pre veľké účtovné jednotky zostavená podľa slovenských právnych predpisov k 31. decembru 2018
A. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE 1. Obchodné meno a sídlo spoločnosti: ELASTORSA SLOVAKIA s.r.o. Robotnícka 36 03601 Martin Hlavnými činnosťami spoločnosti sú: Výroba a predaj výrobkov z gumy alebo iných polymérov 2. Údaje o neobmedzenom ručení Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa 56 ods. 5 Obchodného zákonníka. 3. Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie Spoločnosti k 31. decembru 2017, za predchádzajúce účtovné obdobie, bola schválená valným zhromaždením Spoločnosti 26. novembra 2018. 4. Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky Spoločnosti k 31. decembru 2018 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve (ďalej zákon o účtovníctve ) za účtovné obdobie od 1. januára 2018 do 31. decembra 2018. je určená pre používateľov, ktorí majú primerané znalosti o obchodných a ekonomických činnostiach a účtovníctve a ktorí analyzujú tieto informácie s primeranou pozornosťou. neposkytuje a ani nemôže poskytovať všetky informácie, ktoré by existujúci a potencionálni investori, poskytovatelia úverov a pôžičiek a iní veritelia, mohli potrebovať. Títo používatelia musia relevantné informácie získať z iných zdrojov. 5. Informácie o skupine Spoločnosť sa zahŕňa do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti ELASTÓMEROS RIOJANOS S.A.U. Carretera de Quel 35, 26580 Arnedo (La Rioja), Španielsko a táto sa zahŕňa do konsolidovanej účtovnej závierky Grupo Elastorsa. Konsolidovanú účtovnú závierku Grupo Elastorsa zostavuje spoločnosť Cormix Compounds, S.L. Madrid, Španielsko. Tieto konsolidované účtovné závierky je možné dostať priamo v sídle uvedených spoločností. Adresa registrového súdu, ktorý vedie obchodný register, kde sú uložené konsolidované účtovné závierky je so sídlom v Madride. 6. Počet zamestnancov Priemerný prepočítaný počet zamestnancov Spoločnosti v účtovnom období 2018 bol 54 (v účtovnom období 2017 bol 52). Počet zamestnancov k 31. decembru 2018 bol 60, z toho 7 vedúcich zamestnancov (k 31. decembru 2017 to bolo 51 zamestnancov, z toho 7 vedúcich zamestnancov). B. INFORMÁCIE O PRIJATÝCH POSTUPOCH 1. Východiská pre zostavenie účtovnej závierky bola zostavená za predpokladu, že Spoločnosť bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti (going concern). Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované. 2. Použitie odhadov a úsudkov Zostavenie účtovnej závierky si vyžaduje, aby manažment Spoločnosti urobil úsudky, odhady a predpoklady, ktoré ovplyvňujú aplikáciu účtovných metód a účtovných zásad a hodnotu vykazovaného majetku, záväzkov, výnosov a nákladov. Odhady a súvisiace predpoklady sú založené na minulých skúsenostiach a iných rozličných faktoroch, považovaných za primerané okolnostiam, na základe ktorých sa formuje východisko pre posúdenie účtovných hodnôt majetku a záväzkov, ktoré nie sú zrejmé z iných zdrojov. Skutočné výsledky sa preto môžu líšiť od odhadov. Odhady a súvisiace predpoklady sú neustále prehodnocované. Korekcie účtovných odhadov nie sú vykázané retrospektívne, ale sú vykázané v období, v ktorom je odhad korigovaný, ak korekcia ovplyvňuje iba toto obdobie, alebo v období korekcie a v budúcich obdobiach, ak korekcia ovplyvňuje toto aj budúce obdobia. 2
Úsudky V súvislosti s aplikáciou účtovných metód a účtovných zásad Spoločnosti nie sú potrebné také úsudky, ktoré by mali významný dopad na hodnoty vykázané v účtovnej závierke. Neistoty v odhadoch a predpokladoch Spoločnosť neidentifikovala takú neistotu v odhadoch a predpokladoch, pri ktorej by existovalo signifikantné riziko, že by mohla viesť k ich významnej úprave v nasledujúcom účtovnom období. 3. Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahŕňa cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, montáž, poistné a pod.), zníženú o dobropisy, skontá, rabaty, zľavy z ceny, bonusy a pod. Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého majetku nie sú úroky z úverov, ktoré vznikli do momentu uvedenia dlhodobého majetku do používania. Odpisy dlhodobého nehmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína posledným dňom mesiaca, v ktorom bol dlhodobý majetok zaradení do užívania. Drobný dlhodobý nehmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je 2 400 a nižšia, sa považuje za náklad a účtuje sa na účet 518 Ostatné služby. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Softvér Drobný dlhodobý nehmotný majetok Predpokladaná Metóda Ročná odpisová doba používania v rokoch 4 odpisovania lineárna sadzba v % 25 rôzna jednorazový odpis 100 Metódy odpisovania, doby použiteľnosti a zostatkové hodnoty sa prehodnocujú ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, a ak je to potrebné, urobia sa úpravy. Odpisy dlhodobého hmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína posledným dňom mesiaca, v ktorom bol dlhodobý majetok zaradený do užívania. Drobný dlhodobý hmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je 1 700 a nižšia, sa považuje za zásoby a účtuje sa do nákladov. Pozemky sa neodpisujú. 3
Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Predpokladaná Metóda Ročná odpisová doba používania odpisovania sadzba v % v rokoch Stavby 40 lineárna 2,5 Stroje, prístroje a zariadenia 4 až 15 lineárna 25 až 6,67 Dopravné prostriedky 5 lineárna 20 Drobný dlhodobý hmotný majetok rôzna jednorazový odpis 100 Metódy odpisovania, doby použiteľnosti a zostatkové hodnoty sa prehodnocujú ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, a ak je to potrebné, urobia sa úpravy. 4. Zásoby Zásoby sa oceňujú obstarávacou cenou (nakupované zásoby) alebo vlastnými nákladmi (zásoby vytvorené vlastnou činnosťou). Obstarávacia cena zahŕňa cenu, za ktorú sa zásoby obstarali a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, poistné, provízie, a pod.), zníženú o dobropisy, skontá, rabaty, zľavy z ceny, bonusy a pod. Úroky z úverov nie sú súčasťou obstarávacej ceny. Úbytok zásob sa účtuje v cene zistenej metódou váženého aritmetického priemeru. Vlastné náklady zahŕňajú priame náklady (priamy materiál, priame mzdy a ostatné priame náklady) a časť nepriamych nákladov bezprostredne súvisiacich s vytvorením zásob vlastnou činnosťou (výrobná réžia). Zníženie hodnoty zásob sa zohľadňuje vytvorením opravnej položky. 5. Pohľadávky Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou; postúpené pohľadávky a pohľadávky nadobudnuté vkladom do základného imania sa oceňujú obstarávacou cenou vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Toto ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pohľadávky. 6. Finančné účty Finančné účty tvorí peňažná hotovosť, ceniny, zostatky na bankových účtoch a oceňujú sa menovitou hodnotou. 7. Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. 8. Zníženie hodnoty majetku a opravné položky Opravné položky sa tvoria na základe zásady opatrnosti, ak je opodstatnené predpokladať, že došlo k zníženiu hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravná položka sa účtuje v sume opodstatneného predpokladu zníženia hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravné položky sa zrušia alebo zmení sa ich výška, ak nastane zmena predpokladu zníženia hodnoty. Opravné položky vykázané v predchádzajúcich obdobiach sa prehodnocujú ku každému dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka s cieľom zistiť, či existujú indikátory, ktoré by naznačovali, že došlo k zmene v predpoklade zníženia hodnoty majetku alebo tento predpoklad prestal existovať. Opravná položka sa zruší, ak došlo k zmene predpokladov použitých na určenie predpokladaných ekonomických úžitkov z daného majetku. Opravná položka sa zruší len v rozsahu, v akom účtovná hodnota majetku neprevýši tú účtovnú hodnotu, ktorá by bola stanovená po zohľadnení odpisov, ak by opravná položka nebola vykázaná. 9. Záväzky Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. 4
10. Rezervy Rezerva je záväzok predstavujúci existujúcu povinnosť Spoločnosti, ktorá vznikla z minulých udalostí a je pravdepodobné, že v budúcnosti zníži jej ekonomické úžitky. Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou a oceňujú sa odhadom v sume potrebnej na splnenie existujúcej povinnosti ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Tvorba rezervy sa účtuje na vecne príslušný nákladový alebo majetkový účet, ku ktorému záväzok prislúcha. Použitie rezervy sa účtuje na ťarchu vecne príslušného účtu rezerv so súvzťažným zápisom v prospech vecne príslušného účtu záväzkov. Rozpustenie nepotrebnej rezervy alebo jej časti sa účtuje opačným účtovným zápisom ako sa účtovala tvorba rezervy. Tvorba rezervy na bonusy, rabaty, skontá a vrátenie kúpnej ceny pri reklamácii sa účtuje ako zníženie pôvodne dosiahnutých výnosov so súvzťažným zápisom v prospech účtu rezerv. Nevyfakturované dodávky majetku Rezervy na nevyfakturované dodávky majetku sa nevykazujú s vplyvom na výsledok hospodárenia a oceňujú sa v odhadovanej výške záväzku. 11. Zamestnanecké požitky Platy, mzdy, príspevky do dôchodkových a poistných fondov, platená ročná dovolenka, bonusy, sa účtujú v účtovnom období, s ktorým vecne a časovo súvisia. 12. Odložené dane Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na: a) dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, b) možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti, ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti, c) možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období. O odloženej daňovej pohľadávke z odpočítateľných dočasných rozdielov, z nevyužitých daňových strát a nevyužitých daňových odpočtov a iných daňových nárokov sa účtuje len vtedy, ak je pravdepodobné, že budúci základ dane, voči ktorému ich bude možné využiť, je dosiahnuteľný. Odložená daňová pohľadávka sa preveruje ku každému dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a znižuje sa vo výške, v akej je nepravdepodobné, že základ dane z príjmov bude dosiahnutý. Pri výpočte odloženej dane sa použije sadzba dane z príjmov, o ktorej sa predpokladá, že bude platiť v čase vyrovnania odloženej dane. V súvahe sa odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok vykazujú samostatne. Ak sa vzťahujú na odloženú daň z príjmov, výsledný zostatok je vykázaný na účte 481 Odložený daňový záväzok a odložená daňová pohľadávka. 13. Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. 14. Prenájom (lízing) (Spoločnosť ako nájomca) Finančný prenájom. Finančný prenájom je obstaranie dlhodobého hmotného majetku na základe nájomnej zmluvy s dojednaným právom kúpy prenajatej veci za dohodnuté platby počas dohodnutej doby nájmu. Majetok prenajatý formou finančného prenájmu vykazuje ako svoj majetok a odpisuje ho jeho nájomca, nie vlastník. Súčasťou dohodnutých platieb je aj kúpna cena, za ktorú na konci dohodnutej doby finančného prenájmu prechádza vlastnícke právo k prenajatému majetku z prenajímateľa na nájomcu. Dohodnutá doba nájmu je najmenej 60 % doby odpisovania podľa daňových predpisov. Platba nájomného je alokovaná medzi splátku istiny a finančné náklady, vypočítané metódou efektívnej úrokovej miery. Finančné náklady sa účtujú na ťarchu účtu 562 Úroky. Operatívny prenájom. Majetok prenajatý na základe operatívneho prenájmu vykazuje ako svoj majetok jeho vlastník, nie nájomca. Prenájom majetku formou operatívneho leasingu sa účtuje do nákladov priebežne počas doby trvania leasingovej zmluvy. 5
15. Cudzia mena Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu (ďalej ako referenčný kurz). Na ocenenie prírastku cudzej meny nakúpenej za euro sa použije kurz, za ktorý bola táto cudzia mena nakúpená. Na úbytok rovnakej cudzej meny v hotovosti alebo z devízového účtu sa na prepočet cudzej meny na eurá použije referenčný výmenný kurz určený a vyhlásený Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Ku dňu ocenenia (ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu, ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka) sa referenčným kurzom prepočítajú: a) nástroje peňažného trhu ocenené cudzou menou, b) pohľadávky a záväzky spojené s vyššie uvedeným majetkom, ktoré sú ocenené rovnakou cudzou menou ako tento majetok. 16. Výnosy Tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty. Sú tiež znížené o zľavy a zrážky (rabaty, bonusy, skontá, dobropisy a pod.), bez ohľadu na to, či zákazník mal vopred na zľavu nárok, alebo či ide o dodatočne uznanú zľavu. Tržby z predaja výrobkov a tovaru sa vykazujú v deň splnenia dodávky. Tržby z predaja služieb sa vykazujú v účtovnom období, v ktorom boli služby poskytnuté. 17. Oprava chýb minulých období V roku 2018 Spoločnosť neúčtovala o oprave významných chýb minulých období. C. INFORMÁCIE K POLOŽKÁM SÚVAHY 1. Dlhodobý hmotný majetok Prehľad o pohybe dlhodobého hmotného majetku od 1. januára 2018 do 31. decembra 2018 a za porovnateľné obdobie od 1. januára 2017 do 31. decembra 2017 je uvedený v tabuľkách na nasledovných stranách Poznámok. Spoločnosť nekapitalizovala žiadne úroky do obstarávacej ceny odpisovaného dlhodobého majetku. Medzi významné investície v roku 2018, ktoré zatiaľ ešte neboli zaradené do majetku spoločnosti patria obstarania nových strojných zariadení výrobnej linky, a to mixér s obstarávacími nákladmi v sume 395 803 a strojné zariadenie filter v sume 179 740 K ďalšej významnej investícii môžeme priradiť technické zhodnotenie budovy v sume 110 596, súčasťou ktorej boli vybudovanie nových šatní a úprava parkoviska v areáli spoločnosti.. K nepoužívanému strojnému zariadeniu mixér a k jeho príslušenstvu bola vytvorená opravná položka vo výške 74 288 na základe kvalifikovaného odhadu. V súvislosti s poskytnutím pôžičky od materskej spoločnosti je zriadené záložné právo na nehnuteľný majetok spoločnosti v zostatkovej hodnote 2 120 935 k 31.12.2018. Prvé v poradí v prospech spoločnosti Banco Bilbao Vizcaya Argenaria S.A., zapísanej v obchodnom registri v Bilbao pod španielskym daňovým identifikačným číslom A- 48265169, so sídlom Plaza de San Nocilás 4, Bilbao, Španielsko, na základe Zmluvy o zriadení záložného práva zo dňa 30.09.2016. Druhé v poradí v prospech spoločnosti Banco de Sabadell, S.A., zapísanej v obchodnom registri v Bilbao pod španielskym daňovým identifikačným číslom A-08000143, so sídlom Plaza de Sant Roc 20, Bilbao, Španielsko, na základe Zmluvy o zriadení záložného práva zo dňa 30.09.2016. Dlhodobý hmotný majetok je poistený pre prípad škôd spôsobených krádežou a živelnou pohromou až do výšky 8 200 tis.. 6
2. Dlhodobý nehmotný majetok Prehľad o pohybe dlhodobého nehmotného majetku od 1. januára 2018 do 31. decembra 2018 a za porovnateľné obdobie od 1. januára 2017 do 31. decembra 2017 je uvedený v tabuľkách na nasledovných stranách Poznámok. Spoločnosť neeviduje v roku 2018 dlhodobý nehmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo alebo s ktorým má obmedzené právo nakladať (v roku 2017 žiadny). Spoločnosť plánuje implementovať nový program IFS, ktorého obstarávacie náklady v roku 2018 navýšila o 4 449, celkové náklady predstavujú 8 654. Projekt nebol zatiaľ ukončený. 7
Elastorsa Slovakia, s.r.o. Prehľad o pohybe neobežného majetku 31.12.2018 Poznámky Úč PODV 3-01 Prvotné ocenenie (Obstarávacia cena/vlastné náklady) Oprávky/Opravné položky Zostatková cena Názov 01.01.2018 Prírastky Úbytky Presuny 31.12.2018 01.01.2018 Prírastky Úbytky Presuny 31.12.2018 01.01.2018 31.12.2018 Aktivované náklady na vývoj 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Softvér 205 039 0 0 0 205 039 147 714 29 357 0 0 177 071 57 325 27 968 Ocenite?né práva 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Goodwill 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostatný dlhodobý nehmotný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok 4 205 6 889 0 0 11 094 0 0 0 0 0 4 205 11 094 Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dlhodobý nehmotný majetok spolu 209 244 6 889 0 0 216 133 147 714 29 357 0 0 177 071 61 530 39 063 Pozemky 606 449 0 0 0 606 449 0 0 0 0 0 606 449 606 449 Stavby 2 675 949 23 414 0 87 181 2 786 545 593 230 72 379 0 0 665 609 2 082 719 2 120 935 Samostatné hnute?né veci a súbory hnute?ných vecí 3 905 501 52 200 6 264 10 363 3 961 801 2 017 233 235 348 0 74 288 2 326 869 1 888 268 1 634 932 Pestovate?ské celky trvalých porastov 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Základné stádo a?ažné zvieratá 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostatný dlhodobý hmotný majetok 129 259 0 1 533 8 956 136 682 105 116 11 243 0 0 116 359 24 143 20 324 Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok 191 027 590 028 0-106 500 674 555 0 0 0 0 0 191 027 674 555 Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dlhodobý hmotný majetok spolu 7 508 185 665 643 7 796 0 8 166 032 2 715 579 318 970 0 74 288 3 108 837 4 792 606 5 057 195 Podielové cenné papiere a podiely v prepojených ú?tovných 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 jednotkách 0 Podielové cenné papiere a podiely s podielovou ú?as?ou okrem v 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 prepojených ú?tovných jednotkách 2 3 Ostatné realizovate?né cenné papiere a podiely 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pôži?ky prepojeným ú?tovným jednotkám 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 6 Pôži?ky v rámci podielovej ú?asti okrem prepojeným ú?tovným jednotkám 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 2 Ostatné pôži?ky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dlhové cenné papiere a ostatný dlhodobý finan?ný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 8 Pôži?ky a ostatný dlhodobý finan?ný majetok so zostatkovou dobou splatnosti najviac jeden rok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 9 Ú?ty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Obstarávaný dlhodobý finan?ný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 3 Poskytnuté preddavky na dlhodobý finan?ný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 6 Dlhodobý finan?ný majetok spolu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 DIČ 2 IČO Neobežný majetok spolu 7 717 429 672 532 7 796 0 8 382 165 2 863 293 348 327 0 74 288 3 285 908 4 854 137 5 096 257 6 1 23 8
Elastorsa Slovakia, s.r.o. Prehľad o pohybe neobežného majetku 31.12.2017 Poznámky Úč PODV 3-01 Prvotné ocenenie (Obstarávacia cena/vlastné náklady) Oprávky/Opravné položky Zostatková cena Názov 01.01.2017 Prírastky Úbytky Presuny 31.12.2017 01.01.2017 Prírastky Úbytky Presuny 31.12.2017 01.01.2017 31.12.2017 Aktivované náklady na vývoj 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Softvér 203 959 1 080 0 0 205 039 108 990 38 723 0 0 147 714 94 969 57 325 Ocenite?né práva 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Goodwill 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostatný dlhodobý nehmotný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok 0 5 285 1 080 0 4 205 0 0 0 0 0 0 4 205 Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dlhodobý nehmotný majetok spolu 203 959 6 365 1 080 0 209 244 108 990 38 723 0 0 147 714 94 969 61 530 ELASTORSA SLOVAKIA s.r.o. Pozemky 606 449 0 0 0 606 449 0 0 0 0 0 606 449 606 449 Stavby 2 593 957 71 341 0 10 651 2 675 949 524 962 68 268 0 0 593 230 2 068 995 2 082 719 Samostatné hnute?né veci a súbory hnute?ných vecí 3 536 230 92 116 0 277 155 3 905 501 1 783 085 234 148 0 0 2 017 233 1 753 145 1 888 268 Pestovate?ské celky trvalých porastov 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Základné stádo a?ažné zvieratá 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostatný dlhodobý hmotný majetok 122 740 6 519 0 0 129 259 93 342 11 774 0 0 105 116 29 398 24 143 Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok 312 858 165 975 0-287 806 191 027 0 0 0 0 0 312 858 191 027 Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dlhodobý hmotný majetok spolu 7 172 234 335 951 0 0 7 508 185 2 401 389 314 190 0 0 2 715 579 4 770 845 4 792 606 Podielové cenné papiere a podiely v prepojených ú?tovných 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 jednotkách 0 Podielové cenné papiere a podiely s podielovou ú?as?ou okrem v 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 prepojených ú?tovných jednotkách 2 3 Ostatné realizovate?né cenné papiere a podiely 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pôži?ky prepojeným ú?tovným jednotkám 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 6 Pôži?ky v rámci podielovej ú?asti okrem prepojeným ú?tovným jednotkám 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 2 Ostatné pôži?ky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 8 Dlhové cenné papiere a ostatný dlhodobý finan?ný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pôži?ky a ostatný dlhodobý finan?ný majetok so zostatkovou dobou splatnosti najviac jeden rok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 9 Ú?ty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 3 Obstarávaný dlhodobý finan?ný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Poskytnuté preddavky na dlhodobý finan?ný majetok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 6 Dlhodobý finan?ný majetok spolu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 DIČ 2 IČO Neobežný majetok spolu 7 376 193 342 316 1 080 0 7 717 429 2 510 379 352 913 0 0 2 863 293 4 865 814 4 854 137 6 1 9
3. Zásoby Vývoj opravnej položky v priebehu účtovného obdobia je uvedený v nasledujúcom prehľade: Stav Tvorba Zúčtovanie Zúčtovanie Stav k 1.1. 2018 (zvýšenie) (použitie) (zrušenie) k 31. 12. 2018 Materiál 41 183 0 0 0 41 183 Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby 4 645 0 0 0 4 645 Spolu 45 828 0 0 0 45 828 Spoločnosť vytvárala opravné položky k zásobám a to k tým druhom materiálu a polotovarom vlastnej výroby, ktorého trhová hodnota je nižšia ako účtovná hodnota v účtovníctve a k položkám, pri ktorých nebol zaznamenaný pohyb dlhšie ako 24 mesiacov vo výške 100 % účtovnej hodnoty, pri 12 mesiacoch vo výške 50 % hodnoty. V roku 2018 bola ponechaná výška opravnej položky z roku 2017, jej hodnota zodpovedala výpočtu opravnej položky pre rok 2018. 4. Pohľadávky Veková štruktúra pohľadávok je uvedená v nasledujúcom prehľade: 31. december 2018 Položka v lehote splatnosti Splatnosť po lehote splatnosti Celkom Dlhodobé pohľadávky r. 41 Spolu dlhodobé pohľadávky 0 0 0 Krátkodobé pohľadávky r. 53 Pohľadávky z obchodného styku 2 092 867 559 821 2 652 688 Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám 0 0 0 Daňové pohľadávky a dotácie 0 0 0 Iné pohľadávky 781 0 781 Spolu krátkodobé pohľadávky 2 093 648 559 821 2 653 469 31. december 2017 Položka v lehote splatnosti Splatnosť po lehote splatnosti Celkom Dlhodobé pohľadávky r. 41 Spolu dlhodobé pohľadávky 0 0 0 Krátkodobé pohľadávky r. 53 Pohľadávky z obchodného styku 1 845 240 483 059 2 328 299 Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám 123 6 921 7 044 Daňové pohľadávky a dotácie 4 324 0 4 324 Iné pohľadávky 2 949 0 2 949 Spolu krátkodobé pohľadávky 1 852 636 489 980 2 342 616 10
5. Časové rozlíšenie Ide o tieto položky: 31. 12. 2018 31. 12. 2017 Náklady budúcich období - dlhodobé (r.75) Ostatné 0 0 Spolu náklady budúcich období - dlhodobé 0 0 Náklady budúcich období - krátkodobé (r.76) Údržbový poplatok Exact program 9 011 8 672 Poistenie nedobytných pohľadávok 3 750 3 750 Ostatné poistenia 7 718 15 553 Ostatné 919 2 559 Spolu náklady budúcich období - krátkodobé 21 398 30 534 6. Vlastné imanie Základné imanie Spoločnosti k 31. decembru 2018 je 5 653 423 (k 31. decembru 2017-5 653 423 ). Základné imanie bolo splatené v plnom rozsahu. Účtovný zisk za rok 2017 vo výške 400 955 bol rozdelený nasledovne: Zákonný rezervný fond 20 048 Úhrada straty minulých období 380 907 Spolu 400 955 O rozdelení výsledku hospodárenia za účtovné obdobie 2018 vo výške 689 645 rozhodne valné zhromaždenie. Návrh valnému zhromaždeniu je nasledovný: prídel do zákonného rezervného fondu (5% zo zisku) 34 482 prevod na úhradu straty minulých období 655 163 11
7. Rezervy Prehľad o rezervách za bežné účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade: Stav Zúčtovanie Zúčtovanie Stav k 1.1.2018 Tvorba (použitie) (zrušenie) k 31. 12. 2018 Krátkodobé rezervy, z toho: (r.136) 144 123 196 683 144 123 0 196 683 Zákonné rezervy krátkodobé Mzdy za dovolenku vrátane sociálneho zabezpečenia 49 314 52 970 49 314 0 52 970 Zákonné rezervy krátkodobé spolu 49 314 52 970 49 314 0 52 970 Ostatné rezervy krátkodobé Overenie účtovnej závierky 6 400 6 750 6 400 0 6 750 Odmeny pracovníkom 88 409 131 775 88 409 0 131 775 Poistenie podniku 0 0 Nevyfakturovaná dodávka na sprostredkovanie predaja 0 0 0 0 0 Iné 0 5 188 0 0 5 188 Ostatné rezervy krátkodobé spolu 94 809 143 713 94 809 0 143 713 8. Záväzky Záväzky (okrem bankových úverov, pôžičiek a návratných finančných výpomocí, záväzkov zo sociálneho fondu, odloženého daňového záväzku a rezerv) podľa doby splatnosti sú nasledovné: 31. 12. 2018 31. 12. 2017 Záväzky po lehote splatnosti 870 369 222 624 Záväzky v lehote splatnosti 2 929 134 2 323 872 3 799 503 2 546 496 Štruktúra záväzkov (okrem bankových úverov, pôžičiek a návratných finančných výpomocí, záväzkov zo sociálneho fondu, odloženého daňového záväzku a rezerv) podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2018 je uvedená v nasledujúcom prehľade: 12
(r.102,r.122) Účtovná hodnota Menej ako 1 rok 1 5 rokov Viac ako 5 rokov Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám 361 839 361 839 0 0 Ostatné záväzky z obchodného styku 2 827 092 2 827 092 0 0 Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám 5 740 5 740 0 0 Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám-dlhodobé 0 0 0 0 Iné dlhodobé záväzky 85 517 0 85 517 0 Záväzky voči spoločníkom a združeniu 0 0 0 0 Záväzky voči zamestnancom 68 192 68 192 0 0 Záväzky zo sociálneho poistenia 47 585 47 585 0 0 Daňové záväzky a dotácie 354 638 354 638 0 0 Záväzky z derivátových operácií 0 0 0 0 Iné záväzky 48 900 48 900 0 3 799 503 3 713 986 85 517 0 Štruktúra záväzkov (okrem bankových úverov, pôžičiek a návratných finančných výpomocí, záväzkov zo sociálneho fondu, odloženého daňového záväzku a rezerv) podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2017 je uvedená v nasledujúcom prehľade: Účtovná hodnota Menej ako 1 rok 1 5 rokov Viac ako 5 rokov Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám 173 899 173 899 0 0 Ostatné záväzky z obchodného styku 1 581 276 1 581 276 0 0 Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám 525 184 525 184 0 0 Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám-dlhodobé 0 0 0 0 Iné dlhodobé záväzky 115 918 0 115 918 0 Záväzky voči spoločníkom a združeniu 0 0 0 0 Záväzky voči zamestnancom 54 487 54 487 0 0 Záväzky zo sociálneho poistenia 38 364 38 364 0 0 Daňové záväzky a dotácie 12 778 12 778 0 0 Záväzky z derivátových operácií 0 0 0 0 Iné záväzky 44 590 44 590 0 2 546 496 2 430 578 115 918 0 13
9. Odložený daňový záväzok Výpočet odloženého daňového záväzku je uvedený v nasledujúcom prehľade: 31. 12. 2018 31. 12. 2017 Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov a ich daňovou základňou odpočítateľné -315 449-189 653 zdaniteľné 1 399 327 1 376 914 Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti 0 0 Nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky 0 0 Sadzba dane z príjmov (v %) 21 21 Odložený daňový záväzok 227 614 249 325 Stav k 31. decembru 2018 227 614 Stav k 31. decembru 2017 249 325 Zmena -21 711 z toho: zaúčtované do výsledku hospodárenia zaúčtované do vlastného imania -21 711 0 10. Sociálny fond Tvorba a čerpanie sociálneho fondu v priebehu účtovného obdobia sú znázornené v nasledujúcom prehľade: 31. 12. 2018 31. 12. 2017 Stav k 1. januáru 697 57 Tvorba na ťarchu nákladov 9 215 8 673 Tvorba zo zisku 0 0 Čerpanie -8 077-8 033 Stav k 31. decembru 1 835 697 Sociálny fond sa podľa zákona o sociálnom fonde čerpá na sociálne, zdravotné, rekreačné a iné potreby zamestnancov. 11. Bankové úvery Spoločnosť nečerpá žiadne bankové úvery. 14
12. Pôžičky a návratné finančné výpomoci Spoločnosť obdržala dlhodobú úročenú pôžičku od svojej materskej účtovnej jednotky: Mena Úrok p.a. v % Dátum splatnosti Suma istiny v príslušnej mene k 31.12.2018 Suma istiny v eurách k 31.12.2018 Suma istiny v príslušnej mene k 31.12.2017 Požička v členení: Dlhodobá pôžička Pôžička z r. 2016 2,25 2020-2023 402 340 402 340 480 406 Pôžička z r. 2018 2 2020-2023 400 000 400 000 0 802 340 802 340 480 406 Krátkodoba pôžička Pôžička z r. 2016 2,25 2019 78 066 78 066 72 061 Pôžička z r. 2018 2 2019 100 000 100 000 178 066 178 066 72 061 Spolu 980 406 980 406 552 467 Štruktúra pôžičky podľa zostatkovej doby splatnosti je uvedená v nasledujúcom prehľade: 31.12.2018 31.12.2017 Zostatková doba splatnosti do 1 roka 178 066 72 061 Zostatková doba splatnosti 1 až 5 rokov 802 340 372 314 Zostatková doba splatnosti dlhšia ako 5 rokov 0 108 091 Spolu 980 406 552 467 13. Časové rozlíšenie Štruktúra časového rozlíšenia je uvedená v nasledujúcom prehľade: 31. 12. 2018 31. 12. 2017 Výdavky budúcich období - krátkodobé (r.143) Úrok z poskytnutej pôžičky 0 0 Poplatky za otvorenie akreditívu 0 449 Množstevný rabat 16 047 0 Spolu výdavky budúcich období - krátkodobé 16 047 449 15
D. INFORMÁCIE O PRENÁJMOCH 1. Finančný prenájom (Spoločnosť ako nájomca) Spoločnosť má záväzky z finančného prenájmu zariadenia Paletizátora k výrobnej linke pre proces balenia výrobkov. V roku 2018 sa ukončiť prenájom prístroja Rheometra do laboratória. Výška budúcich platieb rozdelená na istinu a finančný náklad podľa doby splatnosti je uvedená v nasledujúcom prehľade: 31.12.2018 31.12.2017 istina finančný náklad istina finančný náklad RHEOMETER Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do 1 roka 0 0 5 356 309 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti 1 až 5 rokov Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako 5 rokov Spolu 0 0 5 356 309 PALETIZÁTOR Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do 1 roka 30 400 4 158 29 529 5 029 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti 1 až 5 rokov 85 517 6 636 115 917 10 793 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako 5 rokov Spolu 115 917 10 793 145 446 15 822 Záväzky spoločnosti vyplývajúce z finančného prenájmu sú zabezpečené prenajatým majetkom. 16
E. INFORMÁCIE O DANIACH Z PRÍJMOV Prevod od teoretickej dane z príjmov k vykázanej dani z príjmov je uvedený v nasledujúcom prehľade: Základ Základ dane Daň Daň dane Daň Daň % % Výsledok hospodárenia pred zdanením 849 127 578 777 z toho teoretická daň 21 % / 22 % 178 317 21,00 % 121 543 21,00 % Daňovo neuznané náklady 293 036 61 537 7,25 % -337 089-70 789-12,23 % Výnosy nepodliehajúce dani 0 0 0,00 % 0 0 0,00 % Využitie daňovej straty 0 0,00 % -241 688-50 754-8,77 % Využitie daňových odpočtov a iných daňových nárokov -265 628-55 782-6,57 % 0 0 0,00 % Daň vyberaná zrážkou 0 0 0,00 % 0 0 0,00 % 876 535 184 072 21,68 % 0 0 0,00 % Splatná daň 181 192 21,68 % 2 880 0,00 % Odložená daň -21 710-2,56 % 174 942 30,23 % Celková vykázaná daň 159 482 19,12 % 177 822 30,23 % 17
Ďalšie informácie k odloženým daniam: Suma odloženej daňovej pohľadávky z príjmov účtovanej v bežnom účtovnom období ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov Suma odloženého daňového záväzku z príjmov účtovaného v bežnom účtovnom období ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovaná v bežnom účtovnom období týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená daňová pohľadávka neúčtovala Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných obdobiach Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka 0 0 0 0 66 244 39 278 0 0 0 0 Odložená daň z príjmov, ktorá sa vzťahuje k položkám účtovaným priamo na účty vlastného imania, bez účtovania na účty nákladov a výnosov 0 0 18
F. INFORMÁCIE O POLOŽKÁCH VÝKAZU ZISKOV A STRÁT 1. Tržby za vlastné výkony a tovar Tržby za vlastné výkony a tovar podľa jednotlivých segmentov, t. j. podľa typov výrobkov a služieb, sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Výrobky z toho: guma EPDM 14 920 811 12 010 722 guma NR 1 160 320 1 524 194 guma ostatné typy 759 514 751 070 16 840 645 14 285 986 Tovar výrobky z gumy 583 753 237 154 583 753 237 154 Služby preprava 45 864 19 871 ostatné 9 236 5 467 55 100 25 338 Spolu 17 479 498 14 548 478 2. Zmena stavu zásob vlastnej výroby (r.06) Zmena stavu zásob vlastnej výroby vykázaná vo výkaze ziskov a strát je zvýšenie na 124 733 (v roku 2017 zvýšenie na 64 911 ), ako je to znázornené v nasledujúcom prehľade: Stav k Zmena stavu 31. 12. 2018 31. 12. 2017 31. 12. 2016 Nedokončená výroba 237 927 137 489 33 921 100 438 103 568 Hotové výrobky 52 629 28 474 62 486 24 155-34 012 Spolu 290 556 165 963 96 407 124 594 69 556 Tvorba OP -4 645 iné 139 Zmena stavu vo výkaze ziskov a strát 124 733 64 911 19
3. Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti Tržby z predaja dlhodobého majetku 0 0 Tržby z predaja materiálu 65 698 33 696 Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti: 18 999 28 494 z toho: - náhrada škody pri reklamácii 2 825 22 602 -iné 16 174 5 891 Spolu 84 697 62 190 4. Osobné náklady (r.15) Mzdy 1 078 725 982 646 Sociálne poistenie 271 865 239 720 Zdravotné poistenie 112 727 131 516 Sociálne zabezpečenie 79 140 71 788 Spolu 1 542 457 1 425 670 5. Finančné výnosy Štruktúra finančných výnosov je uvedená v nasledujúcom prehľade: Výnosové úroky 11 836 8 716 Spolu 11 836 8 716 6. Náklady na poskytnuté služby (r. 14) Ostatné 205 318 149 979 Preprava hotových výrobkov a materiálu 203 413 174 309 Prenájom výrobnej linky 198 000 198 000 Konzultácie zamestnancov materskej spoločnosti 143 975 132 069 Opravy linky a budovy 121 258 126 898 Odvoz odpadu 47 263 45 548 Obchodné zastúpenie 45 600 45 600 Strážna služba 40 465 30 018 Právne a ekonomické poradenstvo 31 162 40 894 Školenia, kurzy 22 522 23 313 Služby hardware-software 20 507 21 780 Cestovné náklady 5 361 19 978 Spolu 1 084 844 1 008 385 20
7. Ostatné náklady na hospodársku činnosť (r.24, 25, 26) Zostatková cena predaného majetku a materiálu 45 950 24 698 Ostatné náklady na hospodársku činnosť z toho: Poistenie podniku 34 125 43 885 Poistenie nedobytných pohľadávok 45 000 45 000 Reklamovaný materiál 18 365 Manká a škody 755 7 999 Ostatné náklady na hospodársku činnosť 2 754 7 599 Spolu 82 634 122 848 8. Kurzové straty Kurzové straty 11 6 Spolu 11 6 9. Finančné náklady Nákladové úroky 20 219 18 087 Bankové poplatky 4 610 4 199 Iné 1 182 6 626 Spolu 26 011 28 912 10. Náklady za audit a poradenstvo Náklady za audit a poradenstvo obsahujú náklady za overenie účtovnej závierky audítorskou spoločnosťou a daňové poradenstvo poskytnuté externou spoločnosťou: Náklady na overenie individuálnej účtovnej závierky audítorom alebo audítorskou spoločnosťou 14 200 14 700 Daňové poradenstvo 3 840 6 120 Spolu 18 040 20 820 21
11. Čistý obrat Členenie čistého obratu podľa 2 ods. 15 zákona o účtovníctve podľa jednotlivých typov výrobkov, tovarov a služieb alebo iných činností účtovnej jednotky a hlavných geografických oblastí odbytu: Krajina Výrobky, tovary a služby Gumárenská zmes Slovenská republika 6 640 917 5 491 158 Zahraničie celkom 10 783 481 9 031 982 z toho: EU 7 722 873 6 229 271 mimo EU 3 060 608 2 802 711 Služby 55 100 25 338 Spolu 17 479 498 14 548 478 G. INFORMÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH 1. Najatý majetok Spoločnosť má v nájme (operatívny prenájom) výrobnú linku od materskej spoločnosti ELASTÓMEROS RIOJANOS S.A.U Arnedo Španielsko. Ročné náklady predstavujú sumu 198 000. Taktiež mala zapožičaný stroj -mixér, ktorého nájom ukončila v decembri 2018 po obstaraní vlastného. V nájme má aj vysokozdvižné vozíky s ročným nájmom 13 914 a osobný automobil s ročným nájmom 6 885. 2. Prenajatý majetok Spoločnosť prenajíma časť administratívnych priestorov (50 m 2 ) tretej osobe. Ročné výnosy z nájomného sú približne 1 920. Prenajatú časť budovy vykazuje Spoločnosť v súvahe ako dlhodobý hmotný majetok. H. INFORMÁCIE O SKUTOČNOSTIACH, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY Po 31. decembri 2018 a do dňa zostavenia účtovnej závierky nenastali žiadne také udalosti, ktoré by významným spôsobom ovplyvnili aktíva a pasíva spoločnosti. I. INFORMÁCIE O EKONOMICKÝCH VZŤAHOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY A SPRIAZNENÝCH OSÔB Spriaznenými osobami Spoločnosti sú spriaznené účtovné jednotky v skupine, ako aj ich štatutárne orgány, riaditelia a výkonní riaditelia. Najvyššou kontrolujúcou účtovnou jednotkou je spoločnosť Cormix Compounds, S.L.. Transakcie s materskou účtovnou jednotkou Spoločnosť uskutočnila nasledujúce transakcie s materskou účtovnou jednotkou: 22
Predaj gumárenská zmesi 275 1 954 Finančné výnosy 11 733 0 Iné 10 666 25 761 Výnosy spolu 22 674 27 715 Nákup služieb 470 586 408 984 Nákup zásob 1 631 151 868 951 Služby financovania - záväzky spoločnosti zaplatené materskou spoločnosťou - 1 641 823 Prijatý úver - náklady 17 448 12 920 Nákup majetku - - Nákupy spolu 2 119 185 2 932 678 Majetok a záväzky z transakcií s materskou účtovnou jednotkou sú uvedené v nasledujúcom prehľade: 31. 12. 2018 31. 12. 2017 Zásoby 0 0 Pohľadávky z obchodného styku 0 7 044 Majetok spolu 0 7 044 31. 12. 2018 31. 12. 2017 Prijaté pôžičky 980 406 552 465 Záväzky z obchodného styku 361 839 173 898 Ostatné záväzky 5 740 521 490 Záväzky spolu 1 347 985 1 247 853 Transakcie s kľúčovým manažmentom Kľúčovým manažmentom sú osoby, ktoré majú právomoc a zodpovednosť za plánovanie, riadenie a kontrolu činnosti účtovnej jednotky, priamo alebo nepriamo, vrátane každého výkonného riaditeľa alebo iného riaditeľa účtovnej jednotky. Priemerný počet osôb kľúčového manažmentu v roku 2018 bol 7 a v roku 2017 bol 7. Odmeny vyplatené alebo záväzky voči osobám kľúčového manažmentu (ktoré sa vykazujú v rámci osobných nákladov vo výkaze ziskov a strát) sú nasledovné: Mzdy a ostatné krátkodobé zamestnanecké požitky 339 090 314 343 Doplnkové dôchodkové poistenie 0 0 Spolu 339 090 314 343 Kľúčovému manažmentu neboli poskytnuté žiadne iné významné platby alebo výhody. 23
J. PREHĽAD O POHYBE VLASTNÉHO IMANIA Prehľad o pohybe vlastného imania v priebehu účtovného obdobia je uvedený v nasledujúcom prehľade: Stav k Stav k Prírastky Úbytky Presuny 1.1.2018 31.12.2018 Základné imanie 5 653 423 0 0 0 5 653 423 Základné imanie 5 653 423 0 0 0 5 653 423 Zmena základného imania 0 0 0 0 0 Pohľadávky za upísané vlastné imanie 0 0 0 0 0 Emisné ážio 0 0 0 0 0 Ostatné kapitálové fondy 15 068 0 0 0 15 068 Zákonné rezervné fondy 66 800 0 0 20 047 86 847 Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) 0 0 0 0 0 Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely 0 0 0 0 0 Ostatné fondy zo zisku 0 0 0 0 0 Štatutárne fondy 0 0 0 0 0 Ostatné fondy zo zisku 0 0 0 Oceňovacie rozdiely z precenenia 0 0 0 0 0 Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov 0 0 0 0 0 Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín 0 0 0 0 0 Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení 0 0 0 0 0 Výsledok hospodárenia minulých rokov -1 182 816 0 0 380 908-801 908 Nerozdelený zisk minulých rokov 28 543 0 0 0 28 543 Neuhradená strata minulých rokov -1 211 359 0 0 380 908-830 451 Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia 400 955 689 645 0-400 955 689 645 Spolu 4 953 430 689 645 0 0 5 643 075 24
Prehľad o pohybe vlastného imania za predchádzajúce účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Stav k Stav k Prírastky Úbytky Presuny 1.1.2017 31.12.2017 Základné imanie 5 653 423 0 0 0 5 653 423 Základné imanie 5 653 423 0 0 0 5 653 423 Zmena základného imania 0 0 0 0 0 Pohľadávky za upísané vlastné imanie 0 0 0 0 0 Emisné ážio 0 0 0 0 0 Ostatné kapitálové fondy 15 068 0 0 0 15 068 Zákonné rezervné fondy 45 723 0 0 21 077 66 800 Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) 0 0 0 0 0 Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely 0 0 0 0 0 Ostatné fondy zo zisku 0 0 0 0 0 Štatutárne fondy 0 0 0 0 0 Ostatné fondy zo zisku 0 0 0 Oceňovacie rozdiely z precenenia 0 0 0 0 0 Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov 0 0 0 0 0 Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín 0 0 0 0 0 Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení 0 0 0 0 0 Výsledok hospodárenia minulých rokov -1 583 275 0 0 400 459-1 182 816 Nerozdelený zisk minulých rokov 28 543 0 0 0 28 543 Neuhradená strata minulých rokov -1 611 818 0 0 400 459-1 211 359 Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia 421 536 400 955 0-421 536 400 955 Spolu 4 552 475 400 955 0 0 4 953 430 25
K. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV K 31. DECEMBRU 2018 Peňažné toky z prevádzkovej činnosti Peňažné toky z prevádzky 2 708 943 174 729 Zaplatené úroky -20 219-18 087 Prijaté úroky 0 Zaplatená daň z príjmov 4 324 16 829 Vyplatené dividendy 0 0 Peňažné toky pred položkami výnimočného rozsahu alebo výskytu 2 693 048 173 471 Príjmy z položiek výnimočného rozsahu alebo výskytu 0 0 Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti 2 693 048 173 471 Peňažné toky z investičnej činnosti Nákup dlhodobého majetku -672 532-341 238 Príjmy z predaja dlhodobého majetku 0 0 Obstaranie investícií 0 0 Prijaté dividendy 0 0 Čisté peňažné toky z investičnej činnosti -672 532-341 238 Peňažné toky z finančnej činnosti Príjmy zo zvýšenia základného imania 0 0 Príjmy z úverov 983 010 0 Splátky dlhodobých záväzkov 0 0 Splátky prijatých úverov -1 071 970 0 Čisté peňažné toky z finančnej činnosti -88 960 0 (Úbytok) prírastok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov 1 931 555-167 767 Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka 999 168 766 Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka 1 932 554 999 26
Peňažné toky z prevádzky Čistý zisk (pred odpočítaním úrokových, daňových položiek a položiek výnimočného rozsahu alebo výskytu) 869 347 596 864 Úpravy o nepeňažné operácie: Odpisy dlhodobého hmotného a nehmotného majetku 356 124 352 913 Opravná položka k pohľadávkam 0 0 Opravná položka k zásobám 0 Opravná položka k dlhodobému hmotnému majetku 74 288 0 Opravná položka k dlhodobému finančnému majetku 0 0 Nerealizované kurzové straty 0 0 Nerealizované kurzové zisky 0 0 Rezervy 52 560 37 525 Strata (zisk) z predaja dlhodobého majetku 0 0 Výnosy z dlhodobého finančného majetku 0 0 Rozdiel medzi uznanou hodnotou vkladu a jeho účtovnou hodnotou 0 0 Iné nepeňažné operácie 0 0 Zisk z prevádzky pred zmenou pracovného kapitálu 1 352 319 987 302 Zmena pracovného kapitálu: Úbytok (prírastok) pohľadávok z obchodného styku a iných pohľadávok (vrátane časového rozlíšenia aktív) -306 097-537 906 Úbytok (prírastok) zásob 54 174-152 528 (Úbytok) prírastok záväzkov (vrátane časového rozlíšenia pasív) 1 608 547-122 139 Peňažné toky z prevádzky 2 708 943 174 729 Peňažné prostriedky Peňažnými prostriedkami (angl. cash) sa rozumie peňažná hotovosť, ekvivalenty peňažnej hotovosti, peňažné prostriedky na bežných účtoch v bankách alebo pobočkách zahraničných bánk, kontokorentný účet a časť zostatku účtu peniaze na ceste, ktorý sa viaže k prevodu medzi bežným účtom a pokladnicou alebo medzi dvoma bankovými účtami. Peňažné ekvivalenty Peňažnými ekvivalentmi (angl. cash equivalents) sa rozumie krátkodobý finančný majetok zameniteľný za vopred známu sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nie je riziko výraznej zmeny jeho hodnoty v najbližších troch mesiacoch odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, napríklad termínované vklady na bankových účtoch, ktoré sú uložené najviac na trojmesačnú výpovednú lehotu, likvidné cenné papiere určené na obchodovanie, prioritné akcie obstarané účtovnou jednotkou, ktoré sú splatné do troch mesiacov odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. 27