Martinská teplárenská, a.s. Robotnícka 17, 036 80 Martin Tel. +421 43 4219451 www.mtas.sk VÝROČNÁ SPRÁVA za rok 2015 Zostavená dňa: 8.4.2016
OBSAH Obsah Orgány spoločnosti... 1 Správa dozornej rady o preskúmaní riadnej individuálnej účtovnej závierky... 2 Hlavné ekonomické a výrobné údaje... 3 Organizačná štruktúra... 6 Štruktúra zamestnancov... 7 Technické údaje... 8 Ekológia... 9 Ekonomické ukazovatele... 10 Návrh na rozdelenie hospodárskeho výsledku... 11 Správa nezávislého audítora... 12 Účtovná závierka... 13 Dodatok správy audítora o overení súladu výročnej správy s účtovnou závierkou... 59
ORGÁNY SPOLOČNOSTI Orgány spoločnosti 1) VALNÉ ZHROMAŽDENIE 2) PREDSTAVENSTVO Predseda predstavenstva Ing. Viktor Leščinský Členovia predstavenstva Ing. Jaroslav Mihál Ing. Miroslav Šugár 3) DOZORNÁ RADA Predseda dozornej rady Ing. Ivan Šubrt Členovia dozornej rady Ing. Róbert Gottlieb Ján Smutný 4) VEDENIE SPOLOČNOSTI Generálny riaditeľ akciovej spoločnosti Ing. Jaroslav Mihál Riaditeľ pre obchod, rozvoj a stratégiu Ing. Miroslav Kadlec Riaditeľ pre výrobu a techniku Ing. Pavol Fillo Riaditeľ pre ekonomiku a financie Ing. Branislav Urban Strana 1
SPRÁVA DOZORNEJ RADY O PRESKÚMANÍ RIADNEJ INDIVIDUÁLNEJ ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY Správa dozornej rady o preskúmaní riadnej individuálnej účtovnej závierky Dozorná rada MT, a. s. na svojom zasadnutí dňa 24. marca 2016 preskúmala a posúdila riadnu individuálnu účtovnú závierku a hospodárske výsledky spoločnosti za obdobie od 1. januára 2015 do 31. decembra 2015. Po posúdení a preskúmaní ročnej účtovnej závierky sa Dozorná rada stotožnila so záverečným stanoviskom audítora spoločnosti Ing. Eva Kútiková, Licencia SKAU č.509, uvedeným v správe nezávislého audítora pre akcionárov spoločnosti MT, a.s. zo dňa 11. marca 2016, vzťahujúcej sa na účtovné výkazy za obdobie od 1. januára 2015 do 31. decembra 2015, v ktorej audítor uvádza: Podľa nášho názoru účtovná závierka poskytuje vo všetkých významných súvislostiach pravdivý a verný obraz finančnej situácie spoločnosti Martinská teplárenská, a.s., k 31. decembru 2015, a výsledku jej hospodárenia za rok končiaci k uvedenému dátumu v súlade so zákonom o účtovníctve. Dozorná rada na základe preskúmania účtovných dokladov a na základe vyjadrenia audítora konštatuje, že v účtovníctve spoločnosti Martinská teplárenská, a.s. sa nevyskytli žiadne nedostatky a z toho dôvodu odporúča valnému zhromaždeniu schváliť riadnu individuálnu účtovnú závierku k 31. decembru 2015, návrh na rozdelenie hospodárskeho výsledku. Ing. Ivan Šubrt Predseda dozornej rady Strana 2
HLAVNÉ EKONOMICKÉ A VÝROBNÉ ÚDAJE Hlavné ekonomické a výrobné údaje VÝROBA A DODÁVKA TEPLA Spoločnosť Martinská teplárenská, a.s. dodala do rozvodov 256 430 005 kwh tepla, čo je o 10,12 % viac ako v roku 2014. Tržby za dodávku tepla boli vo výške 15 119 724 EUR, čo je o 4,15% viac ako v roku 2014. PREHĽAD FAKTUROVANEJ DODÁVKY TEPLA V ROKOCH 2014 A 2015 2014 2015 1 Dodávka tepla do rozvodov vrátane strát (kwh) 232 872 500 256 430 005 2 Straty a vlastná spotreba (kwh) 41 430 862 46 758 951 3 Fakturovaná dodávka (kwh) 196 255 585 216 137 720 4 Fakturovaná dodávka (EUR) 14 517 078 15 119 724 PREHĽAD CIEN TEPLA V ROKOCH 2014 A 2015 2014 (EUR/kWh) 2015 (EUR/kWh) Variabilná zložka ceny tepla 0,0378 0,0378 Fixná zložka ceny tepla 155,00 155,00 GRAF VÝROBY TEPLA Strana 3
HLAVNÉ EKONOMICKÉ A VÝROBNÉ ÚDAJE VÝROBA ELEKTRINY Spoločnosť Martinská teplárenská, a.s. vyrába elektrinu a teplo v kombinovanom cykle, čo predstavuje vysoko efektívny zdroj premeny paliva na energie. V roku 2015 vyrobila spoločnosť 58 359 MWh elektriny, z čoho s nárokom na doplatok vo vysoko účinnej kombinovanej výrobe bolo 40 227 MWh a v kombinovanej výrobe z obnoviteľných zdrojov bolo 12 306 MWh. PREHĽAD VÝROBY ELEKTRINY V ROKOCH 2014 A 2015 2014 2015 ZMENA 1 Výroba elektriny (MWh) 54 416 58 359 7,25% 2 Vlastná spotreba (MWh) 18 096 18 636 2,98% 3 Zmluvná dodávka do SSE (MWh) 36 085 39 469 9,38% 4 Zmluvná dodávka do SSE (EUR) 4 096 268 4 584 422 11,92% PREHĽAD VÝKUPNÝCH CIEN ELEKTRINY V ROKOCH 2014 A 2015 2014 2015 KVET OZE KVET OZE 1 Cena EE na straty (EUR/MWh) 46,81 46,81 44,02 44,02 2 Cena EE doplatok (EUR/MWh) 41,99 79,17 45,18 81,96 GRAF VÝROBY ELEKTRINY Strana 4
HLAVNÉ EKONOMICKÉ A VÝROBNÉ ÚDAJE DISTRIBÚCIA A PREDAJ ELEKTRINY V AREÁLI ZTS V roku 2015 spoločnosť Martinská teplárenská, a.s. distribuovala v areáli ZTS 27 854 MWh čo je pokles oproti roku 2014 o 3,12%. Pokles bol zaznamenaný aj v predaji silovej elektriny a to o 1,07 % oproti roku 2014. V roku 2015 bolo predaných v areáli ZTS 5 288 MWh. Dodávka a distribúcia elektriny sa uskutočnila bez vážnych výpadkov. PREHĽAD DODÁVKY ELEKTRINY V AREÁLI ZTS 2014 2015 1 Predaj silovej elektriny (MWh) 5 345 5 288 2 Distribúcia elektriny (MWh) 28 750 27 854 3 Predaj silovej elektriny (EUR) 288 217 278 266 4 Distribúcia elektriny (EUR) 1 105 334 1 045 895 GRAF DISTRIBÚCIE ELEKTRICKEJ ENERGIE Strana 5
ORGANIZAČNÁ ŠTRUKTÚRA Organizačná štruktúra Schéma organizačnej štruktúry Martinskej teplárenskej, a.s., k 31.12.2015 Strana 6
ŠTRUKTÚRA ZAMESTNANCOV Štruktúra zamestnancov STAV ZAMESTNANCOV Konečný stav zamestnancov 207 100,0 % PODĽA POHLAVIA Ženy 23 11,1 % Muži 184 88,9 % PODĽA VEKU V produktívnom 203 98,1 % V poproduktívnom 4 1,9 % PODĽA DOSIAHNUTÉHO VZDELANIA Vysokoškolské 26 12,6 % Bakalárske 1 0,5 % Úplné stredné vzdelanie 86 41,5 % Stredné vzdelanie 86 41,5 % Základné 8 3,9 % ŠTRUKTÚRA ZAMESTNANCOV PODĽA VEKU VEK < 20 R. 20 30 30 40 40 50 50 60 > 60 R. SPOLU Zamestnanci 0 5 11 80 94 17 207 Podiel v % 0 2,4 5,3 38,7 45,4 8,2 100,0 Priemerný vek zamestnancov v roku 2015 bol 49,7 rokov ŠTRUKTÚRA ZAMESTNANCOV PODĽA DOSIAHNUTÉHO VZDELANIA Strana 7
TECHNICKÉ ÚDAJE Technické údaje CHARAKTERISTIKA ZDROJA Spoločnosť Martinská teplárenská, a.s., prevádzkuje zdroj tepla, ktorý vyrába teplo v kombinovanej výrobe s elektrickou energiou a toto dodáva do sústavy CZT. INŠTALOVANÝ VÝKON HLAVNÝCH TEPELNÝCH ZARIADENÍ KOTLY OZNAČENIE PALIVO VÝKON K4 100% drevná štiepka alebo zemný plyn 59,9 MWth K5 100% zemný plyn 12,25 MWth K6 Hnedé uhlie, stabilizácia zemný plyn do 30% 96,5 MWth K7 Hnedé uhlie, stabilizácia zemný plyn do 30% 96,5 MWth Spolu 264,85 MWth TURBÍNY OZNAČENIE PALIVO VÝKON TG2 Parná protitlaková turbína 10 MWe TG3 Parná protitlaková turbína 32 MWe Spolu 42 MWe Strana 8
EKOLÓGIA Ekológia ŽIVOTNÉ PROSTREDIE Spoločnosť Martinská teplárenská, a.s. prevádzkuje v zmysle platnej legislatívy ekologický zdroj tepla, ktorý spĺňa všetky zákonom stanovené emisné limity na znečisťujúce látky ako sú SO2 (oxid siričitý), CO (oxid uhoľnatý), NOX (oxid dusíka), TZL (tuhé znečisťujúce látky), TOC (organický uhlík). MNOŽSTVO VYPÚŠŤANÝCH ZNEČISŤUJÚCICH LÁTOK DO OVZDUŠIA ROK TZL (KG) SO2 (KG) NOX (KG) CO (KG) TOC (KG) 2011 11 494 657 098 274 984 37 887 6 117 2012 8 580 795 117 292 048 32 000 5 873 2013 8 998 475 246 240 357 28 769 5 283 2014 6 132 346 371 217 631 15 701 4 470 2015 7 523 365 354 221 501 13 667 4 941 V sledovaní produkcie emisii CO2 bol zaznamenaný mierny nárast oproti roku 2014. PRODUKCIA CO2 ZA PREDCHÁDZAJÚCICH 5 ROKOV ROK 2011 2012 2013 2014 2015 Emisie CO2 (t) 139 294 134 809 124 322 99 146 118 385 GRAF VYPÚŠŤANÝCH EMISIÍ CO2 DO OVZDUŠIA Strana 9
EKONOMICKÉ UKAZOVATELE Ekonomické ukazovatele Tržby z predaja vlastných výrobkov a služieb dosiahli úroveň 22 700 446, čo predstavuje nárast oproti rovnakému obdobiu minulého roka o 877 653. Výrobná spotreba predstavovala hodnotu 14 538 291, nárast oproti roku 2014 o 433 606. Výsledok hospodárenia z hospodárskej činnosti predstavuje zisk vo výške 216 621. Finančné náklady tvorili v roku 2015 hlavne nákladové úroky vo výške 432 401. Výsledok hospodárenia z finančnej činnosti bola teda strata vo výške 443 332. Po zúčtovaní daní z príjmov z bežnej činnosti (odložená a splatná daň) je výsledok hospodárenia za hodnotené účtovné obdobie po zdanení strata 449 902, pričom v roku 2014 bola strata 925 223. UKAZOVATELE FINANČNEJ ANALÝZY P.Č. UKAZOVATEĽ K 31.12.2014 K 31.12.2015 1 Doba obratu pohľadávok ACP (dni) 40,18 40,17 2 Celková zadlženosť DR (%) 38,09 35,22 3 Bežná likvidita QR (%) 32,62 45,33 4 Stupeň odpísania dlhodobého hmotného majetku (%) 42,88 40,69 EKONOMICKÉ UKAZOVATELE Strana 10
NÁVRH NA ROZDELENIE HOSPODÁRSKEHO VÝSLEDKU Návrh na rozdelenie hospodárskeho výsledku Predstavenstvo spoločnosti navrhuje valnému zhromaždeniu účtovnú stratu za rok 2015 v hodnote 449 902 EUR previesť na neuhradenú stratu minulých rokov. Strana 11
SPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDÍTORA Správa nezávislého audítora Strana 12
Účtovná závierka Strana 13
Strana 14
Strana 15
Strana 16
Strana 17
Strana 18
Strana 19
Strana 20
Strana 21
Strana 22
Strana 23
Strana 24
A. INFORMÁCIE O ÚČTOVNEJ JEDNOTKE 1. Založenie spoločnosti Spoločnosť Martinská teplárenská, a. s. (ďalej len Spoločnosť) bola založená 17. 12. 2001 do obchodného registra zapísaná 01. 01. 2002 Obchodný register Okresného súdu Žilina, oddiel: Sa, vložka číslo: 10329/L Spoločnosť bola založená zakladateľskou listinou a rozhodnutím zakladateľa dňa 17.12.2001 v zmysle 154 a nasl. Obchodného zákonníka, 11 z. č. 92/91 Zb. a schválením stanov ako právny nástupca zrušeného štátneho podniku Stredoslovenské energetické závody, štátny podnik, Žilina, IČO: 00152161, ktorý bol zrušený rozhodnutím vlády SR č. 686 z 18.07.2001 a v zmysle zák. č. 92/1991 Zb. 2. Hlavnými činnosťami spoločnosti sú: výroba tepla, výroba elektriny, výkup elektriny, rozvod elektriny, rozvod tepla vnútroštátna nákladná cestná doprava zámočníctvo kovoobrábanie oprava pracovných strojov opravy cestných motorových vozidiel murárstvo výroba, montáž, rekonštrukcie, opravy a údržby vyhradených elektrických zariadení a ich častí, vykonávanie ich odborných prehliadok a odborných skúšok, označovanie elektrických technických zariadení opravy a údržba kancelárskych elektrických strojov a prístrojov a elektrických strojov revízia vyhradených elektrických zariadení elektroinštalatérstvo montáž určených meradiel, prietokomerov a meračov tepla poradenská služba v energetike organizovanie školení prenájom podnikových rekreačných zariadení s poskytovaním iných ako základných služieb prenájom energetických zariadení obchodná činnosť v rozsahu voľných živností zemné práce verejné obstarávanie reklamná činnosť faktoring a forfaiting 3. Počet zamestnancov Údaje o počte zamestnancov za bežné účtovné obdobie a bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Strana 25
2015 2014 Priemerný prepočítaný počet zamestnancov 209 216 Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho: 207 218 počet vedúcich zamestnancov 16 16 4. Údaje o neobmedzenom ručení Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa 56 ods. 5 Obchodného zákonníka. 5. Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2015 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve za účtovné obdobie od 1. januára 2015 do 31. decembra 2015. 6. Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2014, za predchádzajúce účtovné obdobie, bola schválená valným zhromaždením Spoločnosti 8. júna 2015. B. INFORMÁCIE O KONSOLIDOVANOM CELKU Spoločnosť nie je súčasťou konsolidovaného celku. C. INFORMÁCIE O ÚČTOVNÝCH ZÁSADÁCH A ÚČTOVNÝCH METÓDACH (a) Východiská pre zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu, že Spoločnosť bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti (going concern). Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované. (b) Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahŕňa cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, montáž, poistné a pod.). Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého hmotného majetku nie sú úroky z cudzích zdrojov ani realizované kurzové rozdiely, ktoré vznikli do momentu uvedenia dlhodobého majetku do používania. Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého nehmotného majetku nie sú úroky z cudzích zdrojov, ktoré vznikli do momentu zaradenia dlhodobého nehmotného majetku do používania. Dlhodobý majetok vytvorený vlastnou činnosťou sa oceňuje vlastnými nákladmi. Vlastnými nákladmi sú všetky priame náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť a nepriame náklady, ktoré sa vzťahujú na výrobu alebo inú činnosť. Spoločnosť nevykonáva výskum ani vývoj. Odpisy dlhodobého nehmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca, v ktorom je dlhodobý majetok uvedený do používania. Drobný dlhodobý nehmotný majetok, ktorého obstarávacia cena Strana 26
(resp. vlastné náklady) je 2 400 EUR a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: PREDPOKLADANÁ DOBA POUŽÍVANIA V ROKOCH METÓDA ODPISOVANIA ROČNÁ ODPISOVÁ SADZBA V % Softvér 4 lineárna 25 Oceniteľné práva 15 lineárna 6,6 Odpisy dlhodobého hmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca, v ktorom je dlhodobý majetok uvedený do používania. Drobný dlhodobý hmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je 1 700 EUR a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Pozemky sa neodpisujú. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: PREDPOKLADANÁ DOBA POUŽÍVANIA V ROKOCH METÓDA ODPISOVANIA ROČNÁ ODPISOVÁ SADZBA V % Stavby 20-40 lineárna 2,5 až 5 Stroje, prístroje a zariadenia 4-15 lineárna 6,6 až 25 Dopravné prostriedky 3-5 lineárna 20 až 33 Inventár 5-8 lineárna 20 až 12,5 Cenné papiere a podiely (okrem cenných papierov na obchodovanie) sa oceňujú obstarávacími cenami vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Od obstarávacej ceny je odpočítané zníženie hodnoty cenných papierov a podielov. Cenné papiere na obchodovanie sa pri ich obstaraní oceňujú reálnou hodnotou. (d) Zásoby Zásoby sa oceňujú nižšou z nasledujúcich hodnôt: obstarávacou cenou (nakupované zásoby) alebo vlastnými nákladmi (zásoby vytvorené vlastnou činnosťou) alebo čistou realizačnou hodnotou. Obstarávacia cena zahŕňa cenu zásob a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, poistné, provízie, skonto a pod.). Úroky z cudzích zdrojov nie sú súčasťou obstarávacej ceny. Nakupované zásoby sa oceňujú váženým aritmetickým priemerom z obstarávacích cien. Vlastné náklady zahŕňajú priame náklady (priamy materiál, priame mzdy a ostatné priame náklady) a časť nepriamych nákladov bezprostredne súvisiacich s vytvorením zásob vlastnou činnosťou (výrobná réžia). Výrobná réžia sa do vlastných nákladov zahŕňa v závislosti od stupňa rozpracovanosti týchto zásob. Správna réžia a odbytové náklady nie sú súčasťou vlastných nákladov. Súčasťou vlastných nákladov nie sú úroky z cudzích zdrojov. Čistá realizačná hodnota je predpokladaná predajná cena znížená o predpokladané náklady na ich dokončenie a o predpokladané náklady súvisiace s ich predajom. Zníženie hodnoty zásob sa zohľadňuje vytvorením opravnej položky. (e) Zákazková výroba Spoločnosť nevykonáva zákazkovú výrobu. Strana 27
(f) Zákazková výstavba nehnuteľnosti Spoločnosť nevykonáva zákazkovú výstavbu nehnuteľnosti. (g) Pohľadávky Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou; postúpené pohľadávky a pohľadávky nadobudnuté vkladom do základného imania sa oceňujú obstarávacou cenou vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Toto ocenenie sa znižuje opravnou položkou pri pochybných a nevymožiteľných pohľadávkach. (h) Peňažné prostriedky a ceniny Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou. (i) Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. (j) Rezervy Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou; tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z podnikania. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku. (k) Záväzky Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. (l) Odložené dane Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na: a) dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, b) možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti, ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti, c) možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období. (m) Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. (n) Emisné kvóty Bezodplatne pripísaný proporčný podiel emisných kvót v ocenení reprodukčnou obstarávacou cenou sa účtuje v prospech výnosov budúcich období. Zúčtovanie výnosov budúcich období sa uskutočňuje v časovej a vecnej súvislosti s použitím bezodplatne pripísaných emisných kvót z dôvodu ich predaja alebo tvorby rezervy alebo splnenia povinnosti odovzdania emisných kvót. Nakúpené emisné kvóty sa oceňujú obstarávacou cenou. Strana 28
(o) Dotácie zo štátneho rozpočtu O nároku na dotácie zo štátneho rozpočtu sa účtuje, ak je takmer isté, že sa splnia všetky podmienky súvisiace s dotáciou a súčasne, že sa dotácia poskytne. Dotácie na hospodársku činnosť Spoločnosti sa najskôr vykazujú ako výnosy budúcich období a do výkazu ziskov a strát sa rozpúšťajú ako výnosy z hospodárskej činnosti v časovej a vecnej súvislosti s vynaložením nákladov na príslušný účel. Dotácie na obstaranie dlhodobého hmotného majetku a dlhodobého nehmotného majetku sa najskôr vykazujú ako výnosy budúcich období a do výkazu ziskov a strát sa rozpúšťajú v časovej a vecnej súvislosti so zaúčtovaním odpisov z tohto dlhodobého majetku. Spoločnosť v účtovnom období neobdržala a nevykazovala dotácie. (p) Prenájom (lízing) Majetok prenajatý na základe operatívneho prenájmu vykazuje ako svoj majetok jeho vlastník, nie nájomca. Finančný prenájom je obstaranie dlhodobého hmotného majetku na základe nájomnej zmluvy s dojednaným právom kúpy prenajatej veci za dohodnuté platby počas dohodnutej doby nájmu. Majetok prenajatý formou finančného prenájmu vykazuje ako svoj majetok a odpisuje ho jeho nájomca, nie vlastník. Prijatie majetku nájomcom sa v účtovníctve nájomcu účtuje v deň prijatia majetku na ťarchu príslušného účtu majetku so súvzťažným zápisom v prospech účtu 474 Záväzky z nájmu vo výške dohodnutých platieb znížených o nerealizované finančné náklady. Súčasťou dohodnutých platieb je aj kúpna cena, za ktorú na konci dohodnutej doby finančného prenájmu prechádza vlastnícke právo k prenajatému majetku z prenajímateľa na nájomcu. Dohodnutá doba nájmu je najmenej 60 % doby odpisovania podľa daňových predpisov, minimálne však 3 roky. Platba nájomného je alokovaná medzi splátku istiny a finančné náklady, vypočítané metódou efektívnej úrokovej miery. Finančné náklady sa účtujú na ťarchu účtu 562 Úroky. Spoločnosť nemala v účtovnom období prenajatý majetok formou lízingu. (q) Deriváty Deriváty sa oceňujú reálnou hodnotou. Zmeny reálnych hodnôt zabezpečovacích derivátov sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia, priamo do vlastného imania. Zmeny reálnych hodnôt derivátov určených na obchodovanie na tuzemskej burze, zahraničnej burze alebo na inom verejnom trhu sa účtujú s vplyvom na výsledok hospodárenia. Zmeny reálnych hodnôt derivátov určených na obchodovanie na neverejnom trhu sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia, priamo do vlastného imania. (r) Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi sa oceňujú reálnou hodnotou. Zmeny reálnych hodnôt majetku a záväzkov zabezpečených derivátmi sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia, priamo do vlastného imania. (s) Cudzia mena Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Strana 29
Na ocenenie prírastku cudzej meny nakúpenej za euro sa použije kurz, za ktorý bola táto cudzia mena nakúpená. Na úbytok rovnakej cudzej meny v hotovosti alebo z devízového účtu sa na prepočet cudzej meny na eurá použije referenčný výmenný kurz určený a vyhlásený Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem prijatých a poskytnutých preddavkov) sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, a účtujú sa s vplyvom na výsledok hospodárenia. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene prostredníctvom účtu vedeného v tejto cudzej mene sa prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa už neprepočítavajú. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene na účet zriadený v eurách a z účtu zriadeného v eurách sa prepočítavajú na menu euro kurzom, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. (t) Výnosy Tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty. Sú tiež znížené o zľavy a zrážky (rabaty, bonusy, skontá, dobropisy a pod.), bez ohľadu na to, či zákazník mal vopred na zľavu nárok, alebo či ide o dodatočne uznanú zľavu. (u) Oprava významných chýb minulých účtovných období Spoločnosť v roku 2015 neúčtovala o oprave významných chýb minulých účtovných období. D. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE AKTÍV SÚVAHY 1. Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok Prehľad o pohybe dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku od 1. januára 2015 do 31. decembra 2015 a za porovnateľné obdobie od 1. januára 2014 do 31. decembra 2014 je uvedený v tabuľkách na stranách 31 až 34. Údaje o záložných právach k dlhodobému hmotnému majetku sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Dlhodobý hmotný majetok Hodnota za bežné účtovné obdobie Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo 16 951 462 Dlhodobý hmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať 0 Zmluva o záložnom práve v prospech záložného veriteľa: Tatra banka, akciová spoločnosť, Hodžovo námestie 3, 811 06 Bratislava 1, IČO: 00 686 930 na: - stavbu VÝROBNÁ HALA č. s. 5550 s pozemkom parc. č. 3269/12, Strana 30
- pozemok parc. č. 3269/1, 3269/57, 3269/58, 3269/59, 3269/60, 3269/61, 3269/62, 3269/64, 3269/65, 3269/67, - parný kotol K4, všetky súčasti a príslušenstvo kotla K4, - parný kotol K5, všetky súčasti a príslušenstvo kotla K5, - parný kotol K6, všetky súčasti a príslušenstvo kotla K6, - parný kotol K7, všetky súčasti a príslušenstvo kotla K7, - ostatný hnuteľný majetok, - všetky pohľadávky záložcu voči odberateľom Dlhodobý hmotný majetok je poistený v spoločnosti Allianz: - nehnuteľný majetok a hnuteľný majetok (okrem strojov) prerušenie prevádzky do výšky 54 227 TEUR (rovnako v roku 2014), - stavebné súčasti nehnuteľného majetku, hnuteľný majetok (okrem strojov) - prípad škôd spôsobených krádežou, lúpežou a vandalským činom do výšky 60 TEUR (rovnako v roku 2014), - poistenie strojov a elektroniky lom strojov do výšky 43 006 TEUR (rovnako v roku 2014) Spoločnosť nevykonáva výskum a vývoj. Údaje o záložných právach k dlhodobému nehmotnému majetku sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Hodnota za bežné účtovné Dlhodobý nehmotný majetok obdobie Dlhodobý nehmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo 0 Dlhodobý nehmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať 0 Dlhodobý nehmotný majetok Bežné účtovné obdobie Aktiv. náklady vývoj Softvér Ocenit. práva Goodwill Ostat. DNM Obstar. DNM Poskyt. predd. DNM Spolu Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia a b c d e f g h i 0 263 361 92 000 0 0 0 0 355 361 Prírastky 1 400 1 400 Úbytky 1 250 1 250 Presuny 1 400-1 400 0 Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia 0 263 511 92 000 0 0 0 0 355 511 0 238 109 6 644 0 0 0 0 244 753 Strana 31
Prírastky 8 129 6 133 14 262 Úbytky 1 250 1 250 Presuny 0 Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia 0 244 988 12 777 0 0 0 0 257 765 0 0 0 0 0 0 0 0 Prírastky 0 Úbytky 0 Presuny 0 Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 25 252 85 356 0 0 0 0 110 608 0 18 523 79 223 0 0 0 0 97 746 Dlhodobý nehmotný majetok Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Aktiv. náklady vývoj Softvér Ocenit. práva Goodwill Ostat. DNM Obstar. DNM Poskyt. predd. DNM Spolu Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia a b c d e f g h i 0 250 726 92 000 0 0 2 200 0 344 926 Prírastky 17 302 17 302 Úbytky 6 867 6 867 Presuny 19 502-19 502 0 Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia 0 263 361 92 000 0 0 0 0 355 361 0 227 812 511 0 0 0 0 228 323 Prírastky 17 164 6 133 23 297 Úbytky 6 867 6 867 Presuny 0 Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia 0 238 109 6 644 0 0 0 0 244 753 0 0 0 0 0 0 0 0 Prírastky 0 Strana 32
Úbytky 0 Presuny 0 Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22 914 91 489 0 0 2 200 0 116 603 0 25 252 85 356 0 0 0 0 110 608 Dlhodobý hmotný majetok Bežné účtovné obdobie Pozemky Stavby Samost. hn. veci a súb. hnut. vecí Ostatný DHM Obstaráv. DHM Poskyt. predd. na DHM a b c d e f g h Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Spolu 6 679 482 47 895 496 57 154 641 0 556 142 0 112 285 761 Prírastky 1 438 177 1 438 177 Úbytky 60 627 60 627 Presuny 4 200 137 514 226 999-368 713 0 Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia 6 683 682 48 033 010 57 321 013 0 1 625 606 0 113 663 311 0 22 970 721 41 091 311 0 0 0 64 062 032 Prírastky 1 157 259 2 146 304 3 303 563 Úbytky 33 334 33 334 Presuny 0 Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia 0 24 127 980 43 204 281 0 0 0 67 332 261 38 972 38 972 Prírastky 0 Úbytky 0 Presuny 0 Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota 0 0 0 0 38 972 0 38 972 Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia 6 679 482 24 924 775 16 063 330 0 517 170 0 48 184 757 6 683 682 23 905 030 14 116 732 0 1 586 634 0 46 292 078 Strana 33
Dlhodobý hmotný majetok Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Pozemky Stavby Samost. hn. veci a súb. hnut. vecí Ostatný DHM Obstaráv. DHM Poskyt. predd. na DHM Spolu a b c d e f g h Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia 6 675 071 46 696 058 57 039 238 666 732 111 077 099 Prírastky 1 338 161 1 338 161 Úbytky 129 499 129 499 Presuny 4 411 1 199 438 244 902-1 448 751 0 Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia 6 679 482 47 895 496 57 154 641 0 556 142 0 112 285 761 21 641 667 38 854 678 60 496 345 Prírastky 1 359 806 2 608 314 3 968 120 Úbytky 30 752 371 681 402 433 Presuny 0 Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia 0 22 970 721 41 091 311 0 0 0 64 062 032 38 972 38 972 Prírastky 0 Úbytky 0 Presuny 0 Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota 0 0 0 0 38 972 0 38 972 Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia 6 675 071 25 054 391 18 184 560 0 627 760 0 50 541 782 6 679 482 24 924 775 16 063 330 0 517 170 0 48 184 757 2. Dlhodobý finančný majetok Spoločnosť nevlastní dlhodobý finančný majetok. 3. Zásoby Spoločnosť nemá vytvorenú opravnú položku na zásoby. Účtovná hodnota zásob zodpovedá ich úžitkovej hodnote. Spoločnosť v účtovnom období neobstarávala nehnuteľnosti na predaj. Strana 34
4. Údaje o zákazkovej výrobe Spoločnosť nevykonáva zákazkovú činnosť. 5. Údaje o zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti na predaj Spoločnosť nevykonáva zákazkovú výstavbu nehnuteľnosti na predaj. 6. Pohľadávky Vývoj opravnej položky v priebehu účtovného obdobia je zobrazený v nasledujúcom prehľade: Bežné účtovné obdobie (rok 2015) Pohľadávky Stav opravnej položky k 31.12.2014 Tvorba opravnej položky Zúčtovanie opravnej položky z dôvodu zániku opodstatnenosti Zúčtovanie opravnej položky z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva Stav opravnej položky k 31.12.2015 a b c d e f Pohľadávky z obchodného 1 406 027 5 688 167 1 411 548 styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pohľadávky voči spoločníkom, členom a 0 0 0 0 0 združeniu Iné pohľadávky 0 0 0 0 0 Pohľadávky spolu 1 406 027 5 688 167 0 1 411 548 Veková štruktúra pohľadávok za bežné účtovné obdobie je uvedená v nasledujúcom prehľade: Strana 35
Pohľadávky k 31.12.2015 V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu a b c d Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku 0 0 0 Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke 0 0 0 Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku 0 0 0 Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu 0 0 0 Iné pohľadávky 0 0 0 Dlhodobé pohľadávky spolu 0 0 0 Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku 2 379 986 1 528 227 3 908 213 Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke 0 0 0 Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku 0 0 0 Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu 0 0 0 Sociálne poistenie 0 0 0 Daňové pohľadávky a dotácie 0 0 0 Iné pohľadávky 1 342 0 1 342 Krátkodobé pohľadávky spolu 2 381 328 1 528 227 3 909 555 Veková štruktúra pohľadávok za predchádzajúce účtovné obdobie je uvedená v nasledujúcom prehľade: Strana 36
Pohľadávky k 31.12.2014 V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu a b c d Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku 0 0 0 Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke 0 0 0 Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku 0 0 0 Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu 0 0 0 Iné pohľadávky 0 0 0 Dlhodobé pohľadávky spolu 0 0 0 Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku 2 279 838 1 515 947 3 795 785 Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke 0 0 0 Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku 0 0 0 Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu 0 0 0 Sociálne poistenie 0 0 0 Daňové pohľadávky a dotácie 0 0 0 Iné pohľadávky 2 418 0 2 418 Krátkodobé pohľadávky spolu 2 282 256 1 515 947 3 798 203 Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti 31.12.2015 31.12.2014 a b b Pohľadávky po lehote splatnosti 1 528 227 1 515 947 Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka 2 381 328 2 282 256 Krátkodobé pohľadávky spolu 3 909 555 3 798 203 Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov 0 0 Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov 0 0 Dlhodobé pohľadávky spolu 0 0 Súčasťou tabuliek o vekovej štruktúre pohľadávok za bežné a predchádzajúce účtovné obdobie nie je odložená daňová pohľadávka (účet 481). Informácie o odloženej dani sú uvedené v časti G.4. Informácie o pohľadávkach zabezpečených záložným právom alebo inou formou zabezpečenia sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Opis predmetu záložného práva Bežné účtovné obdobie (2015) Hodnota predmetu Hodnota a pohľadávky Pohľadávky kryté záložným právom alebo inou formou zabezpečenia 0 0 Hodnota pohľadávok, na ktoré sa zriadilo záložné právo x 2 140 260 Hodnota pohľadávok, pri ktorých je obmedzené právo s nimi nakladať x 0 Spoločnosť nemá pohľadávky z finančného prenájmu. Strana 37
7. Finančné účty Ako finančné účty sú vykázané peniaze v pokladnici, účty v bankách a cenné papiere. Účtami v bankách môže Spoločnosť voľne disponovať. Prehľad jednotlivých položiek finančných účtov: Názov položky 31. 12. 2015 31. 12. 2014 Pokladnica, ceniny 2 073 5 062 Bežné bankové účty 58 172 47 399 Bankové účty termínované 0 0 Peniaze na ceste 0 0 Spolu 60 245 52 461 8. Krátkodobý finančný majetok Ako krátkodobý finančný majetok sú vykázané emisné kvóty: Bežné účtovné obdobie (rok 2015) Krátkodobý finančný majetok Stav Stav Prírastky Úbytky k 31.12.2014 k 31.12.2015 a b c d e Majetkové cenné papiere na obchodovanie 0 0 0 0 Dlhové cenné papiere na obchodovanie 0 0 0 0 Emisné kvóty 527 687 449 959 672 111 305 535 Ostatné realizovateľné cenné papiere 0 0 0 0 Krátkodobý finančný majetok spolu 527 687 449 959 672 111 305 535 Informácie o ocenení krátkodobého finančného majetku ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, reálnou hodnotou: Spoločnosť nemá krátkodobý finančný majetok, ktorý by bolo potrebné preceniť na reálnu hodnotu ku dňu zostavenia účtovnej závierky. 9. Časové rozlíšenie Ide o tieto položky: Opis položky časového rozlíšenia 31. 12. 2015 31. 12. 2014 Náklady budúcich období dlhodobé: 0 0 Náklady budúcich období krátkodobé, z toho: 28 559 27 594 Poistné 11 306 9 224 ostatné 17 253 18 370 Príjmy budúcich období dlhodobé: 0 0 Príjmy budúcich období krátkodobé, ostatné: 4 169 175 Spolu 32 728 27 769 Strana 38
E. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE PASÍV SÚVAHY 1. Vlastné imanie Informácie o vlastnom imaní sú uvedené v časti N. 2. Rezervy Prehľad o rezervách za bežné účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade: Bežné účtovné obdobie (rok 2015) Názov položky Stav Stav k 31. 12. 2014 Tvorba Použitie Zrušenie Presun k 31. 12. 2015 a b c d e f Dlhodobé rezervy, z toho: 1 043 896 0 24 090 0-55 595 964 211 Zákonné rezervy dlhodobé Zákonné rezervy dlhodobé spolu 0 0 0 0 0 Ostatné rezervy dlhodobé Odkalisko 333 195 24 090 0 309 105 Ekologizáciu 710 701-55 595 655 106 Ostatné rezervy dlhodobé spolu 1 043 896 0 24 090 0-55 595 964 211 Krátkodobé rezervy, z toho: 964 293 1 111 489 918 711 1 177 55 595 1 211 489 Zákonné rezervy krátkodobé Mzdy za dovolenku vrátane sociálneho zabezpečenia 164 757 168 981 164 757 168 981 Overenie účtovnej závierky a zostavenie daňového priznania 6 000 14 500 5 168 832 14 500 Rezerva na emisie 663 036 869 951 663 036 0 869 951 Zákonné rezervy krátkodobé spolu 833 793 1 053 432 832 961 832 0 1 053 432 Ostatné rezervy krátkodobé Rezerva na úroky z omeškania 6 500 6 155 345 0 Rezerva na prebiehajúce súdne spory 5 000 5 000 0 Rezerva na nájom pozemkov 0 13 177 13 177 Ekologizáciu 100 000 55 595 55 595 100 000 Odmeny 19 000 44 880 19 000 44 880 Nevyfakturované dodávky majetku 0 0 0 0 0 0 Ostatné rezervy krátkodobé spolu 130 500 58 057 85 750 345 55 595 158 057 Rezerva na emisie vypustené do ovzdušia 870 TEUR bola vytvorená vo výške násobku množstva vypustených emisií do ovzdušia počas účtovného obdobia a hodnoty emisných kvót, ktoré si Spoločnosť určila na odovzdanie podľa zákona o obchodovaní s emisnými kvótami. Rezerva na ekologizáciu bola čerpaná z dôvodu prípravy zariadení na splnenie legislatívnych požiadaviek k 1.1.2016. Strana 39
Rezerva na rekultiváciu odkaliska bola čerpaná z dôvodu prípravy odkalísk na postupné ukončenie uhoľnej prevádzky v nasledujúcom období. Nevyfakturované dodávky majetku Rezervy na nevyfakturované dodávky majetku sa nevykazujú s vplyvom na výsledok hospodárenia. Prehľad o rezervách za predchádzajúce účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade: Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie (rok 2014) Stav Názov položky Stav k 31. 12. 2013 Tvorba Použitie Zrušenie Presun k 31. 12. 2014 a b c d e f Dlhodobé rezervy, z toho: 1 203 195 0 0 0 59 299 0 0-100 000 1 043 896 Zákonné rezervy dlhodobé Zákonné rezervy dlhodobé spolu 0 0 0 0 0 Ostatné rezervy dlhodobé Odkalisko 333 195 0 333 195 Ekologizáciu 870 000 59 299-100 000 710 701 Ostatné rezervy dlhodobé spolu 1 203 195 0 0 0 59 299 0 0-100 000 1 043 896 Krátkodobé rezervy, z toho: 759 226 859 293 651 394 102 832 100 000 964 293 Zákonné rezervy krátkodobé Mzdy za dovolenku vrátane sociálneho zabezpečenia 150 698 164 757 150 698 164 757 Overenie účtovnej závierky a zostavenie daňového priznania 10 000 6 000 7 168 2 832 6 000 Rezerva na emisie 463 168 663 036 463 168 0 663 036 Zákonné rezervy krátkodobé spolu 623 866 833 793 621 034 2 832 0 833 793 Ostatné rezervy krátkodobé Rezerva na úroky z omeškania 80 000 6 500 80 000 6 500 Rezerva na prebiehajúce súdne spory 25 000 20 000 5 000 Ekologizáciu 100 000 100 000 Odmeny 30 360 19 000 30 360 19 000 Nevyfakturované dodávky majetku 0 0 0 0 0 0 0 Ostatné rezervy krátkodobé spolu 135 360 25 500 30 360 100 000 100 000 130 500 3. Záväzky Štruktúra záväzkov (okrem bankových úverov) podľa zostatkovej doby splatnosti je uvedená v nasledujúcom prehľade: Strana 40
Názov položky 31. 12. 2015 31. 12. 2014 Záväzky po lehote splatnosti 4 902 1 384 088 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane 2 558 007 2 699 940 Krátkodobé záväzky spolu 2 562 909 4 084 028 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov 0 7 055 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov 0 0 Dlhodobé záväzky spolu 0 7 055 Súčasťou vekovej štruktúry záväzkov nie je odložený daňový záväzok (účet 481). Informácie o odloženej dani sú uvedené v časti E.4. Súčasťou vekovej štruktúry záväzkov nie je záväzok zo sociálneho fondu (účet 472). Informácie o sociálnom fonde sú uvedené v časti E.5. Spoločnosť nemá záväzky z finančného prenájmu. 4. Odložený daňový záväzok Výpočet odloženého daňového záväzku je uvedený v nasledujúcom prehľade: Názov položky 31. 12. 2015 31. 12. 2014 Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho: 12 192 795 11 122 194 odpočítateľné zdaniteľné 12 192 795 11 122 194 Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho: -96 767-27 552 odpočítateľné -103 453-46 573 zdaniteľné 6 686 19 021 Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti 0 0 Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty 0 0 Sadzba dane z príjmov (v %) 22 22 Odložená daňová pohľadávka 0 0 Uplatnená daňová pohľadávka 0 0 Zaúčtovaná ako zníženie nákladov 0 0 Zaúčtovaná do vlastného imania 0 0 Odložený daňový záväzok 2 661 126 2 440 821 Zmena odloženého daňového záväzku 220 305 159 091 Zaúčtovaná ako náklad 220 305 159 091 Zaúčtovaná do vlastného imania 0 0 Strana 41
5. Sociálny fond Tvorba a čerpanie sociálneho fondu v priebehu účtovného obdobia sú znázornené v nasledujúcom prehľade: Názov položky 31. 12. 2015 31. 12. 2014 Začiatočný stav sociálneho fondu -11 679 2 578 Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov 25 905 26 468 Tvorba sociálneho fondu zo zisku Ostatná tvorba sociálneho fondu 6 000 Tvorba sociálneho fondu spolu 31905 26468 Čerpanie sociálneho fondu 24937 40725 Konečný zostatok sociálneho fondu -4 711-11 679 Časť sociálneho fondu sa podľa zákona o sociálnom fonde tvorí povinne na ťarchu nákladov a časť sa môže vytvárať zo zisku. Sociálny fond sa podľa zákona o sociálnom fonde čerpá na sociálne, zdravotné, rekreačné a iné potreby zamestnancov. 6. Vydané dlhopisy Spoločnosť nemá vydané dlhopisy. 7. Bankové úvery Štruktúra bankových úverov je uvedená v nasledujúcom prehľade: Strana 42
Názov položky Mena Úrok p.a. v % Dátum splatnosti Suma istiny v príslušnej mene k 31.12.2015 Suma istiny v príslušnej mene k 31.12.2014 a b c d e f Dlhodobé bankové úvery Bankový úver EUR 3,803 do 2020 1 475 882 1 878 398 Bankový úver EUR 3,903 do 2017 947 382 2 105 275 Bankový úver EUR 2,5 do 2020 1 359 724 1 690 384 Bankový úver EUR do 2023 1 755 436 2 009 525 Bankový úver EUR do 2018 1 041 659 712 272 6 580 083 8 395 854 Krátkodobé bankové úvery kreditná karta EUR 2016 290 186 Bankový úver EUR 3,803 2020 402 516 402 516 Bankový úver EUR 3,903 do 2017 1 263 156 1 263 156 Bankový úver EUR 2,5 do 2020 330 000 330 000 Bankový úver EUR do 2023 277 188 277 188 Bankový úver EUR do 2018 500 004 500 004 Kontrokorentný účet EUR mesačne 981 157 636 454 3 754 311 3 409 504 Spolu 10 334 394 11 805 358 Investičné úvery sú zabezpečené dlhodobým majetkom a pohľadávkami, tak ako je uvedené v časti D.1 a D.6 poznámok. Spoločnosť nemá záväzky vyplývajúce z pôžičiek a návratných finančných výpomocí. 8. Časové rozlíšenie Štruktúra časového rozlíšenia je uvedená v nasledujúcom prehľade: Názov položky 31. 12. 2015 31. 12. 2014 Výdavky budúcich období dlhodobé: 0 0 Výdavky budúcich období krátkodobé: 14 639 13 998 Výnosy budúcich období dlhodobé: 0 0 Výnosy budúcich období krátkodobé: 0 0 Spolu 14 639 13 998 9. Deriváty Spoločnosť nemá uzatvorený významný derivátový obchod. Strana 43
F. INFORMÁCIE O VÝNOSOCH 1. Tržby za vlastné výkony a tovar Tržby za vlastné výkony a tovar podľa jednotlivých segmentov, t. j. podľa typov výrobkov a služieb, a podľa hlavných teritórií sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Oblasť Tržby za teplo Tržby za elektrinu Ostatné Spolu odbytu 2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014 a b c d e f g Slovenská republika 15 112 032 14 512 600 7 490 078 7 211 751 98 336 98 442 22 700 446 21 822 793 0 0 Spolu 15 112 032 14 512 600 7 490 078 7 211 751 98 336 98 442 22 700 446 21 822 793 2. Zmena stavu zásob vlastnej výroby Spoločnosť neúčtuje o zmene stavu zásob vlastnej výroby. 3. Aktivácia nákladov, výnosy z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti Prehľad o výnosoch pri aktivácii nákladov, výnosoch z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti je uvedený v nasledujúcom prehľade: Názov položky 2015 2014 Významné položky pri aktivácii nákladov, z toho: 62 940 33 182 Dlhodobý hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou 62 940 33 182 Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho: 439 143 559 973 Tržby z predaja DM a materiálu 1 777 8 256 Emisné kvóty 409 208 527 687 Pokuty a penále 2 683 515 Iné 25 475 23 515 Finančné výnosy, z toho: 279 448 Kurzové zisky, z toho: 7 0 Kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka 7 0 Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho: 272 448 Tržby z predaja CP - EK 0 0 Výnosové úroky 272 448 Výnosy z precenenenia derivátov určených na obchodovanie na reálnu hodnotu 0 0 Ostatné finančné výnosy 0 0 Strana 44
4. Čistý obrat Čistý obrat Spoločnosti na účely zistenia povinnosti overenia individuálnej účtovnej závierky audítorom [ 19 ods. 1 písm. a) zákona o účtovníctve] je uvedený v nasledujúcom prehľade: Názov položky 2015 2014 Tržby za vlastné výrobky 22 611 717 21 730 581 Tržby z predaja služieb 88 729 92 212 Tržby za tovar 0 0 Výnosy zo zákazky 0 0 Výnosy z nehnuteľnosti na predaj 0 0 Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou 0 0 Čistý obrat spolu 22 700 446 21 822 793 G. INFORMÁCIE O NÁKLADOCH 1. Náklady na poskytnuté služby, ostatné náklady na hospodársku činnosť, finančné a mimoriadne náklady Prehľad o nákladoch na poskytnuté služby, ostatných nákladoch na hospodársku činnosť, finančných a mimoriadnych nákladoch: Strana 45
Názov položky 2015 2014 Náklady na poskytnuté služby, z toho: 1 770 097 2 203 160 Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho: 13 500 13 000 Náklady na overenie individuálnej účtovnej závierky 13 500 13 000 Iné uisťovacie audítorské služby 0 0 Súvisiace audítorské služby 0 0 Daňové poradenstvo 0 0 Ostatné neaudítorské služby 0 0 Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho: 1 756 597 2 190 160 Opravy a udržiavanie 918 357 1 407 910 Nájomné 290 650 309 672 Odvoz popolčeka 44 034 45 496 Komunálne služby 109 088 105 507 Ostatné 394 468 321 575 Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho: 1 021 012 708 614 pokuty a penále 33 578 37 224 Tvorba rezervy na EK 879 025 663 036 Tvorba a zúčtovanie rezerv a OP 5 521-74 895 Poistenie majetku 68 208 65 988 Iné 34 680 17 261 Finančné náklady, z toho: 443 611 549 854 Kurzové straty, z toho: 155 409 Kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka 0 0 Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho: 443 456 549 445 Predané EK 0 0 Náklady na precenenie derivátu 0 0 Nákladové úroky 432 401 538 073 Bankové poplatky 11 055 11 372 Iné 0 0 Náklady, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt 0 0 H. INFORMÁCIE O DANIACH Z PRÍJMOV Prevod od teoretickej dane z príjmov k vykázanej dani z príjmov je uvedený v nasledujúcom prehľade: Strana 46
2015 2014 Názov položky Základ Základ Daň Daň v % dane dane Daň Daň v % a b c d e f g Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho: -226 712 100,00 % -763 248 100,00 % teoretická daň -49 877 22,00 % -167 915 22,00 % Daňovo neuznané náklady 235 558 51 823-22,86 % 99 822 21 961-9,69 % Výnosy nepodliehajúce dani -1 201 691-264 372 116,61 % -827 025-181 946 80,25 % Umorenie daňovej straty 0 0,00 % 0 0,00 % Spolu -1 192 845-262 426 115,75 % -1 490 451-327 900 92,57 % Splatná daň z príjmov 2 886 115,75 % 2 884 92,57 % Odložená daň z príjmov 220 305-97,17 % 159 091-70,17 % Celková daň z príjmov 223 191 18,58 % 161 975 22,39 % Ďalšie informácie k odloženým daniam: 2015 2014 Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovanej ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov 0 0 Suma odloženého daňového záväzku účtovaného ako náklad alebo výnos vyplývajúci zo zmeny sadzby dane z príjmov 0 0 Suma odloženej daňovej pohľadávky týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená daňová pohľadávka neúčtovala 0 0 Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných obdobiach 0 0 Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka 0 0 Suma odloženej dane z príjmov, ktorá sa vzťahuje na položky účtované priamo na účty vlastného imania bez účtovania na účty nákladov a výnosov 0 0 Strana 47
I. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA PODSÚVAHOVÝCH ÚČTOCH Najatý majetok Spoločnosť nemá majetok v nájme (operatívny prenájom). Ostatné finančné povinnosti Spoločnosť nemá finančné povinnosti, ktoré by sa nesledovali v bežnom účtovníctve a neuvádzali v súvahe. J. INFORMÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH 1. Podmienené záväzky Spoločnosť nemá podmienené záväzky, ktoré by sa nesledovali v bežnom účtovníctve a neuvádzali sa v súvahe. Vzhľadom na to, že mnohé oblasti slovenského daňového práva doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až potom, keď budú k dispozícii právne precedensy, prípadne oficiálne interpretácie príslušných orgánov. Vedenie Spoločnosti si nie je vedomé žiadnych okolností, v dôsledku ktorých by jej vznikol významný náklad. Prehľad podmienených záväzkov za bežné účtovné obdobie: Druh podmieneného záväzku Hodnota celkom 31.12.2015 Hodnota voči spriazneným osobám Zo súdnych rozhodnutí 0 0 Z poskytnutých záruk 0 0 Zo všeobecne záväzných právnych predpisov 0 0 Zo zmluvy o podriadenom záväzku 0 0 Z ručenia 0 0 Iné podmienené záväzky 0 0 Prehľad podmienených záväzkov za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie: Druh podmieneného záväzku Hodnota celkom 31.12.2014 Hodnota voči spriazneným osobám Zo súdnych rozhodnutí 0 0 Z poskytnutých záruk 0 0 Zo všeobecne záväzných právnych predpisov 0 0 Zo zmluvy o podriadenom záväzku 0 0 Z ručenia 0 0 Iné podmienené záväzky 0 0 Strana 48
2. Podmienený majetok Spoločnosť nemá podmienený majetok. K. INFORMÁCIE O PRÍJMOCH A VÝHODÁCH ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH ORGÁNOV, DOZORNÝCH ORGÁNOV A INÝCH ORGÁNOV ÚČTOVNEJ JEDNOTKY Hrubé príjmy členov štatutárnych orgánov Spoločnosti za ich činnosť pre Spoločnosť v sledovanom účtovnom období boli vo výške 37 841 EUR (v roku 2014: 45 808 EUR), hrubé príjmy dozorných orgánov Spoločnosti vo výške 25 891 EUR (v roku 2014: 33 881 EUR). Prehľad o príjmoch a výhodách členov štatutárnych, dozorných a iných orgánov: Druh príjmu, výhody a Peňažné príjmy Nepeňažné príjmy Peňažné preddavky Nepeňažné preddavky Poskytnuté úvery Poskytnuté záruky Iné Hodnota príjmu, výhody súčasných Hodnota príjmu, výhody bývalých členov orgánov členov orgánov b c štatutárnych dozorných iných štatutárnych dozorných iných Časť 1 - rok 2015 Časť 1 - rok 2015 Časť 2 - rok 2014 Časť 2 - rok 2014 37 841 25 891 0 0 0 0 45 808 33 881 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 L. INFORMÁCIE O EKONOMICKÝCH VZŤAHOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY A SPRIAZNENÝCH OSÔB Spoločnosť nie je materskou spoločnosťou. Medzi spriaznené strany spoločnosti patrí akcionár (FNM - v roku 2015). Transakcie so spoločnosťami, ktoré sú vlastnené alebo kontrolované priamo alebo nepriamo štátom, sa uskutočnili v zmysle platných regulačných princípov. Strana 49
K 31. decembru 2015 boli účtovné zostatky voči štátom kontrolovaným spoločnostiam nasledovné: Spoločnosť Pohľadávky z obchodného styku Opravná položka k pohľadávkam Záväzky z obchodného styku OKTE, a.s. 175 309 45 135 Západoslovenská energetika, a.s. 0 966 SSE, a.s. 296 700 88 833 SSE-D, a.s. 332 262 27 477 Slovenská elektrizačná prenosová sústava, a.s. 179 027 2 778 Slovenský plynárenský priemysel, a.s. 0 85 452 SLOVENSKÝ VODOHOSPODÁRSKY PODNIK, š.p. 307 11 894 LESY Slovenskej republiky, štátny podnik 0 150 000 Náklady a výnosy z transakcií so štátom kontrolovanými spoločnosťami boli k 31.12.2015 nasledovné: Spoločnosť Predaj Nákup OKTE, a.s. 411 186 718 433 Západoslovenská energetika, a.s. 0 805 SSE, a.s. 1 758 138 1 078 427 SSE-D, a.s. 2 841 462 272 287 Slovenská elektrizačná prenosová sústava, a.s. 973 590 0 Slovenský plynárenský priemysel, a.s. 0 665 832 SLOVENSKÝ VODOHOSPODÁRSKY PODNIK, štátny podnik 3 447 104 381 LESY Slovenskej republiky, štátny podnik 0 490 331 K 31. decembru 2014 boli účtovné zostatky voči štátom kontrolovaným spoločnostiam nasledovné: Spoločnosť Pohľadávky z obchodného styku Opravná položka k pohľadávkam Záväzky z obchodného styku OKTE, a.s. 182 306 87 210 Západoslovenská energetika, a.s. 817 SSE, a.s. 19 754 207 778 SSE-D, a.s. 705 212 25 449 Slovenská elektrizačná prenosová sústava, a.s. 149 275 2 095 Slovenský plynárenský priemysel, a.s. 0 271 733 SLOVENSKÝ VODOHOSPODÁRSKY PODNIK, š.p. 490 22 632 LESY Slovenskej republiky, štátny podnik 0 660 Strana 50