O B E C J A K L O V C E N Á V R H Záverečný účet obce Jaklovce za rok 2012 V zmysle 16 zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samo

Prepis

1 O B E C J A K L O V C E N Á V R H Záverečný účet obce Jaklovce za rok 2012 V zmysle 16 zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v znení neskorších predpisov spracovala Obec Jaklovce záverečný účet obce za kalendárny rok Záverečný účet je zostavený v súlade s 16, ods. 5 zákona v členení: 1/ Údaje o plnení rozpočtu príjmov a výdavkov v členení podľa rozpočtovej klasifikácie 2/ Bilancia aktív a pasív 3/ Prehľad o stave a vývoji dlhu 4/ Prehľad o hospodárení príspevkových organizácií 5/ Prehľad o poskytnutých zárukách 6/ Náklady a výnosy podnikateľskej činnosti 7/ Programový rozpočet Rozpočet obce Jaklovce na rok 2012 bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa uznesením č. 42/2011 písm. a. Bol zmenený: - prvá zmena schválená dňa uznesením č. 48/2012 písm. e/ - druhá zmena schválená dňa uznesením č. 54/2012 písm. a/ - tretia zmena schválená dňa uznesením č. 66/2012 písm a/ - štvrtá zmena schválená dňa uznesením č. 69/2012 písm. e/

2 K bodu 1/ Údaje o plnení rozpočtu príjmov a výdavkov Údaje sú spracované v členení podľa rozpočtovej klasifikácie, ktorá v zmysle opatrenia MF SR obsahuje označenie druhu rozpočtu, organizačnú klasifikáciu, funkčnú klasifikáciu a ekonomickú klasifikáciu. V zmysle 10 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy rozpočtová klasifikácia sa uplatňuje pri rozpočte bežných príjmov a výdavkov, kapitálových príjmov a výdavkov a finančných operácií. Príjmy bežného rozpočtu v Zdroj Názov Schválený rozpočet Rozpočet po zmenách Skutočnosť K 41 Daň.príjmy /1../ , , ,09 K 41 Nedaň.príjmy /2../ , , ,59 K 111 Príjmy zo ŠR , , ,66 K 11T. Príjmy zo ŠR, EU 0, , ,-- K 71 Príjmy od ost. subj ,00 Spolu , , ,34 Výdavky bežného rozpočtu v Zdroj Názov výdavku Schválený rozpočet Rozpočet po zmenách Skutočnosť K 41 Osob.náklady /61./ , , ,68 K 11. Osob.náklady /61./ , , ,35 K 41 Osob.náklady /62./ , , ,85 K 11. Osob.náklady /62./ , , ,29 K 41 Ostatné nákl. /63./ , , ,99 K 41 Ost.nákl. /64./ 8 600, , ,94 K 11. Ost.nákl. /64./ 0,-- 914,-- 913,-- K 41 Finanč.nákl. /65./ , , ,44 K 71 Ostatné nákl. /63./ 0, , ,-- K 11. Ostatné nákl. /63./ , , ,08 K 13. Osob.náklady /62./ 0,-- 252,-- 251,71 K 13. Ostatné nákl. /63./ 0, , ,79 Spolu , , ,12

3 Príjmy kapitálového rozpočtu v Zdroj Názov Schválený rozpočet Rozpočet po zmenách Skutočnosť K 43 Príjem z predaja kapitál.aktív 1 976, ,-- K 111 K 115. K 135. Príjem zo ŠR Príjem zo ŠR, EU Príjem zo ŠR K 11U. Granty a transfery , ,37 Spolu 0, , ,37 Výdavky kapitálového rozpočtu v Zdroj Názov výdavku Schválený rozpočet Rozpočet po zmenách Skutočnosť k K 41 Kapitálové výdavky , , ,-- K 43 Kapitálové výdavky 1 976, ,-- K 46 Kapitálové výdavky , ,-- K 11. Kapitálové výdavky , ,56 Spolu , , ,56 Príjmy - finančné operácie v Zdroj Názov Schválený rozpočet Rozpočet po zmenách Skutočnosť K 41 Finančný príjem 123,-- 123,-- 0,-- K 131. Finančný príjem , ,50 K 46 Finančný príjem , ,24 Spolu 123, , ,74

4 Výdavky finančné operácie v Zdroj Názov výdavku Schválený rozpočet Rozpočet po zmenách Skutočnosť k K 41 Finančné výdavky , , ,07 Spolu , , ,07 Komentár k plneniu rozpočtu obce Jaklovce za rok 2012 Príjmová i výdavková časť rozpočtu a jeho plnenia je v rámci funkčnej klasifikácie rozlíšená kódmi zdroja financovania. V rozpočte sú uplatnené nasledovné kódy zdroja : 41 vlastné zdroje 43 zdroje z predaja majetku 111 transfery zo ŠR 46 iné zdroje vyššie neuvedené 71 iné zdroje 11T. Európsky sociálny fond 11U. Kohézny fond 131. zo ŠR r GC Kohézny fond 2.progr.obdobie Údaje o plnení rozpočtu príjmov a výdavkov podľa rozpočtovej klasifikácie tvoria prílohu č. 1 k tomuto záverečnému účtu. Transfer na školstvo Obec Jaklovce v rámci svojej zriaďovateľskej pôsobnosti v kompetenciách v oblasti školstva riadi jeden právny subjekt : Základnú školu Jaklovce /ZŠ, ŠJ pri ZŠ/ Základná škola je financovaná transfermi zo štátneho rozpočtu na prenesené kompetencie Prostredníctvom rozpočtu zriaďovateľa a transferom na originálne kompetencie /školské zariadenia/ z obecného rozpočtu. Obec ako zriaďovateľ Základnej školy v roku 2012 obdržala transfery na prenesené kompetencie školstva v Eur: Normatíva: ,--

5 Vzdelávacie poukazy: 4 031,-- Dotácie pre deti zo sociálne znevýhodneného prostredia 2 833,-- Stravné pre deti v hmot. núdzi 4 447,09 Originálne kompetencie poskytnuté Základnej škole v r. 2012: vo výške ,98 Eur. K bodu 2/ Bilancia aktív a pasív Údaje o aktívach a pasívach Súvaha ROPO SFOV 1-01 a poznámky k súvahe tvoria prílohu č. 2 k tomuto záverečnému účtu. Účet Aktíva Účtovný stav 018 Drobný dlhodobý nehmotný majetok 1 463, Budovy a stavby , Stroje, prístroje, zariadenia , Dopravné prostriedky , Drobný hmotný majetok , Ostatný dlhodobý hmotný majetok , Pozemky , Obstaranie dlhodobého hmot.majetku , Dlhodobý finančný majetok , Pokladnica 607, Ceniny 0, Bankové účty , Poskytnuté fin.výpomoci fyz.osobám 122, Pohľadávky z nedaňových príjmov , Pohľadávky z daňových príjmov 4 783, Zúčt.odvodov príjmov RO 16, Zúčt.transferov z rozp. obce , Náklady budúcich období 4 671,55 Spolu majetok ,73

6 Účet Pasíva Účtovný stav 078 Oprávky k dlhod. nehmot. majetku 1 463, Oprávky k stavbám , Oprávky k samost.hnuteľ.veciam , Oprávky k dopr.prostriedkom , Oprávky k drobnému dlhod.hm.majetku , Oprávky k ost.dlhodob.hmot. majetku , Ost.krátkodobé finanč. výpomoci , Dodávatelia , Krátkodobé rezervy 8 983, Zamestnanci 8 345, Zúčt. s orgánmi soc. a zdr. poistenia 4 733, Zúčt. daní ost. priame dane 981, Iné záväzky 79, Výnosy budúcich období , Nevysporiadný výsl. hospod.min.rokov , Bankové úvery , Záväzky zo soc. fondu 378, Záväzky z nájmu , Ost.zúčt.rozpočtu obce a VUC 450, Výsledok hospodárenia ,10 Spolu záväzky ,73 Informácie o údajoch na strane aktív A Neobežný majetok I. Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok 1. Prehľad o pohybe dlhodobého nehmotného majetku /v / a) OBSTARÁVACIA CENA Názov Účet Riadok Aktivované N na vývoj Softvér Oceniteľné práva OC 2011 Prírastky Úbytky Presuny OC 2012 Drobný DNM , ,22 Ostatný DNM

7 Spolu 1463, ,22 b) OPRÁVKY A OPRAVNÉ POLOŽKY Názov Účty Riadok Oprávky, OP 2011 Prírastky Úbytky Presuny Oprávky, OP 2012 Oprávky a OP k aktivovaným N na vývoj 091 Oprávky a OP k softvéru 091 Oprávky a OP k oceniteľným právam 091 Oprávky a OP k drobnému , ,22 DNM 091 Oprávky a OP k ostatnému DNM 091 Spolu 1463, ,22 c) ZOSTATKOVÁ HODNOTA Názov Účty Riadok ZH aktivovaných N na vývoj /012/ -/ / 004 ZH softvéru /013/ -/ / 005 ZH oceniteľných práv /014/ -/ / 006 ZH drobného DNM /018/ -/ / 007 ZH ostatného DNM /019/ - / / 008 Spolu Zostatková hodnota 2011 Zostatková Hodnota 2. Prehľad o pohybe dlhodobého hmotného majetku /v / a) OBSTARÁVACIA CENA Názov Účet Riadok OC 2011 Prírastky Úbytky OC 2011 Pozemky , ,40 Umelecké diela a zbierky Predmety z drahých kovov Stavby , ,30

8 Samostatné hnuteľné veci a súbory hnut. vecí , ,623,20-359,66 268,706,11 Dopravné prostriedky , ,65 19,357,33 Pestovateľské celky trvalých porastov Základné stádo a ťažné zvieratá Drobný DHM , , ,39 Ostatný DHM ,09-857, ,79 Spolu , , ,32 b) OPRÁVKY A OPRAVNÉ POLOŽKY Názov Účty Riadok Oprávky, OP 2011 OP k pozemkom Prírastky Úbytky Oprávky, OP OP k umeleckým dielam a zbierkam OP k predmetom z drahých kovov Oprávky a OP k stavbám , , ,20 Oprávky a OP k samostatným hnuteľným veciam a súb.hn.v , ,33-359, ,04 Oprávky a OP k dopravným prostriedkom Oprávky a OP k pestovateľs. celkom trvalých porastov Oprávky a OP k základnému stádu a ťažným zvieratám Oprávky a OP k drobnému DHM Oprávky a OP k ostatnému DHM , , , , , , , , , ,31 Spolu , , ,27 c) ZOSTATKOVÁ HODNOTA Názov Účty Riadok Zostatková hodnota 2011 Zostatková hodnota ZH pozemkov /031/ - /092/ , ,40 ZH umeleckých diel a zbierok ZH predmetov z drahých kovov /032/ - /092/ 013 /033/ - /092/ 014

9 ZH stavieb /021/ - / / ,10 ZH samostatných /022/ - / / ,07 hnuteľných veci a súborov hnuteľných. vecí ZH dopravných /023/ - / / 017 prostriedkov ZH pestovateľských celkov /025/ - / / 018 trvalých porastov ZH základného stáda /026/ - / / 019 a ťažných zvierat ZH drobného DHM /028/ - / / 020 ZH ostatného DHM /029/ - / / ,48 Spolu ,57 3. Prehľad o pohybe obstarania dlhodobého majetku /v / a) OBSTARANIE DLHODOBÉHO MAJETKU Názov Účty Riadok Obstaranie DNM KZ 2011 Prírastky Úbytky KZ Obstaranie DHM ,75 Obstaranie DFM Spolu ,75 b) OPRAVNÉ POLOŽKY Názov Účty Riadok OP k účtu obstarania DNM KZ 2011 Prírastky Úbytky KZ 2012 OP k účtu obstarania DHM OP k účtu obstarania DFM Spolu

10 c) ZOSTATKOVÁ HODNOTA Názov Účty Riadok ZH účtu obstarania DNM /041/-/093/ 009 KZ 2011 Prírastky Úbytky KZ ZH účtu obstarania DHM /042/-/094/ ,75 ZH účtu obstarania DFM /043/-/096/ 032 Spolu ,75 II. Dlhodobý finančný majetok 1. Prehľad o pohybe dlhodobého finančného majetku /v / a) OBSTARÁVACIA CENA Názov Účet Riadok OC 2011 Prírastky Úbytky OC k Podielové CP a podiely v dcérskej ÚJ Podielové CP a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom Realizovateľné cenné , ,83 papiere Dlhové cenné papiere držané do splatnosti Pôžičky ÚJ v konsolidovanom celku Ostatné pôžičky Ostatný DFM Spolu , ,83 b) OPRAVNÉ POLOŽKY Názov Účty Riadok OP k podielovým CP a podielom v dcérskej ÚJ OP k podielovým CP a podielom v spoločnosti s podstatným vplyvom OP k realizovateľným cenným papierom OP 2011 Prírastky Úbytky OP

11 OP k dlhovým cenným papierom držaným do splatnosti OP k pôžičkám ÚJ v konsolidovanom celku OP k ostatným pôžičkám OP k ostatnému DFM Spolu c) ZOSTATKOVÁ HODNOTA Názov Účty Riadok Zostatková hodnota 2011 Zostatková hodnota ZH podielových CP a podielov /061/ - /096/ 025 v dcérskej ÚJ ZH podielových CP a podielov /062/ - /096/ 026 v spoločnosti s podstatným vplyvom ZH realizovateľných cenných /063/ - /096/ , ,83 papierov ZH dlhových cenných papierov /065/ /096/ 028 držaných do splatnosti ZH pôžičiek ÚJ v konsolidovanom /066/ - /096/ 029 celku ZH ostatných pôžičiek /067/ - /096/ 030 ZH ostatného DFM /069/ - /096/ 031 Spolu , ,83 Informácie o údajoch na strane pasív A Vlastné imanie I. Vlastné imanie podľa jednotlivých položiek /v / Názov položky Hodnota v 2011 Zvýšenie + Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Zákonný rezervný fond Zníženie - Hodnota v

12 Ostatné fondy Nevysporiadaný výsledok , , ,99 hospodárenia minulých rokov Výsledok hospodárenia za účtovné , ,10 obdobie Spolu , ,09 B Záväzky I. Rezervy podľa jednotlivých položiek /v / Položka rezerv Výška v 2011 Tvorba + Zníženie - Zrušenie - Rezervy zákonné dlhodobé Rekultivácia pozemku Vyplácanie odchodného, vyplácanie - životné jubileá, pracovné jubileá a iné plnenia pre zamestnancov Iné Spolu Ostatné dlhodobé rezervy Reklamácie a záručné opravy Náklady súvisiace s odstránením znečistenia životného prostredia Odstránenie odpadov a obalov Demolácia budov Finančné povinnosti vyplývajúce z ručenia a záruk Pokuty a penále Prebiehajúce a hroziace súdne spory Stratové zmluvy a nevýhodné zmluvy Náklady na uvedenie prenajatého majetku do Výška v 2012 Predpok ladaný rok použitia rezerv

13 predchádzajúceho stavu Iné Spolu Rezervy zákonné krátkodobé Mzdy za dovolenku vrátane sociálneho zabezpečenia Odmeny členom orgánov účtovnej jednotky Odmeny a prémie Nevyfakturované dodávky a služby Odstupné zamestnancom Vyplácanie odchodného, vyplácanie - životné jubileá, pracovné jubileá a iné plnenia pre zamestnancov Náklady na zostavenie, overenie, zverejnenie účtovnej závierky a výročnej správy týkajúcej sa vykazovaného obdobia Náklady na zostavenie daňového priznania za vykazované účtovné obdobie Členské príspevky do zväzov, spolkov, komôr a podobne Povinnosť spätného odkúpenia obalov Iné Spolu Ostatné krátkodobé rezervy Pokuty a penále Prebiehajúce a hroziace súdne spory Náklady súvisiace s odstránením znečistenia životného prostredia Odstránenie odpadov a obalov Provízie obchodným zástupcom Stratové zmluvy a nevýhodné zmluvy

14 Náklady na uvedenie prenajatého majetku do predchádzajúceho stavu Mzdy za dovolenku vrátane sociálneho zabezpečenia Náklady na zostavenie, overenie, zverejnenie účtovnej závierky a výročnej správy týkajúcej sa vykazovaného obdobia Iné 5 554, , , ,35 700,00 700,00 700,00 700,00 Spolu , , ,35 II. Záväzky 1. Záväzky podľa doby splatnosti v /riadky 140 a 151 /: Záväzky podľa doby splatnosti Výška v 2011 Výška v Krátkodobé záväzky /r.140/ spolu ,60 z toho Záväzky v lehote splatnosti ,60 Záväzky po lehote splatnosti Dlhodobé záväzky /r.151/ spolu z toho ,95 Záväzky v lehote splatnosti ,28 Záväzky po lehote splatnosti ,67 Spolu (súčet riadkov 140 a 151) ,55 2. Záväzky podľa zostatkovej doby splatnosti v /riadky 140 a 151 /: Záväzky podľa zostatkovej doby splatnosti Výška v 2011 Výška v Záväzky v lehote splatnosti , ,02 Z toho: Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do 1 roka Záväzky so zostatkovou dobou ,66 splatnosti od 1 roka do 5 rokov Záväzky so zostatkovou dobou ,60 splatnosti dlhšou ako 5 rokov Záväzky po lehote splatnosti ,27 Spolu (súčet riadkov 140 a 151) ,55

15 3. Popis významných položiek záväzkov podľa jednotlivých položiek a) Záväzky zo sociálneho fondu /v / Sociálny fond Rok 2011 Rok 2012 Stav k 1.januáru 58,-- 418,62 Tvorba sociálneho fondu 1 123, ,51 Čerpanie sociálneho fondu 762, ,53 Stav k 31.decembru 419,-- 378,60 b) Ostatné dlhodobé záväzky /v / Názov položky Výška Výška 2011 Opis Spolu c) Záväzky z nájmu - majetok prenajatý formou finančného prenájmu /v / Názov položky Splatnosť do jedného roka Splatnosť od jedného do piatich rokov Leasing ČOV-SCO Delta Rožňava , ,87 Splatnosť viac ako päť rokov Spolu , ,87 K bodu 3/ Prehľad o stave a vývoji dlhu Zostatok úveru od Prima banky poskytnutého obci je ,55 Eur. Zostatok úveru od VUB poskytnutého obci je ,22 Eur. Zostatok dlhu z krátkodobej finančnej výpomoci Rekom s.r.o. Rozhanovce: t.j. záväzok voči GIANT s.r.o ,- Eur.

16 Záväzky voči dodávateľom činia ,97 Eur. Bankové úvery a ostatné prijaté finančné výpomoci 1. Dlhodobé bankové úvery a krátkodobé bankové úvery /v / Charakter Mena Úroková Dátum Výška bankového úveru sadzba splatnosti v /investičný, v % k prevádzkový a pod./ 2011 Druh bankového úveru podľa splatnosti /krátkodobý, dlhodobý/ Výška v dlhodobý municipálny Eur 10, ,55 dlhodobý termínovaný Eur 1, ,22 Spolu ,77 2. Dlhodobé a krátkodobé emitované dlhopisy /v / Druh cenného papiera Mena, v ktorej sú cenné papiere vydané Úroková sadzba v % Dátum splatnosti Výška k Výška 2012 Spolu 3. Prijaté dlhodobé a krátkodobé návratné finančné výpomoci /v / Poskytovateľ návratnej výpomoci Druh návratnej výpomoci Účel použitia Dátum splatno sti Výška 2011 REKOM s.r.o. Rozhanovce krátkodobá Úhrada záväzku Výška K bodu 4/ Údaje o hospodárení príspevkových organizácií. Obec nemá založenú príspevkovú organizáciu. K bodu 5/ Prehľad o poskytnutých zárukách

17 Obec Jaklovce v roku 2009 poskytla záruku na základe zmluvy o zriadení záložného práva k hnuteľným veciam a k nehnuteľnostiam reg.číslo ZZ-VS-11/2007-P51 zo dňa pre záložného veriteľa SARIO Bratislava. K bodu 6/ Náklady a výnosy podnikateľskej činnosti Obec Jaklovce v roku 2012 nevykonávala žiadne podnikateľské činnosti. K bodu 7/ Plnenie programového rozpočtu Údaje o plnení programového rozpočtu tvoria prílohu k tomuto záverečnému účtu. Obec bola v nútenej správe od do na základe rozhodnutia Ministerstva financií Slovenskej republiky č / zo dňa Núteným správcom obce bol Ministerstvom financií SR vymenovaný JUDr. Marcel Jurko, PhD., advokát. Spracovala: Katka Puškárová Jaklovce, JUDr. Pavol Kuspan starosta obce

18 Záverečný účet obce Jaklovce celoročné hospodárenie obce za rok 2012 bol schválený uznesením Obecného zastupiteľstva obce Jaklovce č. 86/2013 písm. a/ dňa bez výhrad. Použitie prebytku hospodárenia za rok 2012 Výsledok hospodárenia za rok podľa zákona o účtovníctve rozdiel nákladov a výnosov činí: ,10 Eur /zisk/ podľa rozpočtových pravidiel zostatok peňaž.prostriedkov činí: ,70 Eur Rozpis peňažných prostriedkov 2011 č. účtu zostatok v Eur , , , , , , , ,54 Celkom ,70 Eur mínus nevyčerpané prostriedky ŠR : - 450,-- Celkom ,70 Eur Použitie prebytku hospodárenia vo výške ,70 Eur za r : 10% do rezervného fondu 3 967,-- 90 % na kapitálové výdavky v celkovej čiastke ,73 nasledovne: Úhrada záväzku Všeobecnej úverovej banke splátka úveru vo výške 25703,-- Eur, rozpočtová položka K 46 VUB a úhrada dodávateľskej faktúry firme JARA s.r.o. Jaklovce vo výške 10000,-- Eur, rozpočtová položka K 46 ZŠ.