POZNÁMKY K 31.12.2013 A. ZÁKLADNÉ INFORMÁCIE O ÚČTOVNEJ JEDNOTKE a) Založenie spoločnosti Spoločnosť (ďalej len účtovná spoločnosť), bola založená dňa 09.09.1992 a do obchodného registra bola zapísaná dňa 08.10.1992 (Obchodný register Okresného súdu v Banskej Bystrici, oddiel s.r.o., vložka číslo 720/S). b) Opis hlavnej činnosti účtovnej jednotky sú: Maloobchod s potravinami Veľkoobchod s potravinami Sprostredkovanie obchodu Nešpecializovaný veľkoobchod okrem viazaných a koncesovaných obchodných živností Cestná nákladná doprava Kúpa tovaru na účely jeho predaja konečnému spotrebiteľovi (maloobchod) v rozsahu voľných živností Reklamné a marketingové služby Prenájom nehnuteľností spojený s poskytovaním iných než základných služieb spojených s prenájmom c) Priemerný počet zamestnancov účtovnej jednotky počas : Údaje o počte zamestnancov za bežné účtovné a bezprostredne predchádzajúce účtovné sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Názov položky Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Priemerný prepočítaný počet zamestnancov 208 228 Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho: 206 226 Počet vedúcich zamestnancov 3 3 1
d) Údaje o neobmedzenom ručení Účtovná jednotka nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa 56 ods. 5 obchodného zákonníka. e) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka účtovnej jednotky k 31. decembru 2013 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa 17 ods. 6 zákona NR SR č.431/2002 Z.z. o účtovníctve za účtovné od 1. januára 2013 do 31. decembra 2013. f) Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce Účtovná závierka účtovnej spoločnosti k 31. decembru 2012, za predchádzajúce účtovné, bola schválená valným zhromaždením účtovnej jednotky dňa 28.5.2013. g) Zverejnenie účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné Účtovná závierka účtovnej jednotky k 31. decembru 2012 spolu s výročnou správou a správou audítora o overení účtovnej závierky k 31. decembru 2012 bola uložená do zbierky listín obchodného registra 28.5.2013. h) Schválenie audítora Valné zhromaždenie dňa 18.7.2013 schválilo spoločnosť Interaudit Zvolen, spol. s r.o. ako audítora na overenie účtovnej závierky za účtovné od 1. januára 2013 do 31. decembra 2013. B. INFORMÁCIE O ČLENOCH ŠTATUTÁRNYCH ORGÁNOV, DOZORNÝCH ORGÁNOV A INÝCH ORGÁNOV ÚČTOVNEJ JEDNOTKY a) Mená a priezviská členov štatutárnych orgánov alebo iných orgánov účtovnej jednotky: Meno a priezvisko Funkcia Poznámka Likavčan Ladislav Konateľ spoločnosti Lovniansky Milan Konateľ spoločnosti 2
C. ŠTRUKTÚRA SPOLOČNÍKOV A AKCIONÁROV Hodnota a percentuálna výška ich podielu na základom imaní. Výška podielu na ostatných položkách vlastného imania sa uvádza v prípade, ak sa percentuálny podiel spoločníkov na základnom imaní odlišuje od podielu spoločníkov na ostatných položkách vlastného imania. Názov, meno spoločníka Výška podielu na ZI v % Výška podielu na ZI absolútne Podiel na hlasovacíc h právach v % Iný podiel na ostatných položkách VI ako na ZI v % Likavčan Ladislav 50 % 3 320 50 % 50% Lovniansky Milan 50 % 3 320 50 % 50 % D. ĎALŠIE INFORMÁCIE SA TÝKAJÚ: a) Použitých účtovných zásad a účtovných metód (časť E) b) Údajov vykázaných na strane aktív súvahy (časť F) c) Údajov vykázaných na strane pasív súvahy (časť G) d) Výnosov (časť H) e) Nákladov (časť I) f) Daní z príjmov (časť J) g) Údajov na podsúvahových účtoch (časť K) h) Iných aktív a iných pasív (časť L) i) Spriaznených osôb (časť N) j) Skutočnosti, ktoré nastali medzi dňom, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a dňom jej zostavenia (časť O) k) Prehľadu zmien vlastného imania (časť P) l) Prehľadu peňažných tokov (časť R) E. INFORMÁCIE O ÚČTOVNÝCH ZÁSADÁCH A ÚČTOVNÝCH METÓDACH Východiská pre zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu nepretržitého pokračovania účtovnej jednotky. 3
Spôsob oceňovania jednotlivých zložiek majetku a záväzkov a) Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahŕňa cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, montáž, poistné a pod.). Odpisy dlhodobého nehmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca nasledujúceho po uvedení dlhodobého majetku do používania. Drobný dlhodobý nehmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je 2 400 EUR a nižšia, sa odpisuje 2 roky rovnomerne pri uvedení do používania. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Predpokladaná doba používania v rokoch Metóda odpisovania Ročná odpisová sadzba v % Softvér 4 rovnomerná 25 Drobný dlhodobý nehmotný majetok 2 rovnomerná 2 roky Odpisy dlhodobého hmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca nasledujúceho po uvedení dlhodobého majetku do používania. Drobný dlhodobý hmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je 1 700 EUR a nižšia, sa odpisuje 50% pri uvedení do používania. Pozemky sa neodpisujú. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Predpokladaná doba používania v rokoch Metóda odpisovania Ročná odpisová sadzba v % Stavby 20 rovnomerne 5 Stroje, prístroje a zariadenia 4-6 rovnomerne 8,3 až 25 Dopravné prostriedky 6 rovnomerne 16 až 30 Drobný dlhodobý hmotný majetok 2 rovnomerne 2 roky 4
b) Cenné papiere a podiely Cenné papiere a podiely sa oceňujú obstarávacími cenami vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. c) Zásoby Nakupované zásoby sa oceňujú obstarávacími cenami, do ktorých sa zahŕňajú náklady vynaložené na ich obstaranie. Cenové odchýlky sa rozpúšťajú na konci roka, podľa nasledovného vzorca: P percento cenových rozdielov Roz cenový rozdiel počiatočný RnM prírastok rozdielu Zp počiatočný stav zásob Znm prírastok zásob ROdal ročný obrat strany DAL Neskladovateľné zásoby (účtujú sa priamo do spotreby) sú: 1. náhradné diely na stroje, prístroje, zariadenia alebo na dopravné prostriedky, pracovné náradia a to za podmienky, že inými dokladmi je preukázateľná montáž alebo inštalácia takéhoto materiálu a že jeho spotreba priamo alebo nepriamo vyplýva zo servisných záznamov, 2. kancelárske potreby, hygienické čistiaci materiál, knihy, odborné časopisy, noviny a iné publikácie vrátane novín a periodík 3. ochranné pracovné pomôcky ( ochranný odev, obuv a iné pomôcky), 4. ochranné prospekty, plagáty, samolepky, obalové štítky a podobne. Prirodzené úbytky zásob Norma úbytkov sa stanovuje na krytie prirodzených a nezavinených strát vznikajúcich v skladoch dlhotrvajúcim skladovaním (vyschnutím, vyparením), manipuláciou so zásobami (rozliatím, rozdrvením), objektívne príčiny (voľný výber tovaru, drobnými krádežami zákazníkmi). Normy môžu byť použité iba v prípadoch, keď pri fyzickej inventúre zistí schodok, ktorý je vykázaný v inventúrnom výpise. Vypočítaná výška úbytku do normy 5
sa odpočíta od inventarizačného rozdielu manka v plnej výške, ak toto manko neprevyšuje vypočítaný úbytok v rámci normy. Ak bude manko nižšie ako absolútna výška vypočítaného úbytku v rámci normy, bude sa výsledný inventarizačný rozdiel rovnať nule. Základňou, z ktorej sa vypočíta celkový úbytok do normy, je prirodzený obrat zásob. Spoločnosť bude uplatňovať vo svojich obchodných zariadeniach nasledovné normy mánk a škôd: Obchodné zariadenie maximálne % normy strát Veľkoobchod 0,220 Potraviny s obsluhou 0,250 Potraviny bez obsluhy 0,300 Na maloobchodné predajne je určené ešte podrobnejšie stanovená norma strát vzniknutá pri bežnej manipulácii a skladovaní v skladoch: Mäsové výrobky (mäkké aj trvanlivé) 1,5% Vážené šaláty 1,0% Mlieko + mliečne výrobky 0,3% Čerstvé ovocie 0,8% Čerstvá zelenina 0,8% Ostatný tovar ostáva na % norme strát podľa obchodného zariadenia. Na alkohol a cigarety sa norma strát netýka. Základná norma sa vypočíta ako súčin obratu danej predajne alebo veľkoskladu, za jedného roka od poslednej inventúry stanoveného % účtovnej hodnoty. Základnú normu možno použiť pre ten istý druh tovaru iba raz ročne a zúčtováva sa pri inventúrach, osobitne za každú skupinu. Manko norma = obrat za rok(od poslednej inventúry) x = normy strát d) Pohľadávky Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Toto ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pohľadávky. Zníženie ocenenia pohľadávok prostredníctvom tvorby opravných položiek sa tvorí k pochybným pohľadávkam a nevymožiteľným pohľadávkam. 6
Pohľadávky s dobou splatnosti od dňa, ktorému sa zostavuje účtovná závierka viac ako 12 mesiacov sú dlhodobé a pohľadávky s dobou splatnosti odo dňa ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka menej ako 12 mesiacov sa vykazujú ako krátkodobé. Ak je zostatková doba splatnosti pohľadávky dlhšia ako jeden rok, vytvára sa opravná položka, ktorá predstavuje rozdiel medzi menovitou a súčasnou hodnotou pohľadávky. Opravná položka na pohľadávky z obchodného styku sa vytvára vtedy, ak existuje objektívny dôkaz, že obchodná spoločnosť nebude schopná zinkasovať všetky dlžné čiastky podľa pôvodných podmienok pohľadávok. Významné finančné problémy dlžníka, pravdepodobnosť, že dlžník vstúpi do konkurzu, platobná neschopnosť alebo omeškanie platieb sa považujú za indikátory toho, že pohľadávka z obchodného styku je znehodnotená. Výška opravnej položky predstavuje rozdiel medzi účtovnou hodnotou daného majetku a hodnotou predpokladaných budúcich peňažných tokov. e) Peňažné prostriedky a ceniny Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou. Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty zahŕňajú peňažnú hotovosť, termínované vklady v bankách, iné krátkodobé vysoko likvidné investície s pôvodnou lehotou splatnosti do troch mesiacov a kontokorentné úvery. V súvahe sú kontokorentné úvery vykázané ako krátkodobé bankové úvery. f) Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. g) Rezervy Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou; tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z podnikania. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku. 7
Rezervy sa vytvárajú, ak má obchodná spoločnosť súčasný zákonný, zmluvný alebo mimozmluvný záväzok, ktorý je dôsledkom minulých udalostí a na základe ktorého je pravdepodobne dôjde k úbytku ekonomických úžitkov, a zároveň je možné vykonať spoľahlivý odhad výšky týchto záväzkov. Rezervy sa oceňujú odhadom v sume dostatočnej na splnenie existujúcej povinnosti ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka pri zohľadnení rizík a neistôt. Rezerva na nevyčerpané dovolenky vrátane sociálneho poistenia Rezerva na mzdy a platy za dovolenku sa vytvára ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka na náhradu mzdy za nevyčerpanú dovolenku zamestnancami za uplynulé účtovné. Rezerva sa vytvára vo výške hrubých miezd a platov podľa predpokladanej výšky nároku zamestnancov v čase čerpania dovolenky. Od budúceho sa nepredpokladá zvyšovanie miezd a preto sa rezerva vypočíta na základe priemernej mzdy zamestnanca a počtu dní nevyčerpanej dovolenky. Rezerva na vodné,stočné, plyn a elektrinu Obchodná spoločnosť sa rozhodla na predpokladané nevyúčtované výdavky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka vytvárať rezervu. Rezerva sa stanovila podľa predpokladaného odberu ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka po odpočítaní už zaplatených faktúr v priebehu. Rezerva na bonusy a rabaty Obchodná spoločnosť dostáva a poskytuje svojim odberateľom a dostáva od dodávateľov skonto prípadne bonus za odobratý tovar. Ku dňu zostavenia účtovnej závierky obchodní partneri nemali definitívne odsúhlasené odobraté množstvo tovaru, preto nebola známa presná suma dobropisu. Rezerva na odchodné Spoločnosť vytvorila rezervu na odchodné zamestnancov na základe výpočtu podľa priemernej mzdy zamestnanca a predpokladaného počtu rokov do odchodu zamestnanca do dôchodku 8
h) Záväzky Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. i) Odložené dane Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na: dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti, ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti, do budúcich období. možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky Odložená daň z príjmov sa stanovuje pomocou daňovej sadzby, ktoré boli známe ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a očakáva sa ich platnosť v čase realizácie príslušnej odloženej daňovej pohľadávky alebo vyrovnania odloženého daňového záväzku. Odložené daňové pohľadávky sa účtujú, ak je pravdepodobné, že v budúcnosti bude generovaný zdaniteľný zisk, voči ktorému sa budú môcť dočasné rozdiely zrealizovať. j) Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. k) Cudzia mena Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem prijatých a poskytnutých preddavkov) sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou 9
centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, a účtujú sa s vplyvom na výsledok hospodárenia. Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem prijatých a poskytnutých preddavkov) sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, prepočítavajú na meno euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a účtujú sa s vplyvom na výsledok hospodárenia. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene sa prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia prípadu. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa na menu euro neprepočítavajú. l) Výnosy Tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty. Sú tiež znížené o zľavy a zrážky (rabaty, bonusy, skontá, dobropisy a pod.), bez ohľadu na to, či zákazník mal vopred na zľavu nárok, alebo či ide o dodatočne uznanú zľavu. F. ÚDAJE VYKÁZANÉ NA STRANE AKTÍV SÚVAHY a) dlhodobom nehmotnom majetku a dlhodobom hmotnom majetku za bežné účtovné, a to 1. prehľad o pohybe dlhodobého majetku podľa zložiek tohto majetku v členení podľa jednotlivých položiek súvahy; uvádza sa ocenenie tohto majetku na začiatku bežného, prírastky, úbytky a presuny tohto majetku a stav na konci bežného, 2. prehľad oprávok a opravných položiek podľa jednotlivých zložiek dlhodobého majetku v členení podľa jednotlivých položiek súvahy; uvádza sa stav oprávok a opravných položiek na začiatku bežného, ich prírastky, úbytky a presuny počas bežného a stav na konci bežného, 3. prehľad o zostatkových hodnotách dlhodobého majetku na začiatku a na konci, 10
b) spôsobe a výške poistenia dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku, c) dlhodobom nehmotnom majetku a dlhodobom hmotnom majetku, na ktorý je zriadené záložné právo a o dlhodobom majetku, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať, d) dlhodobom majetku, pri ktorom vlastnícke právo nadobudol veriteľ zmluvou o zabezpečovacom prevode práva, ale ktorý užíva účtovná jednotka na základe zmluvy o výpožičke, e) nadobudnutom dlhodobom nehnuteľnom majetku alebo prevedenom dlhodobom nehnuteľnom majetku, pri ktorom nebolo vlastnícke právo zapísané vkladom do katastra nehnuteľností do dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, pričom účtovná jednotka tento majetok užíva, f) majetku, ktorým je goodwill a o spôsobe výpočtu jeho hodnoty, g) údajoch, ktoré sa účtujú na účte 097 Opravná položka k nadobudnutému majetku, h) výskumnej a vývojovej činnosti účtovnej jednotky za bežné účtovné a to v členení na 1. náklady na výskum vynaložené v bežnom účtovnom období, 2. neaktivované náklady na vývoj vynaložené v bežnom účtovnom období, 3. aktivované náklady na vývoj vynaložené v bežnom účtovnom období, i) štruktúre dlhodobého finančného majetku za bežné účtovné a jeho umiestnení v členení podľa jednotlivých položiek súvahy; ak prostredníctvom tohto umiestnenia vykonáva účtovná jednotka v inej účtovnej jednotke podstatný vplyv alebo je vo vzťahu k nej materskou účtovnou jednotkou, uvádza sa aj obchodné meno, sídlo, výška vlastného imania a výsledkoch hospodárenia tejto inej účtovnej jednotky, j) obstarávacej cene zložiek dlhodobého finančného majetku v členení podľa jednotlivých položiek súvahy na začiatku bežného, prírastky, úbytky a presuny tohto majetku v obstarávacej cene počas bežného a stav na konci bežného, k) opravných položkách podľa zložiek dlhodobého finančného majetku v členení podľa jednotlivých položiek súvahy, pričom sa uvádza stav opravných položiek na začiatku bežného, zmeny počas bežného a stav na konci bežného, l) zmenách v jednotlivých zložkách dlhodobého finančného majetku, m) dlhodobom finančnom majetku, na ktorý je zriadené záložné právo a o dlhodobom majetku, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať, 11
ocenení dlhodobého finančného majetku ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka reálnou hodnotou alebo metódou vlastného imania, pričom sa uvádza vplyv takéhoto ocenenia na výsledok hospodárenia a na výšku vlastného imania, n) opravných položkách k zásobám v členení podľa jednotlivých položiek súvahy za bežné účtovné, pričom sa uvádza ich stav na začiatku bežného, tvorba, zúčtovanie opravných položiek počas bežného a stav na konci bežného, ako aj dôvod ich tvorby, zúčtovania, o) zásobách, na ktoré je zriadené záložné právo a zásobách, pri ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo s nimi nakladať, p) zákazkovej výrobe a zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj, q) tvorbe, zúčtovaní opravných položiek k pohľadávkam v členení podľa jednotlivých položiek súvahy za bežné účtovné, pričom sa uvádza dôvod ich tvorby, zúčtovania, r) hodnote pohľadávok do lehoty splatnosti a po lehote splatnosti, s) hodnote pohľadávok zabezpečených záložným právom alebo inou formou zabezpečenia s uvedením formy zabezpečenia, t) hodnote pohľadávok, na ktoré sa zriadilo záložné právo a pohľadávok, pri ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo s nimi nakladať, u) odloženej daňovej pohľadávke, pričom sa uvedie opis jej vzniku, v) významných zložkách krátkodobého finančného majetku, w) opravných položkách ku krátkodobému finančnému majetku za bežné účtovné, s uvedením stavu na začiatku bežného, tvorby, zúčtovania opravných položiek k nemu a ich stavu na konci bežného, pričom osobitne sa uvádza dôvod ich tvorby, zúčtovania, x) krátkodobom finančnom majetku, na ktorý bolo zriadené záložné právo a krátkodobom finančnom majetku, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s nim nakladať, za) ocenení krátkodobého finančného majetku ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka reálnou hodnotou, pričom sa uvádza vplyv takéhoto ocenenia na výsledok hospodárenia a na výšku vlastného imania, zb) významných položkách časového rozlíšenia nákladov budúcich období a príjmov budúcich období, zc) majetku prenajatom formou finančného prenájmu v poznámkach prenajímateľa, a to 1. celková suma dohodnutých platieb ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka v členení na istinu u prenajímateľa a finančný výnos, 2. suma istiny u prenajímateľa a finančného výnosu podľa doby splatnosti 2a. do jedného roka vrátane, 12
2b. od jedného roka do piatich rokov vrátane, 2c. viac ako päť rokov. a) Dlhodobý nehmotný, hmotný a finančný majetok 3. Informácie k časti F. písm. a) prílohy č.3 o dlhodobom nehmotnom majetku Tabuľka č. 1 Prehľad o pohybe dlhodobého nehmotného majetku k 31.12.2013 Dlhodobý nehmotný majetok Aktivova né náklady na vývoj Softvér Oceniteľné práva Bežné účtovné Goodwill Ostatný DNM Obstarávaný DNM Poskytnuté preddavky na DNM Spolu a b c d e f g h i Prvotné ocenenie Stav na začiatku 73 778 0 73 778 Prírastky 2 573 2 573 Úbytky 2 573 2 573 Presuny Stav na konci 73 778 73 778 Oprávky Stav na začiatku 52 565 52 565 Prírastky 9 817 9 817 Úbytky Stav na konci 62 382 62 382 Opravné položky Stav na začiatku Prírastky Úbytky Stav na konci Zostatková hodnota Stav na začiatku 21 213 0 21 213 Stav na konci 11 396 0 11 396 Popis údajov a doplňujúce informácie,: Účtovná jednotka neuzavrela žiadnu poistnú zmluvu na krytie rizík v súvislosti so svojím dlhodobým nehmotným majetkom. 13
Tabuľka č. 2 Prehľad o pohybe dlhodobého nehmotného majetku k 31.12.2012 Dlhodobý nehmotný majetok Aktivované náklady na vývoj Bezprostredne predchádzajúce účtovné Softvér Oceniteľné práva Goodwill Ostatný DNM Obstarávaný DNM Poskytnuté preddavky na DNM Spolu a b c d e f g h i Prvotné ocenenie Stav na začiatku 62 191 7 555 69746 Prírastky 20 143 12 588 32 731 Úbytky 8 556 20 143 28 699 Presuny Stav na konci 73 778 0 73778 Oprávky Stav na začiatku 49 851 49 851 Prírastky 11 270 11 270 Úbytky 8 556 8 556 Stav na konci 52 565 52 565 Opravné položky Stav na začiatku Prírastky Úbytky Stav na konci Zostatková hodnota Stav na začiatku 12 340 7 555 19 895 Stav na konci 21 213 0 21 213 4. Informácie k časti F. písm.c, o dlhodobom nehmotnom majetku Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý nehmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo Dlhodobý nehmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať Hodnota za bežné účtovné 14
5. Informácie k časti F. písm. a) prílohy č.3 o dlhodobom hmotnom majetku Tabuľka č. 1 Prehľad o pohybe dlhodobého hmotného majetku k 31.12.2013 Dlhodobý hmotný majetok Pozemk y Stavby Samostatn é hnuteľné veci a súbory hnuteľnýc h vecí Bežné účtovné Pestovateľsk é celky trvalých porasto v Základ né stádo a ťažn é zvierat á Ostatn ý DHM Obstarávaný DHM Poskyt nuté predda vky na DH M a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Spolu Stav na začiat ku 221 230 2171360 1 192 685 0 0 570 270 38 811 0 4 194 356 Prírastky 0 9 930 115 394 0 0-775 396 323 0 520 872 Úbytky 0 0 64 394 0 0 19 544 396 323 0 480 261 Presuny 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stav na konci 221 230 2181290 1 243 685 0 0 549 951 38 811 0 4 234 967 Oprávky Stav na začiat ku 0 753 261 958 917 0 0 486 050 0 0 2 198 228 Prírastky 0 108 891 100 366 0 0 58 610 0 0 267 867 Úbytky 0 0 64 393 0 0 19 544 0 0 83 937 Stav na konci 0 862 152 994 890 0 0 525 116 0 0 2 382 158 Opravné položky Stav na začiat ku 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prírastky Úbytky Stav na konci 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zostatková hodnota Stav na začiatk u Stav na konci 221 230 221 230 1 418 099 1 319 138 233 768 0 0 84 220 38 811 0 1 996 128 248 795 0 0 24 835 38 811 0 1 852 809 Dlhodobý hmotný majetok je poistený pre prípad poškodenia alebo zničenia strojov a zariadení, pre prípad poškodenia alebo zničenia vecí živelnou udalosťou (alebo požiarnou udalosťou), pre prípad poškodenia alebo zničenia veci vodou 15
z vodovodu z vodovodných zariadení, pre prípad poškodenia, zničenia, odcudzenia alebo straty veci počas vnútroštátnej dopravy a pre prípad odcudzenia veci resp. škôd spôsobených krádežou. Výška poisteného majetku sa prehodnocuje 4 x do roka na základe hodnoty majetku v HK. Tabuľka č. 2 Prehľad o pohybe dlhodobého hmotného majetku k 31.12.2012 Bezprostredne predchádzajúce účtovné Pestovateľsk é celky Dlhodobý hmotný majetok Pozemk y Stavby Samostatn é hnuteľné veci a súbory hnuteľnýc h vecí trvalých porasto v Základ né stádo a ťažn é zvierat á Ostatn ý DHM Obstarávaný DHM Poskyt nuté predda vky na DH M a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Spolu Stav na začiat ku 221 230 2171359 1 138 072 0 0 539 303 38 811 0 4 108 775 Prírastky 0 0 180 904 0 0 40 267 221 171 0 442 342 Úbytky 0 0 126 291 0 0 9 300 221 171 0 356 762 Presuny 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stav na konci 221 230 2171360 1 192 685 0 0 570 270 38 811 0 4 194 356 Oprávky Stav na začiat ku 0 644 621 998 111 0 0 411 835 0 0 2 054 567 Prírastky 0 108 641 87 096 0 0 83 515 0 0 279 252 Úbytky 0 0 126 290 0 0 9 300 0 0 135 590 Stav na konci 0 753 261 958 917 0 0 486 050 0 0 2 198 228 Opravné položky Stav na začiat ku 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prírastky Úbytky Stav na konci 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zostatková hodnota Stav na začiatk u Stav na konci 221 230 221 230 1 526 738 1 418 099 139 961 0 0 127 468 38 811 0 2 054 208 233 768 0 0 84 220 38 811 0 1 996 128 16
6. Informácie k časti F. písm. c) prílohy č. 3 o dlhodobom hmotnom majetku Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené Hodnota za bežné účtovné záložné právo Sklad potravín - súpisné číslo 472 na parcele č. 1818/3 Garáže a dielne súpisné číslo 315 na parcele č. 1816 Budova súpisné číslo 135/1 na parcele č.135/1 Budova súpisné číslo 16 na parcele č.978 Budova súpisné číslo 634 na parcele 1818/2 Zastavené plochy a nádvoria č.1818/3,4, č.1855, č.1858/4, č.1860, č.1861, č.1816, č.1818/1,1759/26, 29, č.135/1, č.135/2, č.136, č.141, č. 163, č.978, č.1818/2 Dlhodobý hmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať 7. Informácie k časti F. písm.i) o dlhodobom finančnom majetku Tabuľka č. 1 Prehľad o pohybe dlhodobého finančného majetku k 31.12.2013 Bežné účtovné Dlhodobý finančný majetok Podielov é CP a podiely v DÚJ Podielové CP a podiely v spoločnosti s podstatný m vplyvom Ostatné dlhodob é CP a podiel y Pôžičk y ÚJ v kons. celku Ostatn ý DFM hodnota 166 572,44 hodnota 26 219,49 hodnota 156 769,70 hodnota 195 353,86 hodnota 611 366,80 hodnota 221 230,01 Pôžičky s dobou splatnos ti najviac jeden rok Obstarávaný DFM Poskytnuté preddav -ky na DFM a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Stav Spolu na začiatku 0 2 224 0 0 26 306 0 0 0 28 530 Prírastky 6 000 0 6 000 Úbytky Presuny Stav na konc i Opravné položky Stav na začiatku Prírastky Úbytky Stav na konc i Účtovná hodnota Stav na začiatku Stav na konc i 6 000 2 224 0 0 26 306 0 0 0 34 530 0 0 0 0 26 306 0 0 0 26 306 0 0 0 0 26 306 0 0 0 26 306 0 2 224 0 0 0 0 0 0 2 224 6 000 2 224 0 0 0 0 0 0 8 224 17
Tabuľka č. 2 Prehľad o pohybe dlhodobého finančného majetku k 31.12.2012 Bezprostredne predchádzajúce účtovné Podielové Pôžičky Dlhodobý CP Ostatné Podielov Pôžičk s dobou finančný a podiely dlhodob Obstarávaný é CP y ÚJ v Ostatn splatnos majetok v é CP a podiely kons. ý DFM ti najviac spoločnosti a podiel DFM v DÚJ celku jeden s podstatný y rok m vplyvom Poskytnuté preddav -ky na DFM a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Stav Spolu na začiatku 0 0 0 0 26 306 0 0 0 26 306 Prírastky 2 224 2 224 Úbytky Presuny Stav na konc i 0 2 224 0 0 26 306 0 0 0 28 530 Opravné položky Stav na začiatku 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prírastky 26 306 26 306 Úbytky Stav na konc i Účtovná hodnota Stav na začiatku Stav na konc i 0 0 0 0 26 306 0 0 0 26 306 0 0 0 0 26 306 0 0 0 26 306 0 2 224 0 0 0 0 0 0 2 224 Popis údajov a doplňujúce informácie: Účtovná jednotka má vo vlastníctve akcie spoločnosti SLOVPOS a.s., nakoľko existencia spoločnosti je neistá, GLOBUS vytvoril OP. Účtovná jednotka odkúpila obchodný podiel spoločnosti Sama Plus, s.r.o.. je 100% vlastníkom spoločnosti DELICA, s.r.o. 8. Informácie k časti F. písm. m) prílohy č. 3 o dlhodobom finančnom majetku Dlhodobý finančný majetok Dlhodobý finančný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo Dlhodobý finančný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať Hodnota za bežné účtovné 18
Účtovná jednotka nemá žiadny dlhodobý finančný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo a žiadny dlhodobý finančný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať. 9. Informácie k časti F. písm. i) prílohy č. 3 o štruktúre dlhodobého finančného majetku Obchodné meno a sídlo spoločnosti, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM Podiel ÚJ na ZI v % Podiel ÚJ na hlasovací ch právach v % Bežné účtovné Hodnota vlastného imania ÚJ, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM Výsledok hospodáreni a ÚJ, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM Účtovná hodnota DF M a b c d e f Dcérske účtovné jednotky DELICA, s.r.o. 100% 6 000 6 000 Účtovné jednotky s podstatným vplyvom Sama Plus, s.r.o. 20% 2 224 Ostatné realizovateľné CP a podiely Obstarávaný DFM na účely vykonania vplyvu v inej ÚJ SLOVPOS a.s. 5% 26 306 Dlhodobý finančný majetok spolu x x x x 34 530 10. Informácie k časti F. písm. j) a l) prílohy č. 3 o dlhových CP držaných do splatnosti Účtovná jednotka nemá žiadne dlhové CP držané do splatnosti Dlhové CP držané do splatnosti Druh CP Zvýšenie hodnoty Stav na začiatku Zníženie hodnoty Vyradenie dlhového CP z účtovníctva v účtovnom období a b c d e f g Do splatnosti viac ako päť rokov Do splatnosti viac ako tri roky a najviac päť rokov vrátane Do splatnosti viac ako jeden rok a najviac tri roky vrátane Do splatnosti do jedného roka vrátane Dlhové CP držané do splatnosti spolu Stav na konci 19
11. Informácie k časti F. písm. j) a l) prílohy č. 3 o poskytnutých dlhodobých pôžičkách Účtovná jednotka neposkytla inej obchodnej spoločnosti dlhodobú pôžičku. Dlhové CP držané do splatnosti Druh CP Stav na začiatku Zvýšenie hodnoty Zníženie hodnoty Vyradenie dlhového CP z účtovníctva v účtovnom období Stav na konci a b c d e f g Do splatnosti viac ako päť rokov Do splatnosti viac ako tri roky a najviac päť rokov vrátane Do splatnosti viac ako jeden rok a najviac tri roky vrátane Do splatnosti do jedného roka vrátane Dlhové CP držané do splatnosti spolu 12. Informácie k časti F. o opravných položkách k zásobám Účtovná jednotka nemá vytvorené žiadne opravné položky k zásobám Tabuľka č. 1 Bežné účtovné Zásoby Stav OP na začiatku Tvorba OP Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva Stav OP na konci a b c d e f Materiál Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby Výrobky Zvieratá Tovar Nehnuteľnosť na predaj Poskytnuté preddavky na zásoby Zásoby spolu Tabuľka č. 2 20
Nehnuteľnosť na predaj Hodnota Náklady na obstarávanie nehnuteľnosti na predaj za účtovné Náklady na obstaranie nehnuteľnosti na predaj od začiatku obstarávania 13. Informácie k časti F. o zásobách, na ktoré je zriadené záložné právo a o zásobách, pri ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo s nimi nakladať Účtovná jednotka nemá zriadené ktorých má obmedzené právo s nimi nakladať Zásoby Zásoby, na ktoré je zriadené záložné právo založené právo žiadne zásoby a zásoby, pri Hodnota za bežné účtovné 14. Informácie k časti F. písm. q) prílohy č. 3 o zákazkovej výrobe a o zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj Účtovná jednotka neúčtuje o zákazkovej výrobe a ani o zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj. Tabuľka č. 1 Názov položky Výnosy zo zákazkovej výroby Za bežné účtovné Za bezprostredne predchádzajúce účtovné Sumár od začiatku zákazkovej výroby až do konca bežného a b c d Náklady na zákazkovú výrobu Hrubý zisk / hrubá strata Tabuľka č. 2 Hodnota zákazkovej výroby Vyfakturované nároky za vykonanú prácu na zákazkovej výrobe Úprava nárokov podľa stupňa dokončenia alebo metódou nulového zisku Suma prijatých preddavkov Suma zadržanej platby Za bežné účtovné Sumár od začiatku zákazkovej výroby až do konca bežného a b c 21
Tabuľka č. 3 Názov položky Výnosy zo zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj Náklady na zákazkovú výstavbu nehnuteľnosti určenej na predaj Hrubý zisk / hrubá strata Za bežné účtovné Za bezprostredne predchádzajúce účtovné Sumár od začiatku zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj až do konca bežného a b c d Tabuľka č. 4 Hodnota zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj Vyfakturované nároky za vykonanú prácu na zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj Úprava nárokov podľa stupňa dokončenia alebo metódou nulového zisku Suma prijatých preddavkov Suma zadržanej platby Za bežné účtovné Sumár od začiatku zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj až do konca bežného a b c 15. Informácie k časti F o vývoji opravnej položky k pohľadávkam Pohľadávky Stav OP na začiatk u Tvorba OP Bežné účtovné Zúčtovanie OP Zúčtovanie OP z dôvodu z dôvodu zániku vyradenia opodstatneno majetku sti z účtovníctva Stav OP na konci a b c d e f Pohľadávky z obchodného styku 88 562 5 093 2 550 0 91 105 Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke 0 0 0 0 0 a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci kons. celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Iné pohľadávky 38 975 0 0 0 38 975 Pohľadávky spolu 144 711 5 093 2 550 0 130 080 22
16. Informácie k časti F. písm. s) prílohy č. 3 o vekovej štruktúre pohľadávok Tabuľka č. 1 Názov položky V lehote Po lehote splatnosti splatnosti a b C d Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného Pohľadávky spolu styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky 10 096 10 096 Dlhodobé pohľadávky 10 096 0 10 096 spolu Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu 247 319 886 897 1 134 216 8 027 0 8 027 Sociálne poistenie 0 Daňové pohľadávky a dotácie 0 Iné pohľadávky 89 917 0 89 917 Krátkodobé pohľadávky 345 263 886 897 1 232 160 spolu Priemerná doba splatnosti pohľadávok z predaja výrobkov je 180 dní. Účtovná jednotka má vytvorenú opravnú položku vo výške 130 080 Eur. Z toho je vytvorená OP k pohľadávkam z obchodného styku vo výške 91 105 Eur. Zvyšok OP je tvorený na pohľadávky voči zamestnancom vo výške 38 975 Eur. Pri zisťovaní vymožiteľnosti pohľadávok sa zvažujú všetky zmeny v bonite odberateľov, ktoré nastanú do dňa zostavenia účtovnej závierky. 23
Tabuľka č. 2 Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné a B c Pohľadávky po lehote splatnosti 886 897 566 312 Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka 247 319 841 770 Krátkodobé pohľadávky spolu 1 134 216 1 408 082 Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov 10 096 10 312 Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov 0 0 Dlhodobé pohľadávky spolu 10 096 10 312 17. Informácie k časti F. písm. t) a u) prílohy č. 3 o pohľadávkach zabezpečených záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Opis predmetu záložného práva Pohľadávky kryté záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Hodnota pohľadávok, na ktoré sa zriadilo záložné právo Hodnota pohľadávok, pri ktorých je obmedzené právo s nimi nakladať Bežné účtovné Hodnota pohľadávk Hodnota predmetu y X X Účtovná jednotka nemá pohľadávky zabezpečené záložným právom alebo inou formou zabezpečenia. 18. Informácie k časti F prílohy č. 3 o krátkodobom finančnom majetku Tabuľka č. 1 Názov položky Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Pokladnica, ceniny 81 863 82 911 Bežné bankové účty 5 095 38 070 Bankové účty termínované 0 0 Peniaze na ceste 2 913 2 798 Spolu 89 871 123 779 Obchodná spoločnosť nemá žiadne peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty, s ktorými sa nedá voľne disponovať. Účtovná jednotka nemá krátkodobý finančný majetok. 24
19. Informácie k časti F. písm. x) prílohy č. 3 o vývoji opravnej položky ku krátkodobému finančnému majetku Účtovná jednotka nemá žiadny krátkodobý finančný majetok a žiadne vytvorené OP k krátkodobému finančnému majetku. Krátkodobý finančný majetok Stav OP na začiatku Tvorba OP Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti Zúčtovanie OP dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva Stav OP na konci a b c d e f Ostatné realizovateľné CP Obstarávanie krátkodobého finančného majetku Krátkodobý finančný majetok spolu 20. Informácie k časti F. písm. y) prílohy č. 3 o krátkodobom finančnom majetku, na ktorý bolo zriadené záložné právo a o krátkodobom finančnom majetku, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať Účtovná jednotka nemá krátkodobý finančný majetok. Názov položky Krátkodobý finančný majetok, na ktorý bolo zriadené záložné právo Bezprostredne predchádzajúce účtovné 21. Informácie k časti F. písm. za) prílohy č. 3 o ocenení krátkodobého finančného majetku, ku dňu ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka reálnou hodnotou Účtovná jednotka nemá krátkodobý finančný majetok. Krátkodobý finančný majetok Zvýšenie/ zníženie hodnoty (+/-) Vplyv ocenenia na výsledok hospodárenia bežného Vplyv ocenenia na vlastné imanie a b c d Majetkové CP na obchodovanie Dlhové CP na obchodovanie Emisné kvóty (komodity) Ostatné realizovateľné CP Krátkodobý finančný majetok spolu 25
22. Informácie k časti F. písm. zb) prílohy č. 3 o významných položkách časového rozlíšenia na strane aktív Opis položky časového rozlíšenia Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Náklady budúcich období dlhodobé, z toho: 0 55 Tachografické karty 0 55 Náklady budúcich období krátkodobé, z toho: 3 964 3 665 381 10 kalendáre, poplatok ZADAKO 1 583 1 583 381 11 poistenie áut 1 956 1 781 381 12 - Orange 16 16 381 17 tachografické služby 55 36 381 21 - leasing 21 249 381 70 - predplatné 333 Príjmy budúcich období dlhodobé, z toho: 0 0 Príjmy budúcich období krátkodobé, z toho: 268 060 54 638 385 10 bonus od dodávateľov 91 310 107 535 385 11 vydané fa 176 447-52 897 385 12 - nájom 303 Na účtoch časového rozlíšenia boli zaúčtované výdavky na poistenie majetku, predplatné časopisov, online školenia a pod.. Príjmy budúcich období predstavujú časovo rozlíšené výnosy očakávané príjmy za bonus od dodávateľov. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. zc) o majetku prenajatom formou finančného prenájmu Názov položky Istina Finančný výnos Spolu Bežné účtovné Splatnosť Bezprostredne predchádzajúce účtovné Splatnosť do jedného roka vrátane od jedného roka do piatich rokov vrátane viac ako päť rokov do jedného roka vrátane od jedného roka do piatich rokov vrátane a b c d e f g viac ako päť rokov 26
G. V ČASTI O ÚDAJOCH VYKÁZANÝCH NA STRANE PASÍV SÚVAHY SA UVÁDZAJÚ INFORMÁCIE O a) vlastnom imaní za bežné účtovné, a to 1. opis základného imania najmä počet akcií, hodnota akcií, práva spojené s jednotlivými druhmi akcií, splatené základné imanie, 2. hodnota upísaného vlastného imania, 3. rozdelenie zisku alebo vysporiadanie účtovnej straty vykázanej v predchádzajúcom účtovnom období, 4. akcie a podiely na základnom imaní vlastnené účtovnou jednotkou, vrátane akcií a podielov na základnom imaní vlastnených jej dcérskymi účtovnými jednotkami a osobami, v ktorých má účtovná jednotka podstatný vplyv, 5. prehľad o zisku alebo strate, ktorá nebola účtovaná ako náklad alebo výnos, ale priamo na účty vlastného imania, najmä zmeny reálnej hodnoty majetku, zmeny hodnoty majetku pri použití metódy vlastného imania; uvádza sa aj súčet ziskov a strát, 6. zisk na akciu alebo podiel na základnom imaní, b) jednotlivých druhoch rezerv za bežné účtovné s uvedením ich stavu na začiatku bežného, ich tvorba, použitie, zrušenie počas bežného, ich stav na konci, pričom sa uvedie predpokladaný rok použitia rezerv, c) výške záväzkov do lehoty splatnosti a po lehote splatnosti, d) štruktúre záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti v členení podľa jednotlivých položiek súvahy, a to podľa zostatkovej doby splatnosti 1. do jedného roka vrátane, 2.od jedného roka do piatich rokov vrátane, 3. viac ako päť rokov, e) hodnote záväzku zabezpečenom záložným právom alebo zabezpečeným inou formou zabezpečenia a to s uvedením formy zabezpečenia, f) spôsobe vzniku odloženého daňového záväzku, g) záväzkoch zo sociálneho fondu, s uvedením stavu na začiatku bežného, tvorbe a čerpaní sociálneho fondu počas bežného a stavu na konci, 27
h) vydaných dlhopisoch, najmä ich menovitá hodnota, emisný kurz, úrok a splatnosť, i) bankových úveroch, pôžičkách a návratných finančných výpomociach, pričom sa uvádza najmä mena, v ktorej boli poskytnuté, charakter, hodnota v cudzej mene a hodnota v eurách, výška úroku, splatnosť, forma zabezpečenia, j) významných položkách časového rozlíšenia výdavkov budúcich období a výnosov budúcich období, k) významných položkách derivátov, l) majetku a záväzkoch zabezpečených derivátmi, pričom sa uvádza forma tohto zabezpečenia, m) majetku prenajatom formou finančného prenájmu v poznámkach nájomcu, a to 1. celková suma dohodnutých platieb ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka v členení na istinu u nájomcu a finančný náklad, 2. suma istiny u nájomcu a finančného nákladu podľa doby splatnosti 2a. do jedného roka vrátane, 2b. od jedného roka do piatich rokov vrátane, 2c. viac ako päť rokov. 24. Informácie k časti G. písm. a) tretiemu bodu prílohy č. 3 o rozdelení zisku alebo o vysporiadaní účtovnej straty Tabuľka č. 1 Bezprostredne Názov položky predchádzajúce účtovné Účtovný zisk 23 237 Rozdelenie zisku Prídel do zákonného rezervného fondu Prídel do štatutárnych a ostatných fondov Prídel do sociálneho fondu Prídel na zvýšenie základného imania Úhrada straty minulých období Bežné účtovné Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov 23 237 Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom Iné Spolu 23 237 28
25. Informácie k časti G. písm. b) prílohy č. 3 o rezervách Tabuľka č. 1 Bežné účtovné Názov položky Stav na začiatk u Tvorba Použitie Zrušeni e Stav na kon ci a b c d e f Dlhodobé rezervy, z toho: 7 393 5 506 1 047 0 11 852 Rezerva na odchodné 7 393 5 506 1 047 0 11 852 Krátkodobé rezervy, z toho: 60 205 41 609 56 055 0 45 759 Rezerva na nevyčerpané dovolenky 53 535 40 032 53 535 0 40 032 Rezerva na audítorské služby 1 650 0 1 650 0 0 Ostatné rezervy na spotrebu energie 4 601 530 451 0 4 680 Ostatné krátkodobé rezervy - odchodné 419 1 047 419 0 1 047 Účtovná jednotka vytvorila rezervu na spotrebu energií podľa priemernej spotreby v roku 2013. Tabuľka č. 2 Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné Stav na začiat ku Tvorba Použiti e Zrušeni e Stav na ko nci a b c d e f Dlhodobé rezervy, z toho: 0 7 393 0 0 7 393 Krátkodobé rezervy, z toho: 0 7 393 0 0 7 393 47 232 59 085 46 112 60 205 Rezerva na nevyčerpané dovolenky 42 881 53 535 42 881 53 535 Rezerva na audítorské služby 1 650 1 650 1 650 1 650 Ostatné rezervy na spotrebu energie 2 071 3 900 1 581 4 601 Ostatné krátkodobé rezervy - odchodné 0 419 0 419 26. Informácie k časti G. písm. c) a d) prílohy č. 3 o záväzkoch Názov položky Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Záväzky po lehote splatnosti 1 408 941 1 295 734 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane 1 191 076 1 731 163 29
Krátkodobé záväzky spolu 2 600 017 3 026 897 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov 89 992 86 272 Dlhodobé záväzky spolu 89 992 86 272 27. Informácie k časti F. písm. v) a časti G. písm. f) prílohy č. 3 o odloženej daňovej pohľadávke alebo o odloženom daňovom záväzku Názov položky Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho: Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúc e účtovné -23 165-14 208 odpočítateľné -95 414-95 414 zdaniteľné 72 249 81 206 Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho: -22 725-30 629 odpočítateľné -22 725-30 629 zdaniteľné Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty Sadzba dane z príjmov ( v %) 22 23 Odložená daňová pohľadávka 10 095 10 312 Uplatnená daňová pohľadávka -217-1 895 Zaúčtovaná ako zníženie nákladov Zaúčtovaná do vlastného imania Odložený daňový záväzok 0 0 Zmena odloženého daňového záväzku Zaúčtovaná ako náklad 217 1895 Zaúčtovaná do vlastného imania 28. Informácie k časti G. písm. g) prílohy č. 3 o záväzkoch zo sociálneho fondu Názov položky Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Začiatočný stav sociálneho fondu 21 682 13 729 Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov 7 007 7 953 Tvorba sociálneho fondu zo zisku Ostatná tvorba sociálneho fondu 30
Tvorba sociálneho fondu spolu 7 007 7 953 Čerpanie sociálneho fondu 3 741 0 Konečný zostatok sociálneho fondu 24 948 21 682 29. Informácie k časti G. písm. h) prílohy č. 3 o vydaných dlhopisoch Účtovná jednotka nemá žiadne vydané dlhopisy. Názov vydaného dlhopisu Menovitá hodnota Počet Emisný kurz Úrok Splatnosť 30. Informácie k časti G. písm. i) prílohy č. 3 o bankových úveroch, pôžičkách a krátkodobých finančných výpomociach Tabuľka č. 1 Názov položky Dlhodobé bankové úvery Bankový úver 165 969,59 Eur Bankový úver 264 887,47 Eur Bankový úver 398 327,03 Eur Bankový úver 250 000 Eur Mena Úrok p. a. v % Dátum splatno sti Suma istiny v príslušnej mene za bežné účtovné Suma istiny v príslušnej mene za bezprostredne predchádzajúc e účtovné a b c d e f Euro Euro Euro Euro 3M BRIBOR +1,40% 6M BRIBOR +2,00 3M BRIBOR +1,30% 1M BRIBOR +1,30% 30.04.2015 5 709 22 837 31.12.2015 14 977 29 954 28.04.2017 97 591 134 721 31.12.2015 29 000 60 200 SPOLU: 147 277 247 712 Krátkodobé bankové úvery Kontokorent úver na zásoby Euro 31.12.2014 1 067 952 990 298 SPOLU: 1 067 952 990 298 31
Bankový úver vo výške 398 327,03 Eur je úročený pohyblivou úrokovou sadzbou s prechodnou fixáciou EURIBOR 1-mesačný + 1,30% p.a. Bankový úver vo výške 264 887,47 Eur je úročený pohyblivou úrokovou sadzbou s prechodnou fixáciou 6M BRIBOR + 2,00% p.a. Bankový úver vo výške 165 949,59 Eur je úročený pohyblivou úrokovou sadzbou s prechodnou fixáciou EURIBOR 1-mesačný + 1,40% p.a. Bankový úver vo výške 250 000 Eur je úročený pohyblivou úrokovou sadzbou s prechodnou fixáciou 1M BRIBOR + 1,30% p.a. Popis údajov a doplňujúce informácie: Kontokorent - vo výške 1 000 000 založené v prospech banky Pozemky : zastavané plochy a nádvoria - č. 1818/3 o výmere 3755 m², 1818/4 o výmere 3157 m²,1855 o výmere 228 m², 1858/4 o výmere 828 m², 1860 o výmere 722 m², 1861 o výmere 15 518 m², 1816 o výmere 790 m², 1818/1 o výmere 5228 m² Stavby: sklad potravín - súpisné číslo 472 na parcele č. 1818/3, Garáže a dielne - súpisné číslo 315 na parcele č. 1816 Dlhodobý investičný úver vo výške 165 969,59 Pozemky : zastavané plochy a nádvoria - č. 1818/3 o výmere 3755 m²,1818/4 o výmere 3157 m², 1855 o výmere 228 m², 1858/4 o výmere 828 m², 1860 o výmere 722 m², 1861 o výmere 15 518 m², 1816 o výmere 790 m², 1818/1 o výmere 5228 m² Stavby: sklad potravín - súpisné číslo 472 na parcele č. 1818/3 Garáže a dielne - súpisné číslo 315 na parcele č. 1816 Dlhodobý investičný úver vo výške 264 887,47 Pozemky : zastavané plochy a nádvoria - č. 1759/26 o výmere 806 m², 1759/29 o výmere 1543 m²,135/1o výmere 421 m²,135/2 o výmere 275 m², 136 o výmere 7 m², 141 o výmere 11 m², 163 o výmere 11 m² Stavby: sklad - súpisné číslo 487 na parcele č. 1759/26 Budova - súpisné číslo 135/1 na parcele č. 135/1 Dlhodobý investičný úver vo výške 250 000,- Eur Pozemky : zastavané plochy a nádvoria - č. 978 o výmere 592 m² Budova - súpisné číslo 16 na parcele č. 978 Dlhodobý investičný úver vo výške 398 327,03 Pozemky : zastavané plochy a nádvoria - č. 1818/2 o výmere 658 m² Budova - súpisné číslo 634 na parcele č. 1818/2 32
Tabuľka č. 2 Názov položky Dlhodobé pôžičky Mena Úrok p. a. v % Dátum splatno sti Suma istiny v príslušnej mene za bežné účtovné Suma istiny v príslušnej mene za bezprostredne predchádzajúc e účtovné a b c d e f Krátkodobé pôžičky Pôžička od konateľov spoločnosti Euro 0% 31.12.2014 30 000 30 000 Krátkodobé finančné výpomoci 31. Informácie k časti G. písm. j) prílohy č. 3 o významných položkách časového rozlíšenia na strane pasív Účtovná jednotka neúčtuje o žiadnych významných položkách časového rozlíšenia na strane pasív. 32. Informácie k časti G. písm. k) prílohy č. 3 o významných položkách derivátov za bežné účtovné Účtovná jednotka neúčtuje o žiadnych významných položkách derivátov za bežné účtovné. Tabuľka č. 1 Názov položky Účtovná hodnota Dohodnutá cena podkladového nástroja pohľadávky záväzku a b c d Deriváty určené na obchodovanie, z toho: Zabezpečovacie deriváty, z toho: 33
Tabuľka č. 2 Názov položky Bežné účtovné Zmena reálnej hodnoty (+/-) s vplyvom na výsledok hospodárenia vlastné imanie Bezprostredne predchádzajúce účtovné Zmena reálnej hodnoty (+/-) s vplyvom na výsledok hospodárenia a b c d e Deriváty určené na obchodovanie, z toho: vlastné imanie Zabezpečovacie deriváty, z toho: 33. Informácie k časti G. písm. l) prílohy č. 3 o položkách zabezpečených derivátmi Účtovná jednotka neúčtuje o žiadnych položkách zabezpečených derivátmi. Zabezpečovaná položka Majetok vykázaný v súvahe Záväzok vykázaný v súvahe Zmluvy, ktoré sa neúčtujú na súvahových účtoch Očakávané budúce obchody dosiaľ zmluvne nezabezpečené Spolu Bežné účtovné Reálna hodnota Bezprostredne predchádzajúce účtovné a b c 34. Informácie k časti G. písm. m) prílohy č. 3 o majetku prenajatom formou finančného prenájmu Účtovná jednotka má záväzky z finančného prenájmu 4 motorových vozidiel. Výška budúcich platieb rozdelená na istinu a finančný náklad podľa doby splatnosti je uvedená v nasledujúcej tabuľke: 34
Názov položky do jedného roka vrátane Bežné účtovné Splatnosť od jedného roka do piatich rokov vrátane viac ako päť rokov Bezprostredne predchádzajúce účtovné do jedného roka vrátane Splatnosť od jedného roka do piatich rokov vrátane viac ako päť rokov a b c d e f g Istina 71 530 65 044 54 824 64 590 Finančný náklad 4 252 1 816 4 262 1 517 Spolu 75 782 66 860 59 086 66 107 H. V ČASTI O VÝNOSOCH SA UVÁDZAJÚ TIETO INFORMÁCIE: a) sumy tržieb za vlastné výkony a tovar s uvedením ich opisu a hodnoty tržieb podľa jednotlivých typov výrobkov a služieb účtovnej jednotky a hlavných oblastí odbytu, b) zmeny stavu vnútroorganizačných zásob; ak sa zmena ich stavu nerovná rozdielu medzi stavom netto na konci predchádzajúceho a stavom netto na konci bežného, uvádzajú sa dôvody vzniku tohto rozdielu podľa jednotlivých položiek zásob, najmä manká a škody, opravné položky, zmena metódy oceňovania, dary, c) opis a suma významných položiek výnosov pri aktivácii nákladov, d) opis a suma ostatných významných položiek výnosov z hospodárskej činnosti, e) opis a suma významných položiek finančných výnosov a celková suma kurzových ziskov; osobitne sa uvádza hodnota kurzových ziskov účtovaná ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, f) suma položiek mimoriadnych výnosov týkajúcich sa bežného a ich opis a suma položiek mimoriadnych výnosov týkajúcich sa predchádzajúcich účtovných období a ich opis, g) suma čistého obratu podľa 19 ods. 1 písm. a) druhého bodu zákona, pričom osobitne sa uvádza suma a opis iných výnosov súvisiacich s bežnou činnosťou, ktorú účtovná jednotka vykonáva ako svoju bežnú prevádzkovú činnosť súvisiacu s predmetom podnikania a ktorá vplýva na schopnosť účtovnej jednotky generovať peňažné prostriedky a ekvivalenty 35