Poznámky str 13_18.pdf

Prepis

1 Poznámky Ú POD 3-01 IO A. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE 1. Obchodné meno a sídlo spolonosti: Panasonic Industrial Devices Slovakia s. r. o. Oravická Trstená DI Spolonos Panasonic Industrial Devices Slovakia s. r. o. (alej Spolonos ) bola založená 15. mája 1997 a do obchodného registra bola zapísaná 17. júna 1997 (Obchodný register Okresného súdu Žilina, spis. oddiel: s.r.o. Vložka íslo: 10396/L). Hlavnými innosami spolonosti sú: výroba elektronických súiastok, kúpa tovaru za úelom jeho alšieho predaja konenému spotrebiteovi (maloobchod), alebo za úelom jeho alšieho predaja iným prevádzkovateom živností (vekoobchod), sprostredkovateská innos v oblasti služieb. 2. Údaje o neobmedzenom ruení Spolonos nie je neobmedzene ruiacim spoloníkom v iných spolonostiach poda 56 ods. 5 Obchodného zákonníka, ani poda podobných ustanovení iných predpisov. 3. Dátum schválenia útovnej závierky za predchádzajúce útovné obdobie Útovná závierka Spolonosti k 31. decembru 2014, za predchádzajúce útovné obdobie, bola schválená valným zhromaždením Spolonosti da 19. marca Právny dôvod na zostavenie útovnej závierky Útovná závierka Spolonosti k 31. decembru 2015 je zostavená ako riadna útovná závierka poda 17 ods. 6 zákona NR SR. 431/2002 o útovníctve za útovné obdobie od 1. januára 2015 do 31. decembra Informácie o skupine Spolonos Panasonic Industrial Devices Europe GmbH, Lüneburg zostavuje konsolidovanú závierku za najmenšiu skupinu, pre ktorú je Spolonos dcérskym podnikom. Spolonos Panasonic Corporation Osaka zostavuje konsolidovanú závierku za najväšiu skupinu, pre ktorú je Spolonos dcérskym podnikom. Závierky možno dosta priamo v sídle spolonosti Panasonic Industrial Devices Europe GmbH na adrese Zeppelinstraße 19, Lüneburg, Nemecko. 6. Poet zamestnancov Údaje o pote zamestnancov za bežné útovné obdobie a bezprostredne predchádzajúce útovné obdobie sú uvedené v nasledujúcom prehade: Priemerný prepoítaný poet zamestnancov Poet zamestnancov ku du, ku ktorému sa zostavuje útovná závierka, z toho: poet vedúcich zamestnancov Zverejnenie útovnej závierky za predchádzajúce útovné obdobie Útovná závierka Spolonosti k 31. decembru 2014 spolu so správou audítora o overení útovnej závierky k 31. decembru 2014 a výronou správou a dodatkom správy audítora o overení súladu výronej správy s útovnou závierkou bola uložená do registra útovných závierok 25. marca 2015 a 25. júna

2 Poznámky Ú POD 3-01 IO Schválenie audítora DI Valné zhromaždenie 19. marca 2015 schválilo spolonos KPMG Slovensko spol. s r. o. ako audítora na overenie útovnej závierky za útovné obdobie od 1. januára 2015 do 31. decembra B. INFORMÁCIE O ORGÁNOCH ÚTOVNEJ JEDNOTKY Konate Prokurista Prokurista Udo Bachsmann Ing. Stanislav Vojtas Harry Fercho C. INFORMÁCIE O SPOLONÍKOCH ÚTOVNEJ JEDNOTKY: Štruktúra spoloníkov k 31. decembru 2015 je takáto: Spoloník, akcionár Podiel na základnom imaní Hlasovacie práva % % Panasonic Industrial Devices Europe GmbH Spolu Základné imanie je k 31. decembru 2015 splatené. D. INFORMÁCIE O PRIJATÝCH POSTUPOCH 1. Východiská pre zostavenie útovnej závierky Útovná závierka bola zostavená za predpokladu, že Spolonos bude nepretržite pokraova vo svojej innosti (going concern). Útovné metódy a všeobecné útovné zásady boli útovnou jednotkou konzistentne aplikované. V dôsledku zmeny zákona o dani z príjmov je rezerva na overenie útovnej závierky a zostavenie daového priznania k 31. decembru 2015 vykázaná ako krátkodobá ostatná rezerva, k 31. decembru 2014 ako nevyfakturovaná dodávka. 2. Informácie o charaktere a úele transakcií, ktoré sa neuvádzajú v súvahe Spolonos sa v roku 2015 dohodla s dodávateom materiálu EBV Elektronik GmbH and Co. KG na zriadení konsignaného skladu, umiestneného v tuzemsku na úel následného dodania tovaru jedinému odberateovi. 3. Použitie odhadov a úsudkov Zostavenie útovnej závierky si vyžaduje, aby manažment Spolonosti urobil úsudky, odhady a predpoklady, ktoré ovplyvujú aplikáciu útovných metód a útovných zásad a hodnotu vykazovaného majetku, záväzkov, výnosov a nákladov. Odhady a súvisiace predpoklady sú založené na minulých skúsenostiach a iných rozliných faktoroch, považovaných za primerané okolnostiam, na základe ktorých sa formuje východisko pre posúdenie útovných hodnôt majetku a záväzkov, ktoré nie sú zrejmé z iných zdrojov. Skutoné výsledky sa preto môžu líši od odhadov. Odhady a súvisiace predpoklady sú neustále prehodnocované. Korekcie útovných odhadov nie sú vykázané retrospektívne, ale sú vykázané v období, v ktorom je odhad korigovaný, ak korekcia ovplyvuje iba toto obdobie, alebo v období korekcie a v budúcich obdobiach, ak korekcia ovplyvuje toto aj budúce obdobia. 4. Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceuje obstarávacou cenou, ktorá zaha cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, montáž, poistné a pod.), zníženú o dobropisy. Súasou obstarávacej ceny nie sú úroky z úverov, ktoré vznikli do momentu uvedenia dlhodobého majetku do používania. a) Útovné odpisy dlhodobého nehmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebovania. Odpisova sa zaína v mesiaci uvedenia majetku do používania. Drobný 14

3 Poznámky Ú POD 3-01 IO DI nehmotný dlhodobý majetok, ktorého obstarávacia cena je a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Predpokladaná doba odpisovania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuke: doba odpisovania metóda odpisovania roná odpisová sadzba v mesiacoch v % Software 48 rovnomerná 25 Drobný nehmotný dlhodobý majetok 1 jednorazový odpis 100 b) Útovné odpisy dlhodobého hmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebovania. Odpisova sa zaína v mesiaci uvedenia majetku do používania. Drobný dlhodobý hmotný majetok, ktorého obstarávacia cena je a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Pozemky sa neodpisujú. Predpokladaná doba odpisovania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuke: doba odpisovania v mesiacoch metóda odpisovania roná odpisová sadzba v % Budovy 300 rovnomerná 4 Stroje, prístroje a zariadenia rovnomerná a zrýchlená 6,7 až 25 Nástroje rovnomerná 25 až 50 Dopravné prostriedky 36 rovnomerná 33,3 Inventár rovnomerná 6,7 až 20 PC, faxy, kopírovacie zariadenia 48 rovnomerná 25 Drobný hmotný dlhodobý majetok 1 jednorazový odpis Dlhodobý finanný majetok Ako dlhodobý finanný majetok Spolonos vykazuje podiely v prepojených útovných jednotkách. 6. Zásoby Zásoby sa oceujú nižšou z nasledujúcich hodnôt: obstarávacou cenou (nakupované zásoby) alebo vlastnými nákladmi (zásoby vytvorené vlastnou innosou) alebo istou realizanou hodnotou. Obstarávacia cena zaha cenu, za ktorú sa zásoby obstarali a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, poistné, provízie a pod.), zníženú o dobropisy, skontá a pod. Úroky z úverov nie sú súasou obstarávacej ceny. Nakupované zásoby sú oceované váženým aritmetickým priemerom z obstarávacích cien. Vlastné náklady zahajú priame náklady (priamy materiál, priame mzdy a ostatné priame náklady) a as nepriamych nákladov bezprostredne súvisiacich s vytvorením zásob vlastnou innosou (výrobná réžia). Výrobná réžia sa do vlastných nákladov zaha v závislosti od stupa rozpracovanosti týchto zásob na základe priamych mzdových nákladov. Správna réžia a odbytové náklady nie sú súasou vlastných nákladov. Súasou vlastných nákladov nie sú úroky z úverov. istá realizaná hodnota je predpokladaná predajná cena znížená o predpokladané náklady na ich dokonenie a o predpokladané náklady súvisiace s ich predajom. Zníženie hodnoty zásob sa upravuje vytvorením opravnej položky. 7. Pohadávky Pohadávky pri ich vzniku sa oceujú ich menovitou hodnotou. Toto ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožitené pohadávky. 8. Finanné úty Finanné úty tvorí peažná hotovos, ceniny, zostatky na bankových útoch a oceujú sa menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou. 9. Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a asovej súvislosti s útovným obdobím. 15

4 Poznámky Ú POD 3-01 IO Zníženie hodnoty majetku a opravné položky DI Opravné položky sa tvoria na základe zásady opatrnosti, ak je opodstatnené predpoklada, že došlo k zníženiu hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v útovníctve. Opravná položka sa útuje v sume opodstatneného predpokladu zníženia hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v útovníctve. Opravné položky sa zrušia alebo zmení sa ich výška, ak nastane zmena predpokladu zníženia hodnoty. 11. Záväzky Záväzky pri ich vzniku sa oceujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v útovníctve, uvedú sa záväzky v útovníctve a v útovnej závierke v tomto zistenom ocenení. 12. Rezervy Rezervy sú záväzky s neuritým asovým vymedzením alebo výškou, tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z podnikania. Oceujú sa odhadom v sume potrebnej na splnenie existujúcej povinnosti ku du, ku ktorému sa zostavuje útovná závierka. Tvorba rezervy sa útuje na vecne príslušný nákladový úet, ku ktorému záväzok prislúcha. Použitie rezervy sa útuje na archu vecne príslušného útu rezerv so súvzažným zápisom v prospech vecne príslušného útu záväzkov. Rozpustenie nepotrebnej rezervy alebo jej asti sa útuje opaným útovným zápisom ako sa útovala tvorba rezervy. 13. Zamestnanecké požitky Platy, mzdy, príspevky do dôchodkových a poistných fondov, platená roná dovolenka, bonusy a ostatné nepeažné požitky sa útujú v útovnom období, s ktorým vecne a asovo súvisia. 14. Odložené dane Odložené dane (odložená daová pohadávka a odložený daový záväzok) sa vzahujú na: a) doasné rozdiely medzi útovnou hodnotou majetku a útovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daovou základou, b) možnosti umorova daovú stratu v budúcnosti, pod ktorou sa rozumie možnos odpoíta daovú stratu od základu dane v budúcnosti, c) možnosti previes nevyužité daové odpoty a iné daové nároky do budúcich období. 15. Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a asovej súvislosti s útovným obdobím. 16. Leasing Majetok prenajatý na základe operatívneho leasingu vykazuje ako svoj majetok jeho vlastník, nie nájomca. Prenájom majetku formou operatívneho leasingu sa útuje do nákladov priebežne poas doby trvania leasingovej zmluvy. 17. Deriváty Deriváty sa oceujú ku du, ku ktorému sa zostavuje útovná závierka, reálnou hodnotou. Zmeny reálnych hodnôt zabezpeovacích derivátov sa útujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia, priamo do vlastného imania. Výsledok realizácie zabezpeovacích derivátov sa útuje ako náklady na derivátové operácie a výnosy z derivátových operácií. 16

5 Poznámky Ú POD 3-01 IO Cudzia mena DI Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa ku du uskutonenia útovného prípadu prepoítavajú na menu euro referenným výmenným kurzom ureným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v de predchádzajúci du uskutonenia útovného prípadu. Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem prijatých a poskytnutých preddavkov) sa ku du, ku ktorému sa zostavuje útovná závierka, prepoítavajú na menu euro referenným výmenným kurzom ureným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v de, ku ktorému sa zostavuje útovná závierka, a útujú sa s vplyvom na výsledok hospodárenia. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene prostredníctvom útu vedeného v tejto cudzej mene sa prepoítavajú na menu euro referenným výmenným kurzom ureným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v de predchádzajúci du uskutonenia útovného prípadu. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene na úet zriadený v eurách a z útu zriadeného v eurách sa prepoítavajú na menu euro kurzom, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. Prijaté a poskytnuté preddavky sa ku du, ku ktorému sa zostavuje útovná závierka, na menu euro už neprepoítavajú. 19. Výnosy Tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú da z pridanej hodnoty. Taktiež sú znížené o zavy a zrážky (rabaty, bonusy, skontá, dobropisy a pod.) bez ohadu na to, i zákazník mal vopred na zavu nárok, alebo i ide o zavu dodatone uznanú. Tržby z predaja výrobkov a tovaru sa vykazujú v de splnenia dodávky poda Obchodného zákonníka, poda Incoterms alebo podmienok dohodnutých v zmluve. Výnosové úroky sa útujú rovnomerne v útovných obdobiach, ktorých sa vecne a asovo týkajú. 20. Oprava chýb minulých období Ak Spolonos zistí v bežnom útovnom období významnú chybu týkajúcu sa minulých útovných období, opraví túto chybu na útoch Nerozdelený zisk minulých rokov a Neuhradená strata minulých rokov, t. j. bez vplyvu na výsledok hospodárenia v bežnom útovnom období. Opravy nevýznamných chýb minulých útovných období sa útujú v bežnom útovnom období na príslušný nákladový alebo výnosový úet. V útovnom období 2015 Spolonos nevykonala žiadne opravy významných chýb minulých útovných období. E. INFORMÁCIE K POLOŽKÁM SÚVAHY 1. Dlhodobý hmotný majetok Prehad o pohybe dlhodobého hmotného majetku od 1. januára 2015 do 31. decembra 2015 a za porovnatené obdobie od 1. januára 2014 do 31. decembra 2014 je uvedený v tabukách na strane 19 až 20. Dlhodobý hmotný majetok je poistený pre prípad škôd spôsobených živelnou pohromou do výšky ,00 (v roku 2014: ). 2. Dlhodobý nehmotný majetok Prehad o pohybe dlhodobého nehmotného majetku od 1. januára 2015 do 31. decembra 2015 a za porovnatené obdobie od 1. januára 2014 do 31. decembra 2014 je uvedený v tabukách na strane 19 až Dlhodobý finanný majetok Prehad o pohybe dlhodobého finanného majetku od 1. januára 2015 do 31. decembra 2015 a za porovnatené obdobie od 1. januára 2014 do 31. decembra 2014 je uvedený v tabukách na stranách 19 a 20. V priebehu útovného obdobia 2015 Spolonos neobstarala žiadny nový dlhodobý finanný majetok. 17

6 Poznámky Ú POD 3-01 IO DI Výška vlastného imania k 31. marcu 2015 a výsledku hospodárenia za posledné vykázané útovné obdobie spoloností koniace k 31. marcu 2015 je uvedená v nasledujúcom prehade: a) O statné realizovatené cenné papiera a podiely Pridružené útovné jednotky Podiel na ZI Podiel na hlas. právach Mena Výsledok hospodárenia Vlastné imanie Útovná hodnota vykázaná v súvahe % % Panasonic Electric Works Czech s.r.o., Planá, CZ 0,036 0, Panasonic Industrial Devices Materials Europe GmbH, Enns, AT 0,100 0, Spolu

7 Poznámky Ú PODV 3-01 IO DI Panasonic Industrial Devices Slovakia s.r.o Prehad o pohybe neobežného majetku Prvotné ocenenie (Obstarávacia cena/vlastné náklady) Oprávky/Opravné položky Zostatková cena Názov Prírastky Úbytky Presuny Prírastky Úbytky Presuny Aktivované náklady na vývoj Softvér Ocenitené práva Goodwill Ostatný dlhodobý nehmotný majetok Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý nehmotný majetok spolu Pozemky Stavby Samostatné hnutené veci a súbory hnutených vecí Pestovateské celky trvalých porastov Základné stádo a ažné zvieratá Ostatný dlhodobý hmotný majetok Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok spolu Podielové cenné papiere a podiely v prepojených útovných jednotkách Podielové cenné papiere a podiely s podielovou úasou okrem v prepojených útovných jednotkách Ostatné realizovatené cenné papiere a podiely Pôžiky prepojeným útovným jednotkám Pôžiky v rámci podielovej úasti okrem prepojeným útovným jednotkám Ostatné pôžiky Dlhové cenné papiere a ostatný dlhodobý finanný majetok Pôžiky a ostatný dlhodobý finanný majetok so zostatkovou dobou splatnosti najviac jeden rok Úty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok Obstarávaný dlhodobý finanný majetok Poskytnuté preddavky na dlhodobý finanný majetok Dlhodobý finanný majetok spolu Neobežný majetok spolu

8 Poznámky Ú PODV 3-01 IO DI Panasonic Industrial Devices Slovakia s.r.o Prehad o pohybe neobežného majetku Prvotné ocenenie (Obstarávacia cena/vlastné náklady) Oprávky/Opravné položky Zostatková cena Názov Prírastky Úbytky Presuny Prírastky Úbytky Presuny Aktivované náklady na vývoj Softvér Ocenitené práva Goodwill Ostatný dlhodobý nehmotný majetok Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý nehmotný majetok spolu Pozemky Stavby Samostatné hnutené veci a súbory hnutených vecí Pestovateské celky trvalých porastov Základné stádo a ažné zvieratá Ostatný dlhodobý hmotný majetok Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok spolu Podielové cenné papiere a podiely v prepojených útovných jednotkách Podielové cenné papiere a podiely s podielovou úasou okrem v prepojených útovných jednotkách Ostatné realizovatené cenné papiere a podiely Pôžiky prepojeným útovným jednotkám Pôžiky v rámci podielovej úasti okrem prepojeným útovným jednotkám Ostatné pôžiky Dlhové cenné papiere a ostatný dlhodobý finanný majetok Pôžiky a ostatný dlhodobý finanný majetok so zostatkovou dobou splatnosti najviac jeden rok Úty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok Obstarávaný dlhodobý finanný majetok Poskytnuté preddavky na dlhodobý finanný majetok Dlhodobý finanný majetok spolu Neobežný majetok spolu

9 4. Zásoby Vývoj opravnej položky v priebehu účtovného obdobia je uvedený v nasledujúcom prehľade: Názov položky Stav k Tvorba (zvýšenie) Zúčtovanie (použitie) Zúčtovanie (zrušenie) Stav k Materiál Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby Výrobky Zvieratá Tovar Poskytnuté preddavky na zásoby Zásoby spolu Zníženie úžitkovej hodnoty zásob bolo zohľadnené vytvorením opravnej položky. Úžitková hodnota zásob sa znížila predovšetkým v dôsledku zmeny výrobného sortimentu, nadmernosti zásob, zníženia obstarávacích cien materiálu v porovnaní s jeho doterajšou účtovnou hodnotou a zníženia predajných cien. Zásoby nie sú kryté záložným právom. Zásoby sú poistené pre prípad škôd spôsobených živelnou pohromou do výšky (v roku 2014: ). 5. Pohľadávky Veková štruktúra pohľadávok (okrem odloženej daňovej pohľadávky a pohľadávky z derivátových operácií) je uvedená v nasledujúcom prehľade: Názov položky Pohľadávky po lehote splatnosti Pohľadávky v lehote splatnosti Spolu Pohľadávky nie sú kryté záložným právom. K pohľadávkam nebola tvorená opravná položka, nakoľko Spoločnosť neeviduje pochybné alebo nedobytné pohľadávky. Súčasťou vekovej štruktúry pohľadávok nie je odložená daňová pohľadávka (účet 481) a pohľadávky z derivátových operácií (účet 373). Informácie o odloženej dani sú uvedené v časti E.6. a informácie o derivátových transakciách v časti G.1. 21

10 Štruktúra pohľadávok (okrem odloženej daňovej pohľadávky) podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2015 je uvedená v nasledujúcom prehľade: Účtovná hodnota Menej ako 1 rok 1 5 rokov Viac ako 5 rokov Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám Pohľadávky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám Ostatné pohľadávky z obchodného styku Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie Pohľadávky z derivátových operácií Iné pohľadávky Štruktúra pohľadávok (okrem odloženej daňovej pohľadávky) podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2014 je uvedená v nasledujúcom prehľade: Účtovná hodnota Menej ako 1 rok 1 5 rokov Viac ako 5 rokov Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám Pohľadávky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám Ostatné pohľadávky z obchodného styku Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie Pohľadávky z derivátových operácií Iné pohľadávky

11 6. Odložená daňová pohľadávka Výpočet odloženej daňovej pohľadávky je uvedený v nasledujúcom prehľade: Názov položky Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné zdaniteľné Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné zdaniteľné 0 0 Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti 0 0 Nevyužité daňové odpočty a iné daňový nároky 0 0 Sadzba dane z príjmov (v %) Odložená daňová pohľadávka Vykázaná odložená daňová pohľadávka Odložená daňová pohľadávka sa vykázala vo výške, v ktorej je pravdepodobné, že sa v budúcnosti využije. Stav k 31. decembru 2015 Stav k 31. decembru Zmena z toho: zaúčtované do výsledku hospodárenia zaúčtované do vlastného imania

12 7. Finančné účty Ako finančné účty sú vykázané peniaze v pokladnici, ceniny v pokladnici, účty v bankách. Účtami v bankách môže Spoločnosť voľne disponovať. Žiadne termínované vklady k 31. decembru 2015 nie sú. Prehľad jednotlivých položiek finančných účtov: Názov položky Pokladnica, ceniny Bežné účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky Spolu Časové rozlíšenie Štruktúra časového rozlíšenia je uvedená v nasledujúcom prehľade: Názov položky Náklady budúcich období dlhodobé, z toho: Nájom priestorov Ostatné Náklady budúcich období krátkodobé, z toho: Nájom priestorov Poistenie majetku Ostatné Príjmy budúcich období dlhodobé, z toho: 0 0 Ostatné 0 0 Príjmy budúcich období krátkodobé, z toho: Časové rozlíšenie nevyúčtovaných výnosov Ostatné 0 0 Spolu

13 9. Vlastné imanie Základné imanie Spoločnosti k 31. decembru 2015 je (k 31. decembru 2014: ). Informácie o vlastnom imaní sú uvedené v časti C a M. Účtovný zisk za rok 2014 vo výške bol rozdelený takto: Názov položky Účtovný zisk za rok Rozdelenie účtovného zisku v roku 2015 Prídel do zákonného rezervného fondu Prídel do sociálneho fondu Prídel na zvýšenie základného imania 0 Úhrada straty minulých rokov 0 Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov Iné 0 Spolu O rozdelení výsledku hospodárenia (zisk) za účtovné obdobie 2015 vo výške rozhodne valné zhromaždenie. Návrh štatutárneho orgánu Valnému zhromaždeniu je takýto: - prídel do rezervného fondu , - prídel do sociálneho fondu , - prevod na nerozdelený zisk minulých rokov

14 10. Rezervy Prehľad o rezervách za bežné účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade: Názov položky Stav Tvorba Zúčtovanie Zúčtovanie Stav k (zvýšenie) (použitie) (zrušenie) k Dlhodobé rezervy, z toho: Ostatné rezervy dlhodobé Záručné opravy Nevýhodný obchod Odchodné do dôchodku Ostatné rezervy dlhodobé spolu Krátkodobé rezervy, z toho: Zákonné rezervy krátkodobé Mzdy za dovolenku vrátane sociálneho zabezpečenia Iné rezervy Zákonné rezervy krátkodobé spolu Ostatné rezervy krátkodobé Overenie účtovnej závierky a zostavenie daňového priznania Odstupné zamestnancom vrátane sociálneho zabezpečenia Záručné opravy Nevýhodný obchod Iné rezervy Nevyfakturované dodávky majetku Ostatné rezervy krátkodobé spolu V dôsledku zmeny zákona o dani z príjmov je rezerva na overenie účtovnej závierky a zostavenie daňového priznania k 31. decembru 2015 vo výške vykázaná ako krátkodobá ostatná rezerva. Táto rezerva sa považuje od 1. januára 2015 za daňovo neuznateľnú rezervu. 26

15 Prehľad o rezervách za predchádzajúce účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade: Názov položky Stav Tvorba Zúčtovanie Zúčtovanie Stav k (zvýšenie) (použitie) (zrušenie) k Dlhodobé rezervy, z toho: Ostatné rezervy dlhodobé Záručné opravy Nevýhodný obchod Odchodné do dôchodku Ostatné rezervy dlhodobé spolu Krátkodobé rezervy, z toho: Zákonné rezervy krátkodobé Mzdy za dovolenku vrátane sociálneho zabezpečenia Iné rezervy Zákonné rezervy krátkodobé spolu Ostatné rezervy krátkodobé Overenie účtovnej závierky a zostavenie daňového priznania Odstupné zamestnancom vrátane sociálneho zabezpečenia Záručné opravy Nevýhodný obchod Nevyfakturované dodávky majetku Ostatné rezervy krátkodobé spolu Záväzky Záväzky (okrem záväzkov zo sociálneho fondu, odloženého daňového záväzku a rezerv) podľa doby splatnosti sú nasledovné: Názov položky Záväzky po lehote splatnosti 0 0 Záväzky v lehote splatnosti Súčasťou vekovej štruktúry záväzkov nie je odložený daňový záväzok (účet 481) a záväzky z derivátových operácií (účet 373). Informácie o odloženej dani sú uvedené v časti E.6, informácie o derivátových transakciách v časti G.1. 27

16 Štruktúra záväzkov (okrem záväzkov zo sociálneho fondu, odloženého daňového záväzku a rezerv) podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2015 je uvedená v nasledujúcom prehľade: Účtovná hodnota Menej ako 1 rok 1 5 rokov Viac ako 5 rokov Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám Ostatné záväzky z obchodného styku Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám Ostatné dlhodobé záväzky Dlhodobé prijaté preddavky Iné dlhodobé záväzky Záväzky voči spoločníkom a združeniu Záväzky voči zamestnancom Záväzky zo sociálneho poistenia Daňové záväzky a dotácie Záväzky z derivátových operácií Iné záväzky Spolu

17 Štruktúra záväzkov (okrem záväzkov zo sociálneho fondu, odloženého daňového záväzku a rezerv) podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2014 je uvedená v nasledujúcom prehľade: Účtovná hodnota Menej ako 1 rok 1 5 rokov Viac ako 5 rokov Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám Ostatné záväzky z obchodného styku Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám Ostatné dlhodobé záväzky Dlhodobé prijaté preddavky Iné dlhodobé záväzky Záväzky voči spoločníkom a združeniu Záväzky voči zamestnancom Záväzky zo sociálneho poistenia Daňové záväzky a dotácie Záväzky z derivátových operácií Iné záväzky S polu Sociálny fond Tvorba a čerpanie sociálneho fondu v priebehu účtovného obdobia sú znázornené v nasledujúcom prehľade: Názov položky Stav k 1. januáru Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov Tvorba sociálneho fondu zo zisku Ostatná tvorba sociálneho fondu 0 0 Tvorba sociálneho fondu spolu Čerpanie sociálneho fondu Stav k 31. decembru Časť sociálneho fondu sa podľa zákona o sociálnom fonde tvorí povinne na ťarchu nákladov a časť sa môže vytvárať zo zisku. Sociálny fond sa podľa zákona o sociálnom fonde čerpá na sociálne, zdravotné, rekreačné a iné potreby zamestnancov. 29

18 13. Pôžičky a návratné finančné výpomoci Spoločnosť čerpá krátkodobé úročené pôžičky formou úverovej linky od svojej materskej účtovnej jednotky, ktorých zostatok k poslednému dňu účtovného obdobia je nasledovný: Názov položky Mena Úrok p.a. v % Suma pôžičky v eurách k Suma pôžičky v eurách k Krátkodobé pôžičky a finančné výpomoci Pôžička 0, Spolu Štruktúra pôžičiek a návratných finančných výpomocí podľa zostatkovej doby splatnosti je uvedená v nasledujúcom prehľade:: Po splatnosti 0 0 Zostatková doba splatnosti do 1 roka Spolu Časové rozlíšenie Štruktúra časového rozlíšenia je uvedená v nasledujúcom prehľade: Názov položky Výdavky budúcich období dlhodobé, z toho: 0 0 Ostatné 0 0 Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho: Časové rozlíšenie nevyúčtovaných nákladov Ostatné 0 0 Výnosy budúcich období dlhodobé, z toho: 0 0 Ostatné 0 0 Výnosy budúcich období krátkodobé, z toho: 0 0 Ostatné 0 0 Spolu

19 F. INFORMÁCIE O DANIACH Z PRÍJMOV Prevod od teoretickej dane z príjmov k vykázanej dani z príjmov je uvedený v nasledujúcom prehľade: Názov položky Základ dane Daň Daň Základ dane Daň Daň % % Výsledok hospodárenia pred zdanením ,00% ,00% z toho teoretická daň 22 % ,00% ,00% Daňovo neuznané náklady ,11% ,65% Výnosy nepodliehajúce dani ,12% ,30% Umorenie daňovej straty 0 0 0,00% 0 0 0,00% Využitie daňových odpočtov a iných daňových nárokov 0 0 0,00% 0 0 0,00% Iné 0 0 0,00% 0 0 0,00% Daň vyberaná zrážkou 0 0 0,00% 0 0 0,00% Spolu ,99% ,35% Splatná daň z príjmov ,99% ,35% Odložená daň z príjmov ,85% ,18% Celková daň z príjmov ,15% ,17% Rozdiel medzi vypočítanou a zaúčtovanou splatnou daňou z príjmov tvorí zrážková daň v celkovej sume 212 (v roku 2014: 121 ). Sadzba dane z príjmov v Slovenskej republike je 22% (v roku 2014: 22%). G. INFORMÁCIE O MAJETKU A ZÁVÄZKOCH ZABEZPEČENÝCH DERIVÁTMI 1. Deriváty Spoločnosť má s Panasonic Finance (Europe) plc. London uzatvorené menové forwardy na nákup USD v celkovej hodnote Forwardy boli dohodnuté v mesiacoch august a november 2015 a sú splatné v období január až apríl Podľa prepočtu kurzom ECB k 31. decembru 2015 je aktuálna trhová hodnota uzatvorených forwardov Prehľad o zabezpečovacích derivátoch: Názov položky Účtovná hodnota Dohodnutá cena pohľadávky záväzku podkladového nástroja Zabezpečovacie deriváty, z toho: Menový forward USD ,0990 USD/ Menový forward USD ,1030 USD/ 31

20 Názov položky k Zmena reálnej hodnoty (+/-) s vplyvom na k Zmena reálnej hodnoty (+/-) s vplyvom na výsledok hospodárenia vlastné imanie výsledok hospodárenia vlastné imanie Zabezpečovacie deriváty, z toho: Menový forward H. INFORMÁCIE O POLOŽKÁCH VÝKAZU ZISKOV A STRÁT 1. Tržby za vlastné výkony a tovar Tržby za vlastné výrobky, služby a tovar podľa jednotlivých segmentov a teritórií, sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Oblasť odbytu Tržby za výrobky Tržby za tovar Tržby za služby Spolu Nemecko Veľká Británia Malajzia Čína USA Japonsko Česká republika Thajsko Hongkong Singapur Taiwan Francúzsko Rumunsko Slovensko Spolu Zmena stavu zásob vlastnej výroby Zmena stavu zásob vlastnej výroby vykázaná vo výkaze ziskov a strát je zníženie (v roku 2014 zvýšenie ). Vychádzajúc zo súvahových položiek predstavuje zníženie (v roku 2014 zvýšenie ), ako je to znázornené v nasledujúcom prehľade: Názov položky Stav k Zmena stavu Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby Výrobky Zvieratá Spolu Manká a škody x x x Reprezentačné x x x 0 0 Dary x x x 0 0 Iné x x x 0 0 Zmena stavu vo výkaze ziskov a strát Rozdiel je spôsobený tým, že niektoré položky sa podľa slovenských právnych predpisov neúčtujú prostredníctvom zmeny stavu, ale priamo na príslušné iné účty nákladov a výnosov.

21 3. Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti Názov položky Náhrada škody spôsobená nekvalitným materiálom Výnosy z predaja obehového obalového materiálu Zmluvné pokuty a penále Iné Spolu Osobné náklady Názov položky Mzdy Náklady na sociálne poistenie Sociálne náklady Spolu Kurzové zisky Názov položky Kurzové zisky Kurzové zisky účtované ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Spolu Finančné výnosy Názov položky Výnosy z precenenenia zabezpečovacích derivátov Výnosové úroky Ostatné finančné výnosy 0 0 Spolu Výnosy z precenenia derivátov sa týkajú menového forwardu na nákup USD. Bližšie informácie o menovom forwarde sú uvedené v časti G.1. 33

22 7. Náklady na poskytnuté služby Názov položky Manažérske služby Licencie, poplatky za obchodné meno Tvorba a zúčtovanie rezerv Preprava Nájomné Oprava a údržba Cestovné Ostatné poradenstvo, audit Kooperácia Záručné opravy Nájom áut Školenie Telefónne poplatky Audit a poradenstvo na overenie účtovnej závierky Reprezentačné Ostatné Spolu Ostatné náklady na hospodársku činnosť Názov položky M anká a škody Poistenie majetku Dary Tvorba a zúčtovanie rezerv Iné Spolu Kurzové straty Názov položky Kurzové straty Kurzové straty účtované ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Spolu Finančné náklady Názov položky Náklady z precenenia derivátov Bankové poplatky Nákladové úroky Iné 0 0 Spolu Náklady z precenenia derivátov sa týkajú menového forwardu na nákup USD. Bližšie informácie o menovom forwarde sú uvedené v časti G.1. 34

23 11. Náklady za audit a poradenstvo Názov položky Náklady na overenie individuálnej účtovnej závierky audítorom alebo audítorskou spoločnosťou Súvisiace audítorské služby 0 0 Daňové poradenstvo Spolu Čistý obrat Čistý obrat Spoločnosti podľa 2 ods. 15 zákona o účtovníctve je uvedený v nasledujúcom prehľade: Názov položky Tržby za vlastné výrobky Tržby z predaja služieb Tržby za tovar Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou Čistý obrat celkom V roku 2014 boli do čistého obratu zahrnuté všetky výnosy súvisiace s bežnou činnosťou. Čistý obrat za rok 2015 bol vykázaný v súlade s 2 ods. 15 zákona o účtovníctve, podľa ktorého sa po novelizácii od 1. januára 2015 do čistého obratu zahŕňajú výnosy dosahované z predaja výrobkov, tovarov a služieb po odpočítaní zliav. I. INFORMÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH 1. Podmienené záväzky Vzhľadom na to, že mnohé oblasti slovenského daňového práva doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až potom, keď budú k dispozícii právne precedensy, prípadne oficiálne interpretácie príslušných orgánov. Vedenie Spoločnosti si nie je vedomé žiadnych okolností, v dôsledku ktorých by jej vznikol významný náklad. 2. Ostatné finančné povinnosti Ostatné finančné povinnosti, ktoré sa nesledujú v bežnom účtovníctve a neuvádzajú v súvahe, sú tieto: Spoločnosť mala so spoločnosťou Panasonic Industrial Devices Co., Ltd., Japonsko, uzatvorenú licenčnú zmluvu na roky na technické know-how pre vysokofrekvenčné, elektrotechnické výrobky, reproduktory a zdroje. Za každý vyrobený a predaný výrobok; vyvinutý v Panasonic Industrial Devices Co., Ltd., Japonsko; odvádza variabilný licenčný poplatok vo výške 5% z predajnej ceny. K 1. októbru 2015 bola podpísaná zmluva na nové obdobie od októbra 2015 do septembra Spoločnosť mala so spoločnosťou Panasonic Corporation., Japonsko, uzatvorenú licenčnú zmluvu na roky na používanie značky Panasonic. Za každý vyrobený a predaný výrobok so značkou Panasonic odvádza variabilný licenčný poplatok vo výške 1% z predajnej ceny. K 1. októbru 2015 bola podpísaná zmluva na nové obdobie od októbra 2015 do septembra Najatý majetok Spoločnosť má časť administratívnych a výrobných priestorov ( m 2 ) v nájme od tretej osoby v Starej Ľubovni na dobu neurčitú. V septembri bol nájom rozšírený o výrobný monoblok III. nadzemné podlažie (216 m 2 ) a priestory v administratívnej budove boli rozšírené o šatne a príslušenstvo (63 m 2 ). Ročné nájomné za rok 2015 predstavovalo

24 Spoločnosť má v nájme od tretej osoby časti skladových priestorov: - od fyzickej osoby Ing. Gembala Dušan skladový priestor (598 m 2 ) a ostatné priľahlé plochy (374 m 2 ). Ročné nájomné predstavovalo TRIX skladový priestor (650 m 2 ), nebytový priestor výrobná hala (600 m 2 ), balenie a sociálne priestory (275 m 2 ), skladový priestor (445 m 2 ), manipulačná plocha (50 m 2 ), priestory prvého nadzemného podlažia (325 m 2 ), prístrešok nakladacia rampa (256 m 2 ). Ročný nájom týchto priestorov predstavoval sumu V marci bola ukončená zmluva s Panasonic AVC Networks Slovakia s.r.o. o prenájme zariadenia SP28-P-DU. Nájom za tri mesiace predstavoval Nájom zariadení zásobníkov dusíkovej stanice od firmy Air Products Slovakia s. r. o., Bratislava, ročne predstavoval Spoločnosť mala v prenájme plastové boxy pre zákazníkov Jaguár a Volkswagen. Nájom za celý rok bol vo výške V roku 2015 boli uzatvorené 4 nové zmluvy na operatívny leasing na 4 osobné vozidlá. V priebehu roku bol ukončený operatívny leasing na 1 vozidlo z roku 2009 a 4 vozidlá z roku Operatívny leasing pokračuje na 2 nákladných a 8 osobných vozidlách. V priebehu roku mala Spoločnosť v krátkodobom prenájme 3 náhradné osobné vozidlá. Ročné náklady na operatívny leasing predstavovali Záruky Zo strany Citibank Europe plc je poskytnutá banková záruka vo výške na zabezpečenie platby cla a DPH pre Colný úrad Trstená a Stará Ľubovňa. J. INFORMÁCIE O SKUTOČNOSTIACH, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY Po 31. decembri 2015 nenastali žiadne udalosti majúce vplyv na verné zobrazenie skutočností, ktoré sú predmetom účtovníctva. K. INFORMÁCIE O EKONOMICKÝCH VZŤAHOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY A SPRIAZNENÝCH OSÔB Transakcie s materskou účtovnou jednotkou Panasonic Industrial Devices Europe GmbH, Lüneburg Spoločnosť uskutočnila nasledujúce transakcie s materskou účtovnou jednotkou: Predaj - výnosy Vlastné výrobky, tovar Majetok Materiál Služby Výnosy spolu Nákup - náklady Manažérske služby Úroky z pôžičky Náhradné diely, spotrebný materiál Ostatné služby Náklady spolu

25 Nákup - zásoby, majetok Zásoby Dlhodobý majetok Majetok spolu Pohľadávky a záväzky z transakcií s materskou účtovnou jednotkou sú uvedené v nasledujúcich prehľadoch: Pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky spolu Záväzky Záväzky z obchodného styku Pôžička Záväzky spolu Transakcie s prepojenými účtovnými jednotkami Spoločnosť uskutočnila nasledujúce transakcie s prepojenými účtovnými jednotkami: Predaj - výnosy Vlastné výrobky, tovar Zmluvná pokuta Služby Predaj obehových obalov Materiál Majetok Výnosy spolu Nákup - náklady Licenčné poplatky za technické know how Licenčný poplatok za používanie značky Panasonic Služby Náhradné diely, spotrebný materiál Náklady spolu Nákup - zásoby, majetok Zásoby Dlhodobý majetok Majetok spolu

26 Pohľadávky a záväzky z transakcií s prepojenými účtovnými jednotkami sú uvedené v nasledujúcich prehľadoch: Pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky spolu Záväzky Záväzky z obchodného styku Záväzky spolu L. INFORMÁCIE O PRÍJMOCH A VÝHODÁCH ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH ORGÁNOV, DOZORNÝCH ORGÁNOV A INÝCH ORGÁNOV ÚČTOVNEJ JEDNOTKY Spoločnosť nevyplácala spoločníkom a členom štatutárnych orgánov žiadne príjmy a odmeny za ich činnosť pre spoločnosť v sledovanom ani v bezprostredne predchádzajúcom účtovnom období. 38

27 M. PREHĽAD O POHYBE VLASTNÉHO IMANIA Prehľad o pohybe vlastného imania v priebehu účtovného obdobia je uvedený v nasledujúcom prehľade: Položka vlastného imania Stav k Stav k Prírastky Úbytky Presuny Základné imanie Základné imanie Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonné rezervné fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely Ostatné fondy zo zisku Štatutárne fondy Ostatné fondy zo zisku Oceňovacie rozdiely z precenenia Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Výsledok hospodárenia minulých rokov Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia Spolu V položke oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov je vykázané precenenie zabezpečovacích derivátov na reálnu hodnotu. Bližšie informácie o derivátoch sú opísané v časti G.1. O rozdelení výsledku hospodárenia za účtovné obdobie 2014 vo výške rozhodlo valné zhromaždenie dňa 19. marca 2015 (pozri bod E.9). Valné zhromaždenie schválilo vyplatenie dividend v celkovej hodnote

28 Prehľad o pohybe vlastného imania za predchádzajúce účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade: Položka vlastného imania Stav k Stav k Prírastky Úbytky Presuny Základné imanie Základné imanie Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonné rezervné fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely Ostatné fondy zo zisku Štatutárne fondy Ostatné fondy zo zisku Oceňovacie rozdiely z precenenia Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Výsledok hospodárenia minulých rokov Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia Spolu