vyrocna_2008.indd

Prepis

1 Trnavská teplárenská, a. s.

2 Obsah 1. Profil spoločnosti 4 2. Orgány spoločnosti TAT, a. s. k Predmet činnosti 5 4. Marketingové aktivity a starostlivosť o zákazníka Ľudské zdroje Predpokladaný budúci vývoj činnosti účtovnej jednotky Finančná analýza Súhrnné výsledky za rok a stav majetku Návrh na rozdelenie zisku Ochrana životného prostredia Organizačná štruktúra TAT, a. s. k Správa nezávislého audítora pre akcionárov Trnavskej teplárenskej, a. s. 50

3

4 Príhovor predsedu predstavenstva Vážené dámy, vážení páni, rok má spoločnosť Trnavská teplárenská (ďalej len TAT, a. s.) úspešne za sebou, preto dovoľte pár slov. Rád by som zhodnotil rok, ktorý bol ako aj tie minulé pre spoločnosť náročný, napriek tomu spoločnosť TAT, a. s. splnila výsledky hospodárenia nad rámec schváleného obchodno finančného plánu. S výsledkami spoločnosti TAT, a. s. a dosahovaním cieľov stanovených pre rok bol spokojný aj jediný akcionár Fond národného majetku SR. V dôsledku finančnej a hospodárskej krízy sa členovia predstavenstva a dozornej rady vzdali prípadného podielu zo zisku vo forme tantiém. Pre rok spoločnosť vychádzala zo svojich dlhodobých zámerov tak, aby zohľadnili východisko pre zostavenie obchodno - finančného plánu a súčasný stav potrieb spoločnosti. Rozhodujúci vplyv na tvorbu a schválenie ceny tepla mala legislatíva, ktorá sa oproti predchádzajúcemu roku nezmenila. Hlavným zámerom spoločnosti je stále dosahovanie kladného hospodárskeho výsledku a zvýšenie konkurencieschopnosti ceny tepla efektívnymi úsporami čerpania nákladov. Spoločnosť počas roka pozitívne reagovala aj na priaznivú investičnú klímu a obchodné príležitosti vlastnými investíciami na získanie nových odberateľov, avšak už koncom roka sa výrazne začala prejavovať hospodárska kríza, ktorá prinútila niekoľko firiem z trhu odísť, a tak sa začal proces znižovania dodávok tepelnej energie pre priemyselné odvetvie, ktorý sa bude určite stupňovať aj v ďalších obdobiach. Celkové výsledky roka sú dobrým impulzom pre prácu spoločnosti v ďalších rokoch. Podnikovou stratégiou TAT, a. s. je vystupovať ako silný a zodpovedný partner v trnavskom regióne, ktorý prijíma nové úlohy ako výzvy a príležitosti pre upevnenie svojej pozície. Výbornou firemnou kultúrou, ktorú spoločnosť sústavne vylepšuje a dáva do popredia, vychádza z hodnôt, ktoré považujeme za kľúčové a ktorými sa na trhu budeme riadiť: dôraz na klienta, otvorenosť, vzájomná úcta a spolupráca, úprimnosť a transparentnosť, čestnosť a obozretnosť v oblasti rizík. Ambíciou spoločnosti je poskytovať kvalitné a cenovo prístupné služby pre všetkých svojich odberateľov. Na záver by som sa chcel poďakovať našim obchodným partnerom a akcionárovi za dôveru, ktorú v roku vložili do našej spoločnosti, ako aj všetkým zamestnancom spoločnosti TAT, a. s. za ich prácu a podporu počas celého roka. Oni všetci prispeli k pozitívnemu vývoju spoločnosti a som presvedčený, že aj v roku 2009 môžem s nimi počítať. Ing. Peter Hurtík predseda predstavenstva 3

5 1. Profil spoločnosti Spoločnosť Trnavská teplárenská, a. s. (ďalej len TAT, a. s.), vznikla a už ôsmy rok pokračuje v úspešnej tradícii výroby tepelnej energie na území mesta Trnava, ktorá sa datuje od šesťdesiatych rokov minulého storočia. Sídlom spoločnosti je Coburgova 84, Trnava. Jej podnikateľskou činnosťou je výroba, výkup, distribúcia a predaj tepla a poskytovanie s tým súvisiacich komplexných služieb zákazníkom. Cieľom je zachovať si pozíciu na trhu s teplom v lokalite mesta Trnava a v okolí, byť synonymom spoľahlivosti a kvality v oblasti dodávky tepelnej energie. Nástrojmi k dosiahnutiu cieľa sú kvalitná, plynulá a bezporuchová dodávka tepla, hospodárne prevádzkovanie výrobných a distribučných zariadení, neustála modernizácia informačných a výrobných technológií, minimalizácia zaťaženia životného prostredia emisiami, cenová konkurencieschopnosť v porovnaní s inými médiami, poskytovanie sprievodných služieb a v neposlednom rade celková stabilita spoločnosti. Uvedené by nebolo možné dosiahnuť bez vysokokvalifikovaných zamestnancov, ktorí v TAT, a. s. pracujú a sú podporovaní v neustálom zvyšovaní svojho odborného rastu a profesionálnej zdatnosti, aby svojim kvalifikovaným prístupom zabezpečili spoľahlivosť dodávok tepelnej energie a spokojnosť zákazníkov. Základným predmetom podnikania spoločnosti sú: - výroba tepla - výkup tepla - rozvod tepla - prevádzkovanie odovzdávacích staníc tepla Ďalšie činnosti súvisiace so základným predmetom podnikania vykonáva spoločnosť v zmysle predmetu činnosti uvedeného v zápise v Obchodnom registri. 2. Orgány spoločnosti TAT, a. s. k Predstavenstvo Ing. Peter Hurtík, predseda predstavenstva Ing. Ivan Gabriel, podpredseda predstavenstva Mgr. Kristína Ďuračková, člen predstavenstva Ing. Stanislav Valovič, člen predstavenstva Peter Szöllösy, člen predstavenstva Dozorná rada JUDr. Daniel Lukáč, predseda dozornej rady Ing. Anton Novotný, člen dozornej rady JUDr. Alexander Floriš, člen dozornej rady Miloš Procházka, člen dozornej rady PhDr. Marián Andel, člen dozornej rady 4

6 3. Predmet činnosti 3.1. Výroba tepla v TAT, a. s. Dňa bola ukončená nepretržitá parná prevádzka kotlov a týmto sa výrobňa TAT, a. s. stala doplnkovým zdrojom pre celú horúcovodnú sústavu v Trnave. Parné kotly K5, K6, K7, s inštalovaným výkonom 87 MW sú v teplárenskej zálohe a ich prevádzka je aktuálna vtedy, ak EBO naplánuje odstavenie svojich výrobných zariadení, alebo v prípade poruchových stavov v Jaslovských Bohuniciach. Neustálou inováciou a modernizáciou prevádzkovaných zariadení je potrebné všetkých zamestnancov TAT, a. s. udržovať na patričnej technickej úrovni, aby boli schopní bez problémov zvládnuť prevádzkované zariadenia vo všetkých prevádzkových stavoch. V nasledovnom grafe č.1 je možnosť vidieť objem dodanej tepelnej energie v oboch vyrábaných a distribuovaných médiách v rokoch Graf č. 1: Dodávka tepelnej energie v médiách - para a horúca voda z TAT, a. s. v rokoch

7 3.2. Nákup tepla z EBO Jaslovské Bohunice Pre odberateľov horúcovodnej SCZT v Trnave je zdrojom tepelnej energie výmenníková stanica para horúca voda v SE, a. s. závod Jaslovské Bohunice s inštalovaným výkonom 240 MWt, kde spoločnosť TAT, a. s. nakupuje teplo pre svojich odberateľov. Doplnkovým zdrojom pre tepelný napájač EBO Trnava je výmenníková stanica para horúca voda, s inštalovaným výkonom 60 MWt, ktorej objekt sa nachádza v areáli spoločnosti na Coburgovej ulici. V roku sa realizovala celková rekonštrukcia tejto výmenníkovej stanice za účelom modernizácie a zvýšenia hydraulického a tepelného výkonu na 70 MWt. V roku nakúpila a z vlastnej výrobne dodala TAT, a. s. do horúcovodnej sústavy CZT množstvo tepla, ktoré možno vidieť v tabuľke č. 1 a grafe č. 2: Tab. č. 1 - Dodávka tepla v HV do CZT [GJ] Nákup tepla z EBO Dodávka do HV z výrobne TAT, a. s Graf č. 2: Dodávka tepelnej energie v médiu horúca voda do horúcovodnej časti SCZT 3.3. Distribúcia a predaj tepla Pre výrobnú i nevýrobnú sféru odberateľov tepla v meste Trnava je distribúcia tepelnej energie zabezpečovaná horúcovodnou sústavou, ktorá nahradila všetky parné rozvody v Trnave. Horúcovodná sústava CZT má po rekonštrukcii parných rozvodov na horúcovodné v centrálnej mestskej časti, okrajových sídliskách a ostatných častiach mesta v súčasnosti dĺžku primárnej siete 2 x 53,35 km. Výkon tepelného napájača pre prevádzkový teplotný spád je 210 MW. Sústava je od výmenníkovej stanice EBO po vstup do mesta, v priemyselnej časti mesta a výstup k priamym odberateľom JOHNS MANVILLE SLOVAKIA, a. s. a HKS, s.r.o. realizovaná nadzemným potrubným vedením. Ostatná časť líniovej stavby tepelného napájača a východná vetva vrátane prípojok k jednotlivým odberateľom je v podzemnom kanálovom vyhotovení. Západná vetva a nové úseky horúcovodnej sústavy CZT budované od roku 1995 sú realizované už bezkanálovým moderným predizolovaným potrubím BTV, s monitorovacím zariadením lokalizácie porúch. Realizácia technológie týmto spôsobom znižuje tepelné straty a tiež investičné náklady na realizáciu. 6

8 Tab. č. 2 - Užitočná dodávka tepla na horúcovodnej sieti v roku : Dodávka GJ Tis. Sk Z primárnej siete Z OST Vlastná spotreba Spolu V grafe č. 3 je vidieť množstvo dodaného tepla do horúcovodnej siete po rozdelení na tarifné triedy: Grafe č. 3: Užitočná dodávka tepla po rozdelení na tarifné triedy [GJ,%] - horúca voda, rok V grafe č. 4 je možnosť vidieť finančné vyjadrenie množstva dodaného tepla do horúcovodnej siete po rozdelení na tarifné triedy: Graf č. 4: Finančné vyjadrenie užitočnej dodávky tepla po rozdelení na tarifné triedy [GJ,%] - horúca voda, rok 7

9 TAT, a. s. komplexným prístupom k starostlivosti o zákazníkov, počnúc marketingovými aktivitami a končiac ponukou vybudovania a prevádzkovania OST, sleduje maximálne uspokojenie potrieb zákazníkov. Spoločnosť zabezpečuje poradenskú a konzultačnú činnosť pre stávajúcich aj potencionálnych odberateľov, prostredníctvom oddelenia odbytu vykonáva pravidelnú fakturáciu a sledovanie finančných úhrad v súlade s uzatvorenými kúpnymi zmluvami. Samozrejmosťou sú osobné rokovania a individuálny prístup ku každému zákazníkovi, v dôsledku čoho sa darí kontinuálne riešiť aj komplikovanejšie obchodno-technické vzťahy vyplývajúce zo špecifickej povahy dodávky tepla. Výsledkom spoločného úsilia zamestnancov TAT, a. s. sú usporiadané zmluvné vzťahy s odberateľmi tepla. V nasledujúcej tabuľke č. 3 a grafe č. 5 je vidieť orientáciu TAT, a. s. z hľadiska segmentov trhu: Tab. č. 3 - Množstvo dodaného tepla [GJ] Bytový sektor Nebytové priestory Graf č. 5: Množstvo dodaného tepla [GJ, %] rok 8

10 V tabuľke č. 6 je vidieť množstvo dodaného tepla jednotlivým odberateľom: Tabuľka č. 4 - Odberatelia tepla v roku [GJ] TT-Komfort s.r.o Johns Manville Slovakia,a. s Fakultná nemocnica Trnava ESM-YZAMER, s.r.o VEGIA, a. s STU MtF Bytové družstvo VUJE, a. s Ľuboš Križan Univerzita sv. Cyrila a Metoda Ostatní odberatelia SPOLU Nasledovný graf č. 6 dokladuje skutočnosť, že strategickým odberateľom pre TAT, a. s. v sfére obyvateľstva je TT-Komfort s.r.o. a v podnikovej sfére Johns Manville Slovakia, a. s.: Graf č. 6: Odberatelia tepla v roku 9

11 3.4. Prevádzka OST Rozvodmi sústavy CZT je tepelná energia distribuovaná do jednotlivých odberných miest odberateľov výrobnej i nevýrobnej sféry odovzdávacích staníc tepla (OST). TAT, a. s. v sústave CZT dodáva teplo celkom 90. odberateľom. Tento počet odberateľov vytvoril spolu 192 odberných miest. Z uvedeného počtu má TAT, a. s. vo svojej správe 48 odberných miest. Ďalším členením zistíme, že celkovo je na horúcovodnej sieti 163 OST, z toho 133 je zaregulovaných regulátormi diferenčného tlaku a obmedzovačmi prietoku a zbytok t.j. 30 staníc je nezaregulovaných, tieto sa budú postupne zaregulovávať. Všetky OST, ktoré má v správe TAT, a. s. sú vybavené riadiacimi systémami Johnson Controls. Tieto systémy umožňujú teplárenskému dispečingu vykonávať monitorovanie, spúšťanie, odstavovanie, manipulácie, zmenu parametrov i riadenie prevádzky týchto OST diaľkovo. Prenosy pre uvedené činnosti sú realizované metalickou cestou alebo mikrovlnným prenosom. Podobne z detašovaného pracoviska PČS na Malženickej ceste je zabezpečený prenos vybraných parametrov na TD, s možnosťou diaľkového ovládania niektorých armatúr z tohto pracoviska. Okrem toho je na všetkých OST v správe TAT, a. s. OST cudzích odberateľov, ktoré sú prevádzkované pracovníkmi prevádzky a údržby OST a PČS vykonávaná pravidelná kontrola. Nepretržitú prevádzku zariadení prevádzkovaných TAT, a. s. zabezpečuje 20 zmenových pracovníkov spoločnosti. Bezporuchový chod zariadení MaR a SKR na OST v správe TAT, a. s. PČS a prevádzkovaných OST cudzích odberateľov zabezpečuje deväť odborných pracovníkov spoločnosti. Títo zároveň vykonávajú náhodné kontroly u odberateľov tepla so zameraním na hospodárnu prevádzku tepelných zariadení a tiež zabezpečujú zber údajov z meračov tepla, kde ešte prenos z nich nebol realizovaný. Stav určených meradiel Spolu Z toho TAT, a. s. Z toho cudzie S regulátorom diferenčného tlaku Bez regulátoru diferenčného tlaku Počet všetkých OST Počet určených meradiel tepla Diaľkový prenos a zber údajov Spolu Z toho TAT, a. s. Z toho cudzie Prenos údajov na TD TAT, a. s. z OST Prenos údajov na TD TAT, a. s. z odber. miest

12 4. Marketingové aktivity a starostlivosť o zákazníka V roku spoločnosť TAT, a. s. si distribúciou tepelnej energie horúcovodnými rozvodmi jednoznačne udržala kvalitu parametrov SCZT, a tým hlavne kvalitu dodávok tepelnej energie všetkým odberateľom. V rámci regiónu Trnava, sa spoločnosť začala aktívnejšie prezentovať ako reklamný partner na rôznych zaujímavých kultúrno-spoločenských podujatiach, ktoré sa usporiadavali pre trnavskú verejnosť. TAT, a. s. naďalej skvalitňovala poskytovanie služieb svojím odberateľom a aktívne vyhľadávala nových odberateľov v rámci trnavského regiónu. V priebehu roka TAT, a. s. nezaznamenala výrazné zmeny v množstve, resp. štruktúre odberateľov. Až koncom roka, kedy sa značnou mierou začali prejavovať negatívne vplyvy hospodárskej krízy, bol čiastočne zaznamenaný pokles dodávok tepelnej energie, ktorý bol spôsobený hlavne znižovaním odberu tepelnej energie priemyselným sektorom. Počas roka boli uzatvorené mnohé zmluvy o budúcich zmluvách s novými odberateľmi, ktoré zabezpečia TAT, a. s. aj v nasledujúcom období nárast dodávky tepelnej energie. 5. Ľudské zdroje Zdrojom súčasných a budúcich úspechov spoločnosti sú zamestnanci, ktorí predstavujú najväčšiu hodnotu spoločnosti. Proces reštrukturalizácie si vyžaduje zodpovednosť, lojalitu a v neposlednom rade vysokokvalifikovaných odborníkov. Spoločnosť TAT, a. s. v uplynulom roku investovala nemalé finančné prostriedky do profesionálneho a osobného rozvoja zamestnancov, zvyšovania odbornej kvalifikácie formou seminárov, školení a iných odborných vzdelávacích programov. Spoločnosť neustále kladie dôraz na bezpečnosť práce a ochranu zdravia pri práci. Zabezpečuje, aby zamestnanci mali kvalitné pracovné prostredie s bezpečnými a modernými technologickými zariadeniami. Trvalým cieľom spoločnosti je zamestnancov nielen adekvátne motivovať a odmeňovať, ale aj vytvárať pre nich čo najlepšie podmienky pri dosahovaní stanovených cieľov. Sociálna politika spoločnosti sa v úzkej spolupráci s odborovou organizáciou orientuje na potreby a požiadavky zamestnancov TAT, a. s. Jej súčasťou je tiež preventívna zdravotná starostlivosť, možnosti regenerácie formou rekreačných, športových a kultúrnych aktivít. Prostredníctvom sociálnej politiky, zabezpečuje sociálnu výpomoc, vecné a finančné odmeny pri životných jubileách zamestnancov i dôchodcov. K rozvíjaniu kolegiálnych a medziľudských vzťahov kolektívu, TAT, a. s. prispieva zo sociálneho fondu na spoločenské akcie zamestnancov a ich rodinných príslušníkov. 6. Predpokladaný budúci vývoj činnosti účtovnej jednotky TAT, a. s. ako podnikateľský subjekt v oblasti výroby a distribúcie tepla a tiež prevádzkovania odovzdávacích staníc tepla, ani v budúcnosti nezmení základný charakter podnikania. Predpokladaný budúci vývoj spoločnosti vychádza z dôkladnej analýzy a poznania súčasného stavu, reálneho zhodnotenia reprodukcie technologických zariadení za dobu životnosti a ekonomických podmienok na trhu. Hlavným zdrojom horúcovodnej sústavy je výmenníková stanica v areáli SE, a. s. závodu Jaslovské Bohunice a doplnkovým zdrojom je výhrevňa TAT, a. s. Hlavným cieľom roka 2009 je dokončiť rekonštrukciu OST v areáli TAT, a. s. čím sa zvýši výkon a znížia sa prevádzkové náklady doplnkového zdroja. Štandardne počas roka bude tepelná energia dodávaná len prostredníctvom horúcovodnej siete z TN. Progresívna zmena médií a technológií vytvára predpoklad pre rozsiahlejšie pripájanie sa nových odberateľov na CZT, za predpokladu dlhodobého udržania nízkej ceny tepelnej energie pre odberateľov. Ale aj napriek nízkym cenám tepelnej energie spoločnosť TAT, a. s. nepredpokladá z dôvodu celosvetovej hospodárskej krízy výraznejšie zvýšenie nových odberných miest. 11

13 7. Finančná analýza Východiskom pre finančnú analýzu je dokonalé spoznanie hospodárskych výsledkov prostredníctvom horizontálnej a vertikálnej analýzy účtovných výkazov. Horizontálna a vertikálna analýza sa prelínajú, navzájom sa dopĺňajú a vytvárajú tak plastický obraz o spoločnosti. Podstatou horizontálnej analýzy je porovnávanie hodnôt zvolených položiek výkazov v rôznom čase. Vertikálnu analýzu charakterizuje vyčíslenie podielu jednotlivých položiek na celku, ktorého sú jeho časťou. Takéto spracovanie výkazov: zvyšuje porovnateľnosť údajov za jednotlivé obdobia, umožňuje porovnávanie spoločností rozdielnych veľkostí (z časti eliminuje vplyv inflácie), umožňuje finančnú analýzu prehĺbiť o ďalšie pomerové, rozdielové a zložené ukazovatele; absolútne čísla sú jej vplyvom pretransformované na pomerové ukazovatele, ktoré ukazujú skutočný vplyv dynamiky zmien jednotlivých položiek na štruktúru celku. Analýza finančných pomerových ukazovateľov Jednou zo základných požiadaviek a cieľov každej spoločnosti je zabezpečenie svojej platobnej schopnosti z krátkodobého, ako aj z dlhodobého hľadiska. Z krátkodobého hľadiska sleduje finančná analýza platobnú schopnosť schopnosť včas uhrádzať záväzky (teda objemové a časové rozloženie príjmov a výdajov). Na tento cieľ sa využívajú ukazovatele likvidity a cash flow. Z dlhodobého hľadiska sleduje finančná analýza ukazovatele dlhodobej finančnej rovnováhy ako bude spoločnosť schopná uhrádzať dlhodobé záväzky a do akej miery je zaťažená rôznymi záväzkami bankového alebo iného charakteru. Na tento cieľ sa využívajú ukazovatele finančnej úrovne (zadlženosti). Obrátkovosť jednotlivých druhov aktív alebo pasív sa sleduje pomocou ukazovateľov aktivity. Výnosnosť podnikateľskej činnosti, teda jednotlivých zložiek kapitálu, sa hodnotí pomocou ukazovateľov rentability (zisku). Ukazovatele likvidity Z hľadiska posudzovania likvidity jednotlivých druhov aktív sú najlikvidnejšie peňažné prostriedky, šeky a bonitné zmenky, taktiež krátkodobé pohľadávky splatné v najbližších dňoch sú vysoko bonitné. Okrem kvality a obrátkovosti obežných aktív je likvidita ovplyvňovaná aj štruktúrou krátkodobých záväzkov, čiže v akom časovom horizonte sú splatné. V nadväznosti na štruktúru obežných aktív sa člení likvidita na jednotlivé parciálne ukazovatele likvidity: okamžitá likvidita (likvidita 1. stupňa) pohotová likvidita (likvidita 2. stupňa) celková likvidita (likvidita 3. stupňa) Okamžitá likvidita vyjadruje okamžitú schopnosť uhradiť určitú výšku krátkodobých cudzích zdrojov. Pohotová likvidita zohľadňuje peňažné príjmy očakávané aj v krátkej budúcnosti, ktoré vzniknú konverziou pohľadávok na hotovosť. Tento ukazovateľ abstrahuje od položky zásob. Celková likvidita charakterizuje, koľkokrát obežný majetok pokrýva krátkodobé záväzky spoločnosti. Vývojové trendy ukazovateľov likvidity TAT, a. s. za prezentované obdobia sú spracované v tabuľke, i s názorným grafickým zobrazením. V roku 2007 nastala zmena vo výpočtoch. Na základe doporučenia audítora došlo k rozčleneniu dlhodobých úverov na krátkodobé (splátky splatné do 1 roka) a dlhodobé úvery. Pre správne posúdenie vývoja ukazovateľov sa z tohto dôvodu upravili i vstupné údaje r.2006 (v menovateli sa objem krátkodobých záväzkov zvýšil o krátkodobé bankové úvery). 12

14 Ukazovateľ stupeň - likvidita okamžitá koef 1,09 0,69 0,30 Likvidita okamžitá Ukazovateľ stupeň - likvidita bežná koef 1,58 1,08 0,79 Likvidita bežná Ukazovateľ stupeň - likvidita celková koef 3,16 1,62 1,11 Likvidita celková Ukazovateľ okamžitej likvidity, dosiahnutý spoločnosťou TAT, a. s. k , sa pohybuje v intervale optimálnej hodnoty. Na vývoj ukazovateľov bežnej a celkovej likvidity má vplyv rozsiahla investičná činnosť. 13

15 Ukazovatele finančnej úrovne vyjadrujú schopnosť uhrádzať záväzky voči veriteľom z dlhodobého hľadiska a definujú výšku zadlženosti. Vyjadrujú a kvantifikujú rozsah použitia cudzieho kapitálu na financovaní potrieb. Možno ich analyzovať týmito ukazovateľmi: ukazovateľ celkovej zadlženosti vyjadruje celkovú zadlženosť spoločnosti voči všetkým veriteľom. Za kritickú hodnotu ukazovateľa celkovej zadlženosti možno považovať hodnotu nad 70%. ukazovateľ úverovej zaťaženosti vyjadruje, aká časť majetku je krytá úverom (optimálna hodnota sa pohybuje v intervale pod 50%), ukazovateľ úrokového krytia vyjadruje zabezpečenie tvorby vlastných zdrojov na úhradu úrokových nákladov, teda koľkokrát sú úroky kryté ziskom pred zdanením. Ukazovateľe Celková zadlženosť % 21,03 23,94 18,45 Úverová zaťaženosť % 11,80 13,52 11,07 Úrokové krytie koef. 15,51 4,85 11,07 Celková zadĺženosť Úverová zaťaženosť TAT, a. s. dosahuje veľmi dobrú finančnú úroveň. Všetky ukazovatele sa pohybujú v optimálnych hodnotách. Pri nízkej miere zadlženosti a vysokom úrokovom krytí je spoločnosť schopná prijať ďalší úver a tým si zlepšiť i svoju likviditu. 14

16 Ukazovatele aktivity vyjadrujú obrátkovosť a viazanosť jednotlivých druhov aktív alebo pasív, definujú doby splatnosti záväzkov. Najpoužívanejšie sú: doba obratu pohľadávok - tento ukazovateľ dokumentuje platobnú morálku odberateľov, stratégiu spoločnosti, prípadne odbytové ťažkosti, doba obratu záväzkov - charakterizuje rýchlosť vyrovnávania záväzkov v dňoch. Ukazovateľe doba inkasa krátkodobých pohľadávok v dňoch doba inkasa pohľadávok z obchodného styku v dňoch Doba inkasa pohľadávok Doba obratu záväzkov charakterizuje rýchlosť vyrovnávania záväzkov v dňoch. Ukazovateľe doba splácania krátkodobých záväzkov v dňoch doba splácania záväzkov z obchodného styku v dňoch Doba splácania záväzkov Doba splácania záväzkov by mala približne zodpovedať dobe obratu pohľadávok, prípadne by mala byť aj dlhšia. TAT, a. s. túto podmienku spĺňa vo všetkých sledovaných obdobiach. 15

17 Ukazovatele rentability vyjadrujú ziskovosť podnikateľských aktivít. Najčastejšími ukazovateľmi rentability sú: ROI - rentabilita celkových zdrojov ROA - rentabilita celkových aktív ROE - rentabilita vlastného imania ROS - rentabilita tržieb a rentabilita výnosov Ukazovateľe ROS - rentabilita tržieb % 15,22 3,72 14,23 Rentabilita výnosov % 9,82 3,59 11,66 ROA - return on assets % 6,60 1,42 4,95 ROE - return on equity % 8,36 1,89 6,13 ROI - return on investment % 7,17 2,00 5,55 ROS Rentabilita výnosov 16

18 ROA ROE ROI 17

19 Základným ukazovateľom je rentabilita tržieb (ROS), ktorá vyjadruje dosiahnutú ziskovosť samotnej podnikateľskej činnosti. Položku tržieb je možné nahradiť položkou výnosy, ktorá má všeobecnejší charakter. Tento ukazovateľ vypovedá o zhodnotení spotrebovaných vstupov tým, že kvantifikuje výšku zisku v korune tržieb. Ukazovateľ rentability celkových aktív (ROA) vyjadruje ziskovosť celkového objemu aktív bez ohľadu na to, či sú aktíva financované vlastnými alebo cudzími zdrojmi. Ziskovosť je ovplyvnená dosahovanou likviditou, obrátkovosťou aktív, zadlženosťou, ktoré vplývajú na rentabilitu tržieb a vlastného imania a tým vplývajú aj na rentabilitu celkových aktív. Ukazovateľ rentability vlastného imania (ROE) vyjadruje zhodnotenie vlastného imania tento ukazovateľ má vypovedaciu schopnosť hlavne pre vkladateľov kapitálu, pretože ich prvoradým záujmom je zhodnotenie vložených prostriedkov. Čím menší je podiel vlastného imania na celkových pasívach, tým je rentabilita vlastného imania vyššia. Ukazovateľ rentability celkových zdrojov (ROI) vypovedá o intenzite, s akou sa reprodukuje kapitál, ktorý je v spoločnosti viazaný. O rastúcej výkonnosti TAT, a. s. vypovedajú i ukazovatele rentability. Všetky charakterizované ukazovatele zaznamenávajú pozitívny vývoj. 18

20 Ukazovatele produktivity Táto skupina zahŕňa ukazovatele, v čitateli ktorých je objem produkcie. Produktivita práce je významným ukazovateľom ekonomickej efektívnosti výrobnej činnosti. Je jedným z ukazovateľov charakterizujúcich efektívnosť ľudskej práce v spoločnosti. Predstavuje pomer objemu produkcie k vynaloženej práci. Ľudská práca je rozhodujúcim vstupom do hospodárskeho procesu, pôsobenie ľudskej práce oživuje kapitál. Existuje viacero ukazovateľov vyjadrujúcich objem produkcie. V súčasnosti je najvýhodnejšie použiť tržby a pridanú hodnotu. Vyjadrujú relatívnu veľkosť vlastného ekonomického prínosu spoločnosti na jedného zamestnanca. Ukazovateľe Produktivita práce z tržieb tis. SK Produktivita práce z pridanej hodnoty tis. SK Produktivita práce z tržieb Produktivita práce z pridanej hodnoty Prognózovanie vývoja finančnej situácie spoločnosti, jej budúcu prosperitu (solventnosť), či neprosperitu (insolventnosť), je založené na hodnotení a interpretácii výsledkov dosiahnutých v súčasnosti. V nich sú obsiahnuté i symptómy ďalšieho vývoja. Výsledky finančnej analýzy za rok zaradili TAT, a. s. do kategórie prosperujúcich spoločností. 19

21 8. Súhrnné výsledky za rok a stav majetku NÁKLADY Skutočnosť rok 2006 v tis. Sk Skutočnosť rok 2007 v tis. Sk Skutočnosť rok v tis. Sk Materiálové náklady Spotreba energie Nákup tepla a obehovej vody Spotreba energetických palív Predaný tovar Služby Dane a poplatky Odpisy Osobné náklady Iné náklady na hospodársku činnosť Tvorba opravných položiek Tvorba rezerv na hospodársku činnosť Náklady na hospodársku činnosť Finančné náklady Mimoriadne náklady NÁKLADY SPOLU VÝNOSY Skutočnosť rok 2006 v tis. Sk Skutočnosť rok 2007 v tis. Sk Skutočnosť rok v tis. Sk Tržby za teplo Ost. výnosy za vlastné výrobky a služby Tržby za tovar Iné výnosy z hospodárskej činnosti Zúčtovanie a zrušenie opravných položiek Použitie a zrušenie rezerv Výnosy z hospodárskej činnosti Finančné výnosy Mimoriadne výnosy VÝNOSY SPOLU Skutočnosť rok 2006 Skutočnosť rok 2007 Skutočnosť rok VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA Skutočnosť v tis. Sk rok 2006 Skutočnosť v tis. Sk rok 2007 Skutočnosť v tis. Sk rok VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA v tis. Sk v tis. Sk v tis. Sk VH VH z hospodárskej hospodárskej činnosti činnosti VH VH z finančnej finančnej činnosti činnosti VH VH z mimoriadnej mimoriadnej činnosti činnosti VH PRED ZDANENÍM

22 SÚVAHA k (v tisícoch Sk) STRANA AKTÍV Bezprostredne Bežné účtovné obdobie predchádzajúce účtovné obdobie Brutto Korekcia Netto Netto Spolu majetok Neobežný majetok Dlhodobý nehmotný majetok Zriaďovacie náklady Softvér Oceniteľné práva Ostatný dlhodobý nehmotný majetok Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok Pozemky Stavby Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Ostatný dlhodobý hmotný majetok Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok Obežný majetok Zásoby Materiál Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Daňové pohľadávky Iné pohľadávky Finančné účty Peniaze Účty v bankách Krátkodobý finančný majetok Časové rozlíšenie Náklady budúcich období Príjmy budúcich období

23 STRANA PASÍV Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Spolu vlastné imanie a záväzky Vlastné imanie Základné imanie súčet Základné imanie Fondy zo zisku Zákonný rezervný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Výsledok hospodárenia minulých rokov Nerozdelený zisk minulých rokov Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie Záväzky Rezervy Krátkodobé rezervy Dlhodobé záväzky Záväzky zo sociálneho fondu Odložený daňový záväzok Krátkodobé záväzky Záväzky z obchodného styku Nevyfakturované dodávky Záväzky voči zamestnancom Záväzky zo sociálneho zabezpečenia Daňové záväzky a dotácie Ostatné záväzky Bankové úvery a výpomoci Bankové úvery dlhodobé Bežné bankové úvery Časové rozlíšenie Výdavky budúcich období Výnosy budúcich období

24 TEXT VÝKAZ ZISKOV A STRÁT k (v tisícoch Sk) Bežné účtovné obdobie SKUTOČNOSŤ Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Výroba Tržby z predaja vlastných výrobkov a služieb Aktivácia Výrobná spotreba Spotreba materiálu, energie a ostatných neskladovateľných dodávok Služby Pridaná hodnota Osobné náklady Mzdové náklady Odmeny členom orgánov spoločnosti a družstva Náklady na sociálne poistenie Sociálne náklady Dane a poplatky Odpisy a opravné položky k dlhodobému nehmotnému majetku a dlhodobému hmotnému majetku Tržby z predaja dlhodobého majetku a materiálu Zostatková cena predaného dlhodobého majetku a predaného materiálu Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti Ostatné náklady na hospodársku činnosť Výsledok hospodárenia z hospodárskej činnosti Tržby z predaja cenných papierov a podielov Predané cenné papiere a podiely Výnosové úroky Nákladové úroky Kurzové zisky 3 3 Kurzové straty Ostatné náklady na finančnú činnosť Výsledok hospodárenia z finančnej činnosti Daň z príjmov z bežnej činnosti splatná odložená Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie

25 POZNÁMKY k účtovnej závierke k Účtovná jednotka: Trnavská teplárenská, a. s. (obchodné meno) Zostavené dňa: Schválené dňa: Podpisový záznam člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo fyzickej osoby, ktorá je účtovnou jednotkou: Podpisový záznam osoby zodpovednej za zostavenie účtovnej závierky: Podpisový záznam osoby zodpovednej za vedenie účtovníctva: 24

26 A. VŠEOBECNÉ ÚDAJE 1. Obchodné meno účtovnej jednotky: Trnavská teplárenská, a. s. 2. Sídlo účtovnej jednotky: Coburgova 84, TRNAVA 3. Dátum založenia: Dátum vzniku: Identifikačné číslo: Daňové identifikačné číslo: Opis hospodárskej činnosti: výroba tepla výkup tepla rozvod tepla zámočníctvo inžinierska činnosť v rozsahu voľnej živnosti odborné prehliadky a skúšky vyhradených technických zariadení plynových oprava a údržba vyhradených technických zariadení plynových montáž, oprava a údržba, odborné prehliadky a odborné skúšky vyhradených technických zariadení tlakových montáž, oprava a údržba vyhradených technických zariadení elektrických oprava a montáž určených meradiel oprava cestných motorových vozidiel ubytovacie služby v rozsahu voľnej živnosti montáž káblových rozvodov kúpa tovaru na účely jeho predaja konečnému spotrebiteľovi (maloobchod) v rozsahu voľnej živnosti kúpa tovaru na účely jeho predaja iným prevádzkovateľom živnosti (veľkoobchod) v rozsahu voľnej živnosti sprostredkovateľská činnosť v rozsahu voľnej živnosti prenájom hnuteľných vecí s výnimkou tých, na ktoré sa vyžaduje osobitné povolenie poskytovanie prác strojnými mechanizmami prenájom nehnuteľností vrátane poskytovania základných služieb a doplnkových činností (čistiace a upratovacie práce, prenájom strojov a zariadení) inštalácia elektrických rozvodov a zariadení na bezpečné napätie poskytovanie služieb vodiča motorového vozidla 8. Priemerný prepočítaný počet zamestnancov: 110 z toho vedúcich zamestnancov: 4 9. Účtovná jednotka je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných účtovných jednotkách: nie 10. Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky /účtovná jednotka, ktorá je právnickou osobou/: - k poslednému dňu účtovného obdobia (riadna) 11. Účtovná závierka za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie bola schválená: - schvaľujúci orgán účtovnej jednotky - valné zhromaždenie - dátum schválenia:

27 B. ČLENOVIA ORGÁNOV SPOLOČNOSTI: 1. Štatutárny orgán: predstavenstvo predseda predstavenstva: Ing. Peter Hurtík podpredseda predstavenstva: Ing. Ivan Gabriel členovia predstavenstva: Ing. Stanislav Valovič Mgr. Kristína Ďuračková Peter Szöllösy 2. Dozorný orgán: dozorná rada predseda dozornej rady: JUDr. Daniel Lukáč podpredseda dozornej rady: Milan Drimaj do členovia dozornej rady: Ing. Anton Novotný JUDr. Alexander Floriš Miloš Procházka Ing. Daniel Turanský do PhDr. Marián Andel od Iný orgán: členovia: Por. číslo 4. Štruktúra spoločníkov, akcionárov Spoločník, akcionár Výška podielu na základnom imaní Podiel na hlasovacích právach v % absolútne v % 1. Fond národného majetku Iný podiel na ostatných položkách VI ako na ZI v % C. ÚDAJE O KONSOLIDOVANOM CELKU - akciová spoločnosť nie je konsolidovaným celkom D. POUŽITÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY A ÚČTOVNÉ METÓDY 1. Spoločnosť zostavila účtovnú závierku za predpokladu nepretržitého pokračovania vo svojej činnosti 2. Zmeny účtovných zásad a metód Účtovná jednotka zmenila účtovné metódy, zásady oproti predchádzajúcemu účtovnému obdobiu bez zmien Druh zmeny Dôvod zmeny Zmena vplývala na HV, V1, Majetok, Záväzky Peňažné vyjadrenie vplyvu zmeny v tis. Sk 3. Spôsob oceňovania jednotlivých zložiek majetku a záväzkov Účtovná jednotka oceňovala majetok a záväzky ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka 26 3a) Ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu oceňovala účtovná jednotka majetok a záväzky: obstarávacou cenou: dlhodobý nehmotný majetok obstaraný kúpou dlhodobý hmotný majetok obstaraný kúpou zásoby obstarané kúpou

28 obstarávacia cena obsahuje náklady súvisiace s obstaraním: - dopravné - montáž - iné menovitou hodnotou: peňažné prostriedky a ceniny záväzky pri ich vzniku pohľadávky pri ich vzniku vlastnými nákladmi: dlhodobý hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou zásoby vytvorené vlastnou činnosťou vlastné náklady obsahujú: - priame náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť - časť nepriamych nákladov, ktoré sa vzťahujú na výrobu alebo inú činnosť reprodukčnou obstarávacou cenou: emisné kvóty pridelené MŽPS SR nehmotný a hmotný majetok novozistený pri inventarizácii materiál vrátený na sklad 3b) Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka reálnou hodnotou: - nerealizovalo sa trhovou cenou kvalifikovaným odhadom posudkom znalca 3c) K inému dňu v priebehu účtovného obdobia: - nerealizovalo sa trhovou cenou kvalifikovaným odhadom posudkom znalca 4. Majetok obstaraný v privatizácii Fond národného majetku SR v súlade so schváleným privatizačným projektom dňom vložil časť majetku privatizovaného š.p. Západoslovenské energetické závody do akciovej spoločnosti Trnavská teplárenská, a. s. Akciová spoločnosť vytvára základné imanie povinne a jeho výška je zapísaná v obchodnom registri. Základné imanie akciovej spoločnosti vyjadruje súčet všetkých akcií v ich menovitej hodnote. Základné imanie: ,- Sk Dátum: Počet akcií: Menovitá hodnota jednej akcie: 1 000,- Sk Druh a podoba akcií: kmeňové, zaknihované na doručiteľa 5. Daň z príjmov za bežné účtovné obdobie Text Suma Sk Daň z príjmov z bežnej činnosti splatná ,00 Daň z príjmov z mimoriadnej činnosti splatná 0 Daň z príjmov z bežnej činnosti odložená ,64 Daň z príjmov z mimoriadnej činnosti odložená 0 6. Dotácie poskytnuté na obstaranie majetku v bežnom účtovnom období neboli 27

29 7. Tvorba odpisového plánu pre dlhodobý majetok Účtovná jednotka stanovila interným predpisom pravidlá pre účtovanie dlhodobého majetku: Nehmotný majetok, ktorého ocenenie sa rovná sume ,- Sk alebo nižšie, sa účtuje na ťarchu účtu Ostatné služby a zároveň sa vedie v operatívnej evidencii na karte zamestnanca. Nehmotný majetok, ktorého ocenenie je vyššie, zaradila účtovná jednotka do dlhodobého nehmotného majetku. Hmotný majetok, ktorého ocenenie sa rovná sume ,- Sk alebo nižšie, sa účtuje účtovná jednotka na ťarchu účtu 501 Spotreba materiálu a zároveň ho vedie v operatívnej evidencii na karte zamestnanca. Hmotný majetok, ktorého ocenenie je vyššie, zaradila účtovná jednotka do dlhodobého hmotného majetku. Účtovná jednotka zostavila pre bežné účtovné obdobie odpisový plán pre dlhodobý majetok, ktorý obsahuje dobu odpisovania, sadzby odpisov, odpisové metódy. E. ÚDAJE VYKÁZANÉ NA STRANE AKTÍV SÚVAHY V TIS. SK 1. Dlhodobý nehmotný majetok 1a) Ocenenie dlhodobého nehmotného majetku v tis. Sk Dlhodobý nehmotný majetok podľa položiek súvahy Riadok súvahy Ocenenie na začiatku bež. účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+ - ) Stav na konci bež. účtovného obdobia Dlhodobý NM Zriaďovacie náklady Softvér Oceniteľné práva Ostatný DNM Obstarávaný DNM b) Oprávky a opravné položky k dlhodobému nehmotnému majetku v tis. Sk Oprávky a opravné položky podľa položiek súvahy Riadok súvahy Stav na začiatku bež. účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+ - ) Stav na konci bež. účtovného obdobia Dlhodobý NM Zriaďovacie náklady Softvér Oceniteľné práva Ostatný DNM Obstarávaný DNM c) Zostatková hodnota dlhodobého nehmotného majetku v tis. Sk Zostatková hodnota podľa položiek súvahy Riadok súvahy Zostatková hodnota na začiatku bežného účtovného obdobia Zostatková hodnota na konci bežného účtovného obdobia Dlhodobý nehmotný majetok Zriaďovacie náklady Softvér Oceniteľné práva Ostatný DNM Obstarávaný DNM

30 2. Dlhodobý hmotný majetok 2a) Ocenenie dlhodobého hmotného majetku v tis. Sk Dlhodobý hmotný majetok podľa položiek súvahy Riadok súvahy Ocenenie na začiatku bež. účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+ - ) Stav na konci bež. účtovného obdobia Dlhodobý HM Pozemky Stavby Samostatné hnuteľné veci Ostatný dlhodobý HM Obstarávaný DHM Poskytnuté preddavky na DHM b) Oprávky a opravné položky k dlhodobému hmotnému majetku v tis. Sk Oprávky a opravné položky podľa položiek súvahy Riadok súvahy Stav na začiatku bež. účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+ - ) Stav na konci bež. účtovného obdobia Dlhodobý HM Pozemky Stavby Samostatné hnuteľné veci Ostatný dlhodobý HM Obstarávaný dlhodobý HM c) Zostatková hodnota dlhodobého hmotného majetku v tis. Sk Zostatková hodnota podľa položiek súvahy Riadok súvahy Zostatková hodnota na začiatku bežného účtovného obdobia Zostatková hodnota na konci bežného účtovného obdobia Dlhodobý hmotný majetok Pozemky Stavby Samostatné hnuteľné veci Ostatný dlhodobý HM Obstarávaný dlhodobý HM Poskytnuté preddavky k nadobudnutému majetku Dlhodobý finančný majetok akciová spoločnosť nemá dlhodobý finančný majetok 3a) Obstarávacia cena dlhodobého finančného majetku v tis. Sk Dlhodobý finančný majetok podľa položiek súvahy Riadok súvahy Stav na začiatku bež. účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+ - ) Stav na konci bež. účtovného obdobia 0 29

31 3b) Opravné položky k dlhodobému finančnému majetku v tis. Sk Opravné položky podľa položiek súvahy Riadok súvahy Stav na začiatku bež. účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+ - ) Stav na konci bež. účtovného obdobia 0 3c) Dlhodobý finančný majetok, prostredníctvom ktorého účtovná jednotka vykonáva v inej účtovnej jednotke podstatný vplyv alebo je vo vzťahu k nej ovládajúcou osobu - akciová spoločnosť nemá uvedený druh majetku Text Ovládaná účtovná jednotka alebo v ktorej vykonáva vykazujúca účtovná jednotka podstatný vplyv Opis dlhodobého finančného majetku Riadok súvahy Obchodné meno a sídlo účtovnej jednotky Výška vlastného imania Výsledok hospodárenia 0 4. Dlhodobý hmotný, nehmotný a finančný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo alebo pri ktorom má obmedzené právo s ním nakladať akciová spoločnosť nemá majetok, na ktorý je zriadené záložné právo alebo obmedzené právo s ním nakladať Text Riadok súvahy Hodnota majetku na ktorý je zriadené záložné právo Hodnota majetku, pri ktorom má obmedzené právo s ním nakladať 0 5. Zmeny v jednotlivých zložkách dlhodobého finančného majetku Opis zmien (presunov): Ocenenie dlhodobého finančného majetku ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka reálnou hodnotou alebo metódou vlastného imania, pričom sa uvádza vplyv takéhoto ocenenia na výsledok hospodárenia a na výšku vlastného imania - nerealizovalo sa Opis dlhodobého finančného majetku + zvýšené hodnoty - znížené hodnoty Vplyv na VH Vplyv na VI 0 7. Zásoby Opravné položky k zásobám (v tis. Sk) nerealizovalo sa Dôvod tvorby, zníženia, zrušenia Riadok súvahy Stav na začiatku bež. účtovného obdobia Tvorba Zníženie Zrušenie Stav na konci bež. účtovného obdobia 0 Text Hodnota Zásoby, na ktoré je zriadené záložné právo 0 Zásoby, pri ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo s nimi nakladať 0 8. Výskumná a vývojová činnosť za účtovné obdobie nerealizovalo sa Druh nákladu Hodnota Náklady na výskum (účtované v nákladoch) 0 Neaktivované náklady na vývoj (účtované v nákladoch) 0 Aktivované náklady na vývoj (účtované na účte 012) 0 30

32 9. Zákazková výroba akciová spoločnosť nerealizuje zákazkovú výrobu 10. Pohľadávky z obchodného styku 10a) Opravné položky k pohľadávkam v tis. Sk Dôvod tvorby, zníženia, zrušenia Riadok súvahy Stav na začiatku bež. účtovného obdobia Tvorba Zníženie Zrušenie Stav na konci bež. účtovného obdobia opravné položky k pohľadávkam podľa zákona o dani z príjmu zásada opatrnosti - zákon o účtovníctve b) Pohľadávky podľa splatnosti v tis. Sk Text Hodnota Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky do lehoty splatnosti Pohľadávky po lehote splatnosti c) Pohľadávky zabezpečené záložným právom alebo inou formou zabezpečenia akciová spoločnosť nemá zriadené záložné právo na zabezpečenie budúcich pohľadávok 10d) Pohľadávky, na ktoré sa zriadilo záložné právo Text Hodnota Pohľadávky, na ktoré sa zriadilo záložné právo 0 Pohľadávky, pri ktorých je obmedzené právo s nimi nakladať Odložená daňová pohľadávka nerealizovalo sa Účtovaná na účet 481 sa vzťahuje na: a) odpočítateľné dočasné rozdiely (účtovná hodnota majetku je nižšia než je jeho daňová základňa, účtovná hodnota záväzku je vyššia než je jeho daňová základňa) b) možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti c) možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období Text Celkom a) b) c) Odložená daňová pohľadávka (481) 12. Krátkodobý finančný majetok 12a) Významné zložky krátkodobého finančného majetku Opis krátkodobého finančného majetku Stav na začiatku bež. účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci bež. účtovného obdobia Emisné kvóty * *pri pohybe emisných kvót bola použitá metóda FIFO 12b) Opravné položky ku krátkodobému finančnému majetku neboli tvorené Dôvod tvorby, zníženia, zrušenia Stav na začiatku bežného účtovného obdobia Tvorba Zníženie Zrušenie Stav na konci bežného účtovného obdobia 31

33 12c) Text Hodnota Krátkodobý finančný majetok, na ktorý bolo zriadené záložné právo 0 Krátkodobý finančný majetok, pri ktorom je obmedzené právo s ním nakladať 0 12d) Ocenenie krátkodobého finančného majetku ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka reálnou hodnotou, pričom sa uvádza vplyv takéhoto ocenenia na výsledok hospodárenia a na výšku vlastného imania nerealizovalo sa Opis krátkodobého finančného majetku + zvýšenie hodnoty - zníženie hodnoty Vplyv na HV Vplyv na VI Opis položky 13. Významné položky časového rozlíšenia nákladov budúcich období a príjmov budúcich období v tis. Sk Stav na začiatku bež. účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci bež. účtovného obdobia 381 Náklady budúcich období Príjmy budúcich období Poistenie dlhodobého nehmotného a dlhodobého hmotného majetku zmluvy stav k Opis majetku Poistná suma Platnosť zmluvy od - do Škoda Fábia Combi TT-643BR - havarijné poistenie ,- Sk neurčito Škoda Fabia 1,9 Tdi TT-253BM - havarijné poistenie ,- Sk neurčito Škoda Fabia 1,9 Tdi TT-254BM - havarijné poistenie ,- Sk neurčito Škoda Fabia Classic TT-983BG - havarijné poistenie ,- Sk neurčito OPEL Astra 2,0 Tdi TT-081BT - havarijné poistenie ,- Sk neurčito Peugeot 407 TT-769CJ - havarijné poistenie ,- Sk neurčito VW Passat TT-813CL - havarijné poistenie ,- Sk neurčito Peugeot 407 TT-306DD - havarijné poistenie ,- Sk neurčito Pegueot 407 TT-118CL - havarijné poistenie ,- Sk neurčito Peugeot 407 TT-130CN - havarijné poistenie ,- Sk neurčito Mazda/UN TT-455CN - havarijné poistenie ,- Sk neurčito Mazda AK 2200 TT-441AE - havarijné poistenie ,- Sk neurčito VW Transporter TT-971BG - havarijné poistenie ,- Sk neurčito Súbor 26 vozidiel - zákonné poistenie max ,- Sk Poistenie majetku - komplexné živelné poistenie ,- Sk Poistenie majetku pre prípad odcudzenia vecí ,- Sk Poistenie majetku - všeobecná zodpovednosť ,- Sk Dlhodobý majetok, pri ktorom vlastnícke právo nadobudol veriteľ zmluvou o zabezpečovacom prevode práva, ale ktorý užíva účtovná jednotka na základe zmluvy o výpožičke - akciová spoločnosť nemá uvedený druh majetku Opis majetku Hodnota 16. Nadobudnutý alebo prevedený dlhodobý nehnuteľný majetok, ktorého vlastnícke právo nebolo 32

34 zapísané vkladom do katastra nehnuteľností do dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, pričom účtovná jednotka tento majetok užíva akciová spoločnosť nemá uvedený druh majetku Opis nehnuteľného majetku Hodnota Dátum nadobudnutia alebo prevodu Nadobudnutý Prevedený 17. Goodwill akciová spoločnosť nemá uvedený druh majetku Text Goodwill Badwill Kladný rozdiel medzi OC a reálnou hodnotou Záporný rozdiel medzi OC a reálnou hodnotou Kúpou, výmenou alebo vkladom podniku alebo jeho časti 0 0 Rozdelením 0 0 Splynutím 0 0 F. ÚDAJE VYKÁZANÉ NA STRANE PASÍV 1. Vlastné imanie za bežné účtovné obdobie 1a) Opis základného imania (v tis. Sk) Text Hodnota Základné imanie celkom Vlastné imanie Podiel základného imania na celkovej hodnote vlastného imania vyjadrený v % 75,89 % 1b) Rozdelenie účtovného zisku vykázaného v predchádzajúcom účtovnom období (v Sk) Text Hodnota Účtovný zisk: ,33 Prídel do zákonného rezervného fondu ,13 Prídel na zvýšenie základného imania - Prídel do štatutárnych fondov - Prídel do ostatných fondov investičný fond ,20 Použitie na vyrovnanie straty z minulých rokov - Dividendy ,00 Nerozdelený zisk minulých rokov ,00 Tantiemy pre členov orgánov spoločnosti ,00 1c) Vysporiadanie účtovnej straty vykázanej v predchádzajúcom období Text Hodnota Účtovná strata: - Úhrada straty z rezervného fondu - Úhrada straty zo štatutárnych a ostatných fondov - Úhrada straty spoločníkmi - Úhrada straty znížením základného imania - Úhrada straty z nerozdeleného zisku minulých rokov - Prevod na neuhradenú stratu z minulých rokov - Iná úhrada straty - 33

35 1d) Účtovná jednotka alebo ňou ovládané osoby vlastnia vlastné akcie a podiely na základnom imaní Text Hodnota Hodnota vlastných akcií, ktoré vlastní účtovná jednotka 0 Hodnota akcií, ktoré vlastní osoba, ktorú účtovná jednotka ovláda, alebo má podstatný vplyv 0 Hodnota podielu na základnom imaní, ktoré vlastní účtovná jednotka 0 Hodnota podielu na základnom imaní, ktoré vlastní osoba, ktorú účtovná jednotka ovláda alebo má podstatný vplyv 0 1e) Prehľad o nákladoch a výnosoch, ktoré boli účtované priamo na účty vlastného imania v roku nebolo účtované na účty vlastného imania Opis účtovného prípadu Náklad (strata) Zníženie VI (v Sk) Výnos (zisk) Zvýšenie VI (v Sk) Doúčtovanie odloženej dane za minulé účtovné obdobia - - Súčet - - 1f) Zisk na akciu alebo podiel na základnom imaní Text Suma (v Sk) Vykázaný účtovný zisk ,79 Počet akcií Zisk pripadajúci na 1 akciu 80,72 2. Rezervy Údaje o rezervách podľa jednotlivých druhov v tis.sk Druh rezervy krátkodobé rezervy - daňovo uznané krátkodobé rezervy - emisie - daňovo uznané krátkodobé rezervy - daňovo neuznané Stav na začiatku bež. účtovného obdobia Tvorba Zníženie Zrušenie Stav na konci bež. účtovného obdobia Predpokladaný rok použitia Záväzky 3a) Záväzky (dlhodobé a krátkodobé) podľa splatnosti (v tis. Sk) Text Hodnota Záväzky r. 091 a 102 súvahy Záväzky do lehoty splatnosti Záväzky po lehote splatnosti 0 3b) Krátkodobé záväzky v členení podľa jednotlivých položiek súvahy (do jedného roka) v tis. Sk Opis záväzku Riadok súvahy Hodnota záväzky z obchodného styku nevyfakturované dodávky záväzky voči zamestnancom záväzky zo sociálneho zabezpečenia daňové záväzky ostatné záväzky