A. Základné informácie o účtovnej jednotke A. a) Obchodné meno účtovnej jednotky: AGRI CS Slovakia s.r.o. Sídlo: Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Dátum založenia: 24.07.1992 Dátum vzniku: 22.09.1992 (Obchodný register Okresného súdu Nitra, oddiel Sro, vložka č. 29928/N) A. b) Opis hospodárskej činnosti účtovnej jednotky: Kúpa tovaru za účelom predaja konečnému spotrebiteľovi. Kúpa tovaru za účelom predaja iným prevádzkovateľom živnosti. Opravy poľnohospodárskych strojov. Predaj nových motorových vozidiel. Prenájom strojov a zariadení. A. c) Informácie o počte zamestnancov Priemerný prepočítaný počet zamestnancov Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho: počet vedúcich zamestnancov Bežné účtovné predchádzajúce účtovné 23 23 22 24 2 2 A. d) Podniky, v ktorých je podnik neobmedzene ručiacim spoločníkom: Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa 56 ods. 5 Obchodného zákonníka A. e) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky: Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2015 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve za účtovné od 1. januára 2015 do 31. decembra 2015. A. f) Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce : Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2014, za predchádzajúce účtovné, bola schválená valným zhromaždením Spoločnosti 24.06.2015 B. Informácie o členoch štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov účtovnej jednotky B. a) Štatutárne, dozorné a iné orgány: Meno, priezvisko, (obch. meno) člena Názov orgánu Poznámka Ing. Martin Rada Mgr. Tomáš Kohoutek Karel Plešinger konateľ konateľ konateľ AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 1
C. Informácie o konsolidovanom celku, ak je účtovná jednotka jeho súčasťou Spoločnosť sa zahŕňa do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti AGROFERT, a.s. Praha. Konsolidovanú účtovnú závierku zostavuje spoločnosť AGROFERT, a.s., Pyšelská 2327/2, 149 00 Praha 4. Túto konsolidovanú účtovnú závierky je možné dostať priamo v sídle uvedenej spoločnosti. Adresa registrového súdu, ktorý vedie obchodný register, kde je uložená konsolidované účtovné závierky, je Městský soud v Praze, ul. Spálená+/2, 112 16 Praha 2. Materská spoločnosť AGRI CS a.s. je oslobodená od zostavenia KÚZ. E. Informácie o účtovných zásadách a účtovných metódach (a) Východiská pre zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu, že Spoločnosť bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti (going concern). Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované. V účtovnom období 2015 Spoločnosť nevykonala žiadne opravy významných chýb minulých účtovných období. (b) Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahŕňa cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, montáž, poistné a pod.). Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého hmotného majetku nie sú úroky z cudzích zdrojov ani realizované kurzové rozdiely, ktoré vznikli do momentu uvedenia dlhodobého majetku do používania. Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého nehmotného majetku nie sú úroky z cudzích zdrojov, ktoré vznikli do momentu zaradenia dlhodobého nehmotného majetku do používania. Dlhodobý majetok vytvorený vlastnou činnosťou sa oceňuje vlastnými nákladmi. Vlastnými nákladmi sú všetky priame náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť a nepriame náklady, ktoré sa vzťahujú na výrobu alebo inú činnosť. Náklady na výskum sa neaktivujú, účtujú sa do nákladov, v ktorom vznikli. Náklady na vývoj sa účtujú do, v ktorom vznikli, ale tie náklady na vývoj, ktoré sa vzťahujú na jasne definovaný výrobok alebo proces, pri ktorých je možné preukázať technickú realizovateľnosť a možnosť predaja a spoločnosť má dostatočné zdroje na dokončenie projektu, jeho predaj alebo na vnútorné využitie jeho výsledkov, sa aktivujú, a to vo výške, ktorá je pravdepodobná, že sa získa späť z budúcich ekonomických úžitkov. Aktivované náklady na vývoj sa odpisujú počas maximálne 5 rokov, a to v tých účtovných ch, v ktorých sa očakáva predaj produktu alebo využívanie procesu. Ak sa zníži ich hodnota, odpisujú sa na sumu, ktorá je pravdepodobná, že sa získa späť z budúcich ekonomických úžitkov. Odpisy dlhodobého nehmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca nasledujúceho po uvedení dlhodobého majetku do používania. AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 2
Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Dlhodobý nehmotný majetok: Druh dlhodobého nehmotného majetku Predpokladaná doba používania v rokoch Metóda odpisovania Ročná odpisová sadzba v % Softvér 4 lineárna 25 Odpisy dlhodobého hmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca nasledujúceho po uvedení dlhodobého majetku do používania. Pozemky sa neodpisujú. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Dlhodobý hmotný majetok: Druh dlhodobého nehmotného majetku Predpokladaná doba používania v rokoch Metóda odpisovania Ročná odpisová sadzba v % Stavby 20 a 40 lineárna 2,5 až 5 Stroje, prístroje a zariadenia 6 až 12 lineárna 8,34 až 16,67 Dopravné prostriedky 4 lineárna 25 Zostatková doba životnosti dlhodobého hmotného a nehmotného majetku sa každoročne vyhodnocuje. Zmeny v odhadoch zostatkovej doby životnosti sú premietané prospektívne. (c) Cenné papiere a podiely Cenné papiere a podiely (okrem cenných papierov na obchodovanie) sa oceňujú obstarávacími cenami vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Od obstarávacej ceny je odpočítané zníženie hodnoty cenných papierov a podielov. Cenné papiere na obchodovanie sa pri ich obstaraní oceňujú reálnou hodnotou. (d) Zásoby Zásoby sa oceňujú nižšou z nasledujúcich hodnôt: obstarávacou cenou (nakupované zásoby) alebo vlastnými nákladmi (zásoby vytvorené vlastnou činnosťou) alebo čistou realizačnou hodnotou. Obstarávacia cena zahŕňa cenu zásob a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, poistné, provízie, skonto a pod.). Úroky z cudzích zdrojov nie sú súčasťou obstarávacej ceny. Nakupované zásoby sa oceňujú váženým aritmetickým priemerom z obstarávacích cien. Vlastné náklady zahŕňajú priame náklady (priamy materiál, priame mzdy a ostatné priame náklady) a časť nepriamych nákladov bezprostredne súvisiacich s vytvorením zásob vlastnou činnosťou (výrobná réžia). Výrobná réžia sa do vlastných nákladov zahŕňa v závislosti od stupňa rozpracovanosti týchto zásob. Správna réžia a odbytové náklady nie sú súčasťou vlastných nákladov. Súčasťou vlastných nákladov nie sú úroky z cudzích zdrojov. Čistá realizačná hodnota je predpokladaná predajná cena znížená o predpokladané náklady na ich dokončenie a o predpokladané náklady súvisiace s ich predajom. Zníženie hodnoty zásob sa zohľadňuje vytvorením opravnej položky. AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 3
(e) Pohľadávky Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou; postúpené pohľadávky a pohľadávky nadobudnuté vkladom do základného imania sa oceňujú obstarávacou cenou vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Toto ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pohľadávky. (f) Peňažné prostriedky a ceniny Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou. (g) Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. (h) Rezervy Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou; tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z podnikania. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku. (i) Záväzky Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. (j) Odložené dane Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na: a) dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, b) možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti, ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti, c) možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období. (k) Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. (l) Cudzia mena Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa ku dňu uskutočnenia prípadu prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia prípadu. Na ocenenie prírastku cudzej meny nakúpenej za euro sa použije kurz, za ktorý bola táto cudzia mena nakúpená. Na úbytok rovnakej cudzej meny v hotovosti alebo z devízového účtu sa na prepočet cudzej meny na eurá použije referenčný výmenný kurz určený a vyhlásený Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia prípadu. Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem prijatých a poskytnutých preddavkov) sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, a účtujú sa s vplyvom na výsledok hospodárenia. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene prostredníctvom účtu vedeného v tejto cudzej mene sa prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia prípadu. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa už neprepočítavajú. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene na účet zriadený v eurách a z účtu zriadeného v eurách sa prepočítavajú na menu euro kurzom, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 4
(m) Výnosy Tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty. Sú tiež znížené o zľavy a zrážky (rabaty, bonusy, skontá, dobropisy a pod.), bez ohľadu na to, či zákazník mal vopred na zľavu nárok, alebo či ide o dodatočne uznanú zľavu. F. Informácie o údajoch na strane aktív súvahy Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok Prehľad o pohybe dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku od 1. januára 2015 do 31. decembra 2015 a za porovnateľné od 1. januára 2014 do 31. decembra 2014 je uvedený v nasledovných tabuľkách: Bežné účtovné Dlhodobý nehmotný majetok Aktivované náklady na vývoj Softvér Oceniteľné práva Goodwill Ostatný DNM Obstarávaný DNM Poskytnuté preddavky na DNM Spolu Prvotné ocenenie Prírastky Úbytky a b c d e f g h I 6 206 6 206 Presuny Oprávky Prírastky 6 206 6 206 6 206 6 206 Úbytky Presuny Opravné položky Prírastky 6 206 6 206 Úbytky Presuny Zostatková hodnota 0 0 0 0 AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 5
predchádzajúce účtovné Dlhodobý nehmotný majetok Aktivované náklady na vývoj Softvér Oceniteľné práva Goodwill Ostatný DNM Obstarávaný DNM Poskytnuté preddavky na DNM Spolu Prvotné ocenenie Prírastky Úbytky a b c d e f g h i 6 206 6 206 Presuny Oprávky Prírastky 6 206 6 206 6 206 6 206 Úbytky Presuny Opravné položky Prírastky 6 206 6 206 Úbytky Presuny Zostatková hodnota 0 0 0 0 AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 6
Dlhodobý hmotný majetok Pozemky Stavby Samostatn é hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Pestovateľsk é celky trvalých porastov Bežné účtovné Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný DHM Obstarávaný DHM Poskytnuté preddavky na DHM a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie 164 594 675 494 737 622 0 0 20 257 0 1 597 967 Prírastky 0 13 490 692 512 0 0 0 322 606 0 1 028 608 Úbytky 4 498 0 856 894 0 0 0 283 453 0 1 144 845 Presuny 0 0 0 0 0 0 0 0 0 160 096 688 984 573 240 0 0 0 59 410 0 1 481 730 Oprávky 0 248 484 418 328 0 0 0 0 0 666 812 Prírastky 0 40 153 768 848 0 0 0 0 0 809 001 Úbytky 0 0 832 193 0 0 0 0 0 832 193 Presuny 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 288 637 354 983 0 0 0 0 0 643 620 Opravné položky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prírastky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Úbytky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Presuny 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zostatková hodnota 164 594 427 010 319 294 0 0 0 20 257 0 931 155 160 096 400 347 218 257 0 0 0 59 410 0 838 110 Spolu AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 7
predchádzajúce účtovné Dlhodobý hmotný majetok Pozemky Stavby Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Pestovateľ ské celky trvalých porastov Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný DHM Obstarávaný DHM Poskytnuté preddavky na DHM Spolu a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie 164 594 675 495 845 757 0 0 42 306 0 1 728 152 Prírastky 0 0 68 012 0 0 0 46 290 0 114 302 Úbytky 0 0 176 147 0 0 0 68 339 0 244 486 Presuny Oprávky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 164 594 675 495 737 622 0 0 0 20 257 0 1 597 968 0 208 331 386 102 0 0 0 0 0 594 433 Prírastky 0 40 154 208 373 0 0 0 0 0 248 527 Úbytky 0 0 176 147 0 0 0 0 0 176 147 Presuny Opravné položky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 248 485 418 328 0 0 0 0 0 666 813 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prírastky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Úbytky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Presuny Zostatková hodnota 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 164 594 467 164 459 655 0 0 0 42 306 0 1 133 719 164 594 427 010 319 294 0 0 0 20 257 0 931 155 Dlhodobý hmotný majetok je poistený pre prípad škôd spôsobených krádežou a živelnou pohromou až do výšky 2 795 tis. EUR (2014: 2 452 tis. EUR). AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 8
Dlhodobý hmotný majetok na ktorý je zriadené záložné právo Na dlhodobý majetok v zostatkovej cene 267 325 EUR je zriadené záložné právo v prospech veriteľa Tatra banka, a.s. Bratislava, na zabezpečenie kontokorentného úveru. Dlhodobý hmotný majetok Hodnota za bežné účtovné Budova - kancelárie - Sučany 38 367 Budova - kotolňa 80 275 Pozemok - Sučany 33 442 Pozemok - kancelárie Sučany 7 900 Servisná hala - Sučany 112 622 Spolu 267 325 Údaje o vstupných cenách a oprávkach k založenému dlhodobému hmotnému majetku sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Dlhodobý hmotný majetok Vstupná cena Oprávky Zostatková cena Budova - kancelárie - Sučany 43 712-5 345 38 367 Budova - kotolňa 124 168-43 894 80 275 Pozemok - Sučany 33 442 0,00 33 442 Pozemok - kancelárie Sučany 7 900 0,00 7 900 Servisná hala - Sučany 234 472-127 131 107 341 Spolu 443 695-176 370 267 325 AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 9
Dlhodobý finančný majetok Prehľad o pohybe dlhodobého finančného majetku od 1. januára 2015 do 31. decembra 2015 a za porovnateľné od 1. januára 2014 do 31. decembra 2014 je uvedený v nasledujúcich tabuľkách : Dlhodobý finančný majetok Podielové CP a podiely v DÚJ Podielové CP a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom Ostatné dlhodobé CP a podiely Bežné účtovné Pôžičky ÚJ v kons. celku Ostat-ný DFM Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok Obstarávaný DFM Poskytnuté preddavky na DFM a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Stav na začiatku 488 488 Prírastky Úbytky Spolu Presuny Opravné položky Stav na začiatku Prírastky 488 488 Úbytky Presuny Účtovná hodnota Stav na začiatku 488 488 488 488 AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 10
Dlhodobý finančný majetok Podielové CP a podiely v DÚJ Podielové CP a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom predchádzajúce účtovné Ostatné dlhodobé CP a podiely Pôžičky ÚJ v kons. celku Ostat-ný DFM Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok Obstarávaný DFM Poskytnuté preddavky na DFM a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Stav na začiatku 488 488 Prírastky Úbytky Spolu Presuny Opravné položky Stav na začiatku Prírastky 488 488 Úbytky Presuny Účtovná hodnota Stav na začiatku 488 488 488 488 AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 11
Štruktúra dlhodobého finančného majetku Prehľad o výške vlastného imania k 31. decembru 2015 a výsledku hospodárenia za účtovné 2015 podnikov je uvedená v nasledujúcej tabuľke : Obchodné meno a sídlo spoločnosti, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM Podiel ÚJ na ZI v % Podiel ÚJ na hlasovacích právach v % Bežné účtovné Hodnota vlastného imania ÚJ, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM Výsledok hospodárenia ÚJ, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM Účtovná hodnota DFM a b c d e f Dcérske účtovné jednotky Účtovné jednotky s podstatným vplyvom Ostatné realizovateľné CP a podiely AGROBON ZVOLEN TRADE s.r.o. ul. SNP 143, 962 01 Zvolenská Slatina 15% 15% 23 269 4 813 488 Obstarávaný DFM na účely vykonania vplyvu v inej ÚJ DFM spolu x x x x 488 AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 12
Zásoby Zníženie úžitkovej hodnoty zásob bolo zohľadnené vytvorením opravnej položky. Úžitková hodnota zásob sa znížila predovšetkým v dôsledku ich bezobrátkovosti (opravné položky tvorené podľa metodiky platnej pre podniky v skupine AGROFERT) Vývoj opravnej položky v priebehu je uvedený v nasledujúcom prehľade: Bežné účtovné Zúčtovanie OP Stav OP Stav OP Zásoby Tvorba Zúčtovanie OP z dôvodu na začiatku na konci OP z dôvodu zániku vyradenia opodstatnenosti majetku z účtovníctva a b c d e f Materiál 178 174 2 172 889 2 168 644 182 419 Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby Výrobky Zvieratá Tovar 99 857 1 029 024 1 000 853 128 028 Nehnuteľnosť na predaj Poskytnuté preddavky na zásoby Zásoby spolu 278 031 3 201 913 3 169 496 310 447 Pohľadávky Opravné položky OP tvorená podľa interných smerníc platných pre skupinu AGROFERT a Zákona o dani z príjmov. Vývoj opravnej položky v priebehu je uvedený v nasledujúcom prehľade: Bežné účtovné Stav OP Zúčtovanie Zúčtovanie Stav OP Pohľadávky na začiatk OP z dôvodu Tvorba OP z dôvodu na konci u vyradenia OP zániku majetku opodstatnenosti z účtovníctva a b c d e f Pohľadávky z obchodného styku 155 389 884 034 906 738 132 685 Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky 182 234 77 979 260 213 Pohľadávky spolu 337 623 962 013 906 738 392 898 AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 13
Veková štruktúra pohľadávok V lehote Po lehote Pohľadávky spolu splatnosti splatnosti a b c d Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Dlhodobé pohľadávky spolu Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku 1 954 885 415 858 2 370 743 Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie 259 979 259 979 Daňové pohľadávky a dotácie 294 294 Iné pohľadávky 270 630 270 630 Krátkodobé pohľadávky spolu 2 215 158 686 488 2 901 646 Pohľadávky zabezpečené záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Záložné právo v prospech Tatra banky za zabezpečenie kontokorentného úveru. Opis predmetu záložného práva Pohľadávky kryté záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Bežné účtovné Hodnota predmetu záložného práva Hodnota pohľadávky Hodnota pohľadávok, na ktoré sa zriadilo záložné právo x 2 500 000 AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 14
Významné položky časového rozlíšenia na strane aktív Opis položky časového rozlíšenia Bežné účtovné predchádzajúce účtovné Náklady budúcich období krátkodobé, z toho: 14 243 28 176 Predplatné webových služieb na rok 2016 1 862 1 803 Poistenie predĺženej záruky 12 381 26 373 Príjmy budúcich období krátkodobé, z toho: 136 096 148 783 Objemový bonusy od dodávateľa za odber strojov 129 400 116 335 Odhad výnosov garančných zákaziek 6 696 32 448 Odložená daňová pohľadávka Bežné účtovné predchádzajúce účtovné Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho: -461 661-438 590 odpočítateľné -542 302-533 628 zdaniteľné 80 641 95 038 Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho: -127 443-179 616 odpočítateľné -127 443-179 616 zdaniteľné Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty Sadzba dane z príjmov ( v %) 22% 22% Odložená daňová pohľadávka 129 603 136 005 Uplatnená daňová pohľadávka 6 403-7 334 Zaúčtovaná ako náklad 6 403-7 334 Zaúčtovaná do vlastného imania Odložený daňový záväzok Zmena odloženého daňového záväzku Zaúčtovaná ako náklad Zaúčtovaná do vlastného imania Iné AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 15
Krátkodobý finančný majetok Ako finančné účty sú vykázané peniaze v pokladnici, účty v bankách a cenné papiere. Účtami v bankách môže spoločnosť voľne disponovať. Bežné účtovné predchádzajúce účtovné Pokladnica, ceniny 6 011 4 376 Bežné účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky Vkladové účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky termínované Peniaze na ceste 62 486 21 564 Spolu 68 497 25 940 G. Informácie o údajoch na strane pasív súvahy Informácie o rozdelení zisku alebo o vysporiadaní účtovnej straty predchádzajúce účtovné Účtovný zisk 71 916 Rozdelenie zisku Prídel do zákonného rezervného fondu Bežné účtovné Prídel do štatutárnych a ostatných fondov Prídel do sociálneho fondu Prídel na zvýšenie základného imania Úhrada straty minulých období Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov 71 916 Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom Iné Spolu 71 916 AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 16
Rezervy Rezervy na poistenie predĺženej záruky boli vytvorené na základe výpočtov poistného od poisťovne. Rezervy na odmeny a provízie predajcov boli vytvorené na základe pracovných zmlúv. Rezervy na nevyčerpané zamestnanecké bonusy boli vytvorené podľa konečného stavu nevyčerpaných bonusov k 31.12.2015. Iné rezervy: na nevyfakturované dodávky služieb, pri ktorých nie je istá výška, ani doba fakturácie. Stav na začia tku Bežné účtovné Tvorba Použitie Zrušenie Stav na konci a b c d e f Dlhodobé rezervy, z toho: 99 484 62 881 0 0 36 603 Na garancie 53 491 0 35 976 0 17 515 Na poistenie predĺženej záruky 45 993 0 26 905 0 19 088 Krátkodobé rezervy, z toho: 96 593 276 013 265 310 0 107 296 Na nevyčerpané dovolenky 16 461 23 331 16 461 0 23 331 Na audit a zverejnenie ÚZ Na odmeny a provízie predajcov Na nevyčerpané zam. bonusy Iné 3 442 5 100 3 442 0 5 100 2 956 60 080 52 347 0 10 689 3 604 3 791 3 604 0 3 791 70 130 183 711 189 456 0 64 385 Stav na začiat ku predchádzajúce účtovné Tvorba Použitie Zrušenie Stav na konci a b c d e f Dlhodobé rezervy, z toho: 161 810 14 210 76 536 99 484 Na garancie 76 580 7 453 30 544 53 491 Na poistenie predĺženej záruky 85 230 6 757 45 995 45 993 Krátkodobé rezervy, z toho: 45 463 364 454 313 324 96 593 Na nevyčerpané dovolenky 13 955 16 461 13 955 16 461 Na audit a zverejnenie ÚZ 3 642 3 442 3 642 3 442 Na odmeny a provízie predajcov 12 664 2 956 12 664 2 996 Na nevyčerpané zam. bonusy 2 053 3 604 2 053 3 604 Iné 13 149 337 991 281 00 70 130 AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 17
Záväzky Bežné účtovné predchádzajúce účtovné Dlhodobé záväzky spolu 2 664 1 100 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov 2 664 1 100 Krátkodobé záväzky spolu 1 661 269 1 138 852 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane 1 658 219 1 127 493 Záväzky po lehote splatnosti 3 050 11 359 Sociálny fond Bežné účtovné predchádzajúce účtovné Začiatočný stav sociálneho fondu 1 100-75 Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov 2 098 1 661 Tvorba sociálneho fondu zo zisku Ostatná tvorba sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu spolu 2 098 1 661 Čerpanie sociálneho fondu 534 486 Konečný zostatok sociálneho fondu 2 664 1 100 Časť sociálneho fondu sa podľa zákona o sociálnom fonde tvorí povinne na ťarchu nákladov a časť sa môže vytvárať zo zisku. Sociálny fond sa podľa zákona o sociálnom fonde čerpá na sociálne, zdravotné, rekreačné a iné potreby zamestnancov. AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 18
Bankové úveroch, pôžičky a krátkodobé finančné výpomoci Suma istiny Suma istiny Suma istiny Mena Úrok v príslušnej v eurách v príslušnej mene Dátum p. a. mene za bežné za bezprostredne splatnosti v % za bežné účtovné predchádzajúce účtovné účtovné a b c d e f g Dlhodobé bankové úvery Krátkodobé bankové úvery KTK úver Tatra banka EUR 31.10.2016 1 614 140 1 614 140 1 111 810 Na zabezpečenie kontokorentného úveru bolo v prospech Tatra banky zriadené záložné právo na nehnuteľnosti a pohľadávky. Mena Úrok p. a. v % Dátum splatnosti Suma istiny v príslušnej mene za bežné účtovné Suma istiny v eurách za bežné účtovné Suma istiny v príslušnej mene za bezprostredne predchádzajúce účtovné a b c d e f g Krátkodobé finančné výpomoci Finančná výpomoc z AGROTEC a.s. (cashpoll účet) EUR 60 60 431 391 Významné položky časového rozlíšenia na strane pasív Bežné účtovné predchádzajúce účtovné Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho: 7 246 0 - náklady patriace k výnosu roku 2015 7 246 0 AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 19
H. Informácie o výnosoch Tržby za vlastné výkony a tovar Tržby za vlastné výkony a tovar podľa jednotlivých segmentov, t. j. podľa typov výrobkov a služieb, a podľa hlavných teritórií sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Oblasť odbytu Poľnohospodárske stroje Predaj ND Opravy poľnohospod. strojov Prenájom Spolu 2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014 Slovensko 7713737 4933628 1994426 1370249 894698 763307 55053 45393 10657914 7112578 Česko 1253710 1371663 5142 106674 3254 0 0 0 1262106 1478337 Maďarsko 0 0 0 2050 0 0 0 0 0 2050 Spolu 8967447 6305291 1999568 1478973 897952 763307 55053 45393 11920020 8592965 Čistý obrat Bežné účtovné predchádzajúce účtovné Tržby za vlastné výrobky Tržby z predaja služieb 953 005 808 700 Tržby za tovar 10 967 015 7 784 264 Výnosy zo zákazky Výnosy z nehnuteľnosti na predaj Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou 44 558 106 795 Čistý obrat celkom 11 964 576 8 699 760 Zmena stavu vnútroorganizačných zásob Bežné účtovné Konečný zostatok predchádzajúce účtovné Konečný zostatok Začiatočný stav Zmena stavu vnútroorganizačných zásob Bežné účtovné predchádzajúce účtovné Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby 75 495 67 602 33 401 7 893 34 202 Výrobky Zvieratá Spolu 75 495 67 602 33 401 7 893 34 202 Manká a škody x x x Reprezentačné x x x Dary x x x Iné x x x Zmena stavu vnútroorganizačných zásob vo výkaze ziskov a strát x x x 7 893 34 202 AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 20
Aktivácia nákladov, výnosy z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti Prehľad o výnosoch pri aktivácii nákladov, výnosoch z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti je uvedený v nasledujúcom prehľade: Aktivácia nákladov, z toho: Dlhodobý hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou Bežné účtovné predchádzajúce účtovné 1 127 0 Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti Bežné účtovné predchádzajúce účtovné 161 028 157 698 uznané garancie 44 558 106 795 úroky z omeškania a zmluvné pokuty 90 307 8 822 prijaté poistné náhrady 14 445 15 282 ostatné prevádzkové výnosy 771 24 148 výnosy z reklamy 10 947 2 651 Finančné výnosy Bežné účtovné predchádzajúce účtovné 484 971 prijaté úroky 8 2 kurzové rozdiely 444 959 CR z príjmov 32 10 AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 21
I. Informácie o nákladoch Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti Bežné účtovné predchádzajúce účtovné Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho: 9 436 6 092 náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky 9 436 6 092 iné uisťovacie audítorské služby súvisiace audítorské služby daňové poradenstvo ostatné neaudítorské služby Ostatné významné položky nákladov Položky nákladov na služby Bežné účtovné predchádzajúce účtovné 367 031 264 694 opravy a udržiavanie 40 387 15 467 sprostredkovanie 0 3 333 nájomné 61 057 36 518 ostatné služby 184 437 174 128 preprava 40 557 30 366 reprezentačné N 40 593 4 882 Ostatné náklady z hospodárskej činnosti Bežné účtovné predchádzajúce účtovné -3 175 7 264 rezerva na predĺženú záruku-rozpustenie -31 648-39 238 rezerva na reklamácie-rozpustenie -35 976-23 089 manká a škody 3 764 3 101 poistenie 49 538 64 323 ostatné prevádzkové náklady 11 147 2 167 Finančné náklady Bežné účtovné predchádzajúce účtovné 27 627 39 845 kurzové straty 650 1 119 úroky 15 359 27 935 ostatné náklady na finančnú činnosť 11 618 10 791 AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 22
Informácia o daniach z príjmov Bežné účtovné predchádzajúce účtovné Základ dane Daň Daň v % Základ dane Daň Daň v % a b c d e f g Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho: teoretická daň 398 143 x x 97 841 x x x 87 592 22,00 x 21 525 22,00 Daňovo neuznané náklady 536 016 117 924 29,62 480 689 105 752 108,09 Výnosy nepodliehajúce dani -506 131-111 349-27,97-427 354-94 018-96,09 Vplyv nevykázanej odloženej daňovej pohľadávky Umorenie daňovej straty Zmena sadzby dane Iné Spolu 428 028 94 167 23,65 151 176 33 259 33,99 Splatná daň z príjmov x 94 137 23,65 x 33 259 33,99 Odložená daň z príjmov x 6 403 1,61 x -7 334-7,50 Celková daň z príjmov x 100 570 25,26 x 25 925 26,50 Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovanej ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov Suma odloženého daňového záväzku účtovaného ako náklad alebo výnos vyplývajúci zo zmeny sadzby dane z príjmov Suma odloženej daňovej pohľadávky týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných ch odložená daňová pohľadávka neúčtovala Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných ch Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka Suma odloženej dani z príjmov, ktorá sa vzťahuje na položky účtované priamo na účty vlastného imania bez účtovania na účty nákladov a výnosov Bežné účtovné predchádzajúce účtovné AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 23
Zmeny vlastného imania Položka vlastného imania Stav na začiatku Bežné účtovné Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci a b c d e f Základné imanie 6 639 6 639 Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežnéh o Ostatné položky vlastného imania Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby- podnikateľa 664 664 2 016 402 71 916 2 088 318-10 206-10 206 71 916 297 573-71 916 297 573 AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 24
Položka vlastného imania Stav na začiatku predchádzajúce účtovné Prírastky Úbytky Presuny a b c d e f Základné imanie 6 639 6 639 Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného Ostatné položky vlastného imania Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby podnikateľa 664 664 2 016 402 2 016 402-10 206-10 206-10 206 71 916 10 206 71 916 AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 25
Informácie o príjmoch a výhodách členov štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov účtovnej jednotky. Odmeny členov štatutárnych orgánov spoločnosti z dôvodu výkonu ich funkcie pre Spoločnosť v sledovanom účtovnom období boli vo výške 5 400 EUR. V roku 2014 boli vo výške EUR 5 400. Členom štatutárnemu orgánu, ani členom dozorných orgánov neboli v roku 2015 poskytnuté žiadne pôžičky, záruky alebo iné formy zabezpečenia, ani finančné prostriedky alebo iné plnenia na súkromné účely členov, ktoré sa vyúčtovávajú (v roku 2014: žiadne). Informácie o ekonomických vzťahoch účtovnej jednotky a spriaznených osôb. Spoločnosť neuskutočnila také transakcie so spriaznenými osobami, ktoré sa neuzavreli na základe obvyklých obchodných podmienok. Spoločnosť uskutočnila v priebehu nasledujúce transakcie so spriaznenými osobami uzavretých na základe obvyklých obchodných podmienok: Transakcie s materským podnikom, sesterskými a dcérskymi spoločnosťami Bežné účtovné predchádzajúce účtovné nákladové úroky 1 606 9 000 nákup dlhodobý majetok 46 431 0 nákup materiálu 395 996 487 000 nákup služieb 152 484 201 000 nákup tovaru 5 338 638 2 147 000 ostatné finančné náklady 0 3 000 ostatné prevádzkové výnosy 242 631 39 000 predaj služieb 203 023 171 000 predaj tovaru 1 970 804 2 414 000 Spolu 8 343 089 5 471 000 Vybrané aktíva a pasíva vyplývajúce z transakcií so spriaznenými osobami sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Bežné účtovné predchádzajúce účtovné Pohľadávky z obchodného styku 259 979 432 720 Spolu aktíva 259 979 432 720 Ostatné krátkodobé záväzky (krátkodobá úročená pôžička) 60 431 391 Záväzky z obchodného styku 638 323 82 585 Spolu pasíva 638 383 513 976 AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 26
Prehľad o peňažných tokoch k 31.12.2015 2015 2014 bežné účtovné bezprostredne predchádzajúce účtovné Z/S _pred zdanením!! 02 398 143 97 841 A.1 súčtový riadok 03 13 640 151 545 A.1.1 odpisy DN a HM 04 135 328 160 710 A.1.4 zmena stavu dlhodobých rezerv 7-62 881-62 326 A.1.5 zmena stavu OP 08 71 050 21 343 A.1.6 zmena stavu časového rozlíšenia 09-33 866 22 648 A.1.8 úroky účtované do N 11 15 359 27 935 A.1.7 príjmy z dividend 10 0 0 A.1.9 úroky účtované do V 12-8 -2 A.1.10 kurzový zisk vyčíslený ku dňu uzávierky 13-1 -45 A.1.11 kurzová strata vyčíslená ku dňu uzávierky 14 28 0 A.1.12 výsledok predaja DM 15-111 369-18 718 A.1.13 ostatné položky nepeňažného charakteru 16 0 0 A.2. súčtový riadok 17-750 567 317 631 A.2.1 zmena stavu pohľadávok 18-1 669 822 594 266 A.2.2 zmena stavu záväzkov 19 966 014-545 600 A.2.3 zmena stavu zásob 20-46 759 268 965 súčtový riadok Z/S + A.1 + A.2 22-338 784 567 017 A.3 prijaté úroky 23 8 2 A.4 výdavky na zaplatené úroky 24-15 359-27 935 A.5 príjmy z dividend 25 0 0 súčtový riadok Z/S + A.1 až A.6 27-354 135 539 084 A.7 výdavky na daň z príjmov 28 48 823 33 258 A súčtový riadok Z/S + A1 až A9 31-305 312 572 342 B.2. výdavky na obstaranie DHM 34-113 510-46 290 B.5. príjmy z predaja DHM 37 390 380 106 536 B súčtový riadok 53 276 870 60 246 C.2. súčtový riadok 64 70 999-612 369 C.2.3 príjmu z úverov poskytnutých bankou 67 1 614 140 1 111 810 C.2.4 výdavky na splácanie úverov bankových 68-1 111 810-919 188 C.2.5 príjmy z prijatých pôžičiek 69 60 55 329 C.2.6 výdavky na splácanie pôžičiek 70-431 391-860 320 C.4 výdavky na vyplatené podiely na zisku 76 0 0 C súčtový riadok 82 70 999-612 369 D. ČISTÉ ZVÝŠ/ZNÍŽ.PP (súčet A+B+C) 83 42 557 20 219 E. PP k 1. 1.2015 84 25 940 5 721 F. PP k 31.12.2015 (D+E) 85 68 497 25 940 G. kurzový rozdiel k 31.12.15 86 H. zostatok PP k 31.12.15 87 68 497 25 940 AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 27