Výročná správa 2013 1
Obsah 1. Úvodná časť...3 1.1. Obchodné meno a sídlo spoločnosti...3 1.2. Predmet činnosti...3 1.3. Orgány spoločnosti...3 1.4. Organizačná štruktúra...4 1.5. Iné dôležité informácie...4 2. Správa o činnosti spoločnosti...4 2.1. Všeobecný hospodársky vývoj...4 2.2. Vývoj na trhu a údaje o významných rizikách a neistotách...4 2.3. Hospodárenie spoločnosti...5 2.3.1. Výnosy...5 2.3.2. Náklady...5 2.3.3. Personál...6 2.3.4. Finančná výkonnosť, finančné a prevádzkové výsledky...6 2.4. Návrh na rozdelenie zisku alebo na úhradu straty...7 2.5. Výskum a vývoj...7 2.6. Životné prostredie...7 2.7. Významné skutočnosti po termíne ročnej závierky...7 3. Výhľad spoločnosti...7 4. Správa nezávislého audítora a účtovná závierka...8 2
1. Úvodná časť 1.1. Obchodné meno a sídlo spoločnosti Názov: ENERGOCHEMICA TRADING a. s. Sídlo: Pribinova 25, 811 09 Bratislava (do 1. 5. 2014 Dvořákovo nábrežie 4, 811 02 Bratislava) IČO: 46 798 072 1.2. Predmet činnosti ENERGOCHEMICA TRADING a. s. vznikla 23.8.2012, zápisom v OR SR. Svoju činnosť začala vykonávať od 1. 10. 2012. Medzi jej hlavné aktivity patrí sprostredkovanie predaja chemickej výroby spoločností zo skupiny ENERGOCHEMICA SE, sprostredkovanie nákupu hlavných surovín, obchodovanie s plynom a elektrinou a zabezpečenie spoločnej dátovej infraštruktúry, jednotných informačných systémov. 1.3. Orgány spoločnosti Štatutárnym orgánom spoločnosti je predstavenstvo. Zloženie predstavenstva k 31.12.2013 Ing. Ondrej Macko predseda Ing. Martin Bartoš člen Ing. Pavel Mazák člen Spoločnosť má dozornú radu zloženú z troch členov. Zloženie dozornej rady k 31.12.2013 Ing. Ľubomír Kukučka RNDr. Rastislav Bakoš Ing. Rastislav Počubay Žiadne ďalšie orgány spoločnosť zriadené nemá. 3
1.4. Organizačná štruktúra 1.5. Iné dôležité informácie Spoločnosť nemá žiadnu organizačnú zložku. Spoločnosť nenadobudla žiadne vlastné podiely. Spoločnosť je k 31.12.2013 spoločníkom s ručením obmedzeným v spoločnosti TP 2, s.r.o. s výškou vkladu 750 EUR. Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach. 2. Správa o činnosti spoločnosti 2.1. Všeobecný hospodársky vývoj Na Európskych trhoch i na Slovensku v roku 2013 pokračovala stagnácia vývoja hospodárstva s miernym náznakom zlepšovania počas prvých troch štvrťrokov. Počas tohto obdobia nenastalo očakávané oživenie trhu a súčasne došlo k miernym výkyvom a úpravám cien na strane nákupu niektorých surovín, ale i na strane predaja nami predávaných komodít. Napriek nezmenenému dopytu sa väčšina výrobcov snažila udržať si svoj podiel na trhu. Celú situáciu ovplyvňovala aj nálada fiškálnej konsolidácie a neistoty ohľadom dlhovej krízy v eurozóne. Ku koncu roka bolo badateľné mierne spomalenie priemyselnej produkcie sprevádzané poklesom stavebnej produkcie. K výraznejšiemu rastu inflácie napriek predpokladom zo začiatku roka neprišlo. 2.2. Vývoj na trhu a údaje o významných rizikách a neistotách Trh väčšiny komodít obchodovaných ECHT v prospech spoločností v skupine formou obchodnej provízie v priebehu uplynulého roku osciloval s nepravidelnými výkyvmi 4
v úvode roka s miernym gradientom rastu a následne od 4. štvrťroka do konca roka s miernym gradientom poklesu. Samozrejme nie všetky obchodované komodity vykazovali tento vývoj, napríklad pri predaji karbidu po výraznejšom poklese v druhom polroku vývoj v poslednom mesiaci roka začal naznačovať mierne oživenie dopytu. Výrobkové skupiny, ktoré tvoria hlavnú časť portfólia obchodovaného tovaru spoločnosti sú súčasťou globálneho trhu s vysokou konkurenciou, ktorá výrazne vplývala na dosahované výsledky počas roka 2013. V dôsledku silnej konkurencie na trhu a enormného tlaku na pokles cien, spoločnosť nedosiahla plánované výsledky v oblasti tržieb a zaznamenala aj výpad hospodárskeho výsledku. 2.3. Hospodárenie spoločnosti 2.3.1. Výnosy Výnosy spoločnosti v prevažnej miere predstavovali obchodovanie s elektrickou energiou a plynom pre spoločnosti v rámci aj mimo skupiny ENERGOCHEMICA SE. Obchodovanie začalo od januára 2013. IT služby predstavujú poskytovanie IT podpory pre spoločnosti v skupine ENERGOCHEMICA SE a prípravné práce pre implementáciu jednotného informačného systému SAP vo všetkých spoločnostiach. Typ výnosu v EUR 2013 2012 Zmena v % Predaj tovaru 7 415 745-100 % IT služby 3 098 310 71 666 4223 % Sprostredkovanie predaja 1 626 505 543 985 199 % 2.3.2. Náklady Typ nákladu v EUR 2013 2012 Zmena v % Náklady na predaný tovar 7 117 443-100 % Mzdové náklady 2 909 346 510 948 469 % Služby 917 134 153 582 497 % Náklady na sociálne poistenie 693 368 102 973 573 % Spotreba materiálu 121 469 26 079 366 % Medziročný nárast nákladov na predaný tovar bol spôsobený začiatkom sprostredkovania predaja elektriny a plynu od januára 2013. Nárast mzdových nákladov, nákladov na sociálne poistenie bol spôsobený nárastom počtu zamestnancov v roku 2013 a prevádzkou spoločnosti počas celého roku 2013. V roku 2012 v súvislosti so vznikom spoločnosti boli zamestnanci len od októbra 2012. Nárast nakupovaných služieb súvisí s prevádzkou spoločnosti počas celého roka 2013. 5
2.3.3. Personál Ukazovateľ 2013 2012 Zmena v % Priemerný prepočítaný stav zamestnancov osoby) 52 38 37 z toho: ženy (osoby) 15 12 25 muži (osoby) 37 26 42 z toho: vedúci zamestnanci (osoby) 9 9 67 THP (osoby) 43 29 28 Stav zamestnancov sa oproti roku 2012 zvýšil. Počet zamestnancov k 31.12.2012 bol 38 k 31. 12. 2013 bol 62. Priemerný vek zamestnancov k 31. 12. 2012 je 44 rokov oproti 42 rokov v roku 2012. V oblasti riadenia a rozvoja ľudských zdrojov boli ciele v roku 2013 zamerané predovšetkým na: o výber zamestnancov spĺňajúcich kvalitatívne predpoklady na výkon funkcií s cieľom personálne dobudovať organizačné jednotky pre tímovú prácu, o realizáciu vzdelávania a rozvoja zamestnancov s cieľom získania schopností a zručností naplniť stanovenú stratégiu spoločnosti v oblasti: rozvoja manažérskych zručností - kurzový komplex Proaktívny manažér pre cieľovú skupinu Top a Senior manažment level rozvoja obchodníckych zručností - cieľová skupina zložená zo Sales manažérov, Senior Sales a Sales absolvovala kurzový komplex efektívneho predaja Psychológia obchodníka, o realizáciu mzdovej politiky prostredníctvom zavedeného systému odmeňovania a hodnotenia zamestnancov, podporujúceho iniciatívu, aktivitu a výkony jednotlivcov i kolektívov, o napĺňanie poskytovania benefitov v oblasti: stravovania, kultúry, spoločenských aktivít, športových aktivít. Ako stabilný zamestnávateľ vytvára spoločnosť pre zamestnancov také podmienky, aby boli motivovaní, spokojní a zároveň výkonní. 2.3.4. Finančná výkonnosť, finančné a prevádzkové výsledky V roku 2013 spoločnosť hospodárila s výsledkom hospodárenia pred zdanením stratou na úrovni - 419 688,47 EUR. Dosiahnutý výsledok hospodárenia reflektuje narastajúcu činnosť spoločnosti počas roka 2013 a vytvorenú opravnú položku k technickému zhodnoteniu priestorov spoločnosti. 6
2.4. Návrh na rozdelenie zisku alebo na úhradu straty Návrh predstavenstva valnému zhromaždeniu je zaúčtovať účtovnú stratu v plnej výške na účet 429 - Neuhradená strata minulých období. 2.5. Výskum a vývoj Vzhľadom na skutočnosť, že v uvedenej oblasti neboli vytýčené žiadne zámery, spoločnosť nevynaložila žiadne náklady na výskum a vývoj. 2.6. Životné prostredie Činnosť spoločnosti nemá vplyv na životné prostredie. 2.7. Významné skutočnosti po termíne ročnej závierky Dňa 24. 3. 2014 predstavenstvo Spoločnosti schválilo vydanie dlhopisov až do celkovej výšky 90 mil. Eur, splatné 31. 3. 2022. Dátum emisie bol 31. 3. 2014. Okrem tejto udalosti, nenastali po 31.12.2013 udalosti majúce významný vplyv na verné zobrazenie skutočností, ktoré sú predmetom účtovníctva. 3. Výhľad spoločnosti V roku 2014 spoločnosť očakáva tržby z predaja tovaru vo výške 38 miliónov EUR. Nosnými tržbami by sa mali stať centralizované nákupy a predaje surovín pre výrobu spoločností v skupine ENERGOCHEMICA SE a pokračujúce sprostredkovanie predaja energetických médií. V rámci tržieb za vlastné služby spoločnosť predpokladá výnosy vo výške 4,3 milióna EUR najmä z poskytovaných služieb kompetenčného centra informatiky. 7
4. Správa nezávislého audítora a účtovná závierka 8
9
10
ENERGOCHEMICA TRADING a.s. Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2013 A. INFORMÁCIE O ÚČTOVNEJ JEDNOTKE 1. Založenie spoločnosti Spoločnosť ENERGOCHEMICA TRADING a.s. (ďalej len Spoločnosť ) bola založená zakladateľskou zmluvou zo dňa 3.8.2012 a do obchodného registra bola zapísaná dňa 23.8.2012 ( Obchodný register Okresného súdu Bratislava I, oddiel Sa, vložka číslo 5599/B). 2. Hlavnými činnosťami Spoločnosti sú: sprostredkovateľská činnosť v oblasti obchodu sprostredkovateľská činnosť v oblasti služieb sprostredkovateľská činnosť v oblasti výroby plynárenstvo dodávka plynu elektroenergetika dodávka elektriny počítačové služby činnosť podnikateľských, organizačných a ekonomických poradcov 3. Počet zamestnancov Údaje o počte zamestnancov za bežné účtovné obdobie a bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcom prehľade: 2013 2012 Priemerný prepočítaný počet zamestnancov 52 38 Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná 62 38 závierka, z toho: počet vedúcich zamestnancov 9 9 4. Údaje o neobmedzenom ručení Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa 56 ods. 5 Obchodného zákonníka. 5. Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2013 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve za účtovné obdobie od 1. januára 2013 do 31. decembra 2013. 6. Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2012, za predchádzajúce účtovné obdobie, bola schválená rozhodnutím jediného akcionára vykonávajúceho pôsobnosť valného zhromaždenia Spoločnosti dňa 28.6.2013. 7. Schválenie audítora Valné zhromaždenie dňa 20. 9. 2013. schválilo spoločnosť Mazars Slovensko, s.r.o. ako audítora na overenie účtovnej závierky za účtovné obdobie od 1. januára 2013 do 31. decembra 2013. B. INFORMÁCIE O KONSOLIDOVANOM CELKU Spoločnosť sa zahŕňa do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti ENERGOCHEMICA SE, Prosecká 851/64, Prosek, 190 00 Praha 9, Česko. Túto konsolidovanú účtovnú závierku je možné dostať priamo v sídle spoločnosti ENERGOCHEMICA SE alebo na adrese registrovaného súdu, ktorý vedie obchodný register a na ktorom je registrovaná spoločnosť ENERGOCHEMICA SE, alebo na internetovej stránke holdingu ENERGOCHEMICA SE. C. INFORMÁCIE O ÚČTOVNÝCH ZÁSADÁCH A ÚČTOVNÝCH METÓDACH (a) Východiská pre zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania Spoločnosti (going concern). Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované. Na základe opatrenia MF SR zmenil sa povinný obsah poznámok a predpísaných tabuliek. Oproti roku 2012 sa zverejňuje menej informácií 2
ENERGOCHEMICA TRADING a.s. Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2013 o spoločníkoch a štatutárnych orgánoch, o transakciách so spriaznenými osobami, o výnosoch a nákladov a naviac sa zverejňujú dopady významných opráv. (b) Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahŕňa cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, montáž, poistné a pod.). Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého hmotného a nehmotného majetku nie sú úroky z cudzích zdrojov ani realizované kurzové rozdiely, ktoré vznikli do momentu uvedenia dlhodobého majetku do používania. Dlhodobý majetok vytvorený vlastnou činnosťou sa oceňuje vlastnými nákladmi. Vlastnými nákladmi sú všetky priame náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť a nepriame náklady, ktoré sa vzťahujú na výrobu alebo inú činnosť. Náklady na výskum sa neaktivujú, účtujú sa do nákladov účtovného obdobia, v ktorom vznikli. Náklady na vývoj sa účtujú do obdobia, v ktorom vznikli, ale tie náklady na vývoj, ktoré sa vzťahujú na jasne definovaný výrobok alebo proces, pri ktorých je možné preukázať technickú realizovateľnosť a možnosť predaja a spoločnosť má dostatočné zdroje na dokončenie projektu, jeho predaj alebo na vnútorné využitie jeho výsledkov, sa aktivujú, a to vo výške, ktorá je pravdepodobná, že sa získa späť z budúcich ekonomických úžitkov. Aktivované náklady na vývoj sa odpisujú počas maximálne 5 rokov, a to v tých účtovných obdobiach, v ktorých sa očakáva predaj produktu alebo využívanie procesu. Ak sa zníži ich hodnota, odpisujú sa na sumu, ktorá je pravdepodobná, že sa získa späť z budúcich ekonomických úžitkov. Odpisy dlhodobého nehmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca, v ktorom bol dlhodobý majetok uvedený do používania. Drobný dlhodobý nehmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je 2 400 EUR a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Predpokladaná Metóda Ročná odpisová doba používania odpisovania sadzba v % v rokoch Softvér 3-5 lineárna 20-33,3 Oceniteľné práva (licencia) 3-10 lineárna 10-33,3 Drobný dlhodobý nehmotný majetok rôzna jednorázovo 100 Odpisy dlhodobého hmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca, v ktorom bol dlhodobý majetok uvedený do používania. Drobný dlhodobý hmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je 1 700 EUR a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Pozemky sa neodpisujú. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Predpokladaná Metóda Ročná odpisová doba používania v rokoch odpisovania sadzba v % Stavby 12-20 lineárna 5-8,33 Stroje, prístroje a zariadenia 4-12 lineárna 8,33-25 Dopravné prostriedky 4-6 lineárna 16,7-25 Drobný dlhodobý hmotný majetok rôzna jednorazový odpis 100 (c) (d) Pohľadávky Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou; postúpené pohľadávky a pohľadávky nadobudnuté vkladom do základného imania sa oceňujú obstarávacou cenou vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Toto ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pohľadávky. Peňažné prostriedky a ceniny Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou. (e) Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. 3
ENERGOCHEMICA TRADING a.s. Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2013 (f) (g) (h) (i) Rezervy Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou; tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z podnikania. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku. Záväzky Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. Odložené dane Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na: a) dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, b) možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti, ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti, c) možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období. Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. (j) Prenájom (lízing) Operatívny prenájom. Majetok prenajatý na základe operatívneho prenájmu vykazuje ako svoj majetok jeho vlastník, nie nájomca. Finančný prenájom (s kúpnou opciou; bez kúpnej opcie je považovaný za operatívny prenájom). Majetok prenajatý na základe zmluvy uzatvorenej do 31. decembra 2003 vykazuje ako svoj majetok jeho vlastník, nie nájomca. Majetok prenajatý na základe zmluvy uzatvorenej 1. januára 2004 a neskôr vykazuje ako svoj majetok jeho nájomca, nie vlastník. (k) Cudzia mena Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem prijatých a poskytnutých preddavkov) sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, a účtujú sa s vplyvom na výsledok hospodárenia. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene prostredníctvom účtu vedeného v tejto cudzej mene sa prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene na účet zriadený v eurách a z účtu zriadeného v eurách sa prepočítavajú na menu euro kurzom, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. Prijaté a poskytnuté preddavky sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, na menu euro už neprepočítavajú. (l) Výnosy Tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty. Sú tiež znížené o zľavy a zrážky (rabaty, bonusy, skontá, dobropisy a pod.), bez ohľadu na to, či zákazník mal vopred na zľavu nárok, alebo či ide o dodatočne uznanú zľavu. (m) Uskutočnené významné opravy s vplyvom na minulé výsledky hospodárenia V roku 2013 Spoločnosť neúčtovala o opravách s vplyvom na minulé výsledky hospodárenia. 4
ENERGOCHEMICA TRADING a.s. Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2013 D. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE AKTÍV SÚVAHY 1. Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok Prehľad o pohybe dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku od 1. januára 2013 do 31. decembra 2013 a za porovnateľné obdobie od 1. januára 2012 do 31. decembra 2012 je uvedený v tabuľkách na stranách 7 až 10. Od 1.11.2013 je Spoločnosť poistená v rámci poistenia holdingu ENERGOCHEMICA SE. Celkové poistné krytie holdingu je v rozsahu 20 mil. EUR. Poistenie pokrýva najmä tieto druhy poistenia: živelné udalosti, odcudzenie veci, prerušenie prevádzky, poistenie strojov, poistenie pre prípad strojného prerušenia prevádzky. Spoločnosť nemá obmedzené právo nakladať s dlhodobým majetkom. 5
ENERGOCHEMICA TRADING a.s. Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2013 Prehľad o pohybe dlhodobého nehmotného majetku 31.12.2013 Bežné účtovné obdobie Aktivované náklady na vývoj Softvér Oceniteľné práva Goodwill Ostatný dlhodobý nehmotný majetok Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok Spolu Prvotné ocenenie A b c d e f g h i Stav na začiatku účtovného obdobia 0 0 0 0 0 510 682 00 510 682 Prírastky 98 999 81 602 87 735 268 336 Úbytky 0 0 0 0 Presuny 549 652 0-507 401 42 251 Stav na konci účtovného obdobia 0 648 651 81 602 0 0 91 016 0 821 268 Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia 0 0 0 0 0 0 0 0 Prírastky 129 725 4 029 133 754 Úbytky 0 0 0 Stav na konci účtovného obdobia 0 129 725 4 029 0 0 0 0 133 754 Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia 0 0 0 0 0 0 0 0 Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia 0 0 0 0 0 510 682 0 510 682 Stav na konci účtovného obdobia 0 518 926 77 573 0 0 91 016 0 687 514 Vykázaná kladná hodnota presunu v obstarávacej cene predstavuje presun medzi dlhodobým hmotným a dlhodobým nehmotným majetkom. 6
ENERGOCHEMICA TRADING a.s. Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2013 Prvotné ocenenie Aktivované náklady na vývoj Prehľad o pohybe dlhodobého nehmotného majetku 31.12.2012 Softvér Oceniteľné práva Goodwill Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Ostatný dlhodobý nehmotný majetok Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok a b C d e f g h i Stav na začiatku účtovného obdobia 0 Prírastky 510 682 510 682 Úbytky 0 Presuny 0 Stav na konci účtovného obdobia 0 0 0 0 0 510 682 0 510 682 Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia 0 Prírastky 0 Úbytky 0 Stav na konci účtovného obdobia 0 0 0 0 0 0 0 0 Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia 0 Prírastky 0 Úbytky 0 Stav na konci účtovného obdobia 0 Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia 0 0 0 0 0 510 682 0 510 682 Spolu 7
ENERGOCHEMICA TRADING a.s. Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2013 Pozemky Stavby Prehľad o pohybe dlhodobého hmotného majetku 31.12.2013 Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Pestovateľské celky trvalých porastov Bežné účtovné obdobie Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný dlhodobý hmotný majetok Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok a b c d e f G h i j Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia 232 341 318 347 662 972 1 213 660 Prírastky 102 597 204 189 5 415 312 200 Úbytky -33 789 Presuny 624 001-666 252-42 251 Stav na konci účtovného obdobia 0 301 150 1 146 537 0 0 0 2 134 1 449 821 Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Spolu -33 789 1 937 9 142 11 079 Prírastky 44 914 154 852 199 766 Úbytky -33 789 Stav na konci účtovného obdobia 0 13 062 163 994 0 0 0 0 0 177 056 Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky 210 815 88 149 298 964 Úbytky 0 Stav na konci účtovného obdobia 0 210 815 88 149 0 0 0 0 0 298 964 Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia 0 230 404 309 205 0 0 0 662 972 0 1 202 581 Stav na konci účtovného obdobia 0 77 273 894 394 0 0 0 2 134 0 973 801 Vykázaná záporná hodnota presunu v obstarávacej cene predstavuje presun medzi dlhodobým hmotným a dlhodobým nehmotným majetkom. -33 789 0 8
ENERGOCHEMICA TRADING a.s. Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2013 Prvotné ocenenie Pozemky Stavby Prehľad o pohybe dlhodobého hmotného majetku 31.12.2012 Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Predchádzajúce účtovné obdobie Pestovateľské celky trvalých porastov Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný dlhodobý hmotný majetok Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok a b c d e f g h i j Stav na začiatku účtovného obdobia 0 Prírastky 1 213 660 1 213 660 Úbytky 0 Presuny 232 341 318 347-550 688 0 Stav na konci účtovného obdobia 0 232 341 318 347 0 0 0 662 972 0 1 213 660 Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky 1 937 9 142 11 079 Úbytky 0 Stav na konci účtovného obdobia 0 1 937 9 142 0 0 0 0 0 11 079 Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky 0 Úbytky 0 Stav na konci účtovného obdobia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stav na konci účtovného obdobia 0 230 404 309 205 0 0 0 662 972 0 1 202 581 Spolu 0 0 9
ENERGOCHEMICA TRADING a.s. Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2013 2. Dlhodobý finančný majetok Spoločnosť v roku 2013 obstarala 0,01% podiel v spoločnosti TP2, s.r.o. v obstarávacej cene 750 Eur. 3. Zásoby Spoločnosť v roku 2013 neúčtovala o zásobách. 4. Pohľadávky Spoločnosť v rokoch 2013 a 2012 netvorila k pohľadávkam opravné položky. Veková štruktúra pohľadávok za bežné účtovné obdobie je uvedená v nasledujúcom prehľade: Pohľadávky k 31.12.2013 V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu a b c d Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci 230 000 230 000 konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Odložená daňová pohľadávka Iné pohľadávky 62 912 62 912 Dlhodobé pohľadávky spolu 292 912 0 292 912 Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku 2 399 243 1 933 201 4 332 444 Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci 5 380 5 380 konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie Iné pohľadávky Krátkodobé pohľadávky spolu 2 404 623 1 933 201 4 337 824 V rámci pohľadávok z obchodného styku spoločnosť eviduje postúpenú pohľadávku voči Chemku a.s. Slovakia vo výške 613 778 Eur. Ako dlhodobé spoločnosť uvádza pôžičku spriaznenej osobe so splatnosťou v roku 2015. Pôžička nie je zaručená žiadnou formou zabezpečenia. Celkový úverový rámec predstavuje 1,5 mil. Eur. Pôžička nesie úrokovú mieru 3% p.a. Veková štruktúra pohľadávok za predchádzajúce účtovné obdobie je uvedená v nasledujúcom prehľade: Pohľadávky k 31.12.2012 V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu a b c d Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku 501 696 265 855 767 551 Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku 100 637 100 637 Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie 265 206 265 206 Iné pohľadávky Krátkodobé pohľadávky spolu 867 539 265 855 1 133 394 10
ENERGOCHEMICA TRADING a.s. Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2013 5. Finančné účty 31. 12. 2013 31. 12. 2012 Pokladnica, ceniny 364 1 628 Bežné bankové účty 59 576 2 841 Bankové účty termínované Peniaze na ceste Spolu 59 940 4 469 Ako finančné účty sú vykázané peniaze v pokladnici, účty v bankách a cenné papiere. Účtami v bankách môže Spoločnosť voľne disponovať. 6. Odložená daňová pohľadávka 31. 12. 2013 31. 12. 2012 Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku -253 826 0 a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné zdaniteľné -253 826 Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov -166 259-70 215 a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné zdaniteľné -166 259-70 215 Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti -17 148 M ožnosť previesť nevyužité daňové odpočty 0 Sadzba dane z príjmov (v %) 22 23 Odložená daňová pohľadávka 96 191 16 150 Uplatnená daňová pohľadávka 80 042 16 150 Zaúčtovaná ako zníženie nákladov 80 042 16 150 Zaúčtovaná do vlastného imania 0 0 Odložený daňový záväzok 0 Zmena odloženého daňového záväzku 0 0 Zaúčtovaná ako náklad Zaúčtovaná do vlastného imania 11
ENERGOCHEMICA TRADING a.s. Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2013 E. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE PASÍV SÚVAHY 1. Vlastné imanie Informácie o vlastnom imaní sú uvedené v časti N. 2. Rezervy Prehľad o rezervách za bežné účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade: Bežné účtovné obdobie (rok 2013) Stav Stav k 31. 12. 2012 Tvorba Použitie Zrušenie k 31. 12. 2013 a b c d e f Dlhodobé rezervy, z toho: 70 215 20 940 0 0 91 155 Ostatné rezervy dlhodobé Odchodné do dôchodku 70 215 20 940 91 155 Ostatné rezervy dlhodobé spolu 70 215 20 940 0 0 91 155 Krátkodobé rezervy, z toho: 39 718 114 493 41 143 0 113 068 Zákonné rezervy krátkodobé Mzdy za dovolenku vrátane sociálneho 39 718 90 666 39 718 0 90 666 zabezpečenia Rezerva na audit a zostavenie 0 6 250 1 425 0 4 825 daňového priznania Zákonné rezervy krátkodobé spolu 39 718 96 916 41 143 0 95 491 Ostatné rezervy krátkodobé Odchodné do dôchodku 0 17 577 0 0 17 577 Ostatné rezervy krátkodobé spolu 0 17 577 0 0 17 577 Prehľad o rezervách za predchádzajúce účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade: Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie (rok 2012) Stav k Stav k Tvorba Použitie Zrušenie 31.12.2011 31.12.2012 a b c d e f Dlhodobé rezervy, z toho: 0 70 215 0 0 70 215 Ostatné rezervy dlhodobé Odchodné do dôchodku 0 70 215 70 215 Ostatné rezervy dlhodobé spolu 0 70 215 0 0 70 215 Krátkodobé rezervy, z toho: 0 39 718 0 0 39 718 Zákonné rezervy krátkodobé Mzdy za dovolenku vrátane 0 39 718 39 718 sociálneho zabezpečenia Zákonné rezervy krátkodobé spolu 0 39 718 0 0 39 718 Rezerva na odchodné do dôchodku bola vytvorená s použitím poistnej matematiky. 12
ENERGOCHEMICA TRADING a.s. Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2013 3. Záväzky Štruktúra záväzkov (okrem bankových úverov) podľa zostatkovej doby splatnosti je uvedená v nasledujúcom prehľade: 31. 12. 2013 31. 12. 2012 Záväzky po lehote splatnosti 2 375 814 377 764 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka 2 604 577 1 592 979 vrátane Krátkodobé záväzky spolu 4 980 391 1 970 743 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť 6 723 829 rokov Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov Dlhodobé záväzky spolu 6 723 829 Spoločnosť v rámci záväzkov vykazuje nevyfakturované služby v hodnote celkom 145 294 Eur. Z toho 145 043 Eur je z dôvodu zmluvnej pokuty. 4. Sociálny fond Tvorba a čerpanie sociálneho fondu v priebehu účtovného obdobia sú znázornené v nasledujúcom prehľade: 31. 12. 2013 31. 12. 2012 Začiatočný stav sociálneho fondu 829 0 Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov 16 410 2 366 Tvorba sociálneho fondu zo zisku Ostatná tvorba sociálneho fondu Čerpanie sociálneho fondu 10 516 1 537 Konečný zostatok sociálneho fondu 6 723 829 Časť sociálneho fondu sa podľa zákona o sociálnom fonde tvorí povinne na ťarchu nákladov a časť sa môže vytvárať zo zisku. Sociálny fond sa podľa zákona o sociálnom fonde čerpá na sociálne, zdravotné, rekreačné a iné potreby zamestnancov. 5. Pôžičky od materskej spoločnosti a pôžičky v rámci konsolidovaného celku Spoločnosť eviduje krátkodobé pôžičky v rámci konsolidovaného celku so splatnosťou v roku 2014. Pôžičky nie sú zaručené dlhodobým majetkom ani inou formou zabezpečenia. Celkový úverový rámec predstavuje 4,5 mil. Eur. Pôžičky nesú úrokovú mieru 3% p.a. F. INFORMÁCIE O VÝNOSOCH 1. Tržby za vlastné výkony a tovar Tržby za vlastné výkony a tovar podľa jednotlivých segmentov, t. j. podľa typov výrobkov a služieb, a podľa hlavných teritórií sú uvedené v nasledujúcom prehľade. Za bežné účtovné obdobie: Sprostedkovanie Oblasť odbytu predaja IT služby Predaj tovaru Spolu Tuzemsko 1 626 505 3 098 310 7 415 745 12 140 560 Štáty EÚ 0 Spolu 1 626 505 3 098 310 7 415 745 12 140 560 Za bezprostredne predchádzajúce obdobie: Oblasť odbytu Sprostedkovanie predaja IT služby Predaj tovaru Spolu Tuzemsko 543 985 71 666 0 615 651 Štáty EÚ 0 Spolu 543 985 71 666 0 615 651 13
ENERGOCHEMICA TRADING a.s. Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2013 2. Čistý obrat Čistý obrat Spoločnosti na účely zistenia povinnosti overenia individuálnej účtovnej závierky audítorom [ 19 ods. 1 písm. a) zákona o účtovníctve] je uvedený v nasledujúcom prehľade: Tržby za vlastné výrobky 0 0 Tržby z predaja služieb 4 724 814 615 651 Tržby za tovar 7 415 745 0 Tržby z predaja majetku a materiálu 2 500 0 Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou 21 490 3 554 Čistý obrat spolu 12 164 549 619 205 G. INFORMÁCIE O NÁKLADOCH 1. Náklady na služby 2013 2012 Cestovné 58 168 12 958 Nájomné 475 831 107 937 Vzdelávanie zamestnancov 45 319 2 001 Softvérové služby 42 280 0 Servisné služby 92 695 4 232 Komunikačné služby 56 048 8 492 Poradenstvo 35 413 12 245 Ostatné 111 380 5 717 Náklady na služby 917 134 153 582 2. Náklady na poskytnuté služby audítorom 2013 2012 Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti Náklady na overenie individuálnej účtovnej závierky 3 200 0 Iné uisťovacie audítorské služby 3 000 Súvisiace audítorské služby Daňové poradenstvo 3 000 Ostatné neaudítorské služby 9 000 Spolu 9 200 9 000 H. INFORMÁCIE O DANIACH Z PRÍJMOV Prevod od teoretickej dane z príjmov k vykázanej dani z príjmov je uvedený v nasledujúcom prehľade: 2013 2012 Základ Základ Daň Daň v % dane dane Daň Daň v % a b c d e f g Výsledok hospodárenia pred -499 727 100,00 % -271 197 100,00 % zdanením, z toho: teoretická daň -114 937 23,00 % -51 527 19,00 % Daňovo neuznané náklady 678 130 155 970 23,00 % 72 646 13 803 19,00 % Výnosy nepodliehajúce dani 0 0,00 % 0 0,00 % Umorenie daňovej straty -178 403-41 033 8,21 % 0 0,00 % Spolu 0 0 0,00 % -198 551 0 0,00 % Splatná daň z príjmov 0 4 0 Odložená daň z príjmov -80 042 22,00 % -16 150 23,00 % Celková daň z príjmov -80 042 22,00 % -16 150 5,96 % 14
ENERGOCHEMICA TRADING a.s. Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2013 Ďalšie informácie k odloženým daniam: Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovanej ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov 2013 2012-4 468 I. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA PODSÚVAHOVÝCH ÚČTOCH 1. Najatý majetok Spoločnosť má v nájme administratívne priestory a 34 osobných automobilov. Ročné náklady na nájom za bežné účtovné obdobie boli 475 831 Eur, náklady za predchádzajúce účtovné obdobie boli 107 937 Eur. J. INFORMÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH Spoločnosť neeviduje žiadne podmienené záväzky ani podmienený majetok. K. INFORMÁCIE O PRÍJMOCH A VÝHODÁCH ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH ORGÁNOV, DOZORNÝCH ORGÁNOV A INÝCH ORGÁNOV ÚČTOVNEJ JEDNOTKY Členom štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov Spoločnosti neboli priznané žiadne odmeny z dôvodu výkonu ich funkcie. L. INFORMÁCIE O EKONOMICKÝCH VZŤAHOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY A SPRIAZNENÝCH OSÔB, KTORÉ SA NEUSKUTOČNILI ZA OBVYKLÝCH OBCHODNÝCH PODMIENOK Spoločnosť neuskutočnila v priebehu účtovného obdobia 2013 transakcie so spriaznenými osobami za neobvyklých obchodných podmienok. M. INFORMÁCIE O SKUTOČNOSTIACH, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY Dňa 24.3.2014 predstavenstvo Spoločnosti schválilo vydanie dlhopisov až do celkovej výšky 90 mil. Eur, splatné 31.3.2022. Predpokladaný dátum emisie je 31.3.2014. Okrem tejto udalosti, nenastali po 31.12.2013 udalosti majúce významný vplyv na verné zobrazenie skutočností, ktoré sú predmetom účtovníctva. N. INFORMÁCIE O VLASTNOM IMANÍ Prehľad o pohybe vlastného imania v priebehu účtovného obdobia je uvedený v nasledujúcom prehľade: Bežné účtovné obdobie Stav k Stav k Prírastky Úbytky Presuny 31.12.2012 31.12.2013 a b c d e f Základné imanie 1 000 000 900 000 1 900 000 Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) 100 000 100 000 z kapitálových vkladov Nerozdelený zisk minulých rokov 0 Neuhradená strata minulých rokov (255 051) -255 051 Výsledok hospodárenia bežného účtovného (255 051) (419 688) 255 051-419 688 obdobia Vyplatené dividendy 0 Spolu 844 949 480 312 0 0 1 325 261 15
ENERGOCHEMICA TRADING a.s. Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2013 Základné imanie sa v priebehu účtovného obdobia roka 2013 zvýšilo o 900 000 Eur, čiastočne peňažným vkladom (270 000 EUR) a čiastočne kapitalizáciou záväzku vo výške 630 000 Eur. Toto zvýšenie je k 31. decembru 2013 už zapísané v obchodnom registri. O vysporiadaní straty za bežné účtovné obdobie vo výške 419 688 Eur rozhodne valné zhromaždenie. Návrh štatutárneho orgánu valnému zhromaždeniu je takýto: prevod na Neuhradenú stratu minulých rokov účet 429. Prehľad o pohybe vlastného imania za predchádzajúce účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade: Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Stav na Stav k Prírastky Úbytky Presuny zač.účt.obd. 31.12.2012 a b c d e f Základné imanie 1 000 000 1 000 000 Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z 100 000 100 000 kapitálových vkladov Výsledok hospodárenia bežného účtovného (255 051) (255 051) obdobia Spolu 1 100 000 (255 051) 0 0 844 949 Jediný akcionár Spoločnosti pri výkone pôsobnosti valného zhromaždenia rozhodol dňa 28.6.2013 o vysporiadaní hospodárskeho výsledku (straty) za rok 2012 vo výške -255 051 Eur tak, že sa strata preúčtuje na neuhradenú stratu minulých rokov. 16
ENERGOCHEMICA TRADING a.s. Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2013 O. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV K 31. DECEMBRU 2013 Peňažné toky z prevádzkovej činnosti 2013 2012 Peňažné toky z prevádzky -343 294-271 208 2013-3 863 Prijaté úroky 7 909 656 Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti -366 560-274 415 Peňažné toky z investičnej činnosti Nákup dlhodobého majetku -580 536-1 724 342 Príjmy z predaja dlhodobého majetku 2 500 0 Obstaranie investícií -750 0 Čisté peňažné toky z investičnej činnosti -578 786-1 724 342 Peňažné toky z finančnej činnosti Príjmy / (výdavky) na poskytnuté pôžičky -134 743-100 637 Príjmy / (výdavky) na prijaté pôžičky 235 560 1 003 863 Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov 900 000 0 Čisté peňažné toky z finančnej činnosti 1 000 817 903 226 (Úbytok) prírastok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov 55 471-1 095 531 Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka 4 469 1 100 000 Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka 59 940 4 469 Peňažné toky z prevádzky 2013 2012 Čistý zisk (pred odpočítaním úrokových, daňových a mimoriadnych položiek) -499 732-271 201 Úpravy o nepeňažné operácie: Odpisy dlhodobého hmotného a nehmotného majetku 301 280 11 079 Opravná položka k dlhodobému hmotnému majetku 298 964 0 Rezervy 91 290 109 933 Strata (zisk) z predaja dlhodobého majetku 29 740 0 Výnosy z úrokov -7 909-656 Úrokové náklady 31 175 3 863 Zisk z prevádzky pred zmenou pracovného kapitálu 244 808-146 982 Zmena pracovného kapitálu: Úbytok (prírastok) pohľadávok z obchodného styku a iných pohľadávok (vrátane časového rozlíšenia aktív) -3 371 084-1 091 937 (Úbytok) prírastok záväzkov (vrátane časového rozlíšenia pasív) 2 782 982 967 711 Peňažné toky z prevádzky -343 294-271 208 17