GÚTA SERVICE, príspevková organizácia KOLÁROVO Priemyselná oblasť č. 2970, 946 03 Kolárovo IČO: 42199646 DIČ: 2022938852 Materiál na rokovanie Mestského zastupiteľstva v Kolárove, dňa 01.06. 2015 K bodu rokovania číslo: 5/a Správa o činnosti a výsledku hospodárenia príspevkovej organizácie GÚTA SERVICE Kolárovo za rok 2014 Predkladá: riaditeľ Gúta Service Ing. Alexander Gőgh Uložené prejednať v komisiách: - finančnej a majetku mesta - podnikateľskej, poľnohospodárstva a rozvoja mesta - povodňovej ochrany a OŽP
GÚTA SERVICE, príspevková organizácia - KOLÁROVO Priemyselná oblasť č. 2970, 946 03 Kolárovo IČO: 42199646 DIČ: 2022938852 SPRÁVA O ČINNOSTI A VÝSLEDKU HOSPODÁRENIA ZA ROK 2014 Dôvodová správa : Povinnosťou vypracovať a predkladať správu o činnosti a výsledku hospodárenia príspevkovej organizácie Gúta Service Kolárovo za rok 2014 pre MsZ na prerokovanie nám vyplýva zo Zásady rozpočtového hospodárenia príspevkových organizácií založených mestom Kolárovo, článok 7 bod 6. Práva a povinnosti príspevkových organizácií. Návrh na uznesenie: Mestské zastupiteľstvo v Kolárove A/ berie na vedomie: 1. Správu o činnosti a výsledku hospodárenia príspevkovej organizácie Gúta Service Kolárovo za rok 2014 B/ schvaľuje: 1. Správu o činnosti a výsledku hospodárenia príspevkovej organizácie Gúta Service Kolárovo za rok za rok 2014 2. Stratu vo výške 1 230,01 zaúčtovať na účet 428 Nevysporiadaný výsledok hospodárenia minulých rokov 2
V súlade s uznesením z prípravného zasadnutia Mestskej rady v Kolárove č.118/2015 zo dňa 06. 05. 2015 predkladám správu o činnosti a výsledku hospodárenia príspevkovej organizácie Gúta Service Kolárovo za rok 2014. GÚTA SERVICE je príspevková organizácia, ktorá na základe Zriaďovacej listiny vykonáva tieto činnosti: - čistenie mesta a verejných priestranstiev vrátane zimnej údržby MK - odvoz komunálneho odpadu - oprava údržba verejného osvetlenia - údržba verejnej zelene v meste - prevádzkovanie trhoviska, cintorínske služby, prevádzkovanie verejného WC, - správa organizácie - prevádzkovanie telovýchovných zariadení - oprava, údržba a rekonštrukcia verejného rozhlasu - stráženie vlastných objektov. Naša organizácia tieto služby v roku 2014 zabezpečila s 32 stálymi zamestnancami a 4 pracovníkmi na dohodu. Gúta Service, príspevková organizácia je napojená na rozpočet mesta bežným príspevkom. Vyhodnotenie čerpania rozpočtových prostriedkov spolu s prevedenými prácami sa vykonáva mesačne na úrovni jednotlivých oddelení MsÚ Kolárovo. Práce určené vo finančnom pláne za rok 2014 boli splnené a v niektorých prípadoch aj prekročené. Plnenie jednotlivých ukazovateľov rozpočtu prevažujúcich činností na rok 2014 sú nasledovné: HS 102 odvoz komunálneho odpadu (výdavky 05.1.0 nakladanie s odpadom): druh práce plán na rok 2014 skutočnosť na rok 2014 zber a odvoz komunálneho odpadu t 2 700,00 3 049,00 odvoz veľkokapacitných kontajnerov km 14 000,00 17 820,00 manipulácia s kompostom HON,DT hod. 450,00 564,00 zber triedeného odpadu od obyvateľov: vozidlo Bucher hod. 850,00 902,00 pracovník hod. 850,00 902,00 HS 105 verejná zeleň (výdavky 05.4.0 ochrana prírody a krajiny): kosenie a odvoz pokosenej trávy plán na rok 2014 skutočnosť na rok 2014 plocha I.triedy zelene vo výmere 5806 m2 6 kosení 10 krát plocha II.triedy zelene vo výmere 5253 m2 5 kosení 10 krát plocha III.triedy zelene vo výmere 122997 m2 5 kosení 10 krát 3
Majetok organizácie: druh majetku nadob.cena prírastok úbytok oprávky zost.cena k 1.1.2014 nadob.cena nadob.cena k 31.12.2014 Drobný dlhodobý nehmot.maj./018/ 1747,26 161,32 803,20 1105,38 0,00 Budovy,stavby/021/ 1005123,94 305244,43 699879,51 Stroje,prístroje,zariadenia/022/ 66724,98 1319,33 65289,15 116,50 Dopravné prostriedky/023/ 158954,02 90754,16 68199,86 0,00 Pozemok/031/ 2943,18 2943,18 Drobný hmotný majetok/028/ 80979,29 2778,70 1801,59 81956,40 0,00 spolu 1316472,67 2940,02 94678,28 521795,22 702939,19 Majetok vedený na podsúvahovom účte/772/ 413807,69 413807,69 Príspevok na rok 2014 Príspevok pre organizáciu Gúta Service Kolárovo na rok 2014 bol schválený uznesením MsZ č. 771/2014 zo dňa 26.2.2014 vo výške 513 394,00. Nasledovná tabuľka obsahuje rozpis plnenia plánu príspevku podľa druhov : skutočný neuhradený EKK druh príspevku plán na rok 2014 príspevok/ / príspevok/ / / / k 31.12.2014 k 31.12.2014 312007 na prevádzkové účely 437629,00 437629,00 312007 na základe obj.od Mesto Kolárovo 20800,00 20582,88 312007 na základe fakt.od tretích osôb 37786,00 25124,84 11584,94 312007 na prevádzkovanie ŠH,ŠI,WC 4950,00 3685,57 312007 na zákl.fakt.od tret.osôb z minul.r. 12229,00 12171,50 312007 spolu príspevok z rozpočtu obce 513394,00 499193,79 11584,94 243 úroky 2,09 223001 za predaj výrobk.tov.a služieb 13723,40 312007 z rozp.obc.vrátenie zost.z min.r. -52,19 spolu 513394,00 512867,09 11584,94 Príloha č. 1 obsahuje podrobný rozpis plnenia plánu čerpania príspevku podľa jednotlivých stredísk. 4
Finančné plnenie úloh: Do kategórie verejná správa patrí aj naša príspevková organizácia, ktorá uplatňuje organizačnú a ekonomickú klasifikáciu. Plnenie príjmov a výdavkov uvádzame v nasledovnom tabuľkovom prehľade: Príjmy schválený plnenie príjmov rozpočet 2014 k 31.12.2014 príspevok od zriaďovateľa/312007/ 513394,00 499193,79 úroky od banky/243/ 2,09 za predaj výrobk.tov.a služieb/223001 13723,40 z rozp.obc.vrátenie zost.z min.r./312007/ -52,19 Príjmy celkom 513394,00 512867,09 Výdavky schválený čerpanie rozpočet 2014 k 31.12.2014 mzdy/61/ 236418,00 231210,43 odvody/62/ 85149,00 84530,45 dohody/637/ 6122,00 6672,08 energia,voda/632/ 47122,00 41570,36 poštové a telef.poplatky/632/ 2703,00 2633,67 materiál(mimo dopravy)/633/ 35494,00 39272,79 dopravné(phm,súčiastky,opravy)/634/ 68457,00 75180,24 rutinná a štand.údržba budov,str./635/ 4053,00 7281,68 nájomné(pb flaše)/636/ 185,00 184,98 služby(poistné, soc.fond,stravné/637 26269,00 21221,87 ostatné(nemoc.dávky,odchodné)/642/ 1422,00 3104,63 Výdavky celkom 513394,00 512863,18 Celkové čerpanie výdavkov za rok 2014 bolo vo výške 512 863,18, čo predstavuje percentuálne plnenie na 99,9 %. Celkové výdavky na zabezpečenie verejnoprospešných činností poskytnutých našou organizáciou boli kryté príspevkom od zriaďovateľa. Skladba výsledku hospodárenia: Gúta Service Kolárovo je príspevkovou organizáciou mesta Kolárovo, ktorá hospodári podľa svojho rozpočtu nákladov, výnosov a výsledku hospodárenia v rámci hlavnej činnosti. 5
Účet Výnosy Plán / / Skutočnosť / / na rok 2014 k 31.12.2014 602 tržby z predaja služieb 0,00 13723,40 648 ostatné výnosy z prev.činnosti-vyúčt. * -12229,00 11584,94 652 zúčtov.zák.rezerv(nevyčerp.dov.,elektrick.energ.) 4823,00 4822,72 662 úroky prijaté od peňažných ústavov 0,00 2,09 691 príspevok-vyúčt.výkonov vo verejnom záujme 437629,00 437572,90 691 príspevok-vyúčtovanie ostatné 37786,00 25124,84 691 príspevok-vyúčtovanie výkonov na zákl.objedn. 20800,00 20582,88 691 príspevok-šport.hala,šport.ihrisko 4950,00 3501,37 691 príspevok-vyúčt.ostatné z minulých rokov* 12229,00 12171,50 691 príspevok-verejné WC 0,00 184,20 691 príspevok spolu 513394,00 499137,69 692 výnosy z kapit. transferov - odpisy 20971,00 20971,09 Výnosy celkom 526959,00 550241,93 Účet Náklady Plán / / Skutočnosť / / na rok 2014 k 31.12.2014 501 spotreba materiálu na služby 25999,00 34030,83 501 spotreba autosúčiastok 9990,00 13617,30 501 spotreba PHM 53403,00 56470,62 501 spotreba mazadiel a olejov 3109,00 1123,20 502 spotreba elektrickej energie 19400,00 19468,59 502 spotreba plynu 23500,00 17488,85 502 spotreba vody (vodné, stočné) 4100,00 4612,92 511 opravy a udržiavanie budov 1823,00 3565,90 511 opravy a udržiavanie dopravn.prostriedkov 742,00 6928,78 511 opravy a udrž.(softwer,revízie,stk) 4260,00 5241,45 513 náklady na reprezentáciu 25,00 17,83 518 Poplatky pošty, telefon.popl.mobil telef.popl. 2480,00 2354,09 518 Ostatné služby, školenia,mýtne,služby nemat.p. 2554,00 3458,58 521 mzdové náklady 236418,00 232473,91 521 dohody 6122,00 6938,93 524 zákonné sociálne poistenie 85149,00 83908,40 527 zák.soc.náklady (odchodné) 1422,00 2724,96 527 zák.soc.náklady ( nemoc.dávky) 0,00 329,24 527 zák.soc.náklady(soc.fond,stravné) 18300,00 16863,52 538 ostatné dane(poplatok za odpad) 563,00 569,40 548 ostatné náklady na prev.čin.-vyúčt.ost.min.r. 0,00 12171,50 551 odpisy 20971,00 20971,09 552 tvorba rezervy na nevyčerp.dovolenku 3249,00 2895,32 568 poistné zo zák.zodp.,poistné proti škodám 3380,00 3246,73 Náklady celkom 526959,00 551471,94 Organizácia dosiahla výnosy vo výške 550 241,93, z toho výnosy z kapitálových transferov vo výške účtovných odpisov činili 20 971,09. 6
Výnosy vrátane príspevku od zriaďovateľa 550 241,93 Náklady 551 471,94 Výsledok hospodárenia r.2014-1 230,01 Z hore uvedeného rozpisu vyplýva, že organizácia účtovný rok 2014 uzavrela stratou vo výške 1 230,01. V niektorých prípadoch skutočne vynaložené náklady na prevádzkovú činnosť presahovali plánovanú výšku, ktorú nebolo možné dopredu konkrétne predpovedať. Také sú napr. náklady na opravy a udržovanie dopravných prostriedkov, náklady na spotrebu PHM pri prevedení naviac prác, náklady na spotrebu autosúčiastok a pod. Na opravu a údržbu motorových vozidiel dodávateľským spôsobom na rok 2014 boli zaplánované finančné prostriedky vo výške 742,0, v skutočnosti organizácia bola nútená vynaložiť na opravy až 6 928,78. Sú to nasledovné opravy vozidiel: - na KUKA vozidlo MAN výmena kompletného káblovania nadstavby v hodnote 1547,- - na HON UN053 bolo potrebné previesť výmenu hydraulického čerpadla a hydromotorov v celkovej výške 1735,- - na kontajnerové vozidlo MAN povinná servisová prehliadka činila 54 - na zametači BUCHER bolo potrebné vymeniť ovládač otáčania motora v hodnote 1144,- - ostatné opravárenské náklady prevedené dodávateľským spôsobom činili pneuservisné práce. Náklady na opravu budov v celkovej výške 3 565,90 boli zamerané na opravu strechy a výmenu časti okien na administratívnej budove, nakoľko boli vo veľmi zlom stave. Zvýšené náklady na spotrebu PHM a materiálu odôvodňujeme s tým, že naša organizácia v roku 2014 okrem prác zakotvených vo finančnom pláne vykonala pre mesto aj ďalšie služby, ktoré boli objednané, avšak neboli celkom vykryté príspevkom, ako napr. kosenie trávy naviac 3x, odvoz veľkokapacitných kontajnerov navyše 3800 km. Organizácia snažila tieto práce finančne vykryť v rámci vlastných možností, čo sa nám ale úplne nepodarilo a ku koncu roka sme už nemali možnosť žiadať úpravu rozpočtu, z toho dôvodu organizácia vykazuje negatívny hospodársky výsledok vo výške 1 230,01. Súvahový stav k 31.12.2014 za celú organizáciu: AKTÍVA v eurách 1 Dlhodobý hmotn.a nehm.majetok, 1 224 734,41 2 Oprávky 521 795,22 1-2 Neobežný majetok 702939,19 3 Zásoby/112/ 530,14 4 Pohľadávky voči zamestnancom/335/ 23,29 5 Pokladnica/211/ 12,07 6 Bežný účet/221/ 720,75 5-6 Finančný majetok 732,82 7 Náklady budúcich období/381/ 415,70 8 Príjmy budúcich období/385/ 11 641,94 7-8 Časové rozlíšenie 12057,64 Spolu majetok 716283,08 7
PASÍVA v eurách 1 Dlhodobé záväzky-záväzky zo soc.fondu/472/ 676,72 2 Záväzky-dodávatelia/321/ 344,40 3 Ostatné záväzky/325/ 170,48 4 Iné záväzky/379/ 1 356,51 5 Zamestnanci/331/ 14 589,07 6 Ostatné záväzky voči zamestnancom/333 157,07 7 Zúčt. s inšt.soc.zabezp.zdrav.poist./336/ 9 603,65 8 Ostatné priame dane/342/ 1 252,52 2-8 Krátkodobé záväzky 27473,70 9 Zúčtovanie transf.rozp.obce/355/ 702995,29 10 Rezervy zákonné krátkodobé /323/ 2895,32 1-10 Záväzky spolu 734041,03 11 Výsledok hosp. za účt.obdobie - 1 230,01 12 Nevysporiad.výsledok hosp.min.rokov/428/ - 16 527,94 11-12 Výsledok hospodárenia - 17757,95 Vlastné imánie a záväzky spolu: 716283,08 Organizácia k 31.12.2014 eviduje krátkodobé záväzky výške 27 473,70 z toho záväzky voči dodávateľom vo výške 344,40 sú v lehote splatnosti a ostatné záväzky súvisia s decembrovou výplatou. Krátkodobé pohľadávky evidujeme iba vo výške 23,29, ktoré sú v lehote splatnosti. V Kolárove, dňa 12.05.2015 Ing. Alexander Gőgh riaditeľ organizácie 8
Podrobný rozpis plnenia príspevku podľa stredísk /v / Príloha č. 1 Príspevok na prevádzkovú činnosť oddiel HS hospodárske plán príspevku obdržaný prísp. čerpanie príspevku stredisko na rok 2014 v roku 2014 v roku 2014 04.1.2 120 správa 53441,00 53441,00 59448,44 04.1.2 122 stráženie objektov 31173,00 31173,00 29450,44 04.5.1 101 čistenie mesta 55212,00 55212,00 65118,79 05.1.0 102 odvoz odpadu 119057,00 119057,00 100610,00 05.4.0 105 verejná zeleň 42679,00 42679,00 45435,00 06.2.0 109 cint.a ost.služby 66889,00 66889,00 64805,57 06.4.0 104 verejné osvetlenie 19701,00 19701,00 26591,48 08.1.0 112 prevádzkov. TVZ 48797,00 48797,00 45473,10 08.3.0 114 oprava rozhlasov 680,00 680,00 640,08 spolu 437629,00 437629,00 437572,90 Príspevok na základe objednávok od Mesta Kolárovo oddiel HS hospodárske plán príspevku obdržaný prísp. čerpanie príspevku stredisko na rok 2014 v roku 2014 V roku 2014 04.1.2 120 správa 04.1.2 122 stráženie objektov 04.5.1 101 čistenie mesta 800,00 264,00 264,00 05.1.0 102 odvoz odpadu 2500,00 7430,71 7430,71 05.4.0 105 verejná zeleň 12000,00 12888,17 12888,17 06.2.0 109 cint.a ost.služby 06.4.0 104 verejné osvetlenie 4000,00 08.1.0 112 prevádzkov.tvz 08.3.0 114 oprava rozhlasov 1500,00 spolu 20800,00 20582,88 20582,88 Príspevok na základe fakturácie od tretích osôb oddiel HS hospodárske plán príspevku obdržaný prísp. čerpanie príspevku stredisko na rok 2014 v roku 2014 v roku 2014 04.1.2 120 správa 2500,00 2197,00 2197,00 04.1.2 122 stráženie objektov 04.5.1 101 čistenie mesta 7000,00 1766,66 1766,66 05.1.0 102 odvoz odpadu 22086,00 18961,81 18961,81 05.4.0 105 verejná zeleň 1500,00 06.2.0 109 cint.a ost.služby 06.4.0 104 verejné osvetlenie 1200,00 1281,37 1281,37 08.1.0 112 prevádzkov. TVZ 3500,00 918,00 918,00 08.3.0 114 oprava rozhlasov spolu 37786,00 25124,84 25124,84 9
Príspevok na prevádzkovanie ŠH, ŠI,WC oddiel HS hospodárske plán príspevku obdržaný prísp. čerpanie príspevku stredisko na rok 2014 v roku 2014 v roku 2014 06.2.0 109 cint.a ost.služby 184,20 184,20 08.1.0 112 prevádzkov. TVZ 4950,00 3501,37 3501,37 spolu 4950,00 3685,57 3685,57 Príspevok na základe fakturácie od tretích osôb z min.rokov oddiel HS hospodárske plán príspevku obdržaný prísp. čerpanie príspevku stredisko na rok 2014 v roku 2014 v roku 2014 04.1.2 120 správa 04.1.2 122 stráženie objektov 04.5.1 101 čistenie mesta 05.1.0 102 odvoz odpadu 10413,00 10356,20 10356,20 05.4.0 105 verejná zeleň 06.2.0 109 cint.a ost.služby 100,00 100,00 100,00 06.4.0 104 verejné osvetlenie 80,00 79,30 79,30 08.1.0 112 prevádzkov. TVZ 1636,00 1636,00 1636,00 08.3.0 114 oprava rozhlasov spolu 12229,00 12171,50 12171,50 Za predaj výrobk.tov.a služieb-fa.č.2014/06/001 Mesto Kolárovo oddiel HS hospodárske plán príspevku obdržaný prísp. Mesto Kolárovo stredisko na rok 2014 v roku 2014 fa.2014/06/001 05.1.0 102 odvoz odpadu x x 13723,40 10
M e s t o K o l á r o v o Na 07. zasadnutie Mestského zastupiteľstva Dňa: 01.06.2015 K bodu rokovania číslo: 5a. Stanovisko HKM k správe o činnosti a výsledku hospodárenia príspevkovej organizácie Gúta Service Kolárovo za rok 2014 Predkladá: Ing. Tóth Éva, hlavná kontrolórka mesta Prerokované: v mestskej rade
1) Návrh na uznesenie: MsZ berie na vedomie : - Stanovisko HKM k správe o činnosti a výsledku hospodárenia príspevkovej organizácie Gúta Service za rok 2014 A gútai Városi képviselőtestület tudomásuk veszi - Főellenőr álláspontját a Gúta Service járulékos intézmény 2014es tevékenységéről és gazdálkodásáról szóló jelentéséhez 2) Tematický materiál: v prílohe 3) Dôvodová správa: Podľa čl.7 ods.7 Zásad rozpočtového hospodárenia rozpočtových organizácií a príspevkových organizácií založených mestom Kolárovo hlavný kontrolór vypracúva odborné stanovisko k správam o hospodárení rozpočtových a príspevkových organizácií za príslušný rozpočtový rok 4) Súvisiace právne normy: - Zákon č. 369/1990 Zb. o obecnom zriadení v znení neskorších predpisov - Zákon č.523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy - Zákon č.431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov 5) Skratky: PO príspevková organizácia RO rozpočtová organizácia HKM hlavný kontrolór mesta MsZ Mestské zastupiteľstvo
M e s t o K o l á r o v o Hlavná kontrolórka mesta Kostolné námestie č.1, 946 03 Kolárovo Kolárovo 18. mája 2015 VEC Stanovisko k Správe o činnosti a výsledku hospodárenia príspevkovej organizácie Gúta Service Kolárovo za rok 2014 Stanovisko bolo vypracované na základe predloženej Správy o činnosti a výsledku hospodárenia príspevkovej organizácie Gúta Service Kolárovo za rok 2014. Povinnosť predkladať správu o činnosti a výsledok hospodárenia príspevkovej organizácie vyplýva zo Zásad rozpočtového hospodárenia rozpočtových a príspevkových organizácii založených mestom Kolárovo. Gúta Service je príspevkovou organizáciou mesta Kolárovo s právnou subjektivitou, ktorá hospodári podľa svojho rozpočtu nákladov, výnosov a výsledku hospodárenia. Jej rozpočet zahŕňa aj príspevok z rozpočtu zriaďovateľa a prostriedky prijaté od iných subjektov. Príspevková organizácia hospodári iba v rámci hlavnej činnosti. Príspevok pre Gúta Service na rok 2014 bol schválený uznesením MsZ č. 736/2013 pri schválení rozpočtu mesta Kolárovo na roky 2014-2016 dňa 16.12.2013 vo výške 521.394,- v tom: - príspevok na prevádzkové účely 445.629,- - príspevok na základe fakturácie 75.765,-. Rozpočet príspevkovej organizácie Gúta Service na rok 2014 bol schválený v úhrnnej sume 513.394,- uznesením MsZ č.771/2014 bod A2 zo dňa 26.02.2014. Príspevok od zriaďovateľa bol schválený v celkovej výške 513.394 z toho: príspevok na bežnú činnosť prev.účely...437.629,- príspevok na základe fakturácie...37.786,- príspevok z predchádzajúceho roka...12.229,- príspevok na ŠH...4.95 príspevok na základe fakturácie...20.80 Štruktúra pridelenia príspevku (poukázaný príspevok) na rok 2014 vyzerala takto: príspevok prevádzkový...437.629 príspevok na základe vyúčtovania...20.583
príspevok na základe fakturácie...37.481 príspevok na ŠH...3.501 Tabuľka č.1 - hospodársky výsledok príspevkovej organizácie Gúta Service za rok 2014 v (na porovnanie sú uvedené údaje od vzniku organizácie): 2010 2011 2012 2013 2014 náklady PO 569.212,44 565.627,94 551.791,57 542.172,86 551.471,94 výnosy PO 569.270,77 565.788,83 547.299,40 542.455,57 550.241,93 Hospodársky výsledok +58,33 +160,89-4.492,17 +3.717,29-1.230,01 Z tabuľky je zrejmé, že organizácia v roku 2014 vynaložila viac prostriedkov na svoju činnosť, o 9.299,08 viac než v predchádzajúcom roku 2013. Náklady príspevkovej organizácie za rok 2014 boli na úrovni roka 2012. Taktiež sa zvýšili výnosy v porovnaní s predchádzajúcim rokom 2013 o 7.786,36. Z predloženej správy o činnosti a výsledku hospodárenia príspevkovej organizácie Gúta Service hospodárenie za rok 2014 vykazuje stratu vo výške 1.230,01. V zmysle 25 zákona č. 523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy v znení neskorších predpisov rezervný fond príspevkovej organizácie sa tvorí z výsledku hospodárenia príspevkovej organizácie a rezervný fond možno použiť na vysporiadanie záporného výsledku hospodárenia príspevkovej organizácie. Zo štruktúry výdavkov je zrejmé, že výdavky mzdy a odvody tvoria 61,56% z celkových výdavkov. Ďalšou významnou výdavkovou položkou sú dopravné výdavky autosúčiastky, oprava dopravných prostriedkov, pohonné hmoty (14,66%), výdavky na energiu, vodu (8,11%) a výdavky na materiál (7,66%). Po analýze použitia príspevku od zriaďovateľa pre príspevkovú organizáciu Gúta Service za rok 2014 bolo zistené, že príspevok pre jednotlivé hospodárske strediská ( podľa oddielov ) uvedené v rozpočte mesta a uvedené v rozpočte príspevkovej organizácie na základe predloženej správy je identické. Poskytnuté príspevky podľa oddielov v rozpočte mesta Kolárovo sú v súlade s obdržanými príspevkami v rozpočte Gúta Service PO. Použitie príspevku zo strany Gúta Service na iné účely, oproti účelu schválenému MsZ môže byť realizované len po odsúhlasení zriaďovateľom na základe rozpočtového opatrenia zo strany MsZ mesta Kolárovo. Podľa 24 zákona č. 523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy príspevková organizácia vykoná po uplynutí rozpočtového roka zúčtovanie finančných vzťahov s rozpočtom zriaďovateľa. Nakoľko poukázaný príspevok na prevádzkové účely k 31.12.2014 nebol v celej výške vyčerpaný, príspevková organizácia nevyčerpané prostriedky vo výške 56,10 má vrátiť do rozpočtu zriaďovateľa. Tabuľka č.2 obsahuje pohľadávky a záväzky PO Gúta Service k 31.12.2014 ( na porovnanie sú uvedené aj údaje od vzniku organizácie v ).
Tabuľka č.2 pohľadávky a záväzky príspevkovej organizácie Gúta Service za rok 2014 k 31.12.2010 k 31.12.2011 k 31.12.2012 k 31.12.2013 k 31.12.2014 Rozdiel 2014-2013 Pohľadávky v tom: 7.897,- 4.766,- 9,- 1.535,- 23,- -1.512,- pohľadávky voči zamestnancom 19,- 72,- 9,- 729,- 23,- -706,- prevádzkové preddavky 4.694,- ostatné pohľadávky 7.878,- 806,- -806,- záväzky celkom v tom: 743.821,- 801.759,- 776.725,- 755.758,- 734.041,- -21.537,- záväzky zo soc. fondu 912,- 798,- 678,- 612,- 677,- 65,- krátkodobé záväzky 31.727,- 28.119,- 27.427,- 26.361,- 27.474,- 1.113,- (dodávatelia) (3.358,-) (143,-) (171,-) (48,-) (344,-) (296,-) (zamestnanci) (16.049,-) (15.725,-) (14.562,-) (12.843,-) (14.589,-) (1.746,-) (voči inšt. soc.zab.) (9.426,-) (9.645,-) (10.036,-) (10.462,-) (9.604,-) (-858,-) kapit.transfer mesta 707.286,- 767.489,- 745.423,- 723.962,- 702.995,- -20.967,- rezerva na nevyč. dovolenku 3.896,- 5.353,- 3.197,- 4.823,- 2.895,- -1.928,- Pozitívne možno hodnotiť skutočnosť, že k 31.12.2014 pohľadávky organizácie poklesli v porovnaní so stavom k 31.12.2013 o 1.512,-. Na druhej strane krátkodobé záväzky organizácie k 31.12.2014 sa zvýšili o 1.113,- v porovnaní so stavom predchádzajúceho roka. Tento nárast sa prejavuje vo zvýšení záväzkov z obchodného titulu a záväzkov voči zamestnancom. Organizácia záväzky voči dodávateľom k 31.12.2014 po lehote splatnosti neeviduje. Ostatné krátkodobé záväzky tvoria záväzky voči zamestnancom a orgánom sociálneho zabezpečenia za mzdy za december 2014. Záver Gúta Service príspevková organizácia v rámci svojej celkovej činnosti za rok 2014 vykazuje stratu hospodárenia vo výške 1.230,01. V zmysle zákona rezervný fond príspevkovej organizácie možno použiť na vysporiadanie záporného výsledku hospodárenia príspevkovej organizácie. Vzhľadom na vyššie uvedené skutočnosti odporúčam MsZ mesta Kolárovo schváliť Správu o činnosti a výsledku hospodárenia príspevkovej organizácie Gúta Service za rok 2014. Ing. Éva Tóth hlavná kontrolórka mesta