A. Základné informácie o účtovnej jednotke A. a) Obchodné meno účtovnej jednotky: AGRI CS Slovakia s.r.o. Sídlo: Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Dátum založenia: 24.07.1992 Dátum vzniku: 22.09.1992 (Obchodný register Okresného súdu Nitra, oddiel Sro, vložka č. 29928/N) A. b) Opis hospodárskej činnosti účtovnej jednotky: Kúpa tovaru za účelom predaja konečnému spotrebiteľovi. Kúpa tovaru za účelom predaja iným prevádzkovateľom živnosti. Opravy poľnohospodárskych strojov. Predaj nových motorových vozidiel. Prenájom strojov a zariadení. A. c) Informácie o počte zamestnancov Priemerný prepočítaný počet zamestnancov Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho: počet vedúcich zamestnancov Bežné účtovné predchádzajúce účtovné 22 23 24 22 2 2 A. d) Podniky, v ktorých je podnik neobmedzene ručiacim spoločníkom: Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa 56 ods. 5 Obchodného zákonníka A. e) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky: Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2016 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve za účtovné od 1. januára 2016 do 31. decembra 2016. A. f) Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce : Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2015, za predchádzajúce účtovné, bola schválená valným zhromaždením Spoločnosti 20.06.2016 B. Informácie o členoch štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov účtovnej jednotky B. a) Štatutárne, dozorné a iné orgány: Meno, priezvisko, (obch. meno) člena Názov orgánu Poznámka Ing. Martin Rada Mgr. Tomáš Kohoutek Karel Plešinger konateľ konateľ konateľ AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 1
C. Informácie o konsolidovanom celku, ak je účtovná jednotka jeho súčasťou Spoločnosť sa zahŕňa do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti AGROFERT, a.s. Praha. Konsolidovanú účtovnú závierku zostavuje spoločnosť AGROFERT, a.s., Pyšelská 2327/2, 149 00 Praha 4. Túto konsolidovanú účtovnú závierky je možné dostať priamo v sídle uvedenej spoločnosti. Adresa registrového súdu, ktorý vedie obchodný register, kde je uložená konsolidované účtovné závierky, je Městský soud v Praze, ul. Spálená+/2, 112 16 Praha 2. Materská spoločnosť AGRI CS a.s. je oslobodená od zostavenia KÚZ. E. Informácie o účtovných zásadách a účtovných metódach (a) Východiská pre zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu, že Spoločnosť bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti (going concern). Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované. V účtovnom období 2016 Spoločnosť nevykonala žiadne opravy významných chýb minulých účtovných období. (b) Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahŕňa cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, montáž, poistné a pod.). Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého hmotného majetku nie sú úroky z cudzích zdrojov ani realizované kurzové rozdiely, ktoré vznikli do momentu uvedenia dlhodobého majetku do používania. Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého nehmotného majetku nie sú úroky z cudzích zdrojov, ktoré vznikli do momentu zaradenia dlhodobého nehmotného majetku do používania. Dlhodobý majetok vytvorený vlastnou činnosťou sa oceňuje vlastnými nákladmi. Vlastnými nákladmi sú všetky priame náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť a nepriame náklady, ktoré sa vzťahujú na výrobu alebo inú činnosť. Náklady na výskum sa neaktivujú, účtujú sa do nákladov, v ktorom vznikli. Náklady na vývoj sa účtujú do, v ktorom vznikli, ale tie náklady na vývoj, ktoré sa vzťahujú na jasne definovaný výrobok alebo proces, pri ktorých je možné preukázať technickú realizovateľnosť a možnosť predaja a spoločnosť má dostatočné zdroje na dokončenie projektu, jeho predaj alebo na vnútorné využitie jeho výsledkov, sa aktivujú, a to vo výške, ktorá je pravdepodobná, že sa získa späť z budúcich ekonomických úžitkov. Aktivované náklady na vývoj sa odpisujú počas maximálne 5 rokov, a to v tých účtovných ch, v ktorých sa očakáva predaj produktu alebo využívanie procesu. Ak sa zníži ich hodnota, odpisujú sa na sumu, ktorá je pravdepodobná, že sa získa späť z budúcich ekonomických úžitkov. Odpisy dlhodobého nehmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca nasledujúceho po uvedení dlhodobého majetku do používania. AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 2
Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Dlhodobý nehmotný majetok: Druh dlhodobého nehmotného majetku Predpokladaná doba používania v rokoch Metóda odpisovania Ročná odpisová sadzba v % Softvér 4 lineárna 25 Odpisy dlhodobého hmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca nasledujúceho po uvedení dlhodobého majetku do používania. Pozemky sa neodpisujú. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Dlhodobý hmotný majetok: Druh dlhodobého nehmotného majetku Predpokladaná doba používania v rokoch Metóda odpisovania Ročná odpisová sadzba v % Stavby 20 a 40 lineárna 2,5 až 5 Stroje, prístroje a zariadenia 6 až 12 lineárna 8,34 až 16,67 Dopravné prostriedky 4 lineárna 25 Zostatková doba životnosti dlhodobého hmotného a nehmotného majetku sa každoročne vyhodnocuje. Zmeny v odhadoch zostatkovej doby životnosti sú premietané prospektívne. (c) Cenné papiere a podiely Cenné papiere a podiely (okrem cenných papierov na obchodovanie) sa oceňujú obstarávacími cenami vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Od obstarávacej ceny je odpočítané zníženie hodnoty cenných papierov a podielov. Cenné papiere na obchodovanie sa pri ich obstaraní oceňujú reálnou hodnotou. (d) Zásoby Zásoby sa oceňujú nižšou z nasledujúcich hodnôt: obstarávacou cenou (nakupované zásoby) alebo vlastnými nákladmi (zásoby vytvorené vlastnou činnosťou) alebo čistou realizačnou hodnotou. Obstarávacia cena zahŕňa cenu zásob a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, poistné, provízie, skonto a pod.). Úroky z cudzích zdrojov nie sú súčasťou obstarávacej ceny. Nakupované zásoby sa oceňujú váženým aritmetickým priemerom z obstarávacích cien. Vlastné náklady zahŕňajú priame náklady (priamy materiál, priame mzdy a ostatné priame náklady) a časť nepriamych nákladov bezprostredne súvisiacich s vytvorením zásob vlastnou činnosťou (výrobná réžia). Výrobná réžia sa do vlastných nákladov zahŕňa v závislosti od stupňa rozpracovanosti týchto zásob. Správna réžia a odbytové náklady nie sú súčasťou vlastných nákladov. Súčasťou vlastných nákladov nie sú úroky z cudzích zdrojov. Čistá realizačná hodnota je predpokladaná predajná cena znížená o predpokladané náklady na ich dokončenie a o predpokladané náklady súvisiace s ich predajom. Zníženie hodnoty zásob sa zohľadňuje vytvorením opravnej položky. AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 3
(e) Pohľadávky Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou; postúpené pohľadávky a pohľadávky nadobudnuté vkladom do základného imania sa oceňujú obstarávacou cenou vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Toto ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pohľadávky. (f) Peňažné prostriedky a ceniny Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou. (g) Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. (h) Rezervy Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou; tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z podnikania. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku. (i) Záväzky Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. (j) Odložené dane Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na: a) dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, b) možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti, ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti, c) možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období. (k) Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. (l) Cudzia mena Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa ku dňu uskutočnenia prípadu prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia prípadu. Na ocenenie prírastku cudzej meny nakúpenej za euro sa použije kurz, za ktorý bola táto cudzia mena nakúpená. Na úbytok rovnakej cudzej meny v hotovosti alebo z devízového účtu sa na prepočet cudzej meny na eurá použije referenčný výmenný kurz určený a vyhlásený Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia prípadu. Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem prijatých a poskytnutých preddavkov) sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, a účtujú sa s vplyvom na výsledok hospodárenia. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene prostredníctvom účtu vedeného v tejto cudzej mene sa prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia prípadu. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa už neprepočítavajú. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene na účet zriadený v eurách a z účtu zriadeného v eurách sa prepočítavajú na menu euro kurzom, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 4
(m) Výnosy Tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty. Sú tiež znížené o zľavy a zrážky (rabaty, bonusy, skontá, dobropisy a pod.), bez ohľadu na to, či zákazník mal vopred na zľavu nárok, alebo či ide o dodatočne uznanú zľavu. F. Informácie o údajoch na strane aktív súvahy Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok Prehľad o pohybe dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku od 1. januára 2016 do 31. decembra 2016 a za porovnateľné od 1. januára 2015 do 31. decembra 2015 je uvedený v nasledovných tabuľkách: Bežné účtovné Dlhodobý nehmotný majetok Aktivované náklady na vývoj Softvér Oceniteľné práva Goodwill Ostatný DNM Obstarávaný DNM Poskytnuté preddavky na DNM Spolu Prvotné ocenenie Prírastky Úbytky a b c d e f g h I 6 206 6 206 Presuny Oprávky Prírastky 6 206 6 206 6 206 6 206 Úbytky Presuny Opravné položky Prírastky 6 206 6 206 Úbytky Presuny Zostatková hodnota 0 0 0 0 AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 5
predchádzajúce účtovné Dlhodobý nehmotný majetok Aktivované náklady na vývoj Softvér Oceniteľné práva Goodwill Ostatný DNM Obstarávaný DNM Poskytnuté preddavky na DNM Spolu Prvotné ocenenie Prírastky Úbytky a b c d e f g h i 6 206 6 206 Presuny Oprávky Prírastky 6 206 6 206 6 206 6 206 Úbytky Presuny Opravné položky Prírastky 6 206 6 206 Úbytky Presuny Zostatková hodnota 0 0 0 0 AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 6
Dlhodobý hmotný majetok Pozemky Stavby Samostatn é hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Pestovateľsk é celky trvalých porastov Bežné účtovné Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný DHM Obstarávaný DHM Poskytnuté preddavky na DHM a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie 160 096 688 984 573 240 0 0 0 59 410 0 1 481 730 Prírastky 0 2 170 480 559 0 0 0 558 554 0 1 041 283 Úbytky 0 0 322 974 0 0 0 532 863 0 855 837 Presuny 0 0 0 0 0 0 0 0 0 160 096 691 154 730 825 0 0 0 85 101 0 1 667 176 Oprávky 0 288 637 354 983 0 0 0 0 0 643 620 Prírastky 0 42 861 262 630 0 0 0 0 0 305 491 Úbytky 0 0 262 963 0 0 0 0 0 262 963 Presuny 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 331 498 354 650 0 0 0 0 0 686 148 Opravné položky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prírastky 0 0 0 0 0 0 24 626 0 24 626 Úbytky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Presuny 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24 626 0 24 626 Zostatková hodnota 160 096 400 347 218 257 0 0 0 59 410 0 838 110 160 096 359 656 376 175 0 0 0 60 475 0 956 402 Spolu AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 7
predchádzajúce účtovné Dlhodobý hmotný majetok Pozemky Stavby Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Pestovateľ ské celky trvalých porastov Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný DHM Obstarávaný DHM Poskytnuté preddavky na DHM Spolu a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie 164 594 675 494 737 622 0 0 20 257 0 1 597 967 Prírastky 0 13 490 692 512 0 0 0 322 606 0 1 028 608 Úbytky 4 498 0 856 894 0 0 0 283 453 0 1 144 845 Presuny Oprávky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 160 096 688 984 573 240 0 0 0 59 410 0 1 481 730 0 248 484 418 328 0 0 0 0 0 666 812 Prírastky 0 40 153 768 848 0 0 0 0 0 809 001 Úbytky 0 0 832 193 0 0 0 0 0 832 193 Presuny Opravné položky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 288 637 354 983 0 0 0 0 0 643 620 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prírastky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Úbytky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Presuny Zostatková hodnota 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 164 594 427 010 319 294 0 0 0 20 257 0 931 155 160 096 400 347 218 257 0 0 0 59 410 0 838 110 Dlhodobý hmotný majetok je poistený pre prípad škôd spôsobených krádežou a živelnou pohromou až do výšky 2 795 tis. EUR ( 2015: 2 795 tis. EUR ). AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 8
Dlhodobý hmotný majetok na ktorý je zriadené záložné právo Na dlhodobý majetok v zostatkovej cene 240 965 EUR je zriadené záložné právo v prospech veriteľa Tatra banka, a.s. Bratislava, na zabezpečenie kontokorentného úveru. Dlhodobý hmotný majetok Hodnota za bežné účtovné Budova - kancelárie - Sučany 39 650 Budova - kotolňa 74 100 Pozemok - Sučany 33 442 Pozemok - kancelárie Sučany 7 900 Servisná hala - Sučany 85 872 Spolu 240 965 Údaje o vstupných cenách a oprávkach k založenému dlhodobému hmotnému majetku sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Dlhodobý hmotný majetok Vstupná cena Oprávky Zostatková cena Budova - kancelárie - Sučany 45 881-6 231 39 650 Budova - kotolňa 124 169-50 069 74 100 Pozemok - Sučany 33 442 0,00 33 442 Pozemok - kancelárie Sučany 7 900 0,00 7 900 Servisná hala - Sučany 234 472-14 8600 85 875 Spolu 445 864-204 899 240 965 AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 9
Dlhodobý finančný majetok Prehľad o pohybe dlhodobého finančného majetku od 1. januára 2016 do 31. decembra 2016 a za porovnateľné od 1. januára 2015 do 31. decembra 2015 je uvedený v nasledujúcich tabuľkách : Dlhodobý finančný majetok Podielové CP a podiely v DÚJ Podielové CP a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom Ostatné dlhodobé CP a podiely Bežné účtovné Pôžičky ÚJ v kons. celku Ostat-ný DFM Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok Obstarávaný DFM Poskytnuté preddavky na DFM a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Stav na začiatku 488 488 Prírastky Úbytky 488 488 Spolu Presuny Opravné položky Stav na začiatku Prírastky 0 0 Úbytky Presuny Účtovná hodnota Stav na začiatku 488 488 0 0 AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 10
Dlhodobý finančný majetok Podielové CP a podiely v DÚJ Podielové CP a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom predchádzajúce účtovné Ostatné dlhodobé CP a podiely Pôžičky ÚJ v kons. celku Ostat-ný DFM Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok Obstarávaný DFM Poskytnuté preddavky na DFM a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Stav na začiatku 488 488 Prírastky Úbytky Spolu Presuny Opravné položky Stav na začiatku Prírastky 488 488 Úbytky Presuny Účtovná hodnota Stav na začiatku 488 488 488 488 AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 11
Štruktúra dlhodobého finančného majetku Prehľad o výške vlastného imania k 31. decembru 2016 a výsledku hospodárenia za účtovné 2016 podnikov je uvedená v nasledujúcej tabuľke : Obchodné meno a sídlo spoločnosti, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM Podiel ÚJ na ZI v % Podiel ÚJ na hlasovacích právach v % Bežné účtovné Hodnota vlastného imania ÚJ, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM Výsledok hospodárenia ÚJ, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM Účtovná hodnota DFM a b c d e f Dcérske účtovné jednotky Účtovné jednotky s podstatným vplyvom Ostatné realizovateľné CP a podiely Obstarávaný DFM na účely vykonania vplyvu v inej ÚJ DFM spolu x x x x x AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 12
Zásoby Zníženie úžitkovej hodnoty zásob bolo zohľadnené vytvorením opravnej položky. Úžitková hodnota zásob sa znížila predovšetkým v dôsledku ich bezobrátkovosti (opravné položky tvorené podľa metodiky platnej pre podniky v skupine AGROFERT) Vývoj opravnej položky v priebehu je uvedený v nasledujúcom prehľade: Bežné účtovné Zúčtovanie OP Stav OP Stav OP Zásoby Tvorba Zúčtovanie OP z dôvodu na začiatku na konci OP z dôvodu zániku vyradenia opodstatnenosti majetku z účtovníctva a b c d e f Materiál 182 419 2 501 744 2 484 133 200 030 Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby Výrobky Zvieratá Tovar 128 028 1 505 631 1 519 117 114 542 Nehnuteľnosť na predaj Poskytnuté preddavky na zásoby Zásoby spolu 310 447 4 007 375 4 003 250 314 572 Pohľadávky Opravné položky OP tvorená podľa interných smerníc platných pre skupinu AGROFERT a Zákona o dani z príjmov. Vývoj opravnej položky v priebehu je uvedený v nasledujúcom prehľade: Bežné účtovné Stav OP Zúčtovanie Zúčtovanie Stav OP Pohľadávky na začiatk OP z dôvodu Tvorba OP z dôvodu na konci u vyradenia OP zániku majetku opodstatnenosti z účtovníctva a b c d e f Pohľadávky z obchodného styku 132 685 948 162 936 248 144 599 Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky 260 213 30 469 290 682 Pohľadávky spolu 392 898 978 631 936 248 435 281 AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 13
Veková štruktúra pohľadávok V lehote Po lehote Pohľadávky spolu splatnosti splatnosti a b c d Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Dlhodobé pohľadávky spolu Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku 1 215 720 225 896 1 441 616 Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie 523 823 5 352 529 175 Daňové pohľadávky a dotácie 4 069 4 069 Iné pohľadávky 53 307 970 308 023 Krátkodobé pohľadávky spolu 1 743 665 539 218 2 282 883 Pohľadávky zabezpečené záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Záložné právo v prospech Tatra banky za zabezpečenie kontokorentného úveru. Opis predmetu záložného práva Pohľadávky kryté záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Bežné účtovné Hodnota predmetu záložného práva Hodnota pohľadávky Hodnota pohľadávok, na ktoré sa zriadilo záložné právo x 2 500 000 AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 14
Významné položky časového rozlíšenia na strane aktív Opis položky časového rozlíšenia Bežné účtovné predchádzajúce účtovné Náklady budúcich období krátkodobé, z toho: 3 371 14 243 Predplatné webových služieb na rok 2016 1 641 1 862 Poistenie predĺženej záruky 1 730 12 381 Príjmy budúcich období krátkodobé, z toho: 117 193 136 096 Objemový bonusy od dodávateľa za odber strojov a materiálu Odhad dodávateľského DPS za odber plynu v Sučanoch 116 546 129 400 Odhad výnosov garančných zákaziek 6 696 647 Odložená daňová pohľadávka Bežné účtovné predchádzajúce účtovné Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho: -473 730-461 661 odpočítateľné -554 787-542 302 zdaniteľné 81 057 80 641 Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho: -144 925-127 443 odpočítateľné -144 925-127 443 zdaniteľné Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty Sadzba dane z príjmov ( v %) 21% 22% Odložená daňová pohľadávka 129 918 129 603 Uplatnená daňová pohľadávka -315 6 403 Zaúčtovaná ako náklad -315 6 403 Zaúčtovaná do vlastného imania Odložený daňový záväzok Zmena odloženého daňového záväzku Zaúčtovaná ako náklad Zaúčtovaná do vlastného imania Iné AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 15
Krátkodobý finančný majetok Ako finančné účty sú vykázané peniaze v pokladnici, účty v bankách a cenné papiere. Účtami v bankách môže spoločnosť voľne disponovať. Bežné účtovné predchádzajúce účtovné Pokladnica, ceniny 6 064 6 011 Bežné účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky Vkladové účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky termínované Peniaze na ceste 0 62 486 Spolu 6 064 68 497 G. Informácie o údajoch na strane pasív súvahy Informácie o rozdelení zisku alebo o vysporiadaní účtovnej straty predchádzajúce účtovné Účtovný zisk 297 573 Rozdelenie zisku Prídel do zákonného rezervného fondu Bežné účtovné Prídel do štatutárnych a ostatných fondov Prídel do sociálneho fondu Prídel na zvýšenie základného imania Úhrada straty minulých období Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov 297 573 Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom Iné Spolu 297 573 AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 16
Rezervy Rezervy na poistenie predĺženej záruky boli vytvorené na základe výpočtov poistného od poisťovne. Rezervy na odmeny a provízie predajcov boli vytvorené na základe pracovných zmlúv. Rezervy na nevyčerpané zamestnanecké bonusy boli vytvorené podľa konečného stavu nevyčerpaných bonusov k 31.12.2016. Iné rezervy: na nevyfakturované dodávky služieb, pri ktorých nie je istá výška, ani doba fakturácie. Stav na začia tku Bežné účtovné Tvorba Použitie Zrušenie Stav na konci a b c d e f Dlhodobé rezervy, z toho: 36 603 2 573 31 069 0 8 107 Na garancie 17 515 0 11 663 0 5 852 Na poistenie predĺženej záruky 19 088 2 573 19 406 0 2 255 Krátkodobé rezervy, z toho: 107 296 491 503 501 445 0 97 354 Na nevyčerpané dovolenky 23 331 73 542 75 778 0 21 095 Na audit Na odmeny a provízie predajcov Na nevyčerpané zam. bonusy Iné 5 100 5 100 5 100 0 5 100 10 689 131 386 138 710 0 3 365 3 791 6 361 3 791 0 6 361 64 385 275 114 278 066 0 61 433 Stav na začiat ku predchádzajúce účtovné Tvorba Použitie Zrušenie Stav na konci a b c d e f Dlhodobé rezervy, z toho: 99 484 62 881 0 0 36 603 Na garancie 53 491 0 35 976 0 17 515 Na poistenie predĺženej záruky 45 993 0 26 905 0 19 088 Krátkodobé rezervy, z toho: 96 593 276 013 265 310 0 107 296 Na nevyčerpané dovolenky 16 461 23 331 16 461 0 23 331 Na audit Na odmeny a provízie predajcov Na nevyčerpané zam. bonusy Iné 3 442 5 100 3 442 0 5 100 2 956 60 080 52 347 0 10 689 3 604 3 791 3 604 0 3 791 70 130 183 711 189 456 0 64 385 AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 17
Záväzky Bežné účtovné predchádzajúce účtovné Dlhodobé záväzky spolu 4 338 2 664 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov 4 338 2 664 Krátkodobé záväzky spolu 1 486 868 1 661 269 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane 1 473 394 1 658 219 Záväzky po lehote splatnosti 13 474 3 050 Sociálny fond Bežné účtovné predchádzajúce účtovné Začiatočný stav sociálneho fondu 2 664 1 100 Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov 2 152 2 098 Tvorba sociálneho fondu zo zisku Ostatná tvorba sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu spolu 2 152 2 098 Čerpanie sociálneho fondu 478 534 Konečný zostatok sociálneho fondu 4 338 2 664 Časť sociálneho fondu sa podľa zákona o sociálnom fonde tvorí povinne na ťarchu nákladov a časť sa môže vytvárať zo zisku. Sociálny fond sa podľa zákona o sociálnom fonde čerpá na sociálne, zdravotné, rekreačné a iné potreby zamestnancov. AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 18
Bankové úveroch, pôžičky a krátkodobé finančné výpomoci Suma istiny Suma istiny Suma istiny Mena Úrok v príslušnej v eurách v príslušnej mene Dátum p. a. mene za bežné za bezprostredne splatnosti v % za bežné účtovné predchádzajúce účtovné účtovné a b c d e f g Dlhodobé bankové úvery Krátkodobé bankové úvery KTK úver Tatra banka EUR 1,10 31.10.2017 943 864 943 864 1 614 140 Na zabezpečenie kontokorentného úveru bolo v prospech Tatra banky zriadené záložné právo na nehnuteľnosti a pohľadávky. Mena Úrok p. a. v % Dátum splatnosti Suma istiny v príslušnej mene za bežné účtovné Suma istiny v eurách za bežné účtovné Suma istiny v príslušnej mene za bezprostredne predchádzajúce účtovné a b c d e f g Krátkodobé finančné výpomoci Finančná výpomoc z AGROTEC a.s. (cashpoll účet) EUR 0,55 31.10.2017 60 Významné položky časového rozlíšenia na strane pasív Bežné účtovné predchádzajúce účtovné Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho: 0 7 246 - náklady patriace k výnosu roku 2015 0 7 246 AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 19
H. Informácie o výnosoch Tržby za vlastné výkony a tovar Tržby za vlastné výkony a tovar podľa jednotlivých segmentov, t. j. podľa typov výrobkov a služieb, a podľa hlavných teritórií sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Oblasť odbytu Poľnohospodárske stroje Predaj ND Opravy poľnohospod. strojov Prenájom Spolu 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 Slovensko 8660059 7713737 1638583 1994426 1152868 894698 47815 55053 11499025 10657914 Česko 891273 1253710 4979 5142 2823 3254 0 0 899075 1262106 Maďarsko 0 0 0 0 0 Spolu 9551332 8967447 1643562 1999568 1155391 897952 47815 55053 12398100 11920020 Čistý obrat Bežné účtovné predchádzajúce účtovné Tržby za vlastné výrobky Tržby z predaja služieb 1 039 217 953 005 Tržby za tovar 11 358 884 10 967 015 Výnosy zo zákazky Výnosy z nehnuteľnosti na predaj Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou-uznané garancie 79 955 44 558 Čistý obrat celkom 12 478 056 11 964 576 Zmena stavu vnútroorganizačných zásob Bežné účtovné Konečný zostatok predchádzajúce účtovné Konečný zostatok Začiatočný stav Zmena stavu vnútroorganizačných zásob Bežné účtovné predchádzajúce účtovné Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby 50 209 75 495 67 603-25 286 7 893 Výrobky Zvieratá Spolu 50 209 75 495 67 603-25 286 7 893 Manká a škody x x x Reprezentačné x x x Dary x x x Iné x x x Zmena stavu vnútroorganizačných zásob vo výkaze ziskov a strát x x x -25 286 7 893 AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 20
Aktivácia nákladov, výnosy z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti Prehľad o výnosoch pri aktivácii nákladov, výnosoch z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti je uvedený v nasledujúcom prehľade: Aktivácia nákladov, z toho: Dlhodobý hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou Bežné účtovné predchádzajúce účtovné 0 1 127 Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti Bežné účtovné predchádzajúce účtovné 149 133 161 028 uznané garancie 79 955 44 558 úroky z omeškania a zmluvné pokuty 36 968 90 307 prijaté poistné náhrady 17 953 14 445 ostatné prevádzkové výnosy 10 257 771 výnosy z reklamy 4 000 10 947 Finančné výnosy Bežné účtovné predchádzajúce účtovné 3 398 484 prijaté úroky 1 021 8 kurzové rozdiely 1 362 444 tržby z predaja cenných papierov 996 0 CR z príjmov 19 32 AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 21
I. Informácie o nákladoch Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti Bežné účtovné predchádzajúce účtovné Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho: 9 450 9 436 náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky 9 450 9 436 iné uisťovacie audítorské služby súvisiace audítorské služby daňové poradenstvo ostatné neaudítorské služby Ostatné významné položky nákladov Položky nákladov na služby Bežné účtovné predchádzajúce účtovné 499 931 367 031 opravy a udržiavanie 24 129 40 387 sprostredkovanie 121 700 0 nájomné 78 773 61 057 ostatné služby 241 056 184 437 preprava 19 268 40 557 reprezentačné N 15 005 40 593 Ostatné náklady z hospodárskej činnosti Bežné účtovné predchádzajúce účtovné 15 785-3 175 rezerva na predĺženú záruku-rozpustenie -11 663-31 648 rezerva na reklamácie-rozpustenie -12 395-35 976 manká a škody 1 578 3 764 poistenie 35 825 49 538 ostatné prevádzkové náklady 2 440 11 147 Finančné náklady Bežné účtovné predchádzajúce účtovné 38 028 27 627 kurzové straty 1 841 650 úroky 23 971 15 359 predané cenné papiere 488 ostatné náklady na finančnú činnosť 11 728 11 618 AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 22
Informácia o daniach z príjmov Bežné účtovné predchádzajúce účtovné Základ dane Daň Daň v % Základ dane Daň Daň v % a b c d e f g Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho: teoretická daň 347 822 x x 398 143 x x x x 76 521 22,00 87 592 22,00 Daňovo neuznané náklady 869 850 191 367 55,02 536 016 117 924 33,9 Výnosy nepodliehajúce dani -807 535-177 658-51,08-506 131-111 349-32,01 Vplyv nevykázanej odloženej daňovej pohľadávky Umorenie daňovej straty Zmena sadzby dane Iné Spolu 410 137 90 230 25,94 428 028 94 167 23,89 Splatná daň z príjmov x 90 230 25,94 x 94 167 23,89 Odložená daň z príjmov x -315-0,09 x 6 403 1,84 Celková daň z príjmov x 89 915 25,85 x 100 570 25,73 Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovanej ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov Suma odloženého daňového záväzku účtovaného ako náklad alebo výnos vyplývajúci zo zmeny sadzby dane z príjmov Suma odloženej daňovej pohľadávky týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných ch odložená daňová pohľadávka neúčtovala Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných ch Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka Suma odloženej dani z príjmov, ktorá sa vzťahuje na položky účtované priamo na účty vlastného imania bez účtovania na účty nákladov a výnosov Bežné účtovné -6 997 811 predchádzajúce účtovné AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 23
Zmeny vlastného imania Položka vlastného imania Stav na začiatku Bežné účtovné Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci a b c d e f Základné imanie 6 639 6 639 Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežnéh o Ostatné položky vlastného imania Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby- podnikateľa 664 664 2 088 318 297 573 2 385 892-10 206-10 206 297 573 257 906-297 573 257 906 AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 24
Položka vlastného imania Stav na začiatku predchádzajúce účtovné Prírastky Úbytky Presuny a b c d e f Základné imanie 6 639 6 639 Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného Ostatné položky vlastného imania Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby podnikateľa 664 664 2 016 402 71 916 2 088 318-10 206-10 206 71 916 297 573-71 916 297 573 AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 25
Informácie o príjmoch a výhodách členov štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov účtovnej jednotky. Odmeny členov štatutárnych orgánov spoločnosti z dôvodu výkonu ich funkcie pre Spoločnosť v sledovanom účtovnom období boli vo výške 5 400 EUR. V roku 2015 boli vo výške EUR 5 400. Členom štatutárnemu orgánu, ani členom dozorných orgánov neboli v roku 2016 poskytnuté žiadne pôžičky, záruky alebo iné formy zabezpečenia, ani finančné prostriedky alebo iné plnenia na súkromné účely členov, ktoré sa vyúčtovávajú (v roku 2015: žiadne). Informácie o ekonomických vzťahoch účtovnej jednotky a spriaznených osôb. Spoločnosť neuskutočnila také transakcie so spriaznenými osobami, ktoré sa neuzavreli na základe obvyklých obchodných podmienok. Spoločnosť uskutočnila v priebehu nasledujúce transakcie so spriaznenými osobami uzavretých na základe obvyklých obchodných podmienok: Transakcie s materským podnikom, sesterskými a dcérskymi spoločnosťami Bežné účtovné predchádzajúce účtovné nákladové úroky 1 970 1 606 nákup dlhodobý majetok 53 533 46 431 nákup materiálu 547 795 395 996 nákup služieb 181 412 152 484 nákup tovaru 5 114 002 5 338 638 ostatné finančné náklady 0 0 ostatné prevádzkové výnosy 0 242 631 predaj služieb 221 513 203 023 predaj tovaru 2 733 890 1 970 804 Spolu 8 854 116 8 351 613 Vybrané aktíva a pasíva vyplývajúce z transakcií so spriaznenými osobami sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Bežné účtovné predchádzajúce účtovné Pohľadávky z obchodného styku 529 175 259 979 Spolu aktíva 529 175 259 979 Ostatné krátkodobé záväzky (krátkodobá úročená pôžička) 60 Záväzky z obchodného styku 90 010 638 323 Spolu pasíva 90 010 638 383 AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 26
Prehľad o peňažných tokoch k 31.12.2016 2016 2015 bezprostredne bežné účtovné predchádzajúce účtovné Z/S _pred zdanením!! 02 347 822 398 143 A.1 súčtový riadok 03 5 477 398 143 A.1.1 odpisy DN a HM 04 120 593 135 325 A.1.4 zmena stavu dlhodobých rezerv 7-28 496-62 881 A.1.5 zmena stavu OP 08-42 384 71 050 A.1.6 zmena stavu časového rozlíšenia 09-22 617-33 866 A.1.8 úroky účtované do N 11 23 971 15 359 A.1.7 príjmy z dividend 10 0 0 A.1.9 úroky účtované do V 12-1 021-8 A.1.10 kurzový zisk vyčíslený ku dňu uzávierky 13-9 -1 A.1.11 kurzová strata vyčíslená ku dňu uzávierky 14 0 28 A.1.12 výsledok predaja DM 15-44 560-11 369 A.1.13 ostatné položky nepeňažného charakteru 16 0 0 A.2. súčtový riadok 17 362 555-750 567 A.2.1 zmena stavu pohľadávok 18 622 384-1 669 822 A.2.2 zmena stavu záväzkov 19-255 374 966 014 A.2.3 zmena stavu zásob 20-4 455-46 759 súčtový riadok Z/S + A.1 + A.2 22 715 854-338 784 A.3 prijaté úroky 23 1 020 8 A.4 výdavky na zaplatené úroky 24 23 971-15 359 A.5 príjmy z dividend 25 0 0 súčtový riadok Z/S + A.1 až A.6 27 740 845-354 135 A.7 výdavky na daň z príjmov 28-155 073 48 823 A súčtový riadok Z/S + A1 až A9 31 585 772-305 312 B.2. výdavky na obstaranie DHM 34-207 356-113 510 B.5. príjmy z predaja DHM 37 229 457 390 380 B súčtový riadok 53 22 101 276 870 C.2. súčtový riadok 64-670 306 70 999 C.2.3 príjmu z úverov poskytnutých bankou 67 943 864 1 614 140 C.2.4 výdavky na splácanie úverov bankových 68-1 614 140-111 810 C.2.5 príjmy z prijatých pôžičiek 69 30 60 C.2.6 výdavky na splácanie pôžičiek 70-60 -431 391 C.4 výdavky na vyplatené podiely na zisku 76 0 0 C súčtový riadok 82-670 306 70 999 D. ČISTÉ ZVÝŠ/ZNÍŽ.PP (súčet A+B+C) 83-62 433 42 557 E. PP k 1. 1. 84 68 497 25 940 F. PP k 31.12. (D+E) 85 6 064 68 497 G. kurzový rozdiel k 31.12. 86 H. zostatok PP k 31.12. 87 6 064 68 497 AGRI CS Slovakia s.r.o, Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 27