacom prevode práva, ale ktorý užíva účtovná jednotka na základe zmluvy o výpožičke Nadobudnutý alebo prevedení dlhodobý hmotný majetok, pri ktorom vlastnícke právo nebolo zapísané vkladom do katastra nehnuteľností do dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, pričom účtovná jednotka tento majetok užíva Záložné právo je zriadené na pozemky č. 942/79,942/80,942/81,942/83,942/84,942/85,942/86, 942/87,942/88,942/89 v prospech ČSOB Leasing, a.s. Majetok vo vlastníctve iných subjektov - prenajatý formou finančného prenájmu Por. Leasingová Istina EUR Úrok EUR Leasingová spoločnosť Predmet leasingu Č. zmluva (bez DPH) (bez DPH) 1 Mercedes-Benz Financial Sprinter 319 CDI, Services Slovakia s.r.o. skriňová, dodávková ČSOB leasing a.s FIAT DUCATO, Skriňová, dodávková ČSOB leasing a.s FIAT DUCATO, Skriňová, dodávková ČSOB leasing a.s ŠKODA RAPID Osobné motorové Spolu f) Goodwill g) Opravná položka k nadobudnutému majetku Opravná položka k nadobudnutému majetku Oprávky k opravnej položke k nadobudnutému majetku Zostatková hodnota Stav k Prírastky Úbytky Presuny Stav k Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 12

45 h) Výskumná a vývojová činnosť Položka Náklady na výskum Neaktivované náklady na vývoj Aktivované náklady na vývoj (041,012) i - k) Dlhodobý finančný majetok (r.021) Dlhodobý finančný majetok predstavujú pôžičky poskytnuté spoločnosti AGROMA s.r.o. Agroma s.r.o. je spriaznená osoba, ktorá vyrába nealkoholické nápoje (minerálna voda Lucka). Spoločnosť VODAX a.s. predáva tieto výrobky externým zákazníkom. Agroma s.r.o. má so značkou Lucka významný podiel na slovenskom trhu a snaží sa ho ešte viac upevniť a zvýšiť. Táto spoločnosť investuje do novej technológie, obstarala nové vrty minerálnej vody, aby tak mohla rozšíriť svoj sortiment. VODAX a.s. vidí veľkú perspektívu v tejto oblasti, preto sa spoločnosť rozhodla poskytnúť pôžičky spoločnosti AGROMA s.r.o. a je presvedčená, že budú v budúcnosti splatené Pohyby na účtoch dlhodobého finančného majetku Dlhodobý finančný majetok Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Podielové CP a podiely v ovládanej osobe Podielové CP a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom Ostatné dlhodobé cenné papiere a podiely Pôžičky účtovnej jednotke v konsolidovan om celku Bežné účtovné Ostatný dlhodobý finančný majetok (r.027) Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok Obstarávaný dlhodobý finančný majetok Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok Celkom Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Opravná položka Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 13

46 Stav na konci účtovného obdobia Účtovná hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia Dlhodobý finančný majetok Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Podielové CP a podiely v ovládanej osobe Podielové CP a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom Ostatné dlhodobé cenné papiere a podiely Bezprostredne predchádzajúce účtovné Pôžičky účtovnej jednotke v konsolidovan om celku Ostatný dlhodobý finančný majetok (r.026) Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok Obstarávaný dlhodobý finančný majetok Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok Celkom Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Opravná položka Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Účtovná hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 14

47 m) Záložné právo a obmedzené nakladanie Dlhodobý finančný majetok Dlhodobý finančný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo Dlhodobýfinančný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať Hodnota za bežné účtovné n) Ocenenie dlhodobbého finančného majetku Bežné účtovné Obchodné meno a sídlo spoločnosti, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM Podiel ÚJ na ZI v % Podiel ÚJ na hlasovacích právach v % Hodnota vlastného imania ÚJ, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM Výsledok hospodárenia ÚJ, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM Účtovná hodnota DFM Dcérske účtovné jednotky Účtovné jednotky s podstatným vplyvom Ostatné realizovateľné CP a podiely Obstarávaný DFM na účely vykonania vplyvu v inej ÚJ Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 15

48 Dlhodobý finančný majetok spolu x x x x Dlhové CP držané do splatnosti Do splatnosti viac ako päť rokov Do splatnosti viac ako tri roky a najviac päť rokov vrátane Do splatnosti viac ako jeden rok a najviac tri roky vrátane Do splatnosti do jedného roka vrátane Druh CP Stav na začiatku účtovného obdobia Zvýšenie hodnoty Zníženie hodnoty Vyradenie dlhového CP z účtovníctva v účtovnom období Stav na konci účtovného obdobia Dlhové CP držané do splatnosti spolu x Dlhodobé pôžičky Do splatnosti viac ako päť rokov Do splatnosti viac ako tri roky a najviac päť rokov vrátane Do splatnosti viac ako jeden rok a najviac tri roky vrátane Do splatnosti do jedného roka vrátane Stav na začiatku účtovného obdobia Zvýšenie hodnoty Zníženie hodnoty Vyradenie pôžičky z účtovníctva v účto vnom období Stav na konci účtovného obdobia Dlhodobé pôžičky spolu Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 16

49 Pôžičky v rámci konsolidovaného celku Spoločnosť Čiastka Opravná položka Úroková sadzba Úrok za rok Dátum splat. Záruka Čiastka splatná v eurách Eur eur % eur v r. RRRR po r. RRRR Celkom Ostatný dlhodobý finančný majetok (r.027) Popis finančnej investície Čiastka Opravná položka Úroková sadzba % Finančný výnos Dátum splatnosti Pôžička Zákl. úrok. Sadzba ECB k Pôžička Zákl. úrok. Sadzba ECB k Pôžička Zákl. úrok. Sadzba ECB k Celkom x x Záruka o) Zásoby- prehľad o zásobách a opravných položkách podľa jednotlivých súvahových položiek (r.034) Zásoby Stav na začiatku účtovného obdobia Bežné účtovné Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Materiál Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby Výrobky Zvieratá Tovar Nehnuteľnosť na predaj Poskytnuté preddavky na zásoby Zásoby spolu Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 17

50 Materiál Zásoby Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby Výrobky Zvieratá Stav OP na začiatku účtovného obdobia Tvorba OP Bežné účtovné Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva Stav OP na konci účtovného obdobia Tovar (3 227) Nehnuteľnosť na predaj Poskytnuté preddavky na zásoby Zásoby spolu (3 227) Nehnuteľnosť na predaj Náklady na obstarávanie nehnuteľnosti na predaj za účtovné Náklady na obstaranie nehnuteľnosti na predaj od začiatku obstarávania Hodnota p) Záložné právo a obmedzené disponovanie Zásoby Zásoby, na ktoré je zriadené záložné právo Zásoby, pri ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo s nimi nakladať Hodnota za bežné účtovné q) Zákazková výroba a zákazková výstavba nehnuteľnosti určenej na predaj Názov položky Výnosy zo zákazkovej výroby Náklady na zákazkovú výrobu Hrubý zisk / hrubá strata Za bežné účtovné Za bezprostredne predchádzajúce účtovné Sumár od začiatku zákazkovej výroby až do konca bežného účtovného obdobia Hodnota zákazkovej výroby Vyfakturované nároky za vykonanú prácu na zákazkovej výrobe Úprava nárokov podľa stupňa dokončenia alebo metódou nulového zisku Suma prijatých preddavkov Suma zadržanej platby Za bežné účtovné Sumár od začiatku zákazkovej výroby až do konca bežného účtovného obdobia Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 18

51 Názov položky Výnosy zo zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj Náklady na zákazkovú výstavbu nehnuteľnosti určenej na predaj Za bežné účtovné Za bezprostredne predchádzajúce účtovné Sumár od začiatku zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj až do konca bežného účtovného obdobia Hrubý zisk / hrubá strata Hodnota zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj Vyfakturované nároky za vykonanú prácu na zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj Úprava nárokov podľa stupňa dokončenia alebo metódou nulového zisku Suma prijatých preddavkov Suma zadržanej platby Za bežné účtovné Sumár od začiatku zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj až do konca bežného účtovného obdobia r) Opravné položky k pohľadávkam Položky súvahy, ku ktorým sú tvorené opravné položky Pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci kons. Celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Stav OP na začiatku účtovného obdobia Tvorba OP Bežné účtovné Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva Stav OP na konci účtovného obdobia Pohľadávky spolu Spoločnosť tvorila opravné položky k sporným pohľadávkam v zmysle zákona o dani z príjmov. Voči dlžníkovi COOP Jednota Považská Bystrica, spotrebné družstvo v konkurze bola tvorená 100% opravná položka, ide o aktívny spor. V roku 2015 bola v rámci reštrukturalizačného konania prihlásená pohľadávka spoločnosti DOPRASTAV a.s. vo výške EUR. Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 19

52 s) Hodnota pohľadávok do lehoty splatnosti a po lehote splatnosti Názov položky Dlhodobé pohľadávky V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky (r.051) Odložená daňová pohľadávka (r.052) Dlhodobé pohľadávky spolu (r.041) Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie (r.063) Iné pohľadávky (r.065) Krátkodobé pohľadávky spolu (r.053) Na r. 051 Iné pohľadávky spoločnosť eviduje postúpené pohľadávky voči AGROME s.r.o. od postupcu Grafobal Group, a.s. vo výške EUR, ktoré boli klasifikované ako dlhodobé pohľadávky, keďže sú splatné v roku Pohľadávky podľa zostatkovej Bezprostredne predchádzajúce Bežné účtovné doby splatnosti účtovné Pohľadávky po lehote splatnosti Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka Krátkodobé pohľadávky spolu (r.053) Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov Dlhodobé pohľadávky spolu (r.041) Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 20

53 Pohľadávky voči spriazneným osobám Položka Spoločnosť spriaznená osoba Čiastka k Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči ovládanej osobe a ovládajúcej osobe Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky AGROMA s.r.o., Skalica Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku AGROMA s.r.o.,conaloc,s.r.o., GGE a.s., GGT a.s., INTEGROUP s.r.o., SPN-Mladé letá s.r.o., Grafobal Group Development, s.r.o. Grafobal a.s., CEN s.r.o., Elgas s.r.o., Grafobal group golf resort Skalica a.s., ŠK Slovan Bratislava futbal a.s Pohľadávky voči ovládanej osobe a ovládajúcej osobe Pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Celkom X t - u) Záložné právo alebo iná forma zabezpečenia Opis predmetu záložného práva Pohľadávky kryté záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Hodnota pohľadávok, na ktoré sa zriadilo záložné právo Bežné účtovné Hodnota predmetu Hodnota pohľadávky x Hodnota pohľadávky predstavuje pohľadávky záložného veriteľa Tatra banka a.s. v zmysle zmluvy o kontokorentnom úvere č. 180/2004 v znení neskorších dodatkov, pričom najvyššia hodnota istiny je ,-. v) Odložená daňová pohľadávka Rozpracované v časti G. údaje na strane pasív w) Výnamné zložky krátkodobého finančného majetku (r.071) Názov položky Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Pokladnica, ceniny Bežné bankové účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky Vkladové účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banyk termínované Peniaze na ceste Spolu Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 21

54 Krátkodobý finančný majetok Majetkové CP na obchodovanie Dlhové CP na obchodovanie Emisné kvóty Dlhové CP so splatnosťou do jedného roka držané do splatnosti Ostatné realizovateľné CP Obstarávanie krátkodobého finančného majetku Krátkodobý finančný majetok spolu Stav na začiatku účtovného obdobia Bežné účtovné Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia x) Prehľad o opravných položkách ku krátkodobému finančnému majetku Krátkodobý finančný majetok Stav OP na začiatku účtovného obdobia Tvorba OP Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva Stav OP na konci účtovného obdobia Ostatné realizovateľné CP Obstarávanie krátkodobého finančného majetku Krátkodobý finančný majetok spolu y) Záložné právo a obmedzené disponovanie s krátkodobým finančným majetkom Názov položky Krátkodobý finančný majetok, na ktorý bolo zriadené záložné právo Krátkodobý finančný majetok, pri ktorom je obmedzené právo s ním disponovať Hodnota za bežné účtovné za) Ocenenie krátkodobého finančného majetku ku dňu zostavenia účtovnej závierky reálnou hodnotou Krátkodobé majetkové, dlhové a realizovateľné cenné papiere sa oceňujú reálnou hodnotou. Pohyb v ocenení reálnou hodnotou je uvedený v nasledujúcej tabuľke. Krátkodobý finančný majetok Zvýšenie/ zníženie hodnoty (+/-) Vplyv ocenenia na výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia Vplyv ocenenia na vlastné imanie Majetkové CP na obchodovanie Dlhové CP na obchodovanie Emisné kvóty (komodity) Ostatné realizovateľné CP Krátkodobý finančný majetok spolu Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 22

55 zb) vlastné akcie účtovná jednota nemá obsahovú náplň pre tento bod zc) Časové rozlíšenie na strane aktív (r.074) Bezprostredne Bežné účtovné Opis položky časového rozlíšenia predchádzajúce účtovné Náklady budúcich období dlhodobé, z toho: (r.075) Registr. poplatok doména Nadácia Slovak Gold, udržiavací poplatok, právo na značku Náklady budúcich období krátkodobé, z toho: (r.076) Shanghai WebIP, registračný poplatok doména Nadácia Slovak Gold, udržiavací poplatok ocenený výrobok Slovak Gold Allianz-Slovenská poisťovňa, a.s. poistenie majetok, kompl.poist.podnikateľov Generali Slovenská poisťovňa, a.s. havarijné a PZP súbor áut Asseco Solution, a.s., sytémová podpora Oracle a Support 408 GGT a.s., dialničné nálepky Michaela Weberová-MYŠKA, foto práce calendar Ostatné - Internet, domény, inzercia, propagácia, prenájom WELTEN Hotel & Restaurant s.r.o., BARTER prezentácia r ČSOB Leasing a.s., havarijné poistenie, PZP, úrok 139 Marketing SZĽH s.r.o., BARTER prezentácia r Ostatné Domény, poplatky za telefónne hovory a Internet, certifikát Príjmy budúcich období dlhodobé, z toho: (r.077) Príjmy budúcich období krátkodobé, z toho: (r.078) 618 Úrok k Istine TV Tatra banka za 12/ ELGAS vyúčtovanie elektrickej energie. energie AGROMA s.r.o., refakturácia nájomného METRO Cash & Carry SR s.r.o., opravný daňový doklad MEDIA TRADE, spol. S r.o., vyúčtovanie prevádzkových nákladov 428 Pavol Táborský a spol., s.r.o., poplat. za využ. distribúcie 12,9% za 09/ Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 23

56 zd) Majetok prenajatý formou finančného prenájmu (u prenajímateľa) Celková suma dohodnutých platieb v členení na istinu a nerealizované finančné výnosy je nasledovná: Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Názov položky do jedného roka vrátane Splatnosť od jedného roka do piatich rokov vrátane viac ako päť rokov do jedného roka vrátane Splatnosť od jedného roka do piatich rokov vrátane viac ako päť rokov Istina Finančný výnos Spolu G. ÚDAJE VYKÁZANÉ NA STRANE PASÍV SÚVAHY a) Vlastné imanie Informácie o vlastnom imaní (r.080) základné imanie je EUR, splatené počet akcií 50, akcie na meno, listinné, menovitá hodnota 664 EUR počet akcií 200, akcie na meno, listinné, menovitá hodnota EUR Účtovná jednotka nevlastní akcie a podiely na základnom imaní v iných účtovných jednotkách Rozdelenie účtovného zisku alebo vysporiadanie straty Názov položky Účtovný zisk Rozdelenie účtovného zisku Prídel do zákonného rezervného fondu Bezprostredne predchádzajúce účtovné Bežné účtovné Prídel do štatutárnych a ostatných fondov Prídel do sociálneho fondu Prídel na zvýšenie základného imania Úhrada straty minulých období Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom Iné Spolu 0 Bezprostredne Názov položky predchádzajúce účtovné Účtovná strata Vysporiadanie účtovnej straty Zo zákonného rezervného fondu Bežné účtovné Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 24

57 Zo štatutárnych a ostatných fondov Z nerozdeleného zisku minulých rokov Úhrada straty spoločníkmi Prevod do neuhradenej straty minulých rokov Iné Spolu b) Rezervy Zákonné rezervy Predpokladaný rok použitia: bežné účtovné : rok 2015 Bežné účtovné Názov položky Stav na za čiatku účtovného obdobia Tvorba Použitie Zrušenie Stav na ko nci účtovného obdobia Dlhodobé rezervy, z toho: Krátkodobé rezervy (r.137), z toho: Nevyčerpané dovolenky Odvody z dovoleniek Účtovná závierka, Výročná správa Zverejnenie účtovnej závierky Predpokladaný rok použitia: bežné účtovné : rok 2014 Názov položky Dlhodobé rezervy, z toho: Stav na za čiatku účtovného obdobia Bezprostredne predchádzajúce účtovné Tvorba Použitie Zrušenie Stav na ko nci účtovného obdobia Krátkodobé rezervy (r.137), z toho: Nevyčerpané dovolenky Odvody z dovoleniek Účtovná závierka, Výročná správa Zverejnenie účtovnej závierky Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 25

58 Ostatné rezervy predpokladaný rok použitia: bežné účtovné : rok 2015 Názov položky Dlhodobé rezervy, z toho: Stav na za čiatku účtovného obdobia Bežné účtovné Tvorba Použitie Zrušenie Stav na ko nci účtovného obdobia Krátkodobé rezervy (r.138), z toho: RZZ Bonus, rabat, zľavy z ceny Predpokladaný rok použitia: účtovné : rok 2014 Názov položky Dlhodobé rezervy, z toho: Stav na za čiatku účtovného obdobia Bezprostredne predchádzajúce účtovné Tvorba Použitie Zrušenie Stav na ko nci účtovného obdobia Krátkodobé rezervy (r.138), z toho: RZZ Bonus, rabat, zľavy z ceny c) Výška záväzkov do lehoty a po lehote Bežné Položka Splatnosť do lehoty do 360 dní po lehote nad 360 dní po lehote Záväzky z obchodného styku (r.126) Nevyfakturované dodávky (r.109) Záväzky voči ovládanej osobe a ovládajúcej osobe (r.110) Ostatné záväzky v rámci konsolidovaného celku Záväzky voči spoločníkom a združeniu Záväzky voči zamestnancom (r.131) Záväzky zo sociálneho poistenia (r.132) Daňové záväzky a dotácie (r.133) Ostatné záväzky (r.135) Spolu k (r.122) Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 26

59 Bezprostredne predchádzajúce : Položka Splatnosť do lehoty do 360 dní po lehote nad 360 dní po lehote Záväzky z obchodného styku Nevyfakturované dodávky Záväzky voči ovládanej osobe a ovládajúcej osobe Ostatné záväzky v rámci konsolidovaného celku Záväzky voči spoločníkom a združeniu Záväzky voči zamestnancom Záväzky zo sociálneho poistenia Daňové záväzky a dotácie Ostatné záväzky Spolu k Dlhodobé záväzky v rámci konsolidovaného celku Spoločnosť Suma (v EUR) Úroková sadzba (v %) Dátum splatnosti Ručenie Suma splatná v EUR V r.2015 V r GRAFOBAL bezúročná GROUP akciová bezúročná spoločnosť bezúročná Celkom (r.109) d) Štruktúra záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti Názov položky Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Dlhodobé záväzky spolu (r.102) Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov Krátkodobé záväzky spolu (r.122) Záväzky po lehote splatnosti Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane e) Záväzky zabezpečené záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 27

60 f) Odložená daňová pohľadávka alebo o odložený daňový záväzok Názov položky Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho: Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Odpočítateľné Zdaniteľné Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho: Odpočítateľné Zdaniteľné Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty Sadzba dane z príjmov ( v %) 22% 22% Odložená daňová pohľadávka (r.052) Uplatnená daňová pohľadávka Zaúčtovaná ako náklad (r.59) Zaúčtovaná do vlastného imania Odložený daňový záväzok (r.117) Zmena odloženého daňového záväzku Zaúčtovaná ako náklad (r.59) Zaúčtovaná do vlastného imania g) Záväzky zo sociálneho fondu Názov položky Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Začiatočný stav sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov Tvorba sociálneho fondu zo zisku Ostatná tvorba sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu spolu Čerpanie sociálneho fondu Konečný zostatok sociálneho fondu (r.114) h) Vydané dlhopisy Názov vydaného dlhopisu Menovitá hodnota Počet Emisný kurz Úrok Splatnosť Záväzky voči spriazneným osobám Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 28

61 Bežné Položka Spoločnosť Čiastka k Dlhodobé záväzky: Záväzky z obchodného styku Nevyfakturované dodávky Záväzky voči ovládanej osobe a ovládajúcej osobe Ostatné dlhodobé záväzky v rámci konsolidovaného celku (r.109) Grafobal Group a.s Dlhodobé prijaté preddavky Dlhodobé zmenky na úhradu Vydané dlhopisy Ostatné dlhodobé záväzky Krátkodobé záväzky: Záväzky z obchodného styku Nevyfakturované dodávky Záväzky voči ovládanej osobe a ovládajúcej osobe Ostatné záväzky v rámci konsolidovaného celku (r.128) Grafobal Group a.s. Ostatné záväzky Spolu Bezprostredne predchádzajúce : Položka Spoločnosť Čiastka k Dlhodobé záväzky: Záväzky z obchodného styku Nevyfakturované dodávky Záväzky voči ovládanej osobe a ovládajúcej osobe Ostatné dlhodobé záväzky v rámci konsolidovaného celku (r.098) Grafobal Group a.s Dlhodobé prijaté preddavky Dlhodobé zmenky na úhradu Vydané dlhopisy Ostatné dlhodobé záväzky Krátkodobé záväzky: Záväzky z obchodného styku Nevyfakturované dodávky Záväzky voči ovládanej osobe a ovládajúcej osobe Ostatné záväzky v rámci konsolidovaného celku (r.110) Grafobal Group a.s Ostatné záväzky Spolu Na r. 110 eviduje spoločnosť: postúpenú pohľadávku z roku 2005 z Grafobal a.s. Skalica v sume úrok 9% p.a. za rok 2006, úrok 7% za rok 2004 postúpené pohľadávky od iných účtovných jednotiek, bezúročné (Vepy, Zišek, Jureňa, Mikukič, NAD-Ress Sredit) EUR EUR EUR Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 29

62 i) Bankové úvery, pôžičky a návratné finančné výpomoci Bankové úvery Názov položky Dlhodobé bankové úvery Mena Úrok p.a. v % Dátum splatnosti Suma istiny v príslušnej mene za bežné účtovné (r.118) Suma istiny v eurách za bežné účtovné Suma istiny v príslušnej mene za bezprostredne predchádzajúc e účtovné Krátkodobé bankové úvery (r.139) Tatra banka a.s. EUR 1, Kontokorentný úver s možnosťou Obnovy, výška úverového rámca EUR, úroková sadzba sadzba: 1M EURIBOR menený denne + 1,70% p. a., deň konečnej splatnosti: , forma zabezpečenia: záložné právo na pohľadávky Pôžičky a návratné finančné výpomoci Názov položky Dlhodobé pôžičky Mena Úrok p.a. v % Dátum splatnosti Suma istiny v príslušnej mene za bežné účtovné Suma istiny v eurách za bežné účtovné Suma istiny v príslušnej mene za bezprostredne predchádzajúc e účtovné Krátkodobé pôžičky Krátkodobé finančné výpomoci Bratislavské tlačiarne a.s. EUR 3, Základná úroková sadzba ECB AGROMA s.r.o. EUR Artmedia New Europe s.r.o. EUR 0, j) Časové rozlíšenie na strane pasív Názov položky Výdavky budúcich období dlhodobé, z toho: Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho: (r.143) Oberbank leasing, a.s., úrok Predpis odvodu ZŤP GLOBUS s.r.o., bonus 10,5% za IV.Q Róbert Kollár-Veľkoobchod s potravinami., bonus 10,5% za IV.Q Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 30

63 MEGAS trade s.r.o., bonus 10,5% za IV.Q NAPRES s.r.o., bonus 10,5% za IV.Q HURBAN trade s.r.o., bonus 10,5% za IV.Q SAMA PLUS s.r.o., bonus 1% za IV.Q AHOLD a.s., logistický bonus za rok KAUFLAND v.o.s., bonus za rok TESCO s.r.o., odberný bonus Výnosy budúcich období dlhodobé, z toho: Výnosy budúcich období krátkodobé, z toho: (r.145) k) Deriváty Názov položky Deriváty určené na obchodovanie, z toho: pohľadávky Účtovná hodnota Záväzku Dohodnutá cena podkladového nástroja Zabezpečovacie deriváty, z toho: Názov položky Deriváty určené na obchodovanie, z toho: Bežné účtovné Zmena reálnej hodnoty (+/-) s vplyvom na výsledok vlastné hospodárenia imanie Bezprostredne predchádzajúce účtovné Zmena reálnej hodnoty (+/-) s vplyvom na výsledok vlastné imanie hospodárenia Zabezpečovacie deriváty, z toho: l) Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi Zabezpečovaná položka Majetok vykázaný v súvahe Záväzok vykázaný v súvahe Zmluvy, ktoré sa neúčtujú na súvahových účtoch Očakávané budúce obchody dosiaľ zmluvne nezabezpečené Bežné účtovné Reálna hodnota Bezprostredne predchádzajúce účtovné Spolu Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 31

64 m) Majetok prenajatý formou finančného prenájmu (u nájomcu) Názov položky do jedného roka vrátane Bežné účtovné Splatnosť od jedného roka do piatich rokov vrátane viac ako päť rokov Bezprostredne predchádzajúce účtovné do jedného roka vrátane Splatnosť od jedného roka do piatich rokov vrátane Istina Finančný náklad Spolu viac ako päť rokov Istina splatná do jedného roka vrátane vykázaná na r.135 súvahy - ostatné krátkodobé záväzky, istina splatná od jedného roka do piatich rokov vrátane vykázaná na r. 115 súvahy ostatné dlhodobé záväzky. H. VÝNOSY Tržby za predaj tovaru, vlastných výrobkov a služieb Tržby za vlastné výkony a tovar podľa hlavných oblastí odbytu: Oblasť odbytu Typ výrobkov, tovarov, služieb (min. voda) Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Typ výrobkov, tovarov, služieb (výrobný materiál) Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Typ výrobkov, tovarov, služieb (sanitácia, prenájom, ostatné) Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné SR ČR Spolu Tržby za vlastné výkony a tovar podľa podielu na celkovom obrate: Výrobok Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné v Eur % V Eur % Tržby za vlastné výrobky Tržby za tovar z toho: (r.03) , ,36 Lucka balená pitná voda bonusy, skontá, zľavy z ceny ( ) ( ) predaj výrobného materiálu Barter Ostatné Tržby za služby z toho: (r.05) , ,96 Náklady na výrobu materiálu Prenájom technológie, motor. vozidiel Sanitácia a prenájom výdajníkov Služby BARTRE Predaj celkom Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 32

65 b) Zmena stavu vnútroorganizačných zásob Názov položky Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby Bežné účtovné Konečný zostatok Bezprostredne predchádzajúce účtovné Konečný zostatok Začiatočný stav Zmena stavu vnútroorganizačných zásob Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúc e účtovné Výrobky Zvieratá Spolu Manká a škody x x x Reprezentačné x x x Dary x x x Iné x x x Zmena stavu vnútroorganizačných zásob vo výkaze ziskov a strát x x x c) - f) Výnosy pri aktivácii nákladov a výnosy z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti Názov položky Významné položky pri aktivácii nákladov, z toho: Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho: (r.08, 09) PODPORA PREDAJA propagácia tovaru náhrady poistných udalostí AKRAS Flawours, náhrada škody od odberateľa výnos z postúpených pohľadávok Ostatné Tržby z predaja majetku Tržby z predaja materiálu Finančné výnosy, z toho: Kurzové zisky, z toho: (r.42) kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka 4 Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho: výnosy z dlhodobého finančného majetku, úroky z pôžičiek (r.31) výnosové úroky (r.39) Výnosy, ktoré majú výnimočný rozsah, z toho: Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 33

66 g) Čistý obrat Názov položky Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Tržby za vlastné výrobky Tržby z predaja služieb Tržby za Tovar Výnosy zo zákazky Výnosy z nehnuteľnosti na predaj Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou (641,642,648,662,663,665) Čistý obrat celkom I. NÁKLADY a) - e) Opis a suma významných položiek nákladov Názov položky Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Náklady za poskytnuté služby, z toho: (r.14) Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho: náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky Iné uisťovacie audítorské služby súvisiace audítorské služby daňové poradenstvo ostatné neaudítorské služby (vypracovanie cash-flow) Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho: opravy a udržiavanie Cestovné náklady na reprezentáciu ostatné služby právne služby spracovanie účtovníctva dopravné, logistika nájomné administratívnych priestorov a skladov telefónne poplatky, internet výdavky na reklamu podpora predaja, otváracie poplatky, remodeling Rezervy Ostatné Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho: Osobné náklady, z toho: Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 34

67 mzdové náklady (r.16) zákonné sociálne zabezpečenie (r.18) zákonné sociálne náklady (r.19) Dane a poplatky, z toho: (r.20) daň z motorových vozidiel daň z nehnuteľností ostatné dane a poplatky Odpisy, z toho: (r.21) odpis dlhodobého nehmotného majetku odpis dlhodobého hmotného majetku Predaný materiál - palety, obaly (r.24) Zostatková cena predané majetku (r.24) Tvorba a zúčtovanie OP k pohľadávkam (r.25) Ostatné náklady na hospodársku činnosť celkom, z toho: (r26) PODPORA PREDAJA propagácia tovaru odpis pohľadávky manká a škody Poistné ostatné náklady na hospodársku činnosť Finančné náklady, z toho: Nákladové úroky (r.49) Kurzové straty, z toho: (r.52) kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho: (r.54) Bankové poplatky DPH z úrokov leasing Náklady, ktoré majú výnimočný rozsah, z toho: Schválená audítorská spoločnosť pre overenie účtovnej závierky za účtovné rok 2014: TAX AUDIT Slovensko, spol. s r.o., Kapitulská 14, Trnava, IČO: , zapísaná v OR OS Trnava, odd.: Sro, číslo vložky: 10186/T, licencia na poskytovanie audítorských služieb č. 131 J. DAŇ Z PRÍJMOV Sadzba dane z príjmov pre rok 2014 je 22 %. Spoločnosť nemala žiadne úľavy z daní. Na výpočet odloženej dane bola použitá sadzba dane z príjmov právnických osôb 22 %. Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 35

68 a) - e) Suma odložených daní, suma neuplatneného umorenia daňovej straty Názov položky Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovanej ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov Suma odloženého daňového záväzku účtovaného ako náklad alebo výnos vyplývajúci zo zmeny sadzby dane z príjmov Suma odloženej daňovej pohľadávky týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená daňová pohľadávka neúčtovala Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných obdobiach Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka Suma odloženej dani z príjmov, ktorá sa vzťahuje na položky účtované priamo na účty vlastného imania bez účtovania na účty nákladov a výnosov Bežné účtovné (820) Bezprostredne predchádzajúce účtovné (309) (703) f) Vzťah splatnej dane z príjmov a sumou odloženej dane z príjmov Názov položky Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho: (r.59) Bežné účtovné Základ dane Daň Daň v % Bezprostredne predchádzajúce účtovné Základ dane Daň ( ) x x ( ) x x teoretická daň X (48 190) 22 X (34 557) 23 Daňovo neuznané náklady Výnosy nepodliehajúce dani (3 549) (781) 22 (5 645) (1 298) 23 Vplyv nevykázanej odloženej daňovej pohľadávky Umorenie daňovej straty Zmena sadzby dane Iné Spolu ( ) (37 775) 22 ( ) (29 093) 23 Suma dane vybraná zrážkou vysporiadaná X 7 X 9 Splatná daň z príjmov (r.58) X X 9 23 Odložená daň z príjmov (r.59) X (40 789) 22 X (29 707) 22 Celková daň z príjmov (r.57) X (37 902) X (29 698) Daň v % Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 36

69 K. ÚDAJE NA PODSÚVAHOVÝCH ÚČTOCH Názov položky Prenajatý majetok Majetok v nájme (operatívny prenájom) Majetok prijatý do úschovy Pohľadávky z derivátov Záväzky z opcií derivátov Odpísané pohľadávky Pohľadávky z leasingu Záväzky z leasingu Iné položky Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné L. INÉ AKTÍVA A INÉ PASÍVA a) -b) Opis a hodnota podmienených záväzkov vrátane voči spriazneným osobám Druh podmieneného záväzku Zo súdnych rozhodnutí Z poskytnutých záruk Zo všeobecne záväzných právnych predpisov Zo zmluvy o podriadenom záväzku Z ručenia Iné podmienené záväzky Bežné účtovné Hodnota voči Hodnota celkom spriazneným osobám Bezprostredne predchádzajúce účtovné Druh podmieneného záväzku Hodnota voči Hodnota celkom spriazneným osobám Zo súdnych rozhodnutí Z poskytnutých záruk Zo všeobecne záväzných právnych predpisov Zo zmluvy o podriadenom záväzku Z ručenia Iné podmienené záväzky c) Opis a hodnota podmieneného majetku, ktorým sa rozumie možný majetok, ktorý vznikol v dôsledku minulých udalostí a ktorého existencia závisí od toho, či nastane alebo nenastane jedna alebo viac neistých udalostí v budúcnosti, ktorých vznik nezávisí od účtovnej jednotky Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 37

70 Druh podmieneného majetku Práva zo servisných zmlúv Práva z poistných zmlúv Práva z koncesionárskych zmlúv Práva z licenčných zmlúv Práva z investovania prostriedkov získaných oslobodením od dane z príjmov Práva z privatizácie Práva zo súdnych sporov Iné práva Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné M. PRÍJMY A VÝHODY ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH ORGÁNOV, DOZORNÝCH ORGÁNOV A INÝCH ORGÁNOV SPOLOČNOSTI Druh príjmu, výhody Hodnota príjmu, výhody súčasných členov orgánov Hodnota príjmu, výhody bývalých členov orgánov štatutárnych Dozorných iných štatutárnych dozorných Iných Časť 1 - Bežné účtovné Časť 2 - Bezprostredne predchádzajúce účtovné Časť 1 - Bežné účtovné Časť 2 - Bezprostredne predchádzajúce účtovné Peňažné príjmy Nepeňažné príjmy Peňažné preddavky Nepeňažné preddavky Poskytnuté úvery Poskytnuté záruky Iné N. SPRIAZNENÉ OSOBY Medzi spriaznené osoby patria akcionári, členovia predstavenstva, zamestnanci a spoločnosti, v ktorých podiel na základnom imaní presahuje 20 % (ovládané spoločnosti a spoločnosti s podstatným vplyvom). Obchody medzi spriaznenými osobami boli realizované za bežných trhových podmienok. Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 38

71 Spriaznená osoba Kód druhu obchodu Hodnotové vyjadrenie obchodu Bezprostredne Bežné účtovné predchádzajúce účtovné Dcérska účtovná jednotka/materská účtovná jednotka Kód druhu obchodu Hodnotové vyjadrenie obchodu Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné O. SKUTOČNOSTI, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY poklese alebo zvýšení trhovej ceny finančného majetku ako dôsledku okolností, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky s uvedením dôvodu týchto zmien, dôvodoch pre zmenu výšky rezerv a opravných položiek, o ktorých sa účtovná jednotka dozvedela medzi dňom, ku ktorému účtovná závierka zostavuje a dňom jej zostavenia a ktoré sa týkajú ich stavu ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, zmene spoločníkov účtovnej jednotky, prijatí rozhodnutia o predaji účtovnej jednotky alebo jej časti, zmenách významných položiek dlhodobého finančného majetku, začatí alebo ukončení činnosti časti účtovnej jednotky, napríklad odštepného závodu, organizačnej zložky, prevádzkarne, vydaných dlhopisoch a iných cenných papierov, zlúčení, splynutí, rozdelení a zmene právnej formy účtovnej jednotky, mimoriadnych udalostiach, ak majú vplyv na hospodárenie účtovnej jednotky, napríklad o živelnej pohrome, získaní alebo odobratí licencií alebo iných povolení významných pre činnosť účtovnej jednotky. Žiadne z uvedených skutočností nenastali. Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 39

72 P. PREHĽAD ZMIEN VLASTNÉHO IMANIA (r.067) a) - n) Stav vlastného imania na začiatku bežného účtovného obdobia, zvýšenie alebo zníženie počas bežného účtovného a stav na konci bežného účtovného obdobia a dôvody zmien Položka vlastného imania Stav na začiatku účtovného obdobia Bežné účtovné Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Základné imanie Zmena základného imania 0 Pohľadávky za upísané vlastné imanie 0 Emisné ážio 0 Ostatné kapitálové fondy Zákonné rezervné fondy Zákonný rezervný fond a nedeliteľný fond 0 Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely 0 Ostatné fondy zo zisku 0 Štatutárne fondy 0 Ostatné fondy 0 Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín 0 Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Nerozdelený zisk minulých rokov 0 Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia Ostatné položky vlastného imania 0 Účet Vlastné imanie fyzickej osoby - podnikateľa Vlastné imanie celkom Spoločnosť zlúčením so zaniknutou spoločnoťou INTERPARK s.r.o. prevzala: základné imanie v hodnote , ktoré v zmysle zápisnice z valného zhromaždenia zaúčtovala na účet vlastného imania vlastného imanie v hodnote oceňovacie rozdiely pri zlúčení spoločností v hodnote 734 hospodársky výsledok (stratu za rok 2014) v hodnote Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 40

73 Položka vlastného imania Stav na začiatku účtovného obdobia Bezprostredne predchádzajúce účtovné Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Základné imanie Zmena základného imania 0 Pohľadávky za upísané vlastné imanie 0 Emisné ážio 0 Ostatné kapitálové fondy Zákonné rezervné fondy Zákonný rezervný fond a nedeliteľný fond 0 Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely 0 Ostatné fondy zo zisku 0 Štatutárne fondy 0 Ostatné fondy 0 Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín 0 Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Nerozdelený zisk minulých rokov 0 Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia Ostatné položky vlastného imania 0 Účet Vlastné imanie fyzickej osoby - podnikateľa Vlastné imanie celkom R. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV Prehľad peňažných tokov je uvedený v prílohe tabuľka č. 1. Peňažné prostriedky sú peňažné hotovosti, ekvivalenty peňažných hotovostí, peňažné prostriedky na bežných účtoch v bankách, kontokorentný účet a časť zostatku účtu peniaze na ceste. Peňažné ekvivalenty sú krátkodobý finančný majetok, ktorý je zameniteľný za vopred známu sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nehrozí riziko výraznej zmeny jeho hodnoty v najbližších troch mesiacoch ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Vypracoval: Ing. Eva Paskalevová 41

74 CASH FLOW Verzia EUR Spoločnosť zostavila prehľad peňažných tokov s použitím nepriamej metódy EUR EUR Čistý zisk (pred odpočítaním daňových a mimoriadnych položiek) Úpravy o nepeňažné operácie: Odpisy dlhodobého majetku Odpis zásob Odpis pohľadávky Zmena stavu opravnej položky k dlhodobému majetku Zmena stavu opravnej položky k pohľadávkam Zmena stavu opravnej položky k zásobám Zmena stavu rezerv Úrokové náklady (netto) Strata / (zisk) z predaja dlhodobého majetku Výnosy z dlhodobého finančného majetku Ostatné položky nezahrnuté do nepeňažných operácií Zisk z prevádzky pred zmenou pracovného kapitálu Zmena pracovného kapitálu: Úbytok (prírastok) pohľadávok z obchodného styku a časového rozlíšenia Úbytok (prírastok) zásob (Úbytok) prírastok záväzkov a časového rozlíšenia Iné Peňažné toky z prevádzky Peňažné toky z prevádzkovej činnosti Peňažné toky z prevádzky Zaplatené úroky Prijaté úroky Zaplatená daň z príjmov Vyplatené dividendy Príjmy z mimoriadnych položiek Ostatné položky nezahrnuté do prevádzkovej činnosti Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti Peňažné toky z investičnej činnosti Nákup dlhodobého majetku Príjmy z predaja dlhodobého majetku Obstaranie fin investícií Poskytnuté dlhodobé pôžičky Platené úroky Čisté peňažné toky z investičnej činnosti Peňažné toky z finančnej činnosti Príjmy zo zvýšenia základného imania a ostatných kapitálových fondov Príjmy / splátky úverov a pôžičiek od bánk Príjmy / splátky pôžičiek prijatých od spoločností v Skupine Splátky dlhodobých záväzkov Čisté peňažné toky z finančnej činnosti Kurzové rozdiely k peňažným prostriekom a ekvivalentom Prírastky (úbytky) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka

75