A. ZÁKLADNÉ INFORMÁCIE 1. Obchodné meno a sídlo Lozorno 995, 900 55 Lozorno Spoločnosť Plastic Omnium Auto Exteriors, s.r.o., (ďalej len Spoločnosť ) bola založená 16. júna 2000 a do obchodného registra bola zapísaná 17. júla 2000 (Obchodný register Okresného súdu Bratislava 1, oddiel Sro, vložka 22090/B). 2. Hlavné činnosti Spoločnosti podľa výpisu z Obchodného registra - výroba a odbyt plastových vybavení pre automobily, - kúpa tovaru za účelom jeho predaja iným prevádzkovateľom živnosti (veľkoobchod) v rozsahu voľnej živnosti, - kúpa tovaru za účelom jeho predaja konečnému spotrebiteľovi (maloobchod) v rozsahu voľnej živnosti, - reklamná a propagačná činnosť, - grafické a kresličské práce na počítači, - kresličské práce, - výskum a vývoj technológii strojov a zariadení na strojársku výrobu, - výskum a vývoj súčastí a komponentov cestných vozidiel 3. Neobmedzené ručenie Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných účtovných jednotkách. 4. Počet zamestnancov Názov položky predchádzajúce účtovné Priemerný prepočítaný počet zamestnancov 858 699 Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho: 861 692 počet vedúcich zamestnancov 18 17 5. Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2017 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len zákon o účtovníctve ) za účtovné od 1. januára 2017 do 31. decembra 2017. 6. Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné Valné zhromaždenie schválilo dňa 15. júna 2017 účtovnú závierku Spoločnosti za predchádzajúce účtovné. 7. Zverejnenie účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2016 spolu s výročnou správou a správou audítora o overení účtovnej závierky k 31. decembru 2016 bola uložená do zbierky listín obchodného registra. 1
B. ORGÁNY A SPOLOČNÍCI SPOLOČNOSTI 1. Orgány Spoločnosti k 31.12.2017 k 31.12.2016 Konatelia: Prokuristi: Eric Auzépy Rue Jean Mermoz 79 Garches 923 80 Francúzska republika od 23.06.2014 Holger Cornelius Rapp Old Colony Str. 27456 Farmington Hills MI 48334 Spojené štáty americké Od 13.5.2011 Ján Figeľ Jadranská 3353/34D Bratislava 841 01 Slovensko od 4. 2. 2011 Eric Auzépy Rue Jean Mermoz 79 Garches 923 80 Francúzska republika od 23.06.2014 Holger Cornelius Rapp Old Colony Str. 27456 Farmington Hills MI 48334 Spojené štáty americké Od 13.5.2011 Bertrand Faulconnier Drachenfelsstrasse 38 Sankt Augustin 53 757 Nemecko od 12. 3. 2009 Ján Figeľ Karola Adlera 1 Bratislava 841 02 Slovensko od 4. 2. 2011 2. Spoločníci Spoločnosti Štruktúra spoločníkov Spoločnosti k 31. decembru 2017: Výška podielu na základnom imaní Podiel na hlasovacích právach v % Iný podiel na ostatných položkách VI ako na ZI v % Spoločník, akcionár absolútne v % a b c d e Plastic Omnium Auto Exteriors S.A. 14 793 779 99,99% 99,99% Plastic Omnium Auto Inergy SAS 750 0,01% 0,01% Spolu 14 794 529 100,00% 100,00% C. KONSOLIDOVANÝ CELOK Spoločnosť sa zahrňuje do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti Compagnie Plastic Omnium, 19 Avenue Jules Carteret, Lyon 690 07, Francúzsko, ktorá je súčasťou konsolidovanej účtovnej závierky skupiny Plastic Omnium. Konsolidovanú účtovnú závierku skupiny zostavuje spoločnosť Compagnie Plastic Omnium, 19 Avenue Jules Carteret, Lyon 690 07, Francúzsko. Tieto konsolidované účtovné závierky možno dostať priamo v sídle uvedených spoločností. 2
D. ÚČTOVNÉ METÓDY A VŠEOBECNÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY a) Východiská pre zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka Spoločnosti bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania jej činnosti v súlade so zákonom o účtovníctve platným v Slovenskej republike a nadväzujúcimi postupmi účtovania. Účtovníctvo Spoločnosť vedie na základe dodržania časovej a vecnej súvislosti nákladov a výnosov. Za základ sa berú všetky náklady a výnosy, ktoré sa vzťahujú na účtovné bez ohľadu na dátum ich platenia. Peňažné údaje v účtovnej závierke sú uvedené v celých EUR, pokiaľ nie je určené inak. Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady Spoločnosť aplikovala konzistentne s predchádzajúcim účtovným obdobím. b) Dlhodobý nehmotný a dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahrňuje cenu, za ktorú sa majetok obstaral, a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, montáž, poistné a pod.). Hodnota obstarávaného dlhodobého hmotného majetku, ktorý sa používa, sa zníži o opravnú položku vo výške zodpovedajúcej opotrebeniu. Dlhodobý majetok vytvorený vlastnou činnosťou sa oceňuje vlastnými nákladmi. Vlastnými nákladmi sú všetky priame náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť a všetky nepriame náklady vzťahujúce sa na výrobu alebo inú činnosť. Náklady na výskum sa neaktivujú, ale sa účtujú do nákladov účtovného obdobia, v ktorom vznikli. Náklady na vývoj sa účtujú do obdobia, v ktorom vznikli, ale tie, ktoré sa vzťahujú na jasne definovaný výrobok alebo proces, pri ktorých možno preukázať technickú realizovateľnosť a možnosť predaja a Spoločnosť má dostatočné zdroje na dokončenie projektu, jeho predaj alebo na vnútorné využitie jeho výsledkov, sa aktivujú, a to vo výške, ktorá sa pravdepodobne získa späť z budúcich ekonomických úžitkov. Aktivované náklady na vývoj sa odpisujú počas obdobia maximálne päť rokov, a to v tých účtovných obdobiach, v ktorých sa očakáva predaj produktu alebo využívanie procesu. Ak sa zníži ich hodnota, odpisujú sa na sumu, ktorá sa pravdepodobne získa späť z budúcich ekonomických úžitkov. Dlhodobý majetok nadobudnutý zámenou sa oceňuje reálnou hodnotou. Rozdiel medzi reálnou hodnotou nadobudnutého dlhodobého majetku a účtovnou hodnotou odovzdávaného majetku sa účtuje podľa charakteru tohto rozdielu na vecne príslušný nákladový účet, na ktorom sa účtuje úbytok majetku alebo na vecne príslušný výnosový účet, na ktorom sa účtuje dosiahnutie výnosu z tohto majetku. Dlhodobý nehmotný majetok sa odpisuje podľa odpisového plánu, ktorý bol zostavený na základe predpokladanej doby jeho používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov z majetku. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca nasledujúceho po uvedení majetku do používania. Nehmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) neprevýši 2 400 EUR, sa nezaraďuje na účty dlhodobého majetku a odpisuje sa jednorazovo pri uvedení do používania. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Predpokladaná doba používania v rokoch Metóda odpisovania Ročná odpisová sadzba v % Goodwill 14 rovnomerná 7 Aktivované náklady na vývoj 3 rovnomerná 33,33 Softvér 4 rovnomerná 25 Nehmotný majetok, ktorého obstarávacia cena neprevýši 2 400 EUR 1 jednorazovo 100 3
Dlhodobý hmotný majetok sa odpisuje podľa odpisového plánu, ktorý bol zostavený na základe predpokladanej doby jeho používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov z majetku. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca nasledujúceho po uvedení majetku do používania. Hmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) neprevýši 1 700 EUR, sa nezaraďuje na účty dlhodobého majetku a odpisuje sa jednorazovo pri uvedení do používania. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Predpokladaná doba používania v rokoch Metóda odpisovania Ročná odpisová sadzba v % Stavby 20 rovnomerná 5 Samostatný hnuteľný majetok Stroje, prístroje a zariadenia 3, 5, 7, 10 rovnomerná 33,33; 20; 14,29; 10 Dopravné prostriedky 4 rovnomerná 25 Hmotný majetok, ktorého obstarávacia cena neprevýši 1 700 EUR 1 jednorazovo 100 V prípade prechodného zníženia úžitkovej hodnoty dlhodobého majetku, ktorá bola zistená pri inventarizácii a je výrazne nižšia ako jeho ocenenie v účtovníctve po odpočítaní oprávok, je vytvorená opravná položka na úroveň jeho zistenej úžitkovej hodnoty. c) Cenné papiere a podiely Cenné papiere a podiely sa oceňujú pri nadobudnutí obstarávacími cenami, t.j. vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Zmeny reálnej hodnoty cenných papierov a podielov, ktoré tvoria podiel na základnom imaní inej spoločnosti a nie sú cennými papiermi a podielmi v dcérskej spoločnosti alebo v spoločnosti s podstatným vplyvom, sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia priamo do vlastného imania na účet Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov. d) Zásoby Zásoby nakupované sa oceňujú obstarávacou cenou, ktorá zahrňuje cenu, za ktorú sa majetok obstaral, a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, poistné, provízie a pod.) znížené o zľavy z ceny. Zľava z ceny poskytnutá k už predaným alebo spotrebovaným zásobám sa účtuje ako zníženie nákladov na predané alebo spotrebované zásoby. Spoločnosť účtuje o zásobách spôsobom A tak, ako to definujú postupy účtovania. Úbytok zásob sa účtuje v cene zistenej metódou štandardných cien. Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou sa oceňujú vlastnými nákladmi. Vlastné náklady sú priame náklady (priamy materiál, priame mzdy a ostatné priame náklady) a časť nepriamych nákladov bezprostredne súvisiacich s vytvorením zásob vlastnou činnosťou (výrobná réžia). Výrobná réžia sa do vlastných nákladov zahrňuje v závislosti od stupňa rozpracovanosti týchto zásob. Ak sú obstarávacia cena alebo vlastné náklady zásob vyššie než ich čistá realizačná hodnota ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, vytvára sa opravná položka k zásobám vo výške rozdielu medzi ich ocenením v účtovníctve a ich čistou realizačnou hodnotou. Čistá realizačná hodnota je predpokladaná predajná cena zásob znížená o predpokladané náklady na ich dokončenie a náklady súvisiace s ich predajom. e) Zákazková výroba Ak výsledok zo zákazkovej výroby je možné spoľahlivo odhadnúť a existuje predpoklad, že zákazka nebude stratová, výnosy a náklady pripadajúce na účtovné sa účtujú metódou stupňa dokončenia, pričom stupeň dokončenia zákazky sa zisťuje kumulatívne ku dňu, ku ktorému sa zostavuje 4
účtovná závierka ako pomer skutočne vynaložených nákladov na zákazkovú výrobu za vykonanú prácu a aktualizovaného rozpočtu celkových nákladov na zákazkovú výrobu. Náklady na zákazku sa vykážu v období, v ktorom vznikli. Náklady vynaložené v bežnom roku a súvisiace s budúcou činnosťou na zákazke sa nezahrnú do výpočtu stupňa dokončenia. Ak výsledok zákazkovej výroby ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, nie je možné spoľahlivo odhadnúť, účtujú sa výnosy v sume vynaložených nákladov v danom účtovnom období, pri ktorých je pravdepodobné, že budú preplatené ( metóda nulového zisku ). Možnosť spoľahlivého odhadu výsledku zákazkovej výroby sa prehodnocuje vždy ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa kumulatívny rozdiel medzi doteraz požadovanými platbami za plnenie zákazkovej výroby a hodnotou zákazkovej výroby zistenej podľa metódy stupňa dokončenia alebo podľa metódy nulového zisku vykáže v súvahe ako čistá hodnota zákazky so súvzťažným zápisom v prospech výnosov. Zhotoviteľom požadované sumy za vykonanú prácu na zákazkovej výrobe sa vykážu ako pohľadávky z obchodného styku so súvzťažným zápisom v prospech výnosov zo zákazky. Preddavky, ktoré zhotoviteľ prijal pred vykonaním príslušnej práce sa vykážu ako prijaté preddavky alebo dlhodobé prijaté preddavky. Ak sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka predpokladá, že náklady prevýšia výnosy, účtuje sa okamžite o odhade očakávanej straty zo zákazkovej výroby. Výška očakávanej straty je určená bez ohľadu na to, či sa začala práca na zákazkovej výrobe, bez ohľadu na stupeň dokončenia zákazkovej výroby alebo na výšku ziskov, ktorých vznik sa očakáva z iných zmlúv, ku ktorým sa nepristupuje ako k jednej zákazkovej výrobe. Očakávaná strata zo zákazkovej výroby sa vykáže ako ostatné náklady na hospodársku činnosť. V účtovnom období, v ktorom už nie je pravdepodobná strata zo zákazkovej výroby alebo je pravdepodobné zníženie straty zo zákazkovej výroby alebo zúčtovanie straty, sa vykáže zníženie ostatných nákladov na hospodársku činnosť. f) Pohľadávky Pohľadávky sa pri ich vzniku oceňujú ich menovitou hodnotou (postúpené pohľadávky a pohľadávky nadobudnuté vkladom do základného imania sa oceňujú obstarávacou cenou, t.j. vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním). Opravná položka sa vytvára k pochybným a nedobytným pohľadávkam, kde existuje riziko nevymožiteľnosti pohľadávok. Ak je zostatková doba splatnosti pohľadávky dlhšia než jeden rok, vytvára sa opravná položka, ktorá predstavuje rozdiel medzi menovitou a súčasnou hodnotou pohľadávky. Súčasná hodnota pohľadávky sa počíta ako súčet súčinov budúcich peňažných príjmov a príslušných diskontných faktorov. g) Faktoring Spoločnosť využíva faktoring pohľadávok na vylepšovanie svojej finančnej likvidity. Ku dňu účtovnej závierky sa suma finančnej výpomoci poskytnutá finančnou inštitúciou účtuje na účte Krátkodobé finančné výpomoci. Suma poskytnutá za predchádzajúceho mesiaca a zároveň splatná na začiatku nasledujúceho znižuje sumu pohľadávok od odberateľov. h) Finančné účty Finančné účty tvorí peňažná hotovosť a zostatky na bankových účtoch, pričom riziko zmeny hodnoty tohto majetku je zanedbateľne nízke. 5
i) Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sú vykázané vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. j) Opravné položky Opravné položky sa tvoria na základe zásady opatrnosti, ak je opodstatnené predpokladať, že došlo k zníženiu hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravná položka sa účtuje v sume opodstatneného predpokladu zníženia hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. k) Rezervy Rezerva je záväzok predstavujúci existujúcu povinnosť Spoločnosti, ktorá vznikla z minulých udalostí a je pravdepodobné, že v budúcnosti zníži jej ekonomické úžitky. Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou a oceňujú sa odhadom v sume potrebnej na splnenie existujúcej povinnosti ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Tvorba rezervy sa účtuje na vecne príslušný nákladový alebo majetkový účet, ku ktorému záväzok prislúcha. Použitie rezervy sa účtuje na ťarchu vecne príslušného účtu rezerv so súvzťažným zápisom v prospech vecne príslušného účtu záväzkov. Rozpustenie nepotrebnej rezervy alebo jej časti sa účtuje opačným účtovným zápisom ako sa účtovala tvorba rezervy. Rezerva na bonusy, rabaty, skontá a vrátenie kúpnej ceny pri reklamácii sa tvorí ako zníženie pôvodne dosiahnutých výnosov so súvzťažným zápisom v prospech účtu rezerv. l) Záväzky Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. m) Zamestnanecké požitky Platy, mzdy, príspevky do štátnych dôchodkových a poistných fondov, platená ročná dovolenka a platená zdravotná dovolenka, bonusy a ostatné nepeňažné požitky (napr. zdravotná starostlivosť) sa účtujú v účtovnom období, v ktorom ich zamestnanci Spoločnosti využili. n) Splatná daň z príjmu Daň z príjmov sa účtuje do nákladov Spoločnosti v období vzniku daňovej povinnosti a v priloženom výkaze ziskov a strát Spoločnosti je vypočítaná zo základu vyplývajúceho z hospodárskeho výsledku pred zdanením, ktorý bol upravený o pripočítateľné a odpočítateľné položky z titulu trvalých a dočasných úprav daňového základu a umorenia straty. Daňový záväzok je uvedený po znížení o preddavky na daň z príjmov, ktoré Spoločnosť uhradila v priebehu roka. V prípade, že uhradené preddavky na daň z príjmu v priebehu roka sú vyššie ako daňová povinnosť za tento rok, Spoločnosť vykazuje výslednú daňovú pohľadávku. o) Odložená daň z príjmu Odložená daň z príjmu vyplýva z: a) rozdielov medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, b) možnosti umorovať daňovú stratu v budúcnosti, pod ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti, c) možnosti previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období. Odložená daňová pohľadávka sa účtuje iba do takej výšky, do akej je pravdepodobné, že bude možné dočasné rozdiely vyrovnať voči budúcemu základu dane. Pri výpočte odloženej dane sa použije sadzba dane z príjmov, o ktorej sa predpokladá, že bude platiť v čase vyrovnania odloženej dane. 6
p) Dotácie zo štátneho rozpočtu O nároku na dotáciu, podporu alebo príspevok sa účtuje, ak je takmer isté, že na základe splnených podmienok na poskytnutie dotácie, podpory alebo príspevku budú tieto finančné prostriedky Spoločnosti poskytnuté. Prijaté dotácie zo štátneho rozpočtu sa účtujú ako záväzok Spoločnosti ku dňu prijatia. Dotácie na hospodársku činnosť sa účtujú ako ostatné výnosy z hospodárskej činnosti, ak sa dotácia poskytla na úhradu nákladov, a to v časovej a vecnej súvislosti so zaúčtovaním nákladov vynaložených na príslušný účel, na ktorý sa dotácie na hospodársku činnosť poskytli. Dotácie na dlhodobý majetok sa účtujú v prospech výnosov budúcich období a následne sa vykážu ako ostatné výnosy z hospodárskej činnosti v časovej a vecnej súvislosti so zaúčtovaním odpisov obstaraného dlhodobého majetku. q) Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sú vykázané vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. r) Leasing (Spoločnosť je nájomca) Finančný leasing. Finančný leasing je obstaranie dlhodobého hmotného majetku na základe nájomnej zmluvy s dojednaným právom kúpy prenajatej veci za dohodnuté platby počas dohodnutej doby nájmu tohto majetku. Súčasťou dohodnutých platieb je aj kúpna cena, za ktorú na konci dohodnutej doby prechádza vlastnícke právo k prenajatému majetku z prenajímateľa na nájomcu. Dohodnutá doba nájmu je najmenej 60% doby odpisovania podľa daňových predpisov, nie však menej ako 3 roky. V prípade nájmu pozemku je doba nájmu najmenej 60% doby odpisovania hmotného majetku zaradeného do odpisovej skupiny 4. Každá platba nájomného je alokovaná medzi splátku istiny a finančné náklady, ktoré sú vypočítané metódou efektívnej úrokovej miery. Finančné náklady sa vykazujú ako úroky. Finančný leasing sa aktivuje v účtovníctve nájomcu v deň prijatia majetku na príslušný účet majetku so súvzťažným zápisom v prospech záväzkov z nájmu v ocenení, ktoré sa rovná celkovej výške dohodnutých platieb znížených o nerealizované finančné náklady. Majetok obstaraný formou finančného prenájmu sa odpisuje v účtovníctve nájomcu. Operatívny leasing. Majetok obstaraný formou operatívneho leasingu sa účtuje do nákladov rovnomerne počas doby trvania leasingovej zmluvy. s) Cudzia mena Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem preddavkov prijatých a poskytnutých) sa prepočítavajú na eurá referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou banku Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu alebo v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Vzniknuté kurzové rozdiely sa účtujú s vplyvom na výsledok hospodárenia. t) Vykazovanie výnosov Výnosy z predaja výrobkov sa vykazujú v momente prenosu rizika a vlastníctva výrobku, obvykle po dodávke. Ak sa Spoločnosť zaviaže dopraviť výrobky na určité miesto, výnosy sa vykazujú v momente doručenia výrobku do cieľového miesta. Výnosy z predaja služieb sa vykazujú v účtovnom období, v ktorom boli služby poskytnuté s ohľadom na stav rozpracovanosti danej služby. Tento je zistený na základe skutočne poskytnutých služieb ako pomernej časti k celkovému rozsahu dohodnutých služieb. Výnosy sa vykazujú po odpočítaní dane z pridanej hodnoty, zliav a zrážok (rabaty, bonusy, skontá, dobropisy a pod.). Výnosové úroky sa účtujú rovnomerne v účtovných obdobiach, ktorých sa vecne a časovo týkajú. Výnosy Spoločnosti tvoria najmä tržby z predaja výrobkov. 7
u) Oprava chýb minulých období Ak Spoločnosť zistí v bežnom účtovnom období významnú chybu týkajúcu sa minulých účtovných období, opraví túto chybu na účtoch Nerozdelený zisk minulých rokov a Neuhradená strata minulých rokov, t.j. bez vplyvu na výsledok hospodárenia v bežnom účtovnom období. Opravy nevýznamných chýb minulých účtovných období sa účtujú v bežnom účtovnom období na príslušný nákladový alebo výnosový účet. Spoločnosť v bežnom účtovnom období neúčtovala o oprave významných chýb minulých období. 8
E. AKTÍVA 1. Dlhodobý nehmotný majetok Prehľad pohybu dlhodobého nehmotného majetku za bežné a predchádzajúce účtovné je uvedený nižšie: Aktivované Poskytnuté náklady Oceniteľné Ostatný Obstarávaný preddavky Dlhodobý nehmotný majetok na vývoj Softvér práva Goodwill DNM DNM na DNM Spolu a b c d e f g h i Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia 1 642 559 137 514 24 129 1 804 202 Prírastky 34 186 28 139 096 126 629 28 299 911 Úbytky Presuny 55 949 91 809-147 758 0 Stav na konci účtovného obdobia 1 732 694 229 323 28 139 096 3 000 30 104 113 Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia 1 516 279 133 105 1 649 384 Prírastky 111 985 8 389 1 004 968 1 155 350 Úbytky Stav na konci účtovného obdobia 1 628 264 141 494 1 004 968 2 774 726 Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia 126 280 4 409 24 129 154 818 Stav na konci účtovného obdobia 104 430 87 829 27 134 128 3 000 27 329 387 9
Bezprostedne predchádzajúce účtovné Aktivované Poskytnuté náklady Oceniteľné Ostatný Obstarávaný preddavky Dlhodobý nehmotný majetok na vývoj Softvér práva Goodwill DNM DNM na DNM Spolu a b c d e f g h i Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia 2 031 674 137 514 3 712 2 172 900 Prírastky 24 966 24 966 Úbytky 393 665 393 665 Presuny 4 549-4 549 0 Stav na konci účtovného obdobia 1 642 559 137 514 24 129 1 804 202 Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia 1 827 114 90 539 1 917 653 Prírastky 82 830 42 566 125 396 Úbytky 393 665 0 393 665 Stav na konci účtovného obdobia 1 516 279 133 105 1 649 384 Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia 204 560 46 975 3 712 255 247 Stav na konci účtovného obdobia 126 280 4 409 24 129 154 818 Spoločnosť nevlastní žiadny dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo ani žiadny, pri ktorom by mala obmedzené právo s ním nakladať. 10
2. Dlhodobý hmotný majetok Prehľad pohybu dlhodobého hmotného majetku za bežné a predchádzajúce účtovné je uvedený nižšie: Samostatné hnuteľné Dlhodobý hmotný majetok Pozemky Stavby veci a súbory hnuteľných vecí Pestovateľské celky trvalých porastov Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný DHM Obstarávaný DHM Poskytnuté preddavky na DHM Spolu a b c d e f g h i J Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia 1 439 835 27 253 076 29 078 421 3 953 703 2 525 567 96 840 64 347 442 Prírastky 1 256 177 3 898 100 5 950 927 7 326 9 645 018 73 239 20 830 787 Úbytky 58 427 9 258 67 685 Presuny 121 607 4 262 360 773 174-5 157 141 0 Stav na konci účtovného obdobia 2 696 012 31 272 783 39 233 281 4 724 945 7 013 444 170 079 85 110 544 Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia 17 597 839 24 482 259 3 790 817 45 870 915 Prírastky 2 055 930 4 142 721 170 773 6 369 424 Úbytky 58 427 9 258 67 685 Stav na konci účtovného obdobia 19 653 769 28 566 553 3 952 332 52 172 654 Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia 1 439 835 9 655 237 4 596 162 162 886 2 525 567 96 840 18 476 527 Stav na konci účtovného obdobia 2 696 012 11 619 014 10 666 728 772 613 7 013 444 170 079 32 937 890 11
predchádzajúce účtovné Samostatné hnuteľné Dlhodobý hmotný majetok Pozemky Stavby veci a súbory hnuteľných vecí Pestovateľské celky trvalých porastov Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný DHM Obstarávaný DHM Poskytnuté preddavky na DHM Spolu a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia 1 439 835 27 022 248 29 578 264 3 900 586 63 123 0 62 004 056 Prírastky 230 828 70 687 59 613 2 525 567 96 840 2 983 535 Úbytky 633 654 6 495 640 149 Presuny 63 123-63 123 0 Stav na konci účtovného obdobia 1 439 835 27 253 076 29 078 421 3 953 703 2 525 567 96 840 64 347 442 Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia 16 245 080 23 656 398 3 740 423 43 641 902 Prírastky 1 353 374 1 407 608 108 180 2 869 162 Úbytky 615 581 747 57 786 640 149 Stav na konci účtovného obdobia 17 597 839 24 482 259 3 790 817 45 870 915 Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia 1 439 835 10 777 168 5 921 866 160 163 0 18 362 155 Stav na konci účtovného obdobia 1 439 835 9 655 237 4 596 162 162 886 2 525 567 96 840 18 476 527 Spoločnosť nevlastní žiadny dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo ani žiadny, pri ktorom by mala obmedzené právo s ním nakladať. Spoločnosť má majetok poistený do celej výšky v spoločnostiach GENERALI a UNION IDUSTRIELLE. Ročné náklady na poistenie majetku a zodpovednosti za škodu dosiahli v roku 2017 sumu 197 000 EUR EUR (213 330 EUR v roku 2016). Kombinovaný limit poistného plnenia pre poistné riziko poškodenia veci a prerušenia prevádzky je 188 436 000 EUR. Majetok spoločnosti je poistený na novú hodnotu. 12
3. Dlhodobý finančný majetok Prehľad pohybu dlhodobého finančného majetku za bežné a predchádzajúce účtovné je uvedený nižšie: Podielové CP a podiely v spoločnosti s podstatným Pôžičky s dobou splatnosti najviac Dlhodobý finančný majetok Podielové CP a podiely v DÚJ vplyvom Ostatné dlhodobé CP a podiely Pôžičky ÚJ v kons. Celku Ostatný DFM jeden rok Obstarávaný DFM Poskytnuté preddavky na DFM Spolu a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia 37 783 287 0 0 0 0 0 0 0 37 783 287 Prírastky Úbytky -37 783 278 0 0 0 0 0 0 0-37 783 287 Presuny Stav na konci účtovného obdobia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prírastky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Úbytky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stav na konci účtovného obdobia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Účtovná hodnota 0 Stav na začiatku účtovného obdobia 37 783 287 0 0 0 0 0 0 0 37 783 287 Stav na konci účtovného obdobia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13
Obchodné meno a sídlo spoločnosti, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM Podiel ÚJ na ZI v % Podiel ÚJ na hlasovacích právach v % Hodnota vlastného imania ÚJ, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM Výsledok hospodárenia ÚJ, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM Účtovná hodnota DFM Dcérske účtovné jednotky - - - - - DFM spolu x x - - - predchádzajúce účtovné Obchodné meno a sídlo spoločnosti, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM Podiel ÚJ na ZI v % Podiel ÚJ na hlasovacích právach v % Hodnota vlastného imania ÚJ, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM Výsledok hospodárenia ÚJ, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM Účtovná hodnota DFM Dcérske účtovné jednotky Plastic Omnium Automotive Slovakia, s.r.o. 100% 100% 10 977 447 3 371 642 37 783 287 DFM spolu x x 10 977 447 3 371 642 37 783 287 14
4. Zásoby Vývoj opravnej položky v priebehu účtovného obdobia je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Zásoby Stav OP na začiatku účtovného obdobia Tvorba OP Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnen osti Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva Stav OP na konci účtovného obdobia a b c d e f Materiál 593 824 365 239 959 063 Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby 28 629 4 739 33 368 Výrobky 18 241 15 479 33 720 Zvieratá Tovar Nehnuteľnosť na predaj Poskytnuté preddavky na zásoby Zásoby spolu 640 694 385 457 1 026 151 5. Zákazková výroba Informácie o zákazkovej výrobe a o zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj sú uvedené v nasledujúcich tabuľkách: Sumár od začiatku Názov položky Za bežné účtovné Za bezprostredne predchádzajúce účtovné zákazkovej výroby až do konca bežného účtovného obdobia a b c d 65 679 957 47 114 802 131 022 913 Výnosy zo zákazkovej výroby 63 969 560 46 125 797 125 710 227 Náklady na zákazkovú výrobu Hrubý zisk / hrubá strata 1 710 397 989 005 5 312 685 Hodnota zákazkovej výroby Za bežné účtovné Sumár od začiatku zákazkovej výroby až do konca bežného účtovného obdobia a b c Vyfakturované nároky za vykonanú prácu 38 298 584 54 317 716 na zákazkovej výrobe Úprava nárokov podľa stupňa dokončenia 27 381 373 76 705 197 alebo metódou nulového zisku Suma prijatých preddavkov - - Suma zadržanej platby - - 15
6. Pohľadávky Vývoj opravnej položky v priebehu účtovného obdobia je zobrazený v nasledujúcej tabuľke: Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z Stav OP Pohľadávky na začiatku účtovného obdobia Tvorba OP Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti účtovníctva A b C d e F Stav OP na konci účtovného obdobia Pohľadávky z obchodného styku 0 1 453 796 1 453 796 Iné pohľadávky Pohľadávky spolu 0 1 453 796 1 453 796 Opravná položka je tvorená na základe vekovej štruktúry pohľadávok a predpokladu zaplatenia. Veková štruktúra dlhodobých a krátkodobých pohľadávok je uvedená v nasledujúcej tabuľke: Názov položky V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu a B c d Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Odložená daňová pohľadávka 2 528 400 2 528 400 Iné pohľadávky Dlhodobé pohľadávky spolu 2 528 400 2 528 400 Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku 51 429 812 7 119 105 58 548 917 Pohľadávky z obchodného styku voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke 3 021 903 1 797 893 4 819 796 Ostatné pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Čistá hodnota zákazky 71 621 236 71 621 236 Iné pohľadávky 1 280 652 1 204 686 Krátkodobé pohľadávky spolu 127 353 603 8 916 998 131 374 839 Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti predchádzajúce účtovné a b c Pohľadávky po lehote splatnosti 8 916 998 4 769 770 Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka 127 353 603 56 737 334 Krátkodobé pohľadávky spolu 105 616 929 61 507 104 Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov 2 528 400 985 429 Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov Dlhodobé pohľadávky spolu 2 528 400 985 429 Spoločnosť neeviduje žiadne pohľadávky, na ktoré je zriadené záložné právo ani žiadne, pri ktorých by mala obmedzené právo s ním nakladať. 16
7. Odložená daňová pohľadávka Výpočet odloženej daňovej pohľadávky je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Názov položky predchádzajúce účtovné Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho: 4 760 121 958 688 odpočítateľné 4 760 121 958 688 zdaniteľné Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho: 7 279 879 3 733 830 odpočítateľné 7 279 879 3 733 830 zdaniteľné Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty Sadzba dane z príjmov ( v %) 21% 21% Odložená daňová pohľadávka 2 528 400 985 429 Uplatnená daňová pohľadávka 2 528 400 985 429 Zaúčtovaná ako zníženie nákladov Zaúčtovaná do vlastného imania Odložený daňový záväzok Zmena odloženej daňovej pohľadávky Zaúčtovaná ako náklad/výnos 1 542 971-484 076 Zaúčtovaná do vlastného imania 8. Finančné účty Informácie o finančných účtoch okrem krátkodobého finančného majetku sú uvedené nižšie: Názov položky predchádzajúce účtovné Pokladnica, ceniny 22 790 15 779 Bežné bankové účty 51 543 3 952 Bankové účty termínované Peniaze na ceste Spolu 74 333 19 731 Účtami v bankách môže Spoločnosť voľne disponovať. 17
9. Časové rozlíšenie Jednotlivé položky časového rozlíšenia sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Opis položky časového rozlíšenia predchádzajúce účtovné Náklady budúcich období dlhodobé, z toho: - - Náklady budúcich období krátkodobé, z toho: 16 179 210 243 102 Náklady týkajúce sa projektov 15 665 179 0 Iné náklady 514 031 243 102 Príjmy budúcich období dlhodobé, z toho: Príjmy budúcich období krátkodobé, z toho: Spolu 16 179 210 243 102 18
F. PASÍVA 1. Vlastné imanie Prehľad pohybu vlastného imania v priebehu bežného a predchádzajúceho účtovného obdobia je uvedený v nasledujúcich tabuľkách: Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovnéh o obdobia Položka vlastného imania a B c d e f Základné imanie 14 794 529 14 794 529 Ostatné kapitálové fondy - - Zákonný rezervný fond 1 479 453 1 479 453 Nerozdelený zisk minulých rokov -74 000 601 324 527 324 Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia 3 601 324-2 241 042-3 601 324-2 241 042 Vyplatené dividendy 3 000 000 0 Vlastné imanie spolu 19 801 306-2 241 042 0 14 560 264 predchádzajúce účtovné Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Položka vlastného imania a B c d e f Základné imanie 14 794 529 14 794 529 Ostatné kapitálové fondy - - Zákonný rezervný fond 1 479 453 1 479 453 Nerozdelený zisk minulých rokov -74 000 Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia 6 600 860 3 601 324-6 600 860 3 601 324 Vyplatené dividendy -6 600 860 6 600 860 Vlastné imanie spolu 22 874 842 3 601 324-6 600 860 19 801 306 Účtovný zisk za rok 2016 vo výške 3 601 324, - EUR bol rozdelený nasledovne: predchádzajúce Názov položky účtovné Účtovný zisk 3 601 324 Rozdelenie účtovného zisku Prídel do štatutárnych a ostatných fondov 601 324 Úhrada straty minulých období Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom 3 000 000 Iné Spolu 3 601 791 Štatutárny orgán navrhuje rozdeliť zisk za rok 2017 nasledovne: 19
- Prídel do nerozdelených ziskov/strát minulých období -2 241 042 EUR - Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom EUR 2. Rezervy Prehľad rezerv je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Stav na začiatku Stav na konci účtovného účtovného Názov položky obdobia Tvorba Použitie Zrušenie obdobia a B c d e F Dlhodobé rezervy, z toho: 165 396 230 719 Zákonné dlhodobé rezervy, z toho: Ostatné dlhodobé rezervy, z toho: Rezerva na odchodné 165 396 65 323 230 719 Krátkodobé rezervy, z toho: 3 229 118 65 323 3 639 184 Zákonné krátkodobé rezervy, z toho: Rezerva na nevyčerpané dovolenky a 13. plat 479 649 2 264 449 479 649 2 264 449 Rezervy na nevyfakturované dodávky - Ostatné krátkodobé rezervy, z toho: Rezerva na obchodné riziká 2 749 469 8 542 594 6 017 328 3 900 000 1 374 735 Iné rezervy Rezervy spolu 3 394 514 10 807 043 6 496 977 3 900 000 3 869 903 predchádzajúce účtovné Stav na začiatku Stav na konci účtovného účtovného Názov položky obdobia Tvorba Použitie Zrušenie obdobia a B c d e f Dlhodobé rezervy, z toho: 36 364 129 032 165 396 Zákonné dlhodobé rezervy, z toho: Ostatné dlhodobé rezervy, z toho: 36 364 129 032 165 396 Krátkodobé rezervy, z toho: 4 106 588 4 542 495-4 819 965-600 000 3 229 118 Zákonné krátkodobé rezervy, z toho: Rezerva na nevyčerpané dovolenky a 13. plat 262 453 479 649-262 453 479 649 Rezervy na nevyfakturované dodávky - - Ostatné krátkodobé rezervy, z toho: Rezerva na obchodné riziká 3 844 135 4 062 846-4 557 512-600 000 2 749 469 Iné rezervy Rezervy spolu 4 142 952 4 671 527-4 819 965-600 000 3 394 514 20
Rezervy sú tvorené na základe zásady opatrnosti a ich použitie je plánované na rok 2018 pre všetky krátkodobé rezervy. Použitie dlhodobej rezervy na odchodné je plánované v neskoršom období na základe zmien stavu pracovníkov. 3. Záväzky Štruktúra záväzkov (okrem bankových úverov) podľa zostatkovej doby splatnosti je uvedená v nasledujúcej tabuľke: Názov položky predchádzajúce účtovné Záväzky po lehote splatnosti 5 823 448 4 831 421 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane 173 098 095 82 069 327 Krátkodobé záväzky spolu 178 921 543 86 900 748 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov 113 066 817 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov Dlhodobé záväzky spolu 113 066 817 Zmenky Spoločnosť využíva možnosť úhrady záväzkov zmenkami. Stav zmenkových záväzkov ku koncu roka 2017 bol 9 231 118 EUR (k 31. 12. 2016 bol 15 885 038 EUR). Hodnota záväzkov po splatnosti klesla ku koncu januára 2018. 4. Sociálny fond Tvorba a čerpanie sociálneho fondu v priebehu účtovného obdobia sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Názov položky predchádzajúce účtovné Začiatočný stav sociálneho fondu 817 46 569 Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov 265 997 171 356 Tvorba sociálneho fondu zo zisku 0 Ostatná tvorba sociálneho fondu 0 Tvorba sociálneho fondu spolu 265 997 171 356 Čerpanie sociálneho fondu 153 748 220 108 Konečný zostatok sociálneho fondu 113 066 817 5. Bankové úvery Prehľad bankových úverov je uvedený v nasledujúcej tabuľke: 21 Dátum splatnost i Suma istiny v príslušnej mene za bežné účtovné Suma istiny v príslušnej mene za bezprostredne predchádzajúce účtovné Názov položky Mena Úrok p. a. v % a b c d e f Dlhodobé bankové úvery, z toho: - - Krátkodobé bankové úvery, z toho: - - Krátkodobé finančné výpomoci, z toho: 8 721 604 8 147 336 Natixis EUR EURIBOR +0.6% mesačne 8 721 604 8 147 336
Spolu 8 721 604 8 147 336 Spoločnosť vykazuje krátkodobú finančnú výpomoc poskytovanú spoločnosťou Natixis. 6. Časové rozlíšenie Štruktúra časového rozlíšenia je uvedená v nasledujúcej tabuľke: Názov položky Výdavky budúcich období dlhodobé, z toho: predchádzajúce účtovné Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho: Výnosy budúcich období dlhodobé, z toho: Výnosy budúcich období krátkodobé, z toho: 10 075 363 4 354 720 Dotácia od štátu prijatá v roku 2001 62 992 85 998 Výnosy týkajúce sa projektov 10 012 371 4 268 722 Spolu 10 075 363 4 354 720 22
G. VÝNOSY 1. Tržby za vlastné výkony a tovar Tržby za vlastné výkony a tovar podľa jednotlivých segmentov, t.j. podľa typov výrobkov a služieb, a podľa hlavných teritórií sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Oblasť odbytu Predaj nárazníkov Bežné účtovné Bezprostred ne predchádzaj úce účtovné Predané služby Bežné účtovné Bezprostred ne predchádzaj úce účtovné Zákazková výroba a ostatné Bezprostred ne Bežné predchádzaj účtovné úce účtovné Bežné účtovné Spolu Bezprostred ne predchádzaj úce účtovné a B c d e f g h i Slovensko 69 428 565 64 561 693 8 110 633 7 795 987 4 871 617 0 82 410 815 72 357 680 Nemecko 42 094 019 44 128 958 7 357 030 11 177 277 58 706 938 46 196 316 108 157 987 101 502 551 Francúzsko 6 028 816 1 645 869 265 076 653 276 195 426 0 6 489 318 2 299 595 Poľsko 2 684 988 0 3 905 731 65 253 103 884 496 938 6 694 603 562 191 iné 604 161 1 335 422 823 919 773 776 2 710 190 685 791 4 138 270 2 794 989 Spolu 120 840 549 111 671 942 20 462 389 20 466 019 66 588 055 47 379 045 207 890 993 179 517 006 2. Zmena stavu zásob vlastnej výroby Zmena stavu zásob vlastnej výroby vo výkaze ziskov a strát predstavuje zvýšenie o výške 1 211 357 EUR. Vychádzajúc zo súvahových položiek dosahuje zvýšenie 561 322 EUR, ako je to uvedené v nasledujúcej tabuľke: Názov položky Bežné účtovné predchádzajúce účtovné Zmena stavu vnútroorganizačných zásob Konečný zostatok Konečný zostatok Začiatočný stav Bežné účtovné predchádzajúce účtovné a b c d e f Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby 697 782 528 136 644 718 169 646-116 582 Výrobky 738 947 347 271 238 746 391 676 108 525 Zvieratá Spolu 1 436 729 875 407 883 464 561 322-8 057 Manká a škody x x x Projektové náklady x x x 601 142 123 853 Opravná položka x x x Iné x x x 48 893 5 661 Zmena stavu vnútroorganizačných zásob vo výkaze ziskov a strát x x x 1 211 357 121 457 23
3. Ostatné výnosy z hospodárskej, finančnej a mimoriadnej činnosti Informácie o výnosoch pri aktivácii nákladov a o výnosoch z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti sú uvedené nižšie: Názov položky Bežné účtovné predchádzajúce účtovné Významné položky pri aktivácii nákladov, z toho: 17 630 449 2 173 563 Aktivácia nákladov na projekty 17 630 449 2 173 563 Obstaranie zásob vlastnou dopravou Aktivácia vnútroorganizačných služieb Ostatná aktivácia Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho: 718 452 676 941 Predaj materiálu 660 578 576 163 Prebytky na majetku zistené pri inventarizácii Výnosy z predaja dlhodobého hmotného a nehmotného majetku - Pokuty, penále a úroky z omeškania - Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti 57 874 100 778 Ostatné Finančné výnosy, z toho: 112 431 110 087 Kurzové zisky, z toho: 112 430 87 852 kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho: Výnosové úroky 22 217 Ostatné výnosy z finančnej činnosti 1 18 Mimoriadne výnosy, z toho: - - Výnosy z predaja podniku alebo jeho časti Ostatné 4. Čistý obrat Informácie o čistom obrate Spoločnosti sú uvedené nižšie: Názov položky Bežné účtovné predchádzajúce účtovné Tržby za vlastné výrobky 120 840 549 111 671 942 Tržby z predaja služieb 20 462 389 20 730 262 Tržby za tovar Výnosy zo zákazky 66 588 055 47 114 802 Čistý obrat celkom 207 890 993 179 517 006 24
H. NÁKLADY Prehľad nákladov Spoločnosti je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Názov položky 25 Bežné účtovné predchádzajúc e účtovné Náklady za poskytnuté služby, z toho: 37 748 978 Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho: 63 000 36 000 náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky 31 500 18 000 iné uisťovacie audítorské služby 31 500 18 000 daňové poradenstvo ostatné neaudítorské služby Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho: 62 348 536 37 712 978 Oprava a údržba 2 782 343 1 678 762 Cestovné 1 766 873 1 798 219 Náklady na validácie Prepravné náklady 4 600 299 3 330 797 Prenájom pracovnej sily 2 190 098 1 441 157 Manažment fees 10 262 770 9 785 410 Čistenie, pranie prac. Oblečenia 688 938 442 568 Prenájom dopravných prostriedkov 487 537 312 163 Obchodné poradenstvo 549 009 226 506 Technická dokumentácia 2 266 153 1 964 884 Odvoz odpadu 318 476 267 158 Prenájom ostatné 1 061 089 843 026 Telekomunikácie 186 531 155 851 Školenie 841 283 587 568 Nábor pracovníkov 83 773 43 121 Poštovné náklady 8 280 2 964 IT náklady 1 614 706 1 439 691 Strážna služba 244 733 212 619 Subdodávky 2 388 960 991 235 Náklady na stravovanie 410 579 227 075 Náklady na reprezentáciu 259 671 156 002 Projekty 29 133 262 11 941 083 Ostatné 203 173-134 881 Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho: 30 029 865 21 755 837 Osobné náklady 23 094 389 17 660 346 Dane a poplatky 80 077 55 657 Odpisy a opravné položky k dlhodobému hmotnému a nehmotnému 4 104 528 2 994 558 majetku Predaj materiálu 1 409 115 1 061 454 Zostatková cena predaného dlhodobého hmotného a nehmotného majetku Odpis pohľadávky -122 60 973 Tvorba a zúčtovanie opravných položiek k pohľadávkam 1 453 796-116 514 Pokuty, penále a úroky z omeškania 131 621 312 138 Ostatné -243 539-272 775 Finančné náklady, z toho: 1 975 862 826 446 Kurzové straty, z toho: 209 493 198 766 kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka
Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho: 1 766 369 627 680 Nákladové úroky 1 535 401 405 142 Ostatné finančné náklady 230 968 222 538 I. DANE Z PRÍJMOV Prechod od teoretickej k vykázanej dani z príjmov je uvedený v nasledujúcej tabuľke: predchádzajúce účtovné Názov položky Základ dane Daň Daň v % Základ dane Daň Daň v % a b c d e f g Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho: -2 973 344 4 845 997 teoretická daň -624 402 21.0 1 066 120 21.0 Daňovo neuznané náklady 9 485 706 1 991 998-67.0 3 062 825 673 821 13.9 Výnosy nepodliehajúce dani -4 788 380-1 005 560 33.8-3 914 743-861 243-17.8 Superodpočet pre výskum a vývoj Vplyv zmeny odloženej daňovej pohľadávky -1 348 528-283 191 9.5-538 946-118 568-2.4-7 347 495-1 542 974 51.9 2 200 345 484 076 10.0 Spolu -732 302 49.2 1 244 206 25.7 Splatná daň z príjmov 78 845-2.7 760 130 15.7 Odložená daň z príjmov -811 147 51.9 484 076 10.0 Celková daň z príjmov -732 302 49.2 1 244 206 25.7 Bežné účtovné predchádzajúce účtovné Názov položky Základ dane Daň a b f Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovanej ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov 46 925 Suma odloženého daňového záväzku účtovaného ako náklad alebo výnos vyplývajúci zo zmeny sadzby dane z príjmov Suma odloženej daňovej pohľadávky týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená daňová pohľadávka neúčtovala Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných obdobiach Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka Suma odloženej dani z príjmov, ktorá sa vzťahuje na položky účtované priamo na účty vlastného imania bez účtovania na účty nákladov a výnosov Spolu 49 925 26
J. ÚDAJE NA PODSÚVAHOVÝCH ÚČTOCH 1. Majetok vzatý do prenájmu Spoločnosť má v operatívnom prenájme dočasnú administrtívnu budovu v Hlohovci a tiež služobné autá, vysokozdvižné vozíky a IT technológie. 2. Majetok daný do prenájmu Spoločnosť prenajala v roku 2010 dva roboty spoločnosti Plastic Omnium do Brazil Ltda, Taubate, Brazília na dobu 10 rokov. K. INÉ AKTÍVA A PASÍVA 1. Informácie o podmienených záväzkoch a majetku Spoločnosť evidovala bankovú záruku v hodnote 6 659 083 EUR poskytnutú k bankovému akreditívu v hodnote 19 977 250 EUR, ktorý bol vzdaný k výstavbe novej lakovne v Hlohovci. Vzhľadom na to, že viaceré oblasti slovenského daňového práva (napr. legislatíva ohľadom transferového oceňovania) doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až potom, keď budú k dispozícii právne precedensy príp. oficiálne interpretácie príslušných orgánov. Vedenie Spoločnosti si nie je vedomé žiadnych okolností, v dôsledku ktorých by jej vznikol v budúcnosti významný náklad. 2. Ostatné finančné pohľadávky/záväzky Spoločnosť neeviduje iné finančné pohľadávky/záväzky. L. PRÍJMY A VÝHODY ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH, DOZORNÝCH A INÝCH ORGÁNOV SPOLOČNOSTI Členovia štatutárnych, dozorných orgánov nemajú žiadne príjmy a výhody vyplývajúce z týchto funkcií. M. EKONOMICKÉ VZŤAHY SPOLOČNOSTI A SPRIAZNENÝCH OSÔB Transakcie so spriaznenými osobami (okrem materskej spoločnosti a dcérskych spoločností) sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Kód druhu Hodnotové vyjadrenie obchodu Spriaznená osoba obchod u Bežné účtovné predchádzajúce účtovné a b c d Predaje PLASTIC RECYCLING, SAINT EUSEBE, FR 0 101 492 PLASTIC OMNIUM AUTO EXTERIEUR SAS, 02, 03 1 165 526 445 430 LEVALLOIS PERRET, FR PO AUTO EXTERIEUR SERVICES, SAINTE-JULIE, FR 02, 03 207 986 219 877 PO GESTION, LEVALLOIS - PERRET, FR 02, 03 0 0 PLASTIC OMNIUM AUTOMOTIVE LTD, MEASHAM 02, 03 285 488 0 SWADLINCOTE, GB PO AUTO EXTERIORS LLC, ANDERSON SC - CAROLINE DU SUD, US 02, 03 529 905 515 419 27
PLASTIC OMNIUM AUTO COMPONENTS GMBH, 02, 03 1 063 690 4 946 312 MUENCHEN, DE PLASTIC OMNIUM AUTO EXTERIORS Sp zo, 02, 03 3 641 307 547 818 KLESZCZOW, PL PLASTIC OMNIUM DO BRASIL, TAUBATE, BR 02, 03 39 030 29 227 PLASTIC OMNIUM AUTOMOTIVE BELGIUM, 02, 03 8 518 0 MUNCHEN, BE PLASTIC OMNIUM COMPOSITES, SAINT-DESIRAT, 02, 03 12 716 353 France PLASTIC OMNIUM AUTOMOTIVE ESPANA, 02, 03 2 340 0 RIBORROJA DEL TURIA (VALENCIA), ES PLASTIC OMNIUM AUTO EXTERIORS INDIA, PUNE, 02, 03 612 1 295 IN PLASTIC OMNIUM COMPOSITES GmbH, MÜNCHEN, 02, 03 391 603 13 917 DE HBPO Slovakia s. r. o., LOZORNO, SK 02 1 250 899 474 284 Nákup PLASTIC OMNIUM SYSTEMES URBAINS, LEVALLOIS 01,03-86 962 CEDEX, France PLASTIC OMNIUM COMPAGNIE, LEVALLOIS 01,03 938 770-36 123 PERRET CEDEX, FR PLASTIC OMNIUM AUTO EXTERIEUR SAS, 01,03 141 249 863 410 LEVALLOIS PERRET, FR PO AUTO EXTERIEUR SERVICES, SAINTE-JULIE, FR 01,03 3 383 420 9 566 PLASTIC OMNIUM GESTION, LEVALLOIS - PERRET, 01,03-34 785 2 908 484 FR PLASTIC OMNIUM AUTOMOTIVE LTD, MEASHAM 01,03 142 117-317 262 SWADLINCOTE, GB PO AUTO EXTERIORS LLC, ANDERSON SC - 01,03 75 130-882 CAROLINE DU SUD, US Société PLASTIC OMNIUM COMPOSITES, SAINT- 01,03 6 331 70 176 DESIRAT, FR PLASTIC OMNIUM AUTO COMPONENTS GmbH, 01,03 17 004 320 0 MUENCHEN, DE PLASTIC OMNIUM AUTO EXTERIORS Sp zo, 01,03-84 481 14 880 444 KLESZCZOW, PL PO INDUSTRIAL AUTO EXTERIORES SA DE CV, 01,03 4 281-55 380 RAMOS ARIZPE, COAHUILA, MX PLASTIC OMNIUM AUTO INERGY SLOVAKIA s.r.o., 01,03-3 954 0 LOZORNO, SK PLASTIC OMNIUM AUTO INERGY USA LLC, TROY, 01,03 95 747-2 823 MI, US PLASTIC OMNIUM AUTO INERGY MANAGEMENT 01,03-348 847 28 767 SAS, LEVALLOIS PERRET CEDEX, FR PLASTIC OMNIUM DO BRASIL, TAUBATE, BR 01,03-4 200-125 818 PLASTIC RECYCLING, SAINT EUSEBE, FR 01,03-76 169-4 986 PLASTIC OMNIUM AUTO EXTERIORS (INDIA), PUNE, 01,03 62 336 0 IN HBPO Slovakia s. r. o., LOZORNO, SK 01,03 2 069 0 PLASTIC OMNIUM VERNON, SAINT-MARCEL, FR 01 33 0 PLASTIC OMNIUM AUTO Sp. z.o.o., KLESZCZOW, PL 01,03 3 105 695 0 PLASTIC OMNIUM AUTOMOTIVE BELGIUM, 01, 03 179 135 0 MUNCHEN, BE PLASTIC OMNIUM AUTOMOTIVE EXTERIORS GmbH, 01, 03-40 098 0 MUNCHEN, DE PLASTIC OMNIUM AUTOMOTIVE ESPANA, BARCELONA, ES 01, 03 308 0 Úrokové náklady (-) / výnosy (+) Plastic Omnium FINANCE GIE, Francúzsko 08-1 559 996 28
-405 057 Transakcie s materskou spoločnosťou a dcérskymi spoločnosťami sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Hodnotové vyjadrenie obchodu Kód druhu obchodu predchádzajúce účtovné Dcérska účtovná jednotka/materská účtovná jednotka Bežné účtovné a b c d Predaje Plastic Omnium Auto Exterieur SA, Levallois, Perret Cedex, Francúzsko 03 1 165 526 445 430 Nákupy Plastic Omnium Auto Exterieur SA, Levallois, Perret Cedex, Francúzsko 03 141 249 9 566 Vysvetlivky: Kód druhu obchodu Druh obchodu: Kód druhu obchodu Druh obchodu: 01 kúpa 07 know -how 02 predaj 08 úver, pôžička 03 poskytnutie služby 09 výpomoc 04 obchodné zastúpenie 10 záruka 05 licencia 11 iný obchod 06 transfer Vybrané aktíva a pasíva vyplývajúce z transakcií so spriaznenými osobami sú uvedené v nasledujúcej tabuľke (v EUR): predchádzajúce účtovné Pohľadávky z obchodného styku 4 839 194 1 665 484 Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Poskytnuté pôžičky Aktíva spolu 4 839 194 1 665 484 Záväzky z obchodného styku 4 974 084 671 608 Prijaté pôžičky 108 000 145 42 753 370 Pasíva spolu 112 974 229 43 424 978 N. SKUTOČNOSTI, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA JEJ ZOSTAVENIA Po 31. decembri 2017 nenastali také udalosti, ktoré by si vyžadovali zverejnenie alebo vykázanie v účtovnej závierke za rok 2017. 29