Poznámka: V poznámkach sa uvádzajú informácie ustanovené opatrením o obsahu individuálnych účtovných poznámok, pre ktoré má účtovná jednotka obsahovú náplň. Všetky údaje a informácie uvedené v týchto poznámkach vychádzajú z účtovníctva a nadväzujú na účtovné výkazy. Hodnotové údaje sú uvedené v eurocentoch alebo celých eurách (pokiaľ nie je uvedené inak). Čísla uvedené za položkou v zátvorkách alebo v stĺpcoch sú odvolávky na riadok alebo stĺpec príslušného výkazu (súvaha alebo výkaz ziskov a strát). I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE 1. Základné údaje o spoločnosti Obchodné meno a sídlo Miletičova 40 821 09 Bratislava Dátum založenia 17. decembra 1992 Dátum vzniku (podľa obchodného registra) 22. februára 1993 Hospodárska činnosť Prevádzkovanie závodného stravovania. 2. Zamestnanci Názov položky Priemerný prepočítaný počet zamestnancov 996 1 035 zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka 1 021 1 039 vedúci zamestnanci 1 1 3. Neobmedzené ručenie (ďalej len spoločnosť ) nie je neobmedzeným ručiteľom v žiadnej inej spoločnosti. 4. Právny dôvod zostavenia účtovnej závierky Táto účtovná závierka je riadna individuálna účtovná závierka za Bola zostavená za účtovné obdobie od 1. októbra do 30. septembra podľa slovenských právnych predpisov, a to zákona o účtovníctve a postupov účtovania pre podnikateľov. Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania účtovnej jednotky. Účtovná závierka je zostavená na všeobecné použitie. Informácie v nej uvedené nie je možné použiť na účely akéhokoľvek špecifického používateľa ani na posúdenie jednotlivých transakcií. Používatelia účtovnej závierky by sa pri rozhodovaní nemali spoliehať na túto účtovnú závierku ako jediný zdroj informácií. 5. Schválenie účtovnej závierky za rok Účtovná závierka spoločnosti za rok bola schválená 31.3.. 6. Členovia orgánov spoločnosti Orgán Funkcia Meno Konateľ Johannes Adrianus Franke Výkonné vedenie Ing. Šole Miroslav 2
7. Štruktúra spoločníkov a ich podiel na základnom imaní Spoločníci Podiel na základnom imaní v eurách v % Hlasovacie práva v % Iný podiel na ostatných položkách VI ako na základnom imaní v % Compass Group International B.V. Laarderhoogtweg 11 1101 DZ Amsterdam, Holandsko 331 939,19 100 100 - Spolu 331 939,19 100 100 - Spoločnosť vstupuje do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti Compass Group International B.V., ktorá je k dispozícii v jej sídle Compass Group International B.V. Laarderhoogtweg 11, 1101 DZ Amsterdam, Holandsko. Hlavná materská spoločnosť je Compass Group PLC, so sídlom Compass House, Guildorf Street, Chertsey, Surrey, Veľká Británia. Finančné výkazy za skupinu sú k dispozícii v sídle spoločnosti a na internete (www.compass-group.com). II. POUŽITÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY A ÚČTOVNÉ METÓDY 1. Spoločnosť uplatňuje účtovné princípy a postupy účtovania v súlade so zákonom o účtovníctve a s postupmi účtovania pre podnikateľov, ktoré platia v Slovenskej republike. 2. Účtovná závierka bola spracovaná za predpokladu nepretržitého pokračovania činnosti. 3. Účtovníctvo sa vedie na základe dodržania časovej a vecnej súvislosti nákladov a výnosov. Za základ sa berú všetky náklady a výnosy, ktoré sa vzťahujú na účtovné obdobie bez ohľadu na dátum ich platenia. 4. Pri oceňovaní majetku a záväzkov sa uplatňuje zásada opatrnosti, t. j. berú sa za základ všetky riziká, straty a zníženia hodnoty, ktoré sa týkajú majetku a záväzkov a ktoré sú známe ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. 5. Moment zaúčtovania výnosov výnosy sa účtujú pri splnení dodacích podmienok, nakoľko v tomto okamihu prechádzajú na odberateľa významné riziká a vlastnícke práva. 6. Dlhodobé a krátkodobé pohľadávky, záväzky, úvery a pôžičky pohľadávky a záväzky sa v súvahe vykazujú ako dlhodobé alebo krátkodobé podľa zostatkovej doby splatnosti ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Časť dlhodobej pohľadávky a časť dlhodobého záväzku, ktorých splatnosť nie je dlhšia ako jeden rok odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa vykazujú v súvahe ako krátkodobá pohľadávka alebo krátkodobý záväzok. 7. Použitie odhadov zostavenie účtovnej závierky si vyžaduje, aby vedenie spoločnosti vypracovalo odhady a predpoklady, ktoré majú vplyv na vykazované sumy aktív a pasív, uvedenie možných budúcich aktív a pasív k dátumu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, ako aj na vykazovanú výšku výnosov a nákladov počas roka. Skutočné výsledky sa môžu od takýchto odhadov líšiť. 8. Vykázané dane slovenské daňové právo je relatívne mladé s nedostatkom existujúcich precedensov a podlieha neustálym novelizáciám. Nakoľko existujú rôzne interpretácie daňových zákonov a predpisov pri uplatňovaní v rôznych typoch transakcií, sumy vykázané v účtovnej závierke sa môžu neskôr zmeniť podľa konečného stanoviska daňových úradov. 9. Spôsob ocenenia jednotlivých zložiek majetku a záväzkov prvé ocenenie Pri obstaraní majetku sa uplatňuje princíp obstarávacích cien (t. j. historických cien). Ocenenie jednotlivých položiek majetku a záväzkov je takéto: a) Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok obstaraný kúpou obstarávacou cenou. Obstarávacia cena je cena, za ktorú sa majetok obstaral, a náklady súvisiace s jeho obstaraním (prepravné a clo). b) Dlhodobý nehmotný a hmotný majetok obstaraný iným spôsobom reprodukčnou obstarávacou cenou v prípade bezodplatného nadobudnutia majetku alebo majetku novo zisteného pri inventarizácii, t. j. cenou, za ktorú by sa majetok obstaral v čase, keď sa o ňom účtuje. 3
c) Zásoby obstarané kúpou: Nakupovaný materiál obstarávacou cenou. Pri úbytku rovnakého druhu zásob sa používa metóda FIFO. Do vedľajších nákladov vstupuje clo, prepravné a provízie. Vedľajšie náklady sa rozvrhujú ako odchýlka podľa podielu súčtu stavu a prírastku odchýlky na súčte stavu a prírastku zásob. Nakupovaný tovar obstarávacou cenou. Pri úbytku rovnakého druhu zásob sa používa metóda FIFO. Do vedľajších nákladov patrí prepravné, clo a provízie. d) Zásoby obstarané iným spôsobom reprodukčnou obstarávacou cenou v prípade bezodplatného nadobudnutia zásob alebo zásob novo zistených pri inventarizácii, t. j. cenou, za ktorú by sa majetok obstaral v čase, keď sa o ňom účtuje. e) Pohľadávky: pri ich vzniku alebo bezodplatnom nadobudnutí menovitou hodnotou, pri odplatnom nadobudnutí (postúpení) alebo nadobudnutí vkladom do základného imania obstarávacou cenou. Pri dlhodobých pohľadávkach a dlhodobých pôžičkách sa uvádza opravná položka v stĺpci korekcia, čím sa upravuje hodnota tejto pohľadávky a pôžičky na jej súčasnú hodnotu, napríklad metódou efektívnej úrokovej miery. f) Časové rozlíšenie na strane aktív súvahy očakávanou menovitou hodnotou. g) Záväzky: pri ich vzniku menovitou hodnotou, pri prevzatí obstarávacou cenou. h) Rezervy v očakávanej výške záväzku alebo poistnomatematickými metódami. i) Dlhopisy, pôžičky, úvery: pri ich vzniku menovitou hodnotou, pri prevzatí obstarávacou cenou. Úroky z dlhopisov, pôžičiek a úverov sa účtujú do obdobia, s ktorým časovo a vecne súvisia. j) Časové rozlíšenie na strane pasív súvahy očakávanou menovitou hodnotou. k) Daň z príjmov splatná podľa slovenského zákona o dani z príjmov sa splatné dane z príjmov určujú z účtovného zisku pri sadzbe 23 % po úpravách o niektoré položky na daňové účely. l) Daň z príjmov odložená účtuje sa pri dočasných rozdieloch medzi účtovnou hodnotou majetku a záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, pri možnosti umorovať daňovú stratu v budúcnosti a pri možnosti previesť nevyužité daňové odpočty do budúcich období. Pri určení výšky odloženej dane z príjmov sa použila sadzba dane z príjmov platná v nasledujúcom účtovnom období, t. j. 22 %. 10. Spôsob ocenenia jednotlivých zložiek majetku a záväzkov nasledujúce ocenenie a) Predpokladané riziká, straty a zníženia hodnoty, ktoré sa týkajú majetku a záväzkov, sa vyjadrujú prostredníctvom rezerv, opravných položiek a odpisov. Rezervy účtujú sa v očakávanej výške záväzku. Opravné položky k pohľadávkam po lehote splatnosti na základe analýzy rizika. Plán odpisov Dlhodobý majetok sa odpisuje podľa plánu odpisov, ktorý bol stanovený vzhľadom na odhad reálnej ekonomickej životnosti. Majetok sa odpisuje počas predpokladanej doby používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov z majetku. Účtovné odpisy sú rovnomerné. Majetok sa začína odpisovať v mesiaci zaradenia do používania. 4
Priemerné životnosti podľa plánu odpisov sú: Druh majetku Životnosť Ročná sadzba odpisov Softvér Výpočtová technika 3 roky 4 roky 33,3 % 25,0 % Stroje a zariadenia 5 rokov 20,0 % Dopravné prostriedky 5 rokov 20,0 % Inventár 7 rokov 14,3 % Pri strojoch, prístrojoch a zariadeniach zaradených po 1. januári 2002 je znížený odhad reálnej ekonomickej životnosti na 6 rokov. Daňové odpisy sa uplatňujú podľa sadzieb v zákone o daniach z príjmov. V dôsledku rozdielov medzi daňovými a účtovnými odpismi sa účtuje o odloženej dani. 11. Prepočet údajov v cudzích menách na menu EUR Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prepočítavajú na eurá referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou (ECB) v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu a v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka neprepočítavajú. Pri kúpe a predaji cudzej meny a pri prevode peňažných prostriedkov z účtu zriadeného v cudzej mene na účet zriadený v eurách a z účtu zriadeného v eurách na účet zriadený v cudzej mene sa použil kurz, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. Ak sa predaj alebo kúpa cudzej meny uskutoční za iný kurz ako ponúka komerčná banka v kurzovom lístku, použije sa kurz, ktorý komerčná banka v deň vysporiadania obchodu ponúka v kurzovom lístku. Ak sa kúpa alebo predaj neuskutočňuje s komerčnou bankou, použije sa referenčný výmenný kurz určený a vyhlásený ECB v deň predchádzajúci dňu vysporiadania obchodu. 12. Zmeny účtovných zásad a účtovných metód Nenastali žiadne zmeny. 5
III. ÚDAJE VYKÁZANÉ NA STRANE AKTÍV SÚVAHY 1. Dlhodobý nehmotný a hmotný majetok (r. 003 a 011 súvahy) 1.1. Pohyby na účtoch dlhodobého nehmotného majetku, oprávok, opravných položiek a zostatkovej hodnoty Aktivované náklady na vývoj Softvér Oceniteľné práva Goodwill Ostatný dlhodobý nehmotný majetok Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok Poskytnuté preddavky Riadok súvahy 004 005 006 007 008 009 010 003 Prvotné ocenenie K 30. septembru - 153 625 221 837 - - 22 120-397 582 Prírastky - - - - - 10 976-10 976 Úbytky - (43 550) - - - (22 410) - (65 960) Presuny - 10 686 - - - (10 686) - 0 K 30. septembru 120 761 221 837 0 342 598 Oprávky K 30. septembru - (76 069) (112 727) - - - - (188 796) Prírastky - (20 576) (36 597) - - - - (57 173) Úbytky - 14 526 - - - - - 14 526 K 30. septembru - (82 119) (149 324) - - - - (231 443) Opravná položka K 30. septembru - - - - - - - - Prírastky - - - - - - - - Úbytky - - - - - - - - K 30. septembru Zostatková hodnota K 30. septembru - 77 556 109 110 - - 22 120-208 786 K 30. septembru - 38 642 72 513 - - 0-111 155 Celkom 6
Aktivované náklady na vývoj Softvér Oceniteľné práva Goodwill Ostatný dlhodobý nehmotný majetok Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok Poskytnuté preddavky Riadok súvahy 004 005 006 007 008 009 010 003 Prvotné ocenenie K 30. septembru 2012-70 925 166 000 - - 55 837-292 762 Prírastky - 85 371 55 837 - - 107 491-248 699 Úbytky - (2 671) - - - (141 208) - (143 879) Presuny - - - - - - - K 30. septembru - 153 625 221 837 22 120 397 582 Oprávky K 30. septembru 2012 - (55 490) (76 118) - - - - (131 608) Prírastky - (23 250) (36 609) - - - - (59 859) Úbytky - 2 671 - - - - - 2 671 K 30. septembru - (76 069) (112 727) - - - - (188 796) Opravná položka K 30. septembru 2012 - - - - - - - - Prírastky - - - - - - - - Úbytky - - - - - - - - K 30. septembru Zostatková hodnota K 30. septembru 2012-15 435 89 882 - - 55 537-161 154 K 30. septembru - 77 556 109 110 - - 22 120-208 786 Celkom 7
Eurest spol. s r.o. 1.2. Pohyby na účtoch dlhodobého hmotného majetku, oprávok, opravných položiek a zostatkovej hodnoty Pozemky by Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Pestovateľské celky trvalých porastov Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný dlhodobý hmotný majetok Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok Poskytnuté preddavky Riadok súvahy 012 013 014 015 016 017 018 019 011 Prvotné ocenenie K 30. septembru - - 4 710 888 - - 22 920 23 750-4 757 558 Prírastky - - 399 339 - - - 73 142-472 481 Úbytky - - (239 678) - - - - - (239 678) Presuny - - 23 750 - - - (23 750) - 0 K 30. septembru - - 4 894 299 - - 22 920 73 142-4 990 361 Oprávky K 30. septembru - - (3 099 545) - - - - - (3 099 545) Prírastky - - (580 528) - - - - - (580 528) Úbytky - - 112 315 - - - - - 112 315 K 30. septembru - - (3 567 758) - - - - - (3 567 758) Opravná položka K 30. septembru - - (12 456) - - - - - (12 456) Prírastky - - (678) - - - - - (678) Úbytky - - 449 - - - - - 449 K 30. septembru - - (12 685) - - - - - (12 685) Zostatková hodnota K 30. septembru - - 1 598 887 - - 22 920 23 750-1 645 557 K 30. septembru - - 1 313 856 - - 22 920 73 142-1 409 918 Celkom 8
Pozemky by Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Pestovateľské celky trvalých porastov Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný dlhodobý hmotný majetok Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok Poskytnuté preddavky Riadok súvahy 012 013 014 015 016 017 018 019 011 Prvotné ocenenie K 30. septembru 2012 - - 3 877 129 - - 22 920 95 660-3 995 709 Prírastky - - 1 178 482 - - - 1 225 336-2 403 818 Úbytky - - (344 723) - - - (1 297 246) - (1 641 969) Presuny - - - - - - - - K 30. septembru - - 4 710 888 - - 22 920 23 750-4 757 558 Oprávky K 30. septembru 2012 - - (2 870 703) - - - - - (2 870 703) Prírastky - - (536 650) - - - - - (536 650) Úbytky - - 307 808 - - - - - 307808 K 30. septembru - - (3 099 545) - - - - - (3 099 545) Opravná položka K 30. septembru 2012 - - - - - - - - - Prírastky - - (12 456) - - - - - (12 456) Úbytky - - - - - - - - K 30. septembru - - (12 456) - - - - - (12 456) Zostatková hodnota K 30. septembru 2012 - - 1 006 426 - - 22 920 95 660-1 125 006 K 30. septembru - - 1 598 887 - - 22 920 23 750-1 645 557 1.3. Spôsob a výška poistenia dlhodobého nehmotného a hmotného majetku Celkom Predmet poistenia Druh poistenia Poistná suma Názov a sídlo poisťovne Osobné automobily Zákonné 4 824 EUR GENERALI SLOVENSKO a.s. Poistenie majetku Poistenie zodpovednosti za škodu a škodu vzniknutú z vadného výrobku Poistenie majetku a prerušenie prevádzky Poistenie majetku je platené cez Compass Group Holding PLC vo výške 9 481 GBP UNIQA poisťovňa, a.s. Spoločnosť má poistený všetok dlhodobý hmotný a nehmotný majetok v zostatkovej hodnote uvedenej v týchto poznámkach (pozri predchádzajúce odseky). 9
2. Zásoby (r. 031 súvahy) 2.1. Prehľad o opravných položkách podľa jednotlivých súvahových položiek Riadok k 30. 9. Tvorba Zúčtovanie z dôvodu zániku opodstatnenosti Zúčtovanie z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva k 30. 9. Materiál 032 0 - - - 0 Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby 033 0 - - - 0 Výrobky 034 0 - - - 0 Zvieratá 035 0 - - - 0 Tovar 036 0 - - - 0 Nehnuteľnosť na predaj 036 0 - - - 0 Poskytnuté preddavky 037 0 - - - 0 Spolu 031 0 0 0 0 0 3. Pohľadávky (r. 038 a 046 súvahy) 3.1. Veková štruktúra pohľadávok v lehote splatnosti Splatnosť po lehote splatnosti Celkom Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku (r. 039) 50 048-50 048 Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke (r. 041) - - - Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku (r. 042) - - - Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (r. 043) - - - Iné pohľadávky (r. 044) - - - Spolu dlhodobé pohľadávky 50 048-50 048 Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku (r. 047) 4 067 977 1 158 098 5 226 075 Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke (r. 049) - - - Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku (r. 050) 1 600 000-1 600 000 Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (r. 051) - - - Sociálne poistenie (r. 052) - - - Daňové pohľadávky a dotácie (r. 053) 5 563-5 563 Iné pohľadávky (r. 054) 2 364-2 364 Spolu krátkodobé pohľadávky 5 675 904 1 158 098 6 834 002 10
v lehote splatnosti Splatnosť po lehote splatnosti Celkom Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku (r. 039) 50 031-50 031 Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke (r. 041) - - - Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku (r. 042) - - - Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (r. 043) - - - Iné pohľadávky (r. 044) - - - Spolu dlhodobé pohľadávky 50 031-50 031 Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku (r. 047) 4 458 194 388 043 4 846 237 Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke (r. 049) - - - Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku (r. 050) 2 100 000-2 100 000 Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (r. 051) - - - Sociálne poistenie (r. 052) - - - Daňové pohľadávky a dotácie (r. 053) - - - Iné pohľadávky (r. 054) 500-500 Spolu krátkodobé pohľadávky 6 558 694 388 043 6 946 737 Súčasťou tabuliek o vekovej štruktúre pohľadávok za bežné a predchádzajúce účtovné obdobie nie je odložená daňová pohľadávka (r. 45 súvahy). Informácie o odloženej dani sú uvedené v časti 3.4. Odložený daňový záväzok/odložená daňová pohľadávka. Bežná lehota splatnosti pohľadávok je 30 dní. 3.2. Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky po lehote splatnosti 1 158 098 388 043 Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka 5 675 904 6 558 694 Spolu krátkodobé pohľadávky 6 834 002 6 946 737 Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov 50 048 50 031 Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov - - Spolu dlhodobé pohľadávky 50 048 50 031 3.3. Opravné položky k pohľadávkam Položky súvahy, ku ktorým sú tvorené opravné položky: k 30. 9. Tvorba Zúčtovanie z dôvodu zániku opodstatnenosti Zúčtovanie z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva k 30. 9. Pohľadávky z obchodného styku 44 026 98 425 - (55 026) 87 425 Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke - - - - - Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku - - - - - Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu - - - - - Iné pohľadávky - - - - - Spolu 44 026 98 425 - (55 026) 87 425 Spoločnosť vytvára opravné položky na pohľadávky v závislosti od ich vekovej štruktúry a na základe analýzy rizika. Opravná položka vo výške 100 % sa vytvára k pohľadávkam po splatnosti viac ako 180 dní. 11
3.4. Odložený daňový záväzok/odložená daňová pohľadávka (r. 105, 045 súvahy) Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou: odpočítateľné 149 561 17 922 zdaniteľné - - Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou: odpočítateľné 204 549 88 041 zdaniteľné 5 330 - Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti - - Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty - - Sadzba dane z príjmov (v %) 22 23 Odložená daňová pohľadávka 77 904 24 372 Uplatnená daňová pohľadávka: zaúčtovaná ako zníženie nákladov 53 532 66 094 zaúčtovaná do vlastného imania - - Odložený daňový záväzok 1 173 - Zmena odloženého daňového záväzku: zaúčtovaná ako náklad 1 173 - zaúčtovaná do vlastného imania - - 4. Finančné účty (r. 055 súvahy) 4.1. Spoločnosť má finančný majetok v štruktúre Peňažné prostriedky Pokladnica, ceniny 64 698 49 351 Bankové účty bežné 1 221 184 797 628 Bankové účty termínované - - Spolu 1 285 882 846 979 5. Časové rozlíšenie (r. 061 súvahy) Riadok Náklady budúcich období dlhodobé 062 - - Náklady budúcich období krátkodobé 063 57 119 42 126 Príjmy budúcich období dlhodobé 064 - - Príjmy budúcich období krátkodobé 065 19 191 29 665 Spolu 061 76 310 71 791 Náklady budúcich období predstavujú predovšetkým predplatené, poistné za automobily, telefónne účty a nájomné, ktoré sa týkajú budúceho účtovného obdobia. 12
IV. ÚDAJE VYKÁZANÉ NA STRANE PASÍV SÚVAHY 1. Vlastné imanie (r. 067 súvahy) 1.1. Informácie o vlastnom imaní Základné imanie je vytvorené v hodnote 331 939,19 EUR. Základné imanie bolo celé upísané a splatené. Zákonný rezervný fond vo výške 33 193,92 EUR dosahuje výšku povinnej minimálnej tvorby podľa Obchodného zákonníka. 1.2. Rozdelenie účtovného zisku alebo vyrovnanie straty za rok Účtovný zisk 1 511 637 Rozdelenie účtovného zisku Prídel do zákonného rezervného fondu - Prídel do štatutárnych a ostatných fondov - Prídel do sociálneho fondu - Prídel na zvýšenie základného imania - Úhrada straty minulých období - Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov 293 637 Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom 1 218 000 Iné - Spolu 1 511 637 Účtovná strata - Vysporiadanie účtovnej straty Zo zákonného rezervného fondu - Zo štatutárnych a ostatných fondov - Z nerozdeleného zisku minulých rokov - Úhrada straty spoločníkmi - Prevod do neuhradenej straty minulých rokov - Iné - Spolu - 2. Rezervy (r. 089 súvahy) 2.1. Zákonné a ostatné rezervy (r. 090, 091, 092, 093 súvahy) k 30. 9. Tvorba Použitie Zrušenie k 30. 9. Dlhodobé rezervy Dlhodobé zákonné rezervy - - - - - - - - - - Ostatné dlhodobé rezervy - - - - - - - - - - Krátkodobé rezervy Krátkodobé zákonné rezervy 452 484 570 287 451 956-570 815 Rezerva na mzdy - - - - Rezerva na dovolenky 355 111 366 030 355 111-366 030 Rezerva na náklady ďalšieho roku 97 373 204 257 96 845-204 785 Ostatné krátkodobé rezervy 65 859 215 010 65 859-215 010 Rezerva pre VZ 65 859 204 549 65 859-204 549 Rezerva na havárie MV - 5 221 - - 5 221 Rezerva na zľavy posk. odberateľom - 5 240 - - 5 240 - - - - - K 30.9. sú v zákonných rezervách r.91 vykázané rezervy na odmeny vo výške 66 tisíc, ktoré patria do r. 93 súvahy 13
k 30. 9. 2012 Tvorba Použitie Zrušenie k 30. 9. Dlhodobé rezervy Dlhodobé zákonné rezervy (r. 090) - - - - - - - - - - Ostatné dlhodobé rezervy (r. 092) - - - - - - - - - - Krátkodobé rezervy Krátkodobé zákonné rezervy (r. 091) 477 551 444 997 470 064-452 484 Rezerva na mzdy 42 000-42 000 - - Rezerva na dovolenky 380 657 355 111 380 657 355 111 Rezerva na náklady ďalšieho roku 54 894 89 886 47 407 97 373 Ostatné krátkodobé rezervy (r. 093) 63 374 65 859 63 374-65 859 Rezerva pre VZ 63 374 65 859 63 374-65 859 3. Záväzky (r. 094 a 106 súvahy) 3.1. Výška záväzkov do lehoty a po lehote splatnosti Riadok Spolu k 30. 9. Spolu k 30. 9. Krátkodobé záväzky: Záväzky po lehote splatnosti 788 618 1 082 653 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane 4 966 445 5 512 780 Spolu krátkodobé záväzky 106 5 755 063 6 595 433 Dlhodobé záväzky: Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov 217 936 233 447 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov - - Spolu dlhodobé záväzky 094 217 936 233 447 Záväzok voči spoločníkom predstavuje časť nevyplatených dividend v sume 918 000 Eur, súvaha r. 112. 3.2. Záväzky zo sociálneho fondu (r. 103 súvahy) Začiatočný stav sociálneho fondu 80 347 80 967 Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov 41 729 40 096 Tvorba sociálneho fondu zo zisku - - Ostatná tvorba sociálneho fondu - - Tvorba sociálneho fondu celkom 41 729 40 095 Čerpanie sociálneho fondu (47 324) (40 715) Konečný zostatok sociálneho fondu 74 752 80 347 4. Časové rozlíšenie (r. 121 súvahy) Riadok Výdavky budúcich období dlhodobé 122 - - Výdavky budúcich období krátkodobé 123 - - Výnosy budúcich období dlhodobé 124 - - Výnosy budúcich období krátkodobé 125 246 805 210 282 - - Spolu 121 246 805 210 282 14
V. VÝNOSY 1. Výnosy z hospodárskej činnosti 1.1. Tržby za predaj tovaru, vlastných výrobkov a služieb (r. 01, 05 výkazu ziskov a strát) Tržby za vlastné výkony a tovar podľa typov výrobkov a služieb a podľa hlavných oblastí odbytu: Oblasť odbytu Typ výrobkov, tovarov, služieb (výroba štandard, predaj tovaru) Typ výrobkov, tovarov, služieb (tabak) Typ výrobkov, tovarov, služieb (bufet) Slovensko 21 853 386 21 725 894 1 539 882 1 374 382 8 267 380 6 972 342 Spolu 21 853 386 21 725 894 1 539 882 1 374 382 8 267 380 6 972 342 Čistý obrat podľa 19 ods. 1 písm. a) druhého bodu zákona o účtovníctve Tržby za vlastné výrobky - - Tržby z predaja služieb 31 544 744 30 020 136 Tržby za tovar 115 904 52 481 Výnosy zo zákazky - - Výnosy z nehnuteľnosti na predaj - - Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou 463 691 369 558 Čistý obrat celkom 32 124 339 30 442 176 1.2. Výnosy pri aktivácii nákladov a výnosy z hospodárskej, finančnej a mimoriadnej činnosti Riadok Významné položky pri aktivácii nákladov 07 292 906 294 112 Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti 22 38 679 38 450 zaplatené úroky z omeškania 1 090 850 ostatné prevádzkové výnosy 37 589 37 600 Významné položky finančných výnosov: kurzové zisky 40 2 034 1 142 úroky 38 215 520 Mimoriadne výnosy 52 - - 15
VI. NÁKLADY 1. Náklady z hospodárskej činnosti 1.1. Náklady za služby, ostatné náklady z hospodárskej činnosti, finančné a mimoriadne náklady Riadok Náklady za poskytnuté služby 3 454 444 3 172 696 Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, 24 338 22 125 náklady na overenie individuálnej účtovnej závierky 24 338 22 125 iné uisťovacie audítorské služby - - súvisiace audítorské služby - - daňové poradenstvo - - ostatné neaudítorské služby - - Významné položky nákladov za poskytnuté služby 3 430 106 3 150 571 Opravy a údržba 243 976 250 496 Cestovné 33 946 37 352 Školenia 10 329 10 023 Telefóny 105 195 110 910 Náklady na reprezentáciu 57 494 66 643 Služby za technickú pomoc 534 551 409 824 Poštovné 15 040 13 937 Nájomné 842 235 876 633 Leasing 276 912 264 717 Poradenské služby 55 649 0 Dopravné 422 849 378 606 BOZP, strážna služba, upratovanie, správa web stránky a pod. 388 744 427 449 Ostatné 443 186 303 981 Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti 164 104 63 526 poistky, poplatky obchodným komorám 22 331 30 794 Odhad nákladov na súdny spor a pokuty 93 000 0 Finančné náklady 12 628 13 459 Kurzové straty, 41 1 463 1 714 kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Ostatné významné položky finančných nákladov, 43 11 165 11 745 Poplatky banke 11 165 11 803 Mimoriadne náklady 53 - - Spoločnosť eviduje nároky na finančné vyrovnanie, ktoré sa riešia právnou cestou. Manažment Spoločnosti z toho dôvodu zaúčtoval rezervu vo výške 93 000 EUR (: 0 EUR). 16
DAŇ Z PRÍJMOV Sadzba dane z príjmov pre hospodársky rok 1.10. 30.9. je 23 %. Spoločnosť nemala žiadne úľavy z daní. Na výpočet odloženej dane bola použitá sadzba dane z príjmov právnických osôb 22 %, ktorá je v platnosti od 1. januára. Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovanej ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov - - Suma odloženého daňového záväzku účtovaného ako náklad alebo výnos vyplývajúci zo zmeny sadzby dane z príjmov 2 380 - Suma odloženej daňovej pohľadávky týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená daňová pohľadávka neúčtovala - - Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných obdobiach - - Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka - - Suma odloženej dane z príjmov, ktorá sa vzťahuje na položky účtované priamo na účty vlastného imania bez účtovania na účty nákladov a výnosov - - Odsúhlasenie dane z príjmov k 30. 9. k 30. 9. Splatná daň z príjmov: z bežnej činnosti (r. 049) 699 415 489 666 z mimoriadnej činnosti (r. 056) - - Odložená daň z príjmov: z bežnej činnosti (r. 050) (52 360) (66 094) z mimoriadnej činnosti (r. 057) - - Daň z príjmov celkom 647 055 423 572 Základ Daň Základ Daň Daň Daň dane v % dane v % Výsledok hospodárenia pred zdanením 2 476 129 1 935 209 teoretická daň 569 509 23% 91 922 19% teoretická daň 333 794 23% Daňovo neuznané náklady 646 756 148 754 6,01% 293 573 64 586 3,34% Výnosy nepodliehajúce dani - 82 114-18 886-0,76% - 3 158-665 0% Vplyv nevykázanej odloženej daňovej pohľadávky 0 0 0 0 0 0 Umorenie daňovej straty 0 0 0 0 0 0 Zmena sadzby dane 0 0 0 0 0 0 Iné 0 38 0% 0 29 0% Spolu 3 040 771 699 415 28,25% 2 225 624 489 666 25,30% Splatná daň z príjmov - 699 415 28,25% - 489 666 25,30% Odložená daň z príjmov -52 360-2,11% - 66 094-3,42% Celková daň z príjmov 647 055 26,13% 423 572 21,89% Daň v predchádzajúcom období sa skladá z 19% a 23% dane. VII. INÉ AKTÍVA A INÉ PASÍVA Spoločnosť neeviduje žiadne možné záväzky ani budúce práva a povinnosti nevykázané v súvahe. Daňové priznania zostávajú otvorené a môžu byť predmetom kontroly počas obdobia piatich rokov, a transakcie mimo SR počas desiatich rokov. Skutočnosť, že určité obdobie alebo daňové priznanie vzťahujúce sa na toto obdobie bolo kontrolované, nemá vplyv na vylúčenie tohto obdobia z prípadnej ďalšej kontroly počas obdobia piatich, resp. desiatich rokov. V dôsledku toho sú daňové priznania spoločnosti za roky 2010 až otvorené a môžu sa stať predmetom kontroly. 17
Podľa súčasných slovenských zákonov má spoločnosť povinnosť vyplatiť zamestnancom pri odchode do starobného dôchodku odchodné vo výške priemerného mesačného zárobku. Spoločnosť odhadla, že výška takéhoto záväzku nie je významná. Účtovné výkazy neobsahujú žiadnu úpravu z tohto titulu. VIII. PRÍJMY A VÝHODY ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH, DOZORNÝCH A INÝCH ORGÁNOV SPOLOČNOSTI Okrem príjmov v rámci bežného zamestnaneckého pomeru výkonovému vedeniu spoločnosti boli vyplatené osobitné odmeny vo výške 7 130 EUR. IX. SPRIAZNENÉ OSOBY Medzi spriaznené osoby patrí spoločník spoločnosti, spoločnosti skupiny Compass Group a vedenie spoločnosti. Obchody medzi týmito osobami a spoločnosťou sa uskutočňujú za obvyklých podmienok a za obvyklé ceny. O obchodoch so spriaznenými osobami rozhoduje vedenie spoločnosti. Komentár k týmto obchodom je v jednotlivých častiach poznámok. Hodnotové vyjadrenie obchodu Spriaznená osoba Licenčné poplatky - náklad 447 357 395 740 Služby - náklad 83 660 8 777 Služby - výnos 26 297 30 270 Pohľadávky z obchodného styku 3 616 - Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku 1 600 000 2 100 000 Spolu aktíva 1 603 616 2 100 000 Záväzky z obchodného styku 157 339 327 099 Záväzky voči spoločníkom 918 000 1 866 000 Spolu pasíva 1 075 339 2 193 099 X. SKUTOČNOSTI, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA A DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY Po 30. septembri a do dňa zostavenia účtovnej závierky nenastali žiadne také udalosti, ktoré by významným spôsobom ovplyvnili aktíva a pasíva spoločnosti, okrem tých, ktoré sú výsledkom bežnej činnosti. XI. PREHĽAD ZMIEN VLASTNÉHO IMANIA k 1. 10. Prírastky Úbytky Presuny k 30. 9. Základné imanie 331 939 - - - 331 939 Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely - - - - - Zmena základného imania - - - - - Pohľadávky za upísané vlastné imanie - - - - - Emisné ážio - - - - - Ostatné kapitálové fondy 3 960 - - - 3 960 Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov - - - - - Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov - - - - - Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín - - - - - Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení - - - - - Zákonný rezervný fond 33 194 - - - 33 194 Nedeliteľný fond - - - - - Štatutárne fondy a ostatné fondy 1 666 - - - 1 666 Nerozdelený zisk minulých rokov 843 481 - - 293 637 1 137 118 Neuhradená strata minulých rokov - - - - - Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia 1 511 637 1 829 074 (1 218 000) (293 637) 1 829 074 Ostatné položky vlastného imania - - - - - Vlastné imanie 2 725 877 1 829 074 (1 218 000) - 3 336 951 Časť zisku v sume 1 218 000 Eur bola priznaná ako dividenda spoločníkovi. 18
k 1. 10. 2012 Prírastky Úbytky Presuny k 30. 9. Základné imanie 331 939 - - - 331 939 Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely - - - - - Zmena základného imania - - - - - Pohľadávky za upísané vlastné imanie - - - - - Emisné ážio - - - - - Ostatné kapitálové fondy 3 960 - - - 3 960 Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov - - - - - Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov - - - - - Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín - - - - - Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení - - - - - Zákonný rezervný fond 33 194 - - - 33 194 Nedeliteľný fond - - - - Štatutárne fondy a ostatné fondy 1 666 - - - 1 666 Nerozdelený zisk minulých rokov 1 811 873 1 297 608 (2 266 000) - 843 481 Neuhradená strata minulých rokov - - - - - Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia 1 297 608 1 511 637 (1 297 608) - 1 511 637 Ostatné položky vlastného imania - - - - - Vlastné imanie 3 480 240 2 809 245 (3 563 608) - 2 725 877 XII. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV Prehľad peňažných tokov je uvedený v prílohe, v tabuľke č. 1. Peňažné prostriedky sú peňažné hotovosti, ekvivalenty peňažných hotovostí, peňažné prostriedky na bežných účtoch v bankách, kontokorentný účet a časť zostatku účtu peniaze na ceste. Peňažné ekvivalenty sú krátkodobý finančný majetok, ktorý je zameniteľný za vopred známu sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nehrozí riziko výraznej zmeny jeho hodnoty v najbližších troch mesiacoch ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Štruktúra peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov: Účet Peniaze 211 64 698 49 351 Ceniny 213 - - Účty v bankách (vrátane peňazí na ceste) 221.1 1 221 184 797 628 Kontokorentný účet 221.2 - - Krátkodobý finančný majetok akcie 251.2 - - Krátkodobý finančný majetok dlhopisy 252.2 - - Spolu 1 285 882 846 979 Spoločnosť použila pre vykazovanie peňažných tokov z prevádzkovej činnosti nepriamu metódu. Prílohy: Tabuľka č. 1 Prehľad peňažných tokov 19