RWE Gas Slovensko VÝROČNÁ SPRÁVA spoločnosti RWE Gas Slovensko, s.r.o. za rok 2012 1
RWE Gas Slovensko OBSAH 1 PREDSLOV KONATEĽA SPOLOČNOSTI 3 2 ZÁKLADNÉ ÚDAJE O SPOLOČNOSTI 4 2.1 Vznik a založenie spoločnosti 4 2.2 Predmet činnosti 4 2.3 Vedenie spoločnosti 4 3 OBCHOD 5 4 ANALÝZA EKONOMICKEJ SITUÁCIE 6 5 PODNIKATEĽSKÝ ZÁMER PRE ROK 2013 7 6 KONTAKTY 8 7 PRÍLOHA A SPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDÍTORA 9 8 PRÍLOHA B ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA SPOLOČNOSTI K 31. DECEMBRU 2012 10 2
RWE Gas Slovensko 1 PREDSLOV KONATEĽA SPOLOČNOSTI Vážené dámy a páni, spoločnosť RWE Gas Slovensko bola založená v roku 2008, kedy začala s predajom zemného plynu firmám a organizáciám s ročnou spotrebou nad 4 GWh. Na Slovensku vtedy predstavila medzinárodný koncern RWE aj ako dodávateľa zemného plynu. Rok na to bola pripravená na obsluhu menších podnikov. Rýchlo reagovala na záujem trhu a za dva roky získala niekoľko kľúčových veľkých zákazníkov a tisícky menších podnikov. Rok 2011 bol z hľadiska štruktúry zákazníkov prelomový. Aktivity spoločnosti totiž ovplyvnil vstup na trh v segmente domácností. RWE Gas Slovensko v apríli 2011 predstavila svoj Modrý plyn ako najvýhodnejšiu ponuku na trhu. Prvý rok predaja Modrého plynu sme bilancovali ako úspešný: pre zákazníkov sme sa pri rozhodovaní o zmene dodávateľa stali voľbou číslo jeden. Naďalej sme sa však sústredili na získavanie nových zákazníkov, predovšetkým z radov domácností. Okrem zľavy do výšky 12 percent z ceny za dodávku nášho Modrého plynu sme v minulom roku na trh priniesli nové produkty, napríklad Kartu výhod. Predaj Modrého plynu podporili aj marketingové a komunikačné aktivity. Kľúčovým rozhodnutím v procese ochrany odberateľov pred nekalými praktikami niektorých konkurentov bolo zavedenie bezplatnej linky 0800 123 532, kde si od februára 2012 môžu zákazníci overiť totožnosť predajcov RWE Gas Slovensko. Naše aktivity v druhom polroku 2012 ovplyvnilo predovšetkým prijatie tretieho liberalizačného balíčka. Novely zákonov a súvisiacich predpisov, ako aj regulačná politika výrazne zasiahli do trhového prostredia. Priniesli opätovnú reguláciu malých podnikov, skrátili dobu na zmenu dodávateľa, zmenili obchodné podmienky. V roku 2012 sme si udržali pozíciu najväčšieho konkurenčného dodávateľa zemného plynu na Slovensku. Celkový trhový podiel spoločnosti sa zvýšil z 18 v roku 2011 na takmer 21 percent v roku 2012. Počet zákazníkov z radov firiem ku koncu roka prekročil deviatu tisícku. Počet domácností sa za rok zdvojnásobil. Na rok 2013 sa nám podarilo zakontrahovať 12,8 TWh zemného plynu, a teda aj naďalej bude každý piaty dodaný kubík zemného plynu na Slovensku pochádzať práve od RWE Gas Slovensko. Košice, február 2013 Miroslav Kulla konateľ RWE Gas Slovensko 3
RWE Gas Slovensko 2 ZÁKLADNÉ ÚDAJE O SPOLOČNOSTI 2.1 Vznik a založenie spoločnosti RWE Gas Slovensko, s.r.o., (RWE Gas Slovensko alebo spoločnosť) bola založená ako 100 % dcérska spoločnosť RWE Transgas, a.s., v júni 2008. Spoločnosť bola zapísaná do Obchodného registra Okresného súdu Košice I dňa 18. 7. 2008, oddiel Sro, vložka č. 22182/V, a to takto: Obchodné meno: RWE Gas Slovensko, s.r.o. Sídlo: Mlynská 31, 042 91 Košice IČO: 44 291 809 RWE Gas Slovensko dodáva zemný plyn všetkým zákazníckym segmentom na území celého Slovenska. Je to moderná spoločnosť so silným zázemím. Na slovenský trh priniesla stabilitu a skúsenosti silného partnera. Je súčasťou medzinárodného koncernu RWE, ktorý patrí medzi päť najväčších energetických skupín v Európe. 2.2 Predmet činnosti Hlavným predmetom podnikania RWE Gas Slovensko je predaj a dodávka zemného plynu spoločnostiam ako aj domácnostiam na území Slovenskej republiky. Okrem toho v predmete činnosti spoločnosti sú zahrnuté aj: kúpa tovaru na účely jeho predaja konečnému spotrebiteľovi (maloobchod), kúpa tovaru na účely jeho predaja iným prevádzkovateľom živnosti (veľkoobchod), prenájom hnuteľných vecí, činnosť podnikateľských, organizačných a ekonomických poradcov, vedenie účtovníctva, administratívne služby, sprostredkovateľská činnosť v oblasti obchodu, sprostredkovateľská činnosť v oblasti služieb. 2.3 Vedenie spoločnosti Konatelia spoločnosti Mgr. Miroslav Kulla, MBA: vysokoškolské štúdium ukončil titulom Master of Business Administration (MBA) na Paris Business School vo Francúzsku. Predtým úspešne absolvoval Fakultu manažmentu na Univerzite Komenského v Bratislave. V spoločnosti RWE Gas Slovensko je konateľom zodpovedným za predaj plynu v SR. Súčasne pôsobí ako riaditeľ divízie Obchod spoločnosti VSE a.s. a je zodpovedný za nákup a predaj elektriny. Ing. Lukáš Roubíček, PhD.: absolvoval Ekonomickú fakultu Vysoké školy báňské Technické univerzity Ostrava. Štúdium ukončil titulom Ph.D. Od roku 2002 pracuje v koncerne RWE v Českej republike na vedúcich pozíciách v oblasti financií. V súčasnosti okrem aktivít v rámci spoločnosti RWE Gas Slovensko pôsobí vo funkcii finančného riaditeľa a podpredsedu predstavenstva distribučných spoločností Severomoravská plynárenská, a.s., Východočeská plynárenská, a.s., a RWE Energie, a.s. 4
RWE Gas Slovensko 3 OBCHOD Firemní zákazníci Firemným zákazníkom ponúka spoločnosť: výhodné ceny a transparentnú štruktúru cien zemného plynu, spoľahlivú dodávku plynu, flexibilnú ponuku produktov, ktorá zohľadňuje špecifické požiadavky, odborné poradenstvo pri výbere optimálneho produktu, individuálny prístup. Počas roka 2012 sa spoločnosti podarilo udržať si dôveru kľúčových zákazníkov i získať viac ako päťsto nových klientov. Koncom roka počet zákazníkov z radov firiem a organizácii prekročil deviatu tisícku. Domácnosti Produkt Modrý plyn predstavoval aj v roku 2012 najvýhodnejšiu ponuku pre slovenské domácnosti. Okrem zľavy z ceny za dodávku zemného plynu presvedčilo zákazníkov aj zázemie silnej energetickej skupiny RWE, ďalej spoľahlivosť a možnosť výberu z viacerých produktov. Navyše v októbri 2012 priniesla RWE Gas Slovensko na trh novú Kartu výhod. Karta výhod bola vystavená v spolupráci s vernostným programom Sphere card a zákazníkom priniesla aj 30 % zľavy na viac ako 9 000 obchodných miestach v Slovenskej a Českej republike. Okrem bežných zliav programu Sphere card spoločnosť RWE Gas Slovensko pre držiteľov Karty výhod zabezpečila ďalšie exkluzívne a špeciálne akcie. Predaj Modrého plynu podporili marketingové a komunikačné aktivity spoločnosti. Kľúčovým rozhodnutím v procese ochrany odberateľov pred nekalými praktikami niektorých konkurentov bolo zavedenie bezplatnej linky 0800 123 532, kde si od februára 2012 môžu zákazníci overiť totožnosť predajcov RWE Gas Slovensko. 5
RWE Gas Slovensko 4 ANALÝZA EKONOMICKEJ SITUÁCIE Základné údaje a fakty Ekonomické údaje m. j. 2012 2011 Predaj plynu GWh 11 869 10 878 Výnosy celkom tis. EUR 375 414 302 160 Náklady celkom tis. EUR -374 821-303 722 Zisk pred zdanením tis. EUR 593-1 563 Zisk po zdanení tis. EUR 554-1 285 Bilančná suma tis. EUR 34 298 29 937 Vlastné imanie tis. EUR 2 563 2 380 Základné imanie tis. EUR 299 299 Celkové výnosy vzrástli o 73 254 tis. EUR (o 24 %) na 375 414 tis. EUR. Medziročný nárast je výsledkom nárastu predaja plynu o 991 GWh, vrátane predaja domácnostiam. Celkové náklady medziročne narástli o 71 099 tis. EUR (o 23 %) na 374 821 tis. EUR, najmä na nákup komodity (plyn). Spoločnosť poskytuje svoje služby prostredníctvom tretích strán (predovšetkým od spriaznených podnikateľských subjektov, napr. Východoslovenská energetika, a RWE Transgas so sídlom v Českej republike). Celková výška aktív (bilančná suma) medziročne vzrástla o 4 361 tis. EUR (o 15 %) na hodnotu 34 298 tis EUR. Aktíva boli tvorené v prevažnej miere pohľadávkami, ktoré nezaznamenali výraznú zmenu oproti minulému roku. Vlastné imanie spoločnosti vzrástlo o 183 tis. EUR (o 8 %) z dôvodu dosiahnutia zisku vo výške 554 tis. EUR. Štatutárny orgán rozhodol o ponechaní zisku za rok 2012 vo vlastnom imaní spoločnosti. 6
RWE Gas Slovensko 5 PODNIKATEĽSKÝ ZÁMER PRE ROK 2013 Trhové prostredie Fungovanie slovenského energetického trhu, ako aj aktivity RWE Gas Slovensko budú v budúcom roku ovplyvnené predovšetkým vstupom nových hráčov na trh a novými pravidlami trhu, ktoré prinieslo prijatie tretieho liberalizačného balíčka. Nový vzorový prevádzkový poriadok a obchodné podmienky tiež výraznou mierou ovplyvnia fungovanie trhu a už na začiatku roka 2013 vytvoria prostredie, na ktoré sa budeme musieť adaptovať. Zámery spoločnosti pre rok 2013 Úspechy a zvyšujúce sa počty zákazníkov si vyžadujú rast a zlepšenie firmy vo všetkých jej činnostiach. V nasledujúcom období sa preto budeme sústrediť na kvalitu vnútorných procesov. Naše plány sa týkajú zvýšenia kvality poskytovaných služieb a výslednej obsluhy zákazníkov. Tiež sa zameriame na získanie nových zákazníkov a stabilizáciu trhového podielu. V budúcom roku budeme zákazníkom naďalej ponúkať výhodné produkty vrátane Karty výhod. RWE Gas Slovensko bude pre zákazníkov aj naďalej spoľahlivým partnerom a dodávateľom zemného plynu. Stále bude poskytovať kvalitné štandardné služby ako cenová výhoda, rýchly kontakt, možnosť osobného kontaktu cez zákaznícke centrum, či skúsenosti veľkého koncernu a z toho vyplývajúcu garanciu stability dodávok. 7
RWE Gas Slovensko 6 KONTAKTY RWE Gas Slovensko Mlynská 31 042 91 Košice Slovenská republika E info@rwegas.sk Domácnosti Zákaznícka linka T 0850 123 998 Firemní zákazníci Business linka T 0850 123 999 Prevádzkový čas: Pondelok piatok: 8.00 18.00 hod. (okrem dní pracovného pokoja) Zákaznícke centrá Bardejov Kellerova 9 Humenné Námestie slobody 61 Košice Hollého 3 Michalovce Štefánikova 2 Poprad Nám. sv. Egídia 97/42 Prešov Levočská 3 Rožňava Šafárikova 2 Spišská Nová Ves Zimná 34 Trebišov M. R. Štefánika 1515 Regionálne zastúpenia Humenné Námestie slobody 61 Košice Hollého 3 Michalovce Štefánikova 2 Poprad Nám. sv. Egídia 97/42 Prešov Levočská 3 Rožňava Šafárikova 2 Spišská Nová Ves Zimná 34 Trebišov M. R. Štefánika 1515 8
RWE Gas Slovensko PRÍLOHA A SPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDÍTORA 9
RWE Gas Slovensko PRÍLOHA B - ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA SPOLOČNOSTI K 31. DECEMBRU 2012 10
Súvaha Úč POD 1-01 Označenie a STRANA AKTÍV b SPOLU MAJETOK r. 002 + r. 030 + r. 061 Číslo riadk u c 001 1 Bežné účtovné obdobie Brutto - časť 1 Korekcia - časť 2 35 423 790 1 126 281 Netto 2 34 297 509 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Netto 3 29 936 783 A. Neobežný majetok r. 003 + r. 011 + r. 021 002 A.I. Dlhodobý nehmotný majetok súčet (r. 004 až 010) 003 2. Aktivované náklady na vývoj (012) - /072, 091A/ 004 3. Softvér (013) - /073, 091A/ 005 4. Oceniteľné práva (014) - /074, 091A/ 006 5. Goodwill (015) - /075, 091A/ 007 6. Ostatný dlhodobý nehmotný majetok (019, 01X) - /079, 07X, 091A/ 008 7. Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok (041) - 093 009 A.II. 8. Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok (051) - 095A Dlhodobý hmotný majetok súčet (r. 012 až 020) 010 011 A.II.1. Pozemky (031) - 092A 012 2. Stavby (021) - /081,092A/ 013
Označenie a STRANA AKTÍV b 3. Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí (022) - /082, 092A/ Číslo riadk u c 014 1 Bežné účtovné obdobie Brutto - časť 1 Korekcia - časť 2 Netto 2 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Netto 3 4. Pestovateľské celky trvalých porastov (025) - /085, 092A/ 015 5. Základné stádo a ťažné zvieratá (026) - /086, 092A/ 016 6. Ostatný dlhodobý hmotný majetok (029, 02X, 032) - /089, 08X, 092A/ 017 7. Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok (042) - 094 018 8. Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok (052) - 095A 019 9. Opravná položka k nadobudnutému majetku (+/- 097) +/- 098 020 A.III. Dlhodobý finančný majetok súčet (r. 022 až 029) 021 A.III.1. Podielové cenné papiere a podiely v dcérskej účtovnej jednotke (061) - 096A 2. Podielové cenné papiere a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom (062) - 096A 3. Ostatné dlhodobé cenné papiere a podiely (063, 065) - 096A 022 023 024 4. Pôžičky účtovnej 025 jednotke v konsolidovanom celku (066A) - 096A 5. Ostatný dlhodobý finančný majetok (067A, 069, 06XA) - 096A 026 6. Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok (066A, 067A, 06XA) - 096A 027
Označenie a STRANA AKTÍV b 7. Obstarávaný dlhodobý finančný majetok (043) - 096A Číslo riadk u c 028 1 Bežné účtovné obdobie Brutto - časť 1 Korekcia - časť 2 Netto 2 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Netto 3 8. Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok (053) - 095A 029 B. Obežný majetok r. 031 + r. 038 + r. 046 + r. 055 030 35 420 068 1 126 281 34 293 787 29 935 526 B.I. Zásoby súčet (r. 032 až 037) 031 B.I.1. Materiál (112, 119, 11X) -/191,19X/ 032 2. Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výrovy (121, 122, 12X) - /192, 193, 19X/ 033 4. Výrobky 034 (123) - 194 5. Zvieratá (124) - 195 035 6. Tovar (132, 133, 13X, 139) - /196, 19X/ 036 7. Poskytnuté preddavky na zásoby (314A) - 391A 037 B.II. Dlhodobé pohľadávky súčet (r. 039 až 045) 038 1 046 984 1 046 984 997 249 B.II.1. Pohľadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - 391A 039 2. Čistá hodnota zákazky (316A) 040 3. Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke (351A) - 391A 041
Označenie a 4. STRANA AKTÍV b Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku (351A) - 391A Číslo riadk u c 042 1 Bežné účtovné obdobie Brutto - časť 1 Korekcia - časť 2 Netto 2 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Netto 3 5. Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (354A, 355A, 358A, 35XA) - 391A 043 6. Iné pohľadávky (335A, 33XA, 371A, 373A, 374A, 375A, 376A, 378A) - 391A 044 7. Odložená daňová pohľadávka (481A) 045 1 046 984 1 046 984 997 249 B.III. Krátkodobé pohľadávky súčet (r. 047 až 054) 046 30 246 028 1 126 281 29 119 747 25 044 713 B.III.1. Pohľadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - 391A 047 30 246 028 1 126 281 29 119 747 21 712 919 2. Čistá hodnota zákazky (316A) 048 3. Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke (351A) - 391A 049 4. Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku (351A) - 391A 050 5. Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (354A, 355A, 358A, 35XA, 398A) - 391A 051 6. Sociálne poistenie (336) - 391A 052 7. Daňové pohľadávky a dotácie (341, 342, 343, 345, 346, 347) - 391A 053 1 303 137 8. Iné pohľadávky (335A, 33XA, 371A, 373A, 374A, 375A, 376A, 378A) - 391A 054 2 028 657 B.IV. Finančné účty súčet (r. 056 až r. 060) 055 4 127 056 4 127 056 3 893 564 B.IV.1. Peniaze (211, 213, 21X) 056
Označenie a STRANA AKTÍV b 2. Účty v bankách (221A, 22X +/- 261) Číslo riadk u c 057 1 Bežné účtovné obdobie Brutto - časť 1 Korekcia - časť 2 4 127 056 Netto 2 4 127 056 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Netto 3 3 893 564 3. Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok 22XA 058 4. Krátkodobý finančný majetok (251, 253, 256, 257, 25X) - /291, 29X/ 059 5. Obstarávaný krátkodobý finančný majetok (259, 314A) - 291 060 C. Časové rozlíšenie (r. 062 až r. 065) 061 3 722 3 722 1 257 C.1. Náklady budúcich období dlhodobé (381A, 382A) 062 2. Náklady budúcich období krátkodobé (381A, 382A) 063 3 722 3 722 1 257 3. Príjmy budúcich období dlhodobé (385A) 064 4. Príjmy budúcich období krátkodobé (385A) 065
Označenie a STRANA PASÍV b SPOLU VLASTNÉ IMANIE A ZÁVÄZKY r. 067 + r. 088 + r. 121 Číslo riadku c 066 Bežné účtovné obdobie 4 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 5 34 297 509 29 936 783 A. Vlastné imanie r. 068+r. 073+r. 080+r. 084+r. 087 067 A.I. Základné imanie súčet (r. 069 až 072) 068 A.I.1. Základné imanie (411 alebo +/- 491) 069 2 562 984 2 379 542 299 000 299 000 299 000 299 000 2. Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely (/-/252) 070 3. Zmena základného imania +/- 419 071 4. Pohľadávky za upísané vlastné imanie (/-/353) 072 A.II. Kapitálové fondy súčet (r. 074 až 079) 073 370 521 A.II.1. Emisné ážio (412) 074 2. Ostatné kapitálové fondy (413) 075 3. Zákonný rezervný fond (Nedeliteľný fond) z kapitálových 076 vkladov (417, 418) 4. Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov 077 (+/- 414) 370 521 5. Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín (+/- 415) 078 6. Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a 079 rozdelení (+/-416) A.III. Fondy zo zisku súčet (r. 081 až r. 083) 080 A.III.1. Zákonný rezervný fond (421) 081 29 900 29 900 29 900 29 900 2. Nedeliteľný fond (422) 082 3. Štatutárne fondy a ostatné fondy (423, 427, 42X) 083 A.IV. Výsledok hospodárenia minulých rokov r. 085 + r. 086 084 A.IV.1. Nerozdelený zisk minulých rokov (428) 085 2. Neuhradená strata minulých rokov (/-/429) 086 A.V. Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení /+-/ 087 r. 001 - (r. 068 + r. 073 + r. 080 + r. 084 + r. 088 + r. 121) B. Záväzky 088 r. 89 + r. 94 + r. 106 + r. 117 + r. 118 B.I. Rezervy súčet (r. 090 až r. 093) 089 1 680 121 2 965 387 2 965 387 2 965 387-1 285 266 553 963-1 285 266 31 734 525 27 557 241 305 785 3 705 987 B.I.1. Rezervy zákonné dlhodobé (451A) 090 2. Rezervy zákonné krátkodobé (323A) 091 3. Ostatne dlhodobé rezervy (459A, 45XA) 092 4. Ostatne krátkodobé rezervy (323A, 32X,) 093 B.II. Dlhodobé záväzky súčet (r. 095 až r.105) 094 305 785 3 705 987
Označenie riadku STRANA PASÍV Číslo b a c B.II.1. Dlhodobé záväzky z obchodného styku (479A) 095 Bežné účtovné obdobie 4 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 5 2. Čistá hodnota zákazky (316A) 096 3. Dlhodobé nevyfakturované dodávky (476A) 097 4. Dlhodobé záväzky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej 098 účtovnej jednotke (471A) 5. Ostatné dlhodobé záväzky v rámci konsolidovaného celku 099 (471A) 6. Dlhodobé prijaté preddavky (475A) 100 7. Dlhodobé zmenky na úhradu (478A) 101 8. Vydané dlhopisy(473a/-/255a) 102 9. Záväzky zo sociálneho fondu (472) 103 10. Ostatné dlhodobé záväzky 104 (474A, 479A, 47XA, 372A, 373A, 377A) 11. Odložený daňový záväzok (481A) 105 B.III. Krátkodobé záväzky súčet (r. 107 až r. 116) 106 B.III.1. Záväzky z obchodného styku 107 (321, 322, 324, 325, 32X, 475A, 478A, 479A, 47XA) 31 428 740 23 851 254 24 198 010 17 122 989 2. Čistá hodnota zákazky (316A) 108 2. Nevyfakturované dodávky (326, 476A) 109 3. Záväzky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej 110 jednotke (361A, 471A) 4. Ostatné záväzky v rámci konsolidovaného celku 111 (361A, 36XA, 471A, 47XA) 5. Záväzky voči spoločníkom a združeniu 112 (364, 365, 366, 367, 368, 398A, 478A, 479A) 6. Záväzky voči zamestnancom (331, 333, 33X, 479A) 113 7. Záväzky zo sociálneho poistenia (336, 479A) 114 8. Daňové záväzky a dotácie 115 (341, 342, 343, 345, 346, 347, 34X) 9. Ostatné záväzky 116 (372A, 373A, 377A, 379A, 474A, 479A, 47X) 7 230 730 6 727 032 1 233 B.IV. Krátkodobé finančné výpomoci (241, 249, 24X, 473A, /- 117 /255A) B.V. Bankové úvery r. 119 + r. 120 118 B.V.1. Bankové úvery dlhodobé (461A, 46XA) 119 2. Bežné bankové úvery 120 (221A, 231, 232, 23X, 461A, 46XA) C. Časové rozlíšenie súčet (r. 122 až r. 125) 121 C.1. Výdavky budúcich období dlhodobé (383A) 122 2. Výdavky budúcich období krátkodobé (383A) 123 3. Výnosy budúcich období dlhodobé (384A) 124 4. Výnosy budúcich období krátkodobé (384A) 125
Označenie a Text b Číslo riadku c I. Tržby z predaja tovaru (604,607) 01 bežné účtovné obdobie 1 Výkaz ziskov a strát Úč POD 2-01 Skutočnosť bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 2 A. Náklady vynaložené na obstaranie predaného tovaru (504, 505A,507) 02 + Obchodná marža r. 01 - r. 02 03 II. Výroba r. 05 + r. 06 + r. 07 04 II.1. Tržby z predaja vlastných výrobkov a služieb (601, 602,606) 05 374 993 362 297 833 305 374 993 362 297 833 305 2. Zmeny stavu vnútroorganizačných zásob (+/- účtová skupina 61) 06 3. Aktivácia (účtovná skupina 62) 07 B. Výrobná spotreba r. 09 + r. 10 08 373 430 794 302 389 439 B.1. Spotreba materiálu, energie a ostatných neskladovateľných dodávok (501, 502, 503, 505A) 09 368 475 957 298 707 744 2. Služby (účtová skupina 51) 10 + Pridaná hodnota r. 03 + r. 04 - r. 08 11 4 954 837 3 681 695 1 562 568-4 556 134 C. Osobné náklady súčet (r. 13 až 16) 12 C.1. Mzdové náklady (521, 522) 13 2. Odmeny členom orgánov spoločnosti a družstva (523) 14 3. Náklady na sociálne poistenie (524, 525, 526) 15 4. Sociálne náklady (527, 528) 16 D. Dane a poplatky (účtová skupina 53) 17 E. Odpisy a opravné položky k dlhodobému nehmotnému majetku a dlhodobému hmotnému majetku (551, 553) 18 III. Tržby z predaja dlhodobého majetku a materiálu (641, 642) 19 F. Zostatková cena predaného dlhodobého majetku a predaného materiálu (541, 542) G. Tvorba a zúčtovanie opravných položiek k pohľadávkam (+/- 547) 20 21 474 075 557 078 IV. Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti (644, 645, 646, 648,655, 657) 22 122 404 47 981 H. Ostatné náklady na hospodársku činnosť (543, 544, 545, 546, 548, 549,555, 557) 23 791 579 494 420 V. Prevod výnosov z hospodárskej činnosti (-)(697) 24 I. Prevod nákladov na hospodársku činnosť (-)(597) 25 * Výsledok hospodárenia z hospodárskej činnosti r. 11 - r. 12 - r. 17- r. 18 + r. 19- r. 20 - r. 21 + r. 22 -r. 23 + (- r. 24) - (- r. 25) 26 419 318-5 559 651
Označenie a Text b Číslo riadku c VI. Tržby z predaja cenných papierov a podielov (661) 27 bežné účtovné obdobie 1 Skutočnosť bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 2 J. Predané cenné papiere a podiely (561) 28 VII. Výnosy z dlhodobého finančného majetku r. 30 + r. 31 + r. 32 29 VII.1. Výnosy z cenných papierov a podielov v dcérskej účtovnej jednotke a v spoločnosti s podstatným vplyvom (665A) 30 2. Výnosy z ostatných dlhodobých cenných papierov a podielov (665A) 31 3. Výnosy z ostatného dlhodobého finančného majetku (665A) 32 VIII. Výnosy z krátkodobého finančného majetku (666) 33 K. Náklady na krátkodobý finančný majetok (566) 34 IX. Výnosy z precenenia cenných papierov a výnosy z derivátových operácií (664, 667) 35 288 471 4 207 109 L. Náklady na precenenie cenných papierov a náklady na derivátové operácie (564, 567) M. Tvorba a zúčtovanie opravných položiek k finančnému majetku +/- 565 36 37 252 815 X. Výnosové úroky (662) 38 N. Nákladové úroky (562) 39 XI. Kurzové zisky (663) 40 O. Kurzové straty (563) 41 9 655 70 912 61 147 7 446 295 962 1 867 XII. Ostatné výnosy z finančnej činnosti (668) 42 P. Ostatné náklady na finančnú činnosť (568, 569) 43 62 361 19 361 XIII. Prevod finančných výnosov (-) (698) 44 R. Prevod finančných nákladov (-) (598) 45 * Výsledok hospodárenia z finančnej činnosti r. 27 - r. 28 + r. 29 + r. 33 - r. 34 + r. 35 - r. 36 - r. 37 + r. 38 - r. 39 + r. 40 - r. 41 + r. 42 - r. 43 + (- r. 44) - (- r. 45) 46 173 656 3 996 827 ** Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením r. 26 + r. 46 47 592 974-1 562 824 S. Daň z príjmov z bežnej činnosti r. 49 + r. 50 48 S.1. - splatná (591, 595) 49 2. - odložená (+/- 592) 50 39 011-277 558 1 834 13 544 37 177-291 102 ** Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti po zdanení r. 47 - r. 48 51 553 963-1 285 266 XIV. Mimoriadne výnosy (účtová skupina 68) 52 T. Mimoriadne náklady (účtová skupina 58) 53 * Výsledok hospodárenia z mimoriadnej činnosti pred zdanením r. 52 - r. 53 54 U. Daň z príjmov z mimoriadnej činnosti r. 56 + r. 57 55 U.1. - splatná (593) 56 2. - odložená (+/ 594) 57
Označenie a Text b * Výsledok hospodárenia z mimoriadnej činnosti po zdanení r. 54 - r. 55 *** Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie pred zdanením (+/-) [r. 47 + r. 54] V. Prevod podielov na výsledku hospodárenia spoločníkom (+/- 596) *** Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení (+/-) [r. 51 + r. 58 - r. 60] Číslo riadku c 58 59 60 61 bežné účtovné obdobie 1 Skutočnosť bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 2 592 974-1 562 824 553 963-1 285 266
RWE Gas Slovensko, s.r.o. 1 Poznámky k účtovnej závierke k 31. decembru 2012 Poznámky k účtovnej závierke zostavenej k 31. decembru 2012 A. ZÁKLADNÉ INFORMÁCIE 1. Obchodné meno a sídlo Spoločnosti: RWE Gas Slovensko, s.r.o. Mlynská 31 042 91 Košice Spoločnosť RWE Gas Slovensko, s.r.o. (ďalej len Spoločnosť ) bola založená 30. júna 2008 a do Obchodného registra bola zapísaná 18. júla 2008 (Obchodný register Okresného súdu Košice I v Košiciach, oddiel Sro, vložka č. 22182/V). 1. Hlavné činnosti Spoločnosti podľa výpisu z Obchodného registra: - kúpa tovaru na účely jeho predaja konečnému spotrebiteľovi (maloobchod) - kúpa tovaru na účely jeho predaja iným prevádzkovateľom živnosti (veľkoobchod) - prenájom hnuteľných vecí - činnosť podnikateľských, organizačných a ekonomických poradcov - vedenie účtovníctva - administratívne služby - sprostredkovateľská činnosť v oblasti obchodu - sprostredkovateľská činnosť v oblasti služieb - dodávka plynu 2. Neobmedzené ručenie Spoločnosť nemá žiadne podiely v spoločnostiach s neobmedzeným ručením. 3. Počet zamestnancov Spoločnosť neeviduje žiadnych zamestnancov k 31. decembru 2012 (2011: 0). 4. Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2012 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve (ďalej len zákon o účtovníctve ) za účtovné obdobie od 1. januára 2012 do 31. decembra 2012. 5. Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie Valné zhromaždenie schválilo dňa 18. apríla 2012 účtovnú závierku Spoločnosti za predchádzajúce účtovné obdobie.
RWE Gas Slovensko, s.r.o. 2 Poznámky k účtovnej závierke k 31. decembru 2012 B. ORGÁNY A SPOLOČNÍCI SPOLOČNOSTI 1. Orgány Spoločnosti 31 december 2012 31 december 2011 Konatelia: Mgr. Miroslav Kulla Mgr. Miroslav Kulla Ing. Lukáš Roubíček, PhD. Ing. Lukáš Roubíček, PhD. Prokuristi : Stanislav Kundrát Stanislav Kundrát Jiří Mlynář Jiří Mlynář 2. Spoločníci Spoločnosti Spoločníci Spoločnosti k 31. decembru 2012: Výška podielu na základnom imaní Podiel na hlasovacích právach v % Iný podiel na ostatných položkách VI ako na ZI v % Spoločník, akcionár absolútne v % a b c d e RWE Transgas, a.s. 299 000 100 100 - Spolu 299 000 100,00% 100,00% - K zmene štruktúry spoločníkov Spoločnosti v priebehu roka 2012 nedošlo. Výška základného imania 299 000 EUR bola v plnom rozsahu splatená. C. KONSOLIDOVANÝ CELOK Spoločnosť RWE Gas Slovensko s.r.o. je dcérskou spoločnosťou RWE Transgas, a.s. so sídlom Limuzská 12/3135 Praha 10- Strašnice. Spoločnosť sa zahrňuje do konsolidovanej účtovnej závierky materskej spoločnosti RWE Transgas, a.s. Praha, ktorá je súčasťou konsolidovanej účtovnej závierky skupiny RWE. Konsolidovanú účtovnú závierku je možné získať priamo v sídle uvedenej spoločnosti. D. ÚČTOVNÉ METÓDY A VŠEOBECNÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY a) Východiská pre zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka Spoločnosti bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania jej činnosti v súlade so zákonom o účtovníctve platným v Slovenskej republike a nadväzujúcimi postupmi účtovania. Peňažné údaje v účtovnej závierke sú uvedené v celých EUR, pokiaľ nie je určené inak. Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady Spoločnosť aplikovala konzistentne s predchádzajúcim účtovným obdobím. Účtovníctvo je vedené na základe dodržania časovej a vecnej súvislosti nákladov a výnosov. Za základ sa berú všetky náklady a výnosy, ktoré sa vzťahujú na účtovné obdobie bez ohľadu na dátum ich plnenia.
RWE Gas Slovensko, s.r.o. 3 Poznámky k účtovnej závierke k 31. decembru 2012 b) Pohľadávky Pohľadávky sa pri ich vzniku oceňujú ich menovitou hodnotou. Opravná položka sa vytvára k pochybným a nedobytným pohľadávkam, kde existuje riziko nevymožiteľnosti pohľadávok. Ak je zostatková doba splatnosti pohľadávky dlhšia než jeden rok, vytvára sa opravná položka, ktorá predstavuje rozdiel medzi menovitou a súčasnou hodnotou pohľadávky. Súčasná hodnota pohľadávky sa počíta ako súčet súčinov budúcich peňažných príjmov a príslušných diskontných faktorov. c) Finančné účty Finančné účty tvorí peňažná hotovosť, zostatky na bankových účtoch a krátkodobý finančný majetok, pričom riziko zmeny hodnoty tohto majetku je zanedbateľne nízke. d) Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sú vykázané vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. e) Opravné položky Opravné položky sa tvoria na základe zásady opatrnosti, ak je opodstatnené predpokladať, že došlo k zníženiu hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravná položka sa účtuje v sume opodstatneného predpokladu zníženia hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. f) Rezervy Rezerva je záväzok predstavujúci existujúcu povinnosť Spoločnosti, ktorá vznikla z minulých udalostí a je pravdepodobné, že v budúcnosti zníži jej ekonomické úžitky. Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou a oceňujú sa odhadom v sume potrebnej na splnenie existujúcej povinnosti ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Tvorba rezervy sa účtuje na vecne príslušný nákladový alebo majetkový účet, ku ktorému záväzok prislúcha. Použitie rezervy sa účtuje na ťarchu vecne príslušného účtu rezerv so súvzťažným zápisom v prospech vecne príslušného účtu záväzkov. Rozpustenie nepotrebnej rezervy alebo jej časti sa účtuje opačným účtovným zápisom ako sa účtovala tvorba rezervy. Rezerva na bonusy, rabaty, skontá a vrátenie kúpnej ceny pri reklamácii sa tvorí ako zníženie pôvodne dosiahnutých výnosov so súvzťažným zápisom v prospech účtu rezerv. Spoločnosť vytvorila v roku 2012 rezervu na zostavenie a overenie účtovnej závierky a na iné prijaté služby. g) Záväzky Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. h) Splatná daň z príjmu Daň z príjmov sa účtuje do nákladov Spoločnosti v období vzniku daňovej povinnosti a v priloženom výkaze ziskov a strát Spoločnosti je vypočítaná zo základu vyplývajúceho z hospodárskeho výsledku pred zdanením, ktorý bol upravený o pripočítateľné a odpočítateľné položky z titulu trvalých a dočasných úprav daňového základu a umorenia straty. Daňový záväzok je uvedený po znížení o preddavky na daň z príjmov, ktoré Spoločnosť uhradila v priebehu roka. V prípade, že uhradené preddavky na daň z príjmu v priebehu roka sú vyššie ako daňová povinnosť za tento rok, Spoločnosť vykazuje výslednú daňovú pohľadávku.
RWE Gas Slovensko, s.r.o. 4 Poznámky k účtovnej závierke k 31. decembru 2012 i) Odložená daň z príjmu Odložená daň z príjmu vyplýva z: a) rozdielov medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, b) možnosti umorovať daňovú stratu v budúcnosti, pod ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti, c) možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období. Odložená daňová pohľadávka sa účtuje iba do takej výšky, do akej je pravdepodobné, že bude možné dočasné rozdiely vyrovnať voči budúcemu základu dane. Pri výpočte odloženej dane sa použije sadzba dane z príjmov, o ktorej sa predpokladá, že bude platiť v čase vyrovnania odloženej dane. j) Deriváty Deriváty sa pri nadobudnutí oceňujú cenou obstarania a ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, reálnou hodnotou. Zmeny reálnych hodnôt zabezpečovacích derivátov sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia priamo do vlastného imania na účet 414. Výsledok realizácie zabezpečovacích derivátov sa účtuje na účtoch 567 Náklady na derivátové operácie a 667 Výnosy z derivátových operácií. k) Cudzia mena Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem preddavkov prijatých a poskytnutých) sa prepočítavajú na eurá referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu alebo v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Vzniknuté rozdiely sa účtujú vplyvom na výsledok hospodárenia. l) Vykazovanie výnosov Výnosy sa vykazujú po odpočítaní dane z pridanej hodnoty, zliav a zrážok (rabaty, bonusy, skontá, dobropisy a pod.). Výnosy sa vykazujú v reálnej hodnote. Výnosové úroky sa účtujú na základe časového rozlíšenia metódou efektívnej úrokovej miery. Výnosy Spoločnosti tvoria najmä tržby z predaja plynu. Výnosy sa vykazujú v momente splnenia dodávky alebo služby.
RWE Gas Slovensko, s.r.o. 5 Poznámky k účtovnej závierke k 31. decembru 2012 E. AKTÍVA 1. Pohľadávky Vývoj opravnej položky v priebehu účtovného obdobia je zobrazený v nasledujúcej tabuľke: Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníc- Zúčtovanie OP z dôvodu zániku Pohľadávky Stav k 1.1.2012 Tvorba OP opodstatne- nosti tva a b c d e f Stav k 31.12.2012 Pohľadávky z obchodného styku 652 206 1 126 281 652 206-1 126 281 Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke - - - - - Ostatné pohľadávky v rámci kons. celku - - - - - Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu - - - - - Iné pohľadávky - - - - - Pohľadávky spolu 652 206 1 126 281 652 206-1 126 281 Veková štruktúra dlhodobých a krátkodobých pohľadávok k 31. decembru 2012 je uvedená v nasledujúcej tabuľke: Názov položky V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu a b c d Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku - - - Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke - - - Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku - - - Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu - - - Iné pohľadávky 1 046 984-1 046 984 Dlhodobé pohľadávky spolu 1 046 984-1 046 984 Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku 25 222 327 5 023 701 30 246 028 Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke - - - Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku - - - Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu - - - Sociálne poistenie - - - Daňové pohľadávky a dotácie - - - Iné pohľadávky - - - Krátkodobé pohľadávky spolu 25 222 327 5 023 701 30 246 028
RWE Gas Slovensko, s.r.o. 6 Poznámky k účtovnej závierke k 31. decembru 2012 Veková štruktúra pohľadávok 31. decembru 2011 je uvedená v nasledujúcom prehľade: Názov položky V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu a b c d Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku - - - Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke - - - Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku - - - Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu - - - Iné pohľadávky 997 249-997 249 Dlhodobé pohľadávky spolu 997 249-997 249 Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku 19 492 916 2 872 209 22 365 125 Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke - - - Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku - - - Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu - - - Sociálne poistenie - - - Daňové pohľadávky a dotácie 1 303 137-1 303 137 Iné pohľadávky 2 028 657-2 028 657 Krátkodobé pohľadávky spolu 22 824 710 2 872 209 25 696 919 Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti Stav k 31.12.2012 Stav k 31.12.2011 a b c Pohľadávky po lehote splatnosti 5 023 701 2 872 209 Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka 25 222 327 22 824 710 Krátkodobé pohľadávky spolu 30 246 028 25 696 919 Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov 1 046 984 997 249 Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov - - Dlhodobé pohľadávky spolu 1 046 984 997 249 Spoločnosť neeviduje pohľadávky kryté záložným právom. 2. Finančné účty Ako finančné účty sú vykázané peniaze v pokladni a účty v bankách. Účtami v bankách môže Spoločnosť voľne disponovať. Názov položky Stav k 31.12.2012 Stav k 31.12.2011 Pokladnica, ceniny - - Bežné bankové účty 4 127 056 3 893 564 Bankové účty termínované - - Peniaze na ceste - - Spolu 4 127 056 3 893 564
RWE Gas Slovensko, s.r.o. 7 Poznámky k účtovnej závierke k 31. decembru 2012 3. Odložená daňová pohľadávka Výpočet odloženej daňovej pohľadávky je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Názov položky Stav k 31.12.2012 Stav k 31.12.2011 Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho: 811 469-21 415 odpočítateľné - -457 433 zdaniteľné 811 469 436 018 Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho: 25 383 4 064 651 odpočítateľné 25 383 4 064 651 zdaniteľné - - Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti 3 715 252 1 205 443 Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty - - Sadzba dane z príjmov ( v %)* 23% 19% Odložená daňová pohľadávka 1 046 984 997 249 Uplatnená daňová pohľadávka 1 046 984 997 249 Zaúčtovaná ako zníženie nákladov -37 177 291 102 Zaúčtovaná do vlastného imania 86 912 114 745 Odložený daňový záväzok - - Zmena odloženého daňového záväzku - - Zaúčtovaná ako náklad - - Zaúčtovaná do vlastného imania - - * Ku koncu roka 2012 došlo k zmene daňovej legislatívy, na základe ktorej sa zvyšuje daň z príjmov právnických osôb z 19% na 23% s účinnosťou od 1. januára 2013 Spoločnosť predpokladá, že daňové straty vo výške 854 508 EUR bude umorovať nasledovne: Rok 2013 18 752 Rok 2014 19 843 Rok 2015 815 913 Rok 2016 - Rok 2017 - Spolu 854 508
RWE Gas Slovensko, s.r.o. 8 Poznámky k účtovnej závierke k 31. decembru 2012 4. Časové rozlíšenie Jednotlivé položky časového rozlíšenia sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Opis položky časového rozlíšenia Stav k 31.12.2012 Stav k 31.12.2011 Náklady budúcich období dlhodobé, z toho: - - Náklady budúcich období krátkodobé, z toho: 3 722 1 257 Ostatné 3 722 1 257 Príjmy budúcich období dlhodobé, z toho: - - Príjmy budúcich období krátkodobé, z toho: - - Úroky z termínovaného vkladu - - Spolu 3 722 1 257 5. Deriváty Stav k 31.12.2012 Stav k 31.12.2011 Zmena reálnej hodnoty (+/-) Zmena reálnej hodnoty (+/-) s vplyvom na s vplyvom na výsledok hospodáreninie vlastné ima- výsledok vlastné Názov položky hospodárenia imanie a b c d e Deriváty určené na obchodovanie, z toho: - - - - Zabezpečovacie deriváty, z toho: - - - -457 433 Komoditný indexový swap - - - -457 433 Informácie o položkách zabezpečených derivátmi: Reálna hodnota Zabezpečovaná položka Stav k 31.12.2012 Stav k 31.12.2011 a b c Majetok vykázaný v súvahe - - Záväzok vykázaný v súvahe - - Zmluvy, ktoré sa neúčtujú na súvahových účtoch - 2 228 980 Očakávané budúce obchody dosiaľ zmluvne nezabezpečené - - Spolu - 2 228 980
RWE Gas Slovensko, s.r.o. 9 Poznámky k účtovnej závierke k 31. decembru 2012 F. PASÍVA 1. Vlastné imanie Prehľad o pohybe vlastného imania v priebehu účtovného obdobia je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Položka vlastného imania Stav k 1.1.2012 Prírastky Úbytky Presuny Stav k 31.12.2012 a b c d e f Základné imanie 299 000 - - - 299 000 Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely - - - - - Zmena základného imania - - - - - Pohľadávky za upísané vlastné imanie - - - - - Emisné ážio - - - - - Ostatné kapitálové fondy - - - - - Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov - - - - - Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov 370 521 - -370 521 - - Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín - - - - - Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení - - - - - Zákonný rezervný fond 29 900 - - - 29 900 Nedeliteľný fond - - - - - Štatutárne fondy a ostatné fondy - - - - - Nerozdelený zisk minulých rokov 2 965 387 - - - 2 965 387 Neuhradená strata minulých rokov - - - -1 285 266-1 285 266 Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia -1 285 266 553 963-1 285 266 553 963 Vyplatené dividendy - - - - - Ostatné položky vlastného imania - - - - - Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby - podnikateľa - - - - - Vlastné imanie spolu 2 379 542 553 963-370 521-2 562 984
RWE Gas Slovensko, s.r.o. 10 Poznámky k účtovnej závierke k 31. decembru 2012 Položka vlastného imania Stav k 1.1.2011 Prírastky Úbytky Presuny Stav k 31.12.2011 a b c d e f Základné imanie 299 000 - - - 299 000 Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely - - - - - Zmena základného imania - - - - - Pohľadávky za upísané vlastné imanie - - - - - Emisné ážio - - - - - Ostatné kapitálové fondy - - - - - Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov - - - - - Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov 859 696 - -489 175-370 521 Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín - - - - - Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení - - - - - Zákonný rezervný fond 29 900 29 900 Nedeliteľný fond - - - - - Štatutárne fondy a ostatné fondy - - - - - Nerozdelený zisk minulých rokov 781 451 - - 2 183 936 2 965 387 Neuhradená strata minulých rokov - - - - - Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia 2 183 936-1 285 266 - -2 183 936-1 285 266 Vyplatené dividendy - - - - - Ostatné položky vlastného imania - - - - - Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby - podnikateľa - - - - - Vlastné imanie spolu 4 153 983-1 285 266-489 175-2 379 542 Upísané a splatené základné imanie Spoločnosti predstavuje k 31. decembru 2012 hodnotu 299 000 EUR. Spoločnosť neeviduje k 31. decembru 2012 upísané základné imanie nezapísané v obchodnom registri. Účtovná strata za rok 2011 vo výške 1 285 266 EUR bola vysporiadaná nasledovne: Názov položky 2011 Účtovná strata 1 285 266 Vysporiadanie účtovnej straty 2012 Zo zákonného rezervného fondu - Zo štatutárnych a ostatných fondov - Z nerozdeleného zisku minulých rokov - Úhrada straty spoločníkmi - Prevod do neuhradenej straty minulých rokov 1 285 266 Iné - Spolu 1 285 266
RWE Gas Slovensko, s.r.o. 11 Poznámky k účtovnej závierke k 31. decembru 2012 Štatutárny orgán navrhuje rozdeliť zisk za rok 2012 nasledovne: vysporiadanie neuhradenej straty minulých rokov v plnej výške 553 963 EUR. 2. Rezervy Prehľad o rezervách je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Stav k Názov položky Stav k 1.1.2012 Tvorba Použitie Zrušenie 31.12.2012 a b c d e f Krátkodobé rezervy, z toho: 3 705 987 305 785 3 705 987-305 785 Zákonné krátkodobé rezervy, z toho: - 27 055 - - 27 055 Rezerva na overenie účtovnej závierky - 27 055 - - 27 055 Ostatné krátkodobé rezervy, z toho: 3 705 987 278 730 3 705 987 278 730 Stratové zmluvy 3 613 279-3 613 279 - - Iné 92 708 278 730 92 708-278 730 Rezervy spolu 3 705 987 305 785 3 705 987-305 785 Stav k Názov položky Stav k 1.1.2011 Tvorba Použitie Zrušenie 31.12.2011 a b c d e f Krátkodobé rezervy, z toho: 4 282 965 3 705 987 4 282 965-3 705 987 Zákonné krátkodobé rezervy, z toho: 20 000-20 000 - - Rezerva na overenie účtovnej závierky 20 000-20 000 - - Ostatné krátkodobé rezervy, z toho: 4 262 965 3 705 987 4 262 965-3 705 987 Stratové zmluvy 4 097 356 3 613 279 4 097 356-3 613 279 Iné 165 609 92 708 165 609-92 708 Rezervy spolu 4 282 965 3 705 987 4 282 965-3 705 987
RWE Gas Slovensko, s.r.o. 12 Poznámky k účtovnej závierke k 31. decembru 2012 3. Záväzky Štruktúra záväzkov (okrem bankových úverov) podľa zostatkovej doby splatnosti je uvedená v nasledujúcej tabuľke: Názov položky Stav k 31.12.2012 Stav k 31.12.2011 Záväzky po lehote splatnosti - - Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane 31 428 740 23 851 254 Krátkodobé záväzky spolu 31 428 740 23 851 254 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov - - Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov - - Dlhodobé záväzky spolu - - G. VÝNOSY 1. Tržby za vlastné výkony a tovar Tržby za vlastné výkony a tovar podľa jednotlivých segmentov, t.j. podľa typov výrobkov a služieb, a podľa hlavných teritórií sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Tržby za predaj plynu - - Oblasť odbytu 2012 2011 2012 2011 2012 2011 a b c d e f g Slovensko 374 993 362 297 833 305 - - - - Spolu 374 993 362 297 833 305 - - - - 2. Aktivácia nákladov, výnosy z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti Prehľad o výnosoch pri aktivácii nákladov, výnosoch z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Názov položky 2012 2011 Významné položky pri aktivácii nákladov, z toho: - - Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho: 122 404 47 981 Zmluvné pokuty a penále 92 701 40 248 Upomienky 26 568 7 429 Ostatné 3 135 304 Finančné výnosy, z toho: 298 126 4 278 316 Kurzové zisky, z toho: - 295 kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka - - Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho: 298 126 4 278 021 Výnosy z derivátových operácií 288 471 4 207 109 Výnosy z úrokov - 70 912 Mimoriadne výnosy, z toho: - - Náhrada škody zo živelných pohrôm od poisťovne - -
RWE Gas Slovensko, s.r.o. 13 Poznámky k účtovnej závierke k 31. decembru 2012 3. Čistý obrat Čistý obrat Spoločnosti na účely zistenia povinnosti overenia individuálnej účtovnej závierky audítorom [ 19 ods. 1 písm. a) zákona o účtovníctve] je uvedený v nasledujúcom prehľade: Názov položky 2012 2011 Tržby za vlastné výrobky 374 993 362 297 833 305 Tržby z predaja služieb - - Tržby za tovar - - Výnosy zo zákazky - - Výnosy z nehnuteľnosti na predaj - - Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou 132 059 118 893 Čistý obrat celkom 375 125 421 297 952 198 H. NÁKLADY Prehľad nákladov Spoločnosti je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Názov položky 2012 2011 Náklady za poskytnuté služby, z toho: 4 954 837 3 681 695 Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho: 27 715 30 433 náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky 27 715 30 433 Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho: 4 927 122 3 651 261 Prevádzkové náklady podľa servisných kontraktov so spriaznenými osobami 2 970 747 2 705 878 Náklady na provízie 1 000 462 630 059 Ostatné 955 913 315 325 Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho: 1 265 654 1 051 498 Tvorba a zúčtovanie opravných položiek k pohľadávkam 474 075 557 078 Zmluvné pokuty, penále a úroky z omeškania 614 250 443 091 Ostatné 177 329 51 329 Finančné náklady, z toho: 124 470 281 489 Kurzové straty, z toho: 962 1 867 kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka - - 61 147 7 446 Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho: 62 361 279 622 Realizované derivátové operácie - 252 815 Ostatné 62 361 19 361
RWE Gas Slovensko, s.r.o. 14 Poznámky k účtovnej závierke k 31. decembru 2012 I. DANE Z PRÍJMOV Prevod od teoretickej k vykázanej dani z príjmov je uvedený v nasledujúcej tabuľke: 2012 2011 Názov položky Základ dane Daň Daň v % Základ dane Daň Daň v % a b c d e f g Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho: 592 974-1 562 824 teoretická daň 112 665 19,0-296 937 19,0 Daňovo neuznané náklady 113 253 21 518 19,0 101 994 19 379 - Výnosy nepodliehajúce dani Umorenie daňovej straty Zmena sadzby dane -95 172 4,0 Ostatné Spolu 706 227 39 011 5,5-277 558 14,0 Splatná daň z príjmov 1 834* 19,0* 13 544* 19,0* Odložená daň z príjmov 37 177 23,0-291 102 19,0* Celková daň z príjmov 39 011 5,5-277 558 17,8 * zrážková daň z úrokov z finančných prostriedkov na bankových účtoch účtovaná priamo v prospech účtu splatnej dane z príjmov č.591. J. INÉ AKTÍVA A PASÍVA Vzhľadom na to, že viaceré oblasti slovenského daňového práva (napr. legislatíva ohľadom transferového oceňovania) doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až potom, keď budú k dispozícii právne precedensy príp. oficiálne interpretácie príslušných orgánov. Vedenie Spoločnosti si nie je vedomé žiadnych okolností, v dôsledku ktorých by jej vznikol v budúcnosti významný náklad. K. PRÍJMY A VÝHODY ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH, DOZORNÝCH A INÝCH ORGÁNOV SPOLOČNOSTI Hodnota príjmu, výhody súčasných členov orgánov Hodnota príjmu, výhody bývalých členov orgánov štatutárnych dozorných iných štatutárnych dozorných iných Druh príjmu, výhody Časť 1 2012 Časť 1-2012 a Časť 2 2011 Časť 2-2011 Peňažné príjmy - - - - - - - - - - - - Nepeňažné príjmy - - - - - - - - - - - - Peňažné preddavky - - - - - - - - - - - - Nepeňažné preddavky - - - - - - - - - - - - Poskytnuté úvery - - - - - - - - - - - - Poskytnuté záruky - - - - - - - - - - - - Iné - - - - - - - - - - - - Konatelia Spoločnosti sú zároveň výkonnými riadiacimi pracovníkmi.
RWE Gas Slovensko, s.r.o. 15 Poznámky k účtovnej závierke k 31. decembru 2012 L. EKONOMICKÉ VZŤAHY SPOLOČNOSTI A SPRIAZNENÝCH OSÔB Transakcie so spriaznenými osobami (okrem materskej spoločnosti a dcérskych spoločností) sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Kód druhu Hodnotové vyjadrenie obchodu Spriaznená osoba obchodu 2012 2011 a b c d Východoslovenská energetika a.s. Nákup služieb - SLA 01 2 682 649 2 446 582 RWE East, s.r.o. 01 28 802 - Nákup služieb Hodnotové vyjadrenie obchodu Dcérska účtovná jednotka/materská účtovná jednotka Kód druhu obchodu 2012 2011 a b c d Materská spoločnosť Nákup plynu 01 326 177 058 271 085 831 Nákup služieb 01 259 296 259 296 Nákladové úroky 08 59 508 5 778 Realizované derivátové operácie výnos netto 11 288 471 3 954 294 Vysvetlivky: Kód druhu obchodu Druh obchodu: 01 kúpa 02 predaj 03 poskytnutie služby 04 obchodné zastúpenie 05 licencia 06 transfer 07 know -how 08 úver, pôžička 09 výpomoc 10 záruka 11 iný obchod
RWE Gas Slovensko, s.r.o. 16 Poznámky k účtovnej závierke k 31. decembru 2012 Vybrané aktíva a pasíva vyplývajúce z transakcií s materskou spoločnosťou sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Stav k 31.12.2012 Stav k 31.12.2011 Pohľadávky z obchodného styku - 1 571 224 Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku - - Príjmy budúcich období - - Náklady budúcich období - - Poskytnuté pôžičky - - Aktíva spolu - 1 571 224 Záväzky z obchodného styku 14 119 049 12 221 166 Ostatné záväzky v rámci konsolidovaného celku - - Nevyfakturované dodávky - - Rezervy - 390 498 Výnosy budúcich období - - Výdavky budúcich období - - Prijaté pôžičky - - Pasíva spolu 14 119 049 12 611 664 M. SKUTOČNOSTI, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA JEJ ZOSTAVENIA Po 31. decembri 2012 nenastali také udalosti, ktoré by si vyžadovali zverejnenie alebo vykázanie v účtovnej závierke za rok 2012.
RWE Gas Slovensko, s.r.o. 17 Poznámky k účtovnej závierke k 31. decembru 2012 N. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV K 31. DECEMBRU 2012 Spoločnosť zostavila prehľad peňažných tokov s použitím nepriamej metódy. 2012 2011 EUR EUR Čistý zisk (pred odpočítaním daňových a mimoriadnych položiek) 592 974-1 562 824 Úpravy o nepeňažné operácie: - Odpis pohľadávky 516 - Zmena stavu opravnej položky k pohľadávkam 474 075 557 078 Zmena stavu rezerv -3 400 202-576 978 Úrokové náklady (netto) 51 492-63 466 Ostatné položky nezahrnuté do nepeňažných operácií -457 433-603 919 Zisk z prevádzky pred zmenou pracovného kapitálu -2 738 578 2 250 109 Zmena pracovného kapitálu: Úbytok (prírastok) pohľadávok z obchodného styku a časového rozlíšenia -5 852 762-1 589 794 Úbytok (prírastok) zásob - 320 871 (Úbytok) prírastok záväzkov a časového rozlíšenia 7 577 486 1 448 685 Iné -2 465-1 Peňažné toky z prevádzky -1 016 319-2 070 348 2012 2011 EUR EUR Peňažné toky z prevádzkovej činnosti Peňažné toky z prevádzky -1 016 319-2 070 348 Zaplatené úroky -61 147-7 446 Prijaté úroky 9 655 70 912 Zaplatená daň z príjmov 1 301 303-2 348 310 Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti 233 492-4 355 192 Peňažné toky z investičnej činnosti Čisté peňažné toky z investičnej činnosti - - Peňažné toky z finančnej činnosti Čisté peňažné toky z finančnej činnosti - - Kurzové rozdiely k peňažným prostriekom a ekvivalentom - - Prírastky (úbytky) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov 233 492-4 355 192 Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka 3 893 564 8 248 756 Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka 4 127 056 3 893 564