ZÁVEREČNÝ ÚČET OBCE ZA ROK 2014 Predkladá : Ing. Marián Nováčik Spracoval: Ing. Ľubica Lendvayová V Tovarníkoch dňa Návrh záverečného účtu

Prepis

1 ZÁVEREČNÝ ÚČET OBCE ZA ROK 2014 Predkladá : Ing. Marián Nováčik Spracoval: Ing. Ľubica Lendvayová V Tovarníkoch dňa Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa... Záverečný účet schválený OZ dňa..., uznesením č....

2 Záverečný účet obce za rok 2014 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok Rozbor plnenia príjmov za rok Rozbor čerpania výdavkov za rok Rozpočtový výsledok hospodárenia za rok Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k Prehľad o stave a vývoji dlhu k Hospodárenie príspevkových organizácií v pôsobnosti obce 9. Prehľad o poskytnutých dotáciách podľa 7 ods. 4 a 8 ods. 5 v členení podľa jednotlivých príjemcov 10. Podnikateľská činnosť 11.Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC 12. Hodnotenie plnenia programov obce 2

3 1. Rozpočet obce na rok 2014 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok Obec v roku 2014 zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2014 bol zostavený ako prebytkový v sume 12000,- euro. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako schodkový. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok Rozpočet obce na rok 2014 bol schválený uznesením obecného/mestského č.27/2013 zo dňa zastupiteľstva Poradové číslo zmeny rozpočtu Dátum zmeny rozpočtu rozpočtovým opatrením Zmena rozpočtu rozpočtovým opatrením schválená uznesením číslo - rozpočtové opatrenie podľa 14 ods. 2 písm. a) b) c) Zmena rozpočtu oproti schválenému rozpočtu v príjmoch v Zmena rozpočtu oproti schválenému rozpočtu vo výdavkoch v Č. 29/ berie na vedomie Č. 29/ berie na vedomie Č. 29/ schvaľuje Č. 30/ schvaľuje Č. 31/ berie na vedomie Č. 31/ berie na vedomie Č. 31/ schvaľuje Č. 31/ schvaľuje Č. 32/ berie na vedomie Č. 35/ schvaľuje Č. 35/ berie na vedomie Č. 35/ schvaľuje Č. 5/2/ berie na vedomie

4 Rozpočet obce k v celých Schválený Upravený Čerpanie Príjmy celkom ,65 Výdavky celkom ,47 Rozdiel ,18 Z toho: Bežné príjem ,77 Bežné výdavky ,57 Rozdiel ,20 Kapitálové príjmy ,93 Kapitálové výdavky , ,58 Príjmové finančné operácie ,95 Výdavkové finančné operácie ,39 Rozdiel 60193,56 V roku 2014 obec účtovala príjmy a výdavky nerozpočtované (bez kódu zdroja a schváleného rozpočtu. / výkaz FIN 1-04/ Príjmy 28029,50 Výdavky 23587,30 Rozdiel 4442,20 4

5 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2014 v eurách , ,15 95, Bežné príjmy - daňové príjmy: , ,91 97, Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve /111/ Z predpokladanej finančnej čiastky v sume , boli k poukázané prostriedky zo ŠR v sume , Daň z nehnuteľností /121/ Z rozpočtovaných ,00 bol skutočný príjem k v sume ,90, čo je výber dane na 86,63 % daň pozemky 23392, daň zo stavieb , daň z bytov 1380,36. K obec evidovala pohľadávky na dani z nehnuteľností vo výške 11447,37eur Daň za psa / / výber v čiastke 1601, Daň za ubytovanie / / čiastka 1280, Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad v sume 31146, Bežné príjmy - nedaňové príjmy: , ,91 95, Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 92635,00, upravených na 91003,00 bol skutočný príjem k , príjem z prenajatých pozemkov v sume 1559, príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov v sume 89798, Administratívne poplatky a iné poplatky a platby 21112,69 z toho: príjmy zo správnych poplatkov: 17339, pokuty a penále 30, poplatky za predaj výrobkov, tovarov a služieb 1787, poplatky a platby za MŠ 1926, poplatky za znečisťovanie ovzdušia v sume 29, úroky 485, úroky na bežných účtoch vo výške 23, úroky z termínovaných vkladov 462, iné nedaňové príjmy 21848, príjmy z výťažkov lotérií 155, príjmy z dobropisov 21692,90 5

6 2.3. Bežné príjmy - granty a transfery 32820, ,95 74,02 Obec prijala nasledovné granty a transfery: /312/ P.č. Poskytovateľ Suma v Účel 1. ÚPSVaR 11983,72 Aktívna politika trhu práce r Krajský úrad ŽP 134,95 ŽP. Krajský školský úrad 2821,00 Školstvo 5. Obvodný úrad 475,20 REGOB 6. Krajský úrad 3006,56 Voľby 7. ÚPSVaR Nitra 422,52 Rodinné prídavky 8. VÚC Nitra 450,00 Podpora športu, kultúra 9. Úrad vlády 5000,00 Podpora športu 12. SPOLU 24293,95 Bežné granty a transfery vo výške 24293,95 boli účelovo viazané a boli použité v súlade s ich účelom Kapitálové príjmy 1248, ,93 99,91 Kapitálové príjmy obec získala predajom pozemkov Príjmové finančné operácie , ,95 93,16 Obec použila finančné prostriedky z RF vo výške , Rozbor čerpania výdavkov za rok 2014 v celých , ,47 94, Bežné výdavky , ,57 93,99 6

7 v tom : Funkčná klasifikácia Rozpočet Skutočnosť % plnenia Výdavky verejnej správy , ,87 90, Finančná a rozpočtová oblasť 1676, ,60 92, Všeobecné verejné služby 3007, ,56 99, Transakcie verejného dlhu 18441, ,67 92, Ochrana pred požiarom 680,00 659,56 96, Cestná doprava 16400, ,02 92, Nakladanie s odpadmi 55596, ,40 97, Ochrana prírody a krajiny 9115, ,34 90, Rozvoj obce 62412, ,26 95, Verejné osvetlenie 7245, ,82 87, Rekr. a športové služby 25650, ,38 72, Knižnica 1080, ,98 94, Ostatné kultúrne služby 32770, ,09 88, Náboženské a iné služby 1430,00 621,50 43, Pred primárne vzdelávanie , ,19 98, Vedľajšie služby v obl. vzd , ,98 95,74 10 Sociálne zabezpečenie 13000, ,35 95,94 S P O L U , ,57 91, mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania ,33 - patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, aktivačných pracovníkov a pracovníkov školstva, táto položka bola financovaná v čiastke 1332,18 zo štátneho rozpočtu, v čiastke 8881,71 z ÚPSVaR a z vlastných zdrojov v čiastke , poistné a príspevok do poisťovní 50157,61 - sú tu zahrnuté odvody poistného z miezd pracovníkov za zamestnávateľa tovary a služby ,72 - jedná sa o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby v členení: ,69 cestovné ,62 energie ,83 materiál ,88 dopravné ,33 údržba ,20 nájom SPZ ,36 služby 640 -bežné transfery ,25 - čo predstavuje : 1182,77 - spoločný stavebný úrad 12000,00 - príspevok OFK 7

8 126420,00 - príspevok súkromnej MŠ ESPANIA 959,64 - členské v organizáciách /ZMOS, SSOTDUM, / 1536,00 - príspevok CVČ 656,19 - finančná výpomoc 185,13 - nemocenské dávky 422,52 - RP splácanie úrokov a ostatné platby súvisiace s úvermi, pôžičkami a návratnými finančnými výpomocami 17043,66 - táto čiastka predstavuje splácanie úrokov ŠFRB vo výške 11044,29, ďalej splácanie úrokov úveru na rekonštrukciu OCÚ v čiastke 5848,30 a splácania úrokov z leasingu v sume 151, Kapitálové výdavky : v tom : , ,51 93,83 Funkčná klasifikácia rozpočet skutočnosť % plnenia Výdavky verejnej správy 1605, ,00 99, Cestná doprava 77500, ,84 96, Nakladanie s odpadmi 14600, ,85 99, Rozvoj obce 30227, ,60 84, Kultúrne služby 24000, ,58 95, Náboženské služby 2000,00 500,00 25, Pred primárne vzdelávanie 23250, ,64 99, Vedľajšie služby v obl. vzd. 1100,00 0,00 0,00 S P O L U , ,51 93, ,00 a to: 35000,00 nákup pozemkov pod ihriskom, 1219,00 kúpa pozemku pod cestu k DS ,00 územný plán ,56 prípravná a projektová dokumentácia ,73 z toho: 18280,51 cesta do kompostárne 14990,40 autobusové zastávky 2877,37 cesta k DS 14578,85 spevnenie plochy kompostáreň 25538,60 vodné dielo ,22 z toho: 22681,64 rekonštrukcia kúrenia MŠ 22926,58 rekonštrukcia KD 8

9 3.3 Výdavkové finančné operácie : 81846, ,39 100, ,00 - splátky úveru na rekonštrukciu OcÚ ,66 - splátky ŠFRB ,73 - finančný prenájom /leasing/ 3.4 Výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Obec nemá zriadené rozpočtové organizácie. 4. Rozpočtový výsledok hospodárenia za rok 2014 Celkové príjmy v eurách ,65 Celkové výdavky v eurách ,47 príjmy výdavky výsledok bežný rozpočet , , ,20 kapitálový rozpočet 1246, , ,58 výsledok rozpočtového hospodárenia - prebytok 15617,62 finančné operácie , , ,56 úver finančné operácie 60193,56 výsledok hospodárenia 75811,18 Obec dosiahla: prebytok bežného rozpočtu: ,20 schodok kapitálového rozpočtu: ,58 ktorý vykryla prebytkom bežného rozpočtu v celej výške výdavkové fin. operácie ,56 Rekapitulácia: , , ,56 = 75811,18. Prebytok rozpočtu v sume 15617,62 EUR zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, upravený o - nevyčerpané prostriedky zo ŠR v sume EUR navrhujeme použiť na: - tvorbu rezervného fondu 10617,62 EUR 9

10 Zostatok finančných operácií v sume 60193,56 EUR, navrhujeme použiť na: - tvorbu rezervného fondu 60193,56 EUR V zmysle ustanovenia 16 odsek 6 zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpočtu obce podľa 10 ods. 3 písm. a) a b) citovaného zákona, z tohto prebytku vylučujú : a) nevyčerpané prostriedky zo ŠR účelovo určené na bežné výdavky poskytnuté predchádzajúcom rozpočtovom roku v sume 5000,00 EUR, a to na : športovú výbavu b) nevyčerpané prostriedky z fondu prevádzky, údržby a opráv podľa ustanovenia 18 ods.2 zákona č.443/2010 Z.z. o dotáciách na rozvoj bývania a o sociálnom bývaní v z.n.p. v sume v sume 11216,16 / tvorba 15784,92 čerpanie 4568,76 = odvod na účet 11216,16 / ktoré je možné použiť v rozpočtovom roku v súlade s ustanovením 8 odsek 4 a 5 zákona č.523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Na základe uvedených skutočností navrhujeme skutočnú tvorbu rezervného fondu za rok 2014 vo výške ,02 EUR. Bankové účty a pokladnica. Účet druh Suma / / /0200 bežný 88183, /0200 Školská jedáleň 1583, SF 1579, /0200 zábezpeka 40489, /0200 Fond opráv , /0200 bežný Zrušený /0200 fondový 16, /0200 termínovaný Zrušený /0200 termínovaný 90000, pokladnica 2801,58 S P O L U ,98 Rezervný fond Rezervný fond k ,69 Použitie ,87 Tvorba r ,55 Doúčtovanie RF z mil. obdobia 54,45 Konečný stav k ,82 O použití rezervného fondu rozhodlo Obecné zastupiteľstvo na svojom riadnom zasadnutí dňa pri schválení rozpočtu pre rok 2014, uznesenie 27/

11 Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje vnútorný predpis. ZS k ,18 Prírastky - povinný prídel 1103,21 Úbytky stravovanie 356,59 KZ k ,80 Bilancia aktív a pasív k v celých A K T Í V A Názov ZS k KZ k Majetok spolu , ,37 Neobežný majetok spolu , ,64 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok 7 554, ,01 Dlhodobý hmotný majetok , ,94 Dlhodobý finančný majetok , ,69 Obežný majetok spolu , ,30 z toho : Zásoby 522,47 818,62 Zúčtovanie medzi subjektami VS 0 0 Dlhodobé pohľadávky 0 0 Krátkodobé pohľadávky , ,40 Finančné účty , ,28 Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. 0 0 Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. 0 0 Časové rozlíšenie 2 744, ,43 P A S Í V A Názov ZS k KZ k Vlastné imanie a záväzky spolu , ,37 Vlastné imanie , ,54 z toho : 11

12 Oceňovacie rozdiely 0 0 Fondy 0 0 Výsledok hospodárenia , ,54 Záväzky , ,37 z toho : Rezervy , ,00 Zúčtovanie medzi subjektami VS 2 624, ,00 Dlhodobé záväzky , ,23 Krátkodobé záväzky , ,96 Bankové úvery a výpomoci , ,18 Časové rozlíšenie , ,46 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k Obec k eviduje tieto záväzky: - voči bankám ,18 - voči dodávateľom 5314,35 - voči zamestnancom 18717,86 - voči ŠFRB ,84 - z nájmu /finančný leasing/ 678,85 - zábezpeka 40489,80 - záväzky zo SF 1666,80 - rezerva 1000,00 - prijaté preddavky 15303,92 - iné záväzky 291,77 - nevyčerpané prostriedky z Úradu vlády 5000,00 Obec uzatvorila v roku 2010 Zmluvu o úvere na Rekonštrukciu budovy Obecného úradu. Obec má ďalej uzatvorené zmluvy so ŠFRB a lízingovú zmluvu na automobil. Všetky splátky istín obec uhrádza mesačne v stanovených termínoch. P. č. Rok prijatia úveru Druh úveru Výška prijatého úveru Výška úroku Zostatok k Splatnosť Bankový úver , , ,18 r ŠFRB , , ,24 r ŠFRB , , ,32 r ŠFRB , , ,28 r

13 Finančný prenájom ,88 151,07 678,85 r Hospodárenie príspevkových organizácií Obec nie je zriaďovateľom príspevkovej organizácie. 9. Prehľad o poskytnutých dotáciách podľa 7 ods. 4 a 8 ods. 5 v členení podľa jednotlivých príjemcov Obec v roku 2014 poskytla dotácie v súlade so VZN č. 6/2009 zo dňa o dotáciách, právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom na podporu všeobecne prospešných služieb, na všeobecne prospešný alebo verejnoprospešný účel a VZN č. 1/2013 o poskytnutí dotácie pre súkromnú MŠ. Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie Suma poskytnutých finančných prostriedkov EUR Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) EUR OFK Tovarníky bežné výdavky 12000, ,00 0 ZŠ Tribečská - bežné výdavky 96,00 96,00 0,00 ZŠ Hollého bežné výdavky 240,00 240,00 0,00 ZŠ Sv. Don Bosca bežné výdavky 48,00 48,00 0,00 ZŠ Sv. Ladislava bežné výdavky 912,00 912,00 0,00 ZŠ Škultétyho bežné výdavky 240,00 240,00 0,00 MŠ ESPANIA bežné výdavky , ,00 0,00 K boli vyúčtované všetky dotácie, ktoré boli poskytnuté. Ich vyúčtovanie je prílohou záverečného účtu. 10. Údaje o nákladoch a výnosoch v podnikateľskej činnosti Obec v roku 2014 nepodnikala. 11. Finančné usporiadanie vzťahov voči štátnemu rozpočtu a organizáciám a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC 13

14 V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a) Finančné usporiadanie voči zriadeným a založeným právnickým osobám Obec nemá zriadené a založené žiadne právnické subjekty. b) Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ Účelové určenie grantu, transferu uviesť : školstvo, matrika,... - bežné výdavky Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 ) ÚPSVaR Aktívna politika trhu práce r , ,72 0, Krajský úrad ŽP ŽP 134,95 134,95 0,00 Ministerstvo Školstvo 2821, ,00 0,00 vnútra Obvodný úrad BV-REGOB 475,20 475,20 0,00 Ministerstvo Voľby 3006, ,56 0,00 financií UPSVaR Nitra Rodinné prídavky 422,56 422,56 0,00 Úrad vlády Podpora športu 5000, ,00 c) Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Obec neuzatvorila v roku 2014 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi. d) Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí Obec nemala uzatvorenú žiadnu zmluvu s inými obcami. e) Finančné usporiadanie voči rozpočtom VÚC VÚC Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Rozdiel 14

15 Nitra 450,00 450,00 0, Hodnotenie plnenia programov obce obec má schválený rozpočet bez programovej štruktúry. Uznesenie zastupiteľstva č. 2/27 k bodu č. 4 zo dňa Návrh uznesenia: Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu hlavného kontrolóra za rok Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu audítora za rok Obecné zastupiteľstvo schvaľuje Záverečný účet obce a celoročné hospodárenie bez výhrad. Napr.: Obecné zastupiteľstvo schvaľuje použitie prebytku rozpočtového hospodárenia na tvorbu rezervného fondu vo výške 59595,02 EUR. Vypracovala: Ing. Lendvayová Predkladá: Ing. Nováčik V Tovarníkoch dňa

16 Prílohy: Čerpanie dotácie OFK Čerpanie dotácií CVČ 16