A. Základné informácie o účtovnej jednotke A. a) Obchodné meno účtovnej jednotky: AGRI CS Slovakia s.r.o. Sídlo: Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Dátum založenia: 24.07.1992 Dátum vzniku: 22.09.1992 (Obchodný register Okresného súdu Nitra, oddiel Sro, vložka č. 29928/N) A. b) Opis hospodárskej činnosti účtovnej jednotky: Kúpa tovaru za účelom predaja konečnému spotrebiteľovi. Kúpa tovaru za účelom predaja iným prevádzkovateľom živnosti. Opravy poľnohospodárskych strojov. Predaj nových motorových vozidiel. Prenájom strojov a zariadení. A. c) Informácie o počte zamestnancov Priemerný prepočítaný počet zamestnancov zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho: počet vedúcich zamestnancov Bezprostredne Bežné účtovné predchádzajúce účtovné 24 25 24 25 1 2 A. d) Podniky, v ktorých je podnik neobmedzene ručiacim spoločníkom: Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa 56 ods. 5 Obchodného zákonníka A. e) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky: Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2013 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve za účtovné od 1. januára 2013 do 31. decembra 2013. A. f) Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce : Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2012, za predchádzajúce účtovné, bola schválená valným zhromaždením Spoločnosti 19.06.2013 B. Informácie o členoch štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov účtovnej jednotky B. a) Štatutárne, dozorné a iné orgány: Meno, priezvisko, (obch. meno) člena Názov orgánu Poznámka Ing. Martin Rada Mgr. Tomáš Kohoutek Karel Plešinger konateľ konateľ konateľ AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 1
C. Informácie o konsolidovanom celku, ak je účtovná jednotka jeho súčasťou Spoločnosť sa zahŕňa do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti AGROFERT HOLDING, a.s. Praha. Konsolidovanú účtovnú závierku zostavuje spoločnosť AGROFERT HOLDING, a.s., Pyšelská 2327/2, 149 00 Praha 4. Túto konsolidovanú účtovnú závierky je možné dostať priamo v sídle uvedenej spoločnosti. Adresa registrového súdu, ktorý vedie obchodný register, kde je uložená konsolidované účtovné závierky, je Městský soud v Praze, ul. Spálená+/2, 112 16 Praha 2. Materská spoločnosť AGRI CS a.s. je oslobodená od zostavenia KÚZ. E. Informácie o účtovných zásadách a účtovných metódach (a) Východiská pre zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu, že Spoločnosť bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti (going concern). Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované. V účtovnom období 2013 Spoločnosť nevykonala žiadne opravy významných chýb minulých účtovných období. (b) Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahŕňa cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, montáž, poistné a pod.). Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého hmotného majetku nie sú úroky z cudzích zdrojov ani realizované kurzové rozdiely, ktoré vznikli do momentu uvedenia dlhodobého majetku do používania. Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého nehmotného majetku nie sú úroky z cudzích zdrojov, ktoré vznikli do momentu zaradenia dlhodobého nehmotného majetku do používania. Dlhodobý majetok vytvorený vlastnou činnosťou sa oceňuje vlastnými nákladmi. Vlastnými nákladmi sú všetky priame náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť a nepriame náklady, ktoré sa vzťahujú na výrobu alebo inú činnosť. Náklady na výskum sa neaktivujú, účtujú sa do nákladov, v ktorom vznikli. Náklady na vývoj sa účtujú do, v ktorom vznikli, ale tie náklady na vývoj, ktoré sa vzťahujú na jasne definovaný výrobok alebo proces, pri ktorých je možné preukázať technickú realizovateľnosť a možnosť predaja a spoločnosť má dostatočné zdroje na dokončenie projektu, jeho predaj alebo na vnútorné využitie jeho výsledkov, sa aktivujú, a to vo výške, ktorá je pravdepodobná, že sa získa späť z budúcich ekonomických úžitkov. Aktivované náklady na vývoj sa odpisujú počas maximálne 5 rokov, a to v tých účtovných ch, v ktorých sa očakáva predaj produktu alebo využívanie procesu. Ak sa zníži ich hodnota, odpisujú sa na sumu, ktorá je pravdepodobná, že sa získa späť z budúcich ekonomických úžitkov. Odpisy dlhodobého nehmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca nasledujúceho po uvedení dlhodobého majetku do používania. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 2
Predpokladaná Metóda Ročná odpisová doba používania odpisovania sadzba v % v rokoch Softvér 4 lineárna 25 Odpisy dlhodobého hmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca nasledujúceho po uvedení dlhodobého majetku do používania. Pozemky sa neodpisujú. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Predpokladaná Metóda Ročná odpisová doba používania v odpisovania sadzba v % rokoch by 20 lineárna 5 Stroje, prístroje a zariadenia 6 až 12 lineárna 8,33 až 16,66 Dopravné prostriedky 4 lineárna 25 (c) Cenné papiere a podiely Cenné papiere a podiely (okrem cenných papierov na obchodovanie) sa oceňujú obstarávacími cenami vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Od obstarávacej ceny je odpočítané zníženie hodnoty cenných papierov a podielov. Cenné papiere na obchodovanie sa pri ich obstaraní oceňujú reálnou hodnotou. (d) Zásoby Zásoby sa oceňujú nižšou z nasledujúcich hodnôt: obstarávacou cenou (nakupované zásoby) alebo vlastnými nákladmi (zásoby vytvorené vlastnou činnosťou) alebo čistou realizačnou hodnotou. Obstarávacia cena zahŕňa cenu zásob a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, poistné, provízie, skonto a pod.). Úroky z cudzích zdrojov nie sú súčasťou obstarávacej ceny. Nakupované zásoby sa oceňujú váženým aritmetickým priemerom z obstarávacích cien. Vlastné náklady zahŕňajú priame náklady (priamy materiál, priame mzdy a ostatné priame náklady) a časť nepriamych nákladov bezprostredne súvisiacich s vytvorením zásob vlastnou činnosťou (výrobná réžia). Výrobná réžia sa do vlastných nákladov zahŕňa v závislosti od stupňa rozpracovanosti týchto zásob. Správna réžia a odbytové náklady nie sú súčasťou vlastných nákladov. Súčasťou vlastných nákladov nie sú úroky z cudzích zdrojov. Čistá realizačná hodnota je predpokladaná predajná cena znížená o predpokladané náklady na ich dokončenie a o predpokladané náklady súvisiace s ich predajom. Zníženie hodnoty zásob sa zohľadňuje vytvorením opravnej položky. (e) Pohľadávky Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou; postúpené pohľadávky a pohľadávky nadobudnuté vkladom do základného imania sa oceňujú obstarávacou cenou vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Toto ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pohľadávky. (f) Peňažné prostriedky a ceniny Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou. AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 3
(g) Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. (h) Rezervy Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou; tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z podnikania. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku. (i) Záväzky Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. (j) Odložené dane Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na: a) dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, b) možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti, ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti, c) možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období. (k) Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. (l) Cudzia mena Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa ku dňu uskutočnenia prípadu prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia prípadu. Na ocenenie prírastku cudzej meny nakúpenej za euro sa použije kurz, za ktorý bola táto cudzia mena nakúpená. Na úbytok rovnakej cudzej meny v hotovosti alebo z devízového účtu sa na prepočet cudzej meny na eurá použije referenčný výmenný kurz určený a vyhlásený Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia prípadu. Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem prijatých a poskytnutých preddavkov) sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, a účtujú sa s vplyvom na výsledok hospodárenia. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene prostredníctvom účtu vedeného v tejto cudzej mene sa prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia prípadu. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa už neprepočítavajú. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene na účet zriadený v eurách a z účtu zriadeného v eurách sa prepočítavajú na menu euro kurzom, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. (m) Výnosy Tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty. Sú tiež znížené o zľavy a zrážky (rabaty, bonusy, skontá, dobropisy a pod.), bez ohľadu na to, či zákazník mal vopred na zľavu nárok, alebo či ide o dodatočne uznanú zľavu. AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 4
F. Informácie o údajoch na strane aktív súvahy Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok Prehľad o pohybe dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku od 1. januára 2013 do 31. decembra 2013 a za porovnateľné od 1. januára 2012 do 31. decembra 2012 je uvedený v nasledovných tabuľkách: Dlhodobý nehmotný majetokdlhodobý nehmotný majetok Aktivova né náklady na vývoj Softvér Oceniteľné práva Bežné účtovné Goodwill Ostatný DNM Obstarávaný DNM Poskytnuté preddavky na DNM a b c d e f g h I Prvotné ocenenie na začiatku 6206 6206 Prírastky Úbytky 6206 6206 Oprávky na začiatku 6206 6206 Prírastky Úbytky 6206 6206 Opravné položky na začiatku Prírastky Úbytky Zostatková hodnota na začiatku 0 0 0 0 Spolu AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 5
Dlhodobý nehmotný majetok Aktivova né náklady na vývoj Bezprostredne predchádzajúce účtovné Softvér Oceniteľné práva Goodwill Ostatný DNM Obstarávaný DNM Poskytnuté preddavky na DNM a b c d e f g h i Prvotné ocenenie na začiatku 6206 6206 Prírastky Úbytky 6206 6206 Oprávky na začiatku 6206 6206 Prírastky Úbytky 6206 6206 Opravné položky na začiatku Prírastky Úbytky Zostatková hodnota na začiatku 0 0 0 0 Spolu AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 6
Dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok Prvotné ocenenie Pozemky by Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Bežné účtovné Pestovateľské celky trvalých porastov Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný DHM Obstarávaný DHM Poskytnuté preddavky na DHM a b c d e f g h i j na začiatku 164594 675495 851604 38277 1729970 Prírastky 325880 4029 329909 Úbytky 331727 331727 Oprávky na začiatku 164594 675495 845757 42306 1728152 168509 362986 531495 Prírastky 39822 354843 394665 Úbytky 331727 331727 Spolu Opravné položky na začiatku Prírastky 208331 386102 594433 Úbytky Zostatková hodnota na začiatku 164594 506986 488618 38277 1198475 164594 467164 459655 42306 1133719 AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 7
Dlhodobý hmotný majetok Prvotné ocenenie Pozemky by Bezprostredne predchádzajúce účtovné Pestov a- teľské celky Samos-tatné hnuteľné veci a súbory hnuteľ-ných vecí trvalýc h porast ov Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný DHM Obstarávaný DHM Poskytnuté preddavky na DHM a b c d e f g h i j na začiatku Spolu 178698 930202 637527 7962 1754389 Prírastky 4498 709194 30315 744007 Úbytky 18602 254707 495117 768426 Oprávky na začiatku 164594 675495 851604 38277 1729970 348467 465193 813660 Prírastky 74750 133188 207938 Úbytky 254708 235395 490103 Opravné položky na začiatku Prírastky 168509 362986 531495 Úbytky Zostatková hodnota na začiatku 178698 581735 172334 7962 940729 164594 506986 488618 38277 1198475 Dlhodobý hmotný majetok je poistený pre prípad škôd spôsobených krádežou a živelnou pohromou až do výšky 2 942 tis. EUR (2012: 2 122 tis. EUR). AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 8
Dlhodobý hmotný majetok na ktorý je zriadené záložné právo Na dlhodobý majetok v zostatkovej cene 305 479 EUR je zriadené záložné právo v prospech veriteľa Tatra banka, a.s. Bratislava, na zabezpečenie kontokorentného úveru. Dlhodobý hmotný majetok Hodnota za bežné účtovné Budova - kancelárie - Sučany 40 120 Budova - kotolňa 92 625 Pozemok - Sučany 33 442 Pozemok - kancelárie Sučany 7 900 Servisná hala - Sučany 131 392 Spolu 305479 Údaje o vstupných cenách a oprávkách k založenému v nasledujúcom prehľade: dlhodobému hmotnému majetku sú uvedené Dlhodobý hmotný majetok Vstupná cena Oprávky Zostatková cena Budova - kancelárie - Sučany 43 712,08-3 591,62 40 120,46 Budova - kotolňa 124 168,70-31 543,65 92 625,05 Pozemok - Sučany 33 441,86 0,00 33 441,86 Pozemok - kancelárie Sučany 7 900,00 0,00 7 900,00 Servisná hala - Sučany 220 982,70-89 590,69 131 392,01 Spolu 430 205,34-124 725,96 305 479,38 AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 9
Dlhodobý finančný majetok Prehľad o pohybe dlhodobého finančného majetku od 1. januára 2013 do 31. decembra 2013 a za porovnateľné od 1. januára 2012 do 31. decembra 2012 je uvedený v nasledujúcich tabuľkách : Dlhodobý finančný majetok Podielové CP a podiely v DÚJ Ostatné dlhodobé CP a podiely Bežné účtovné Pôžičky ÚJ v kons. celku Podielové CP a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom Ostatný DFM Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok Obstarávaný DFM Poskytnuté preddavky na DFM a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie na začiatku Prírastky Úbytky 488 488 Spolu na konci Opravné položky na začiatku Prírastky 488 488 Úbytky na konci Účtovná hodnota na začiatku na konci 488 488 488 488 AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 10
Dlhodobý finančný majetok Podielové CP a podiely v DÚJ Bezprostredne predchádzajúce účtovné Ostatné dlhodobé CP a podiely Pôžičky ÚJ v kons. celku Podielové CP a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom Ostatný DFM Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok Obstarávaný DFM Poskytnuté preddavky na DFM a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie na začiatku Prírastky Úbytky Spolu 488 488 na konci Opravné položky na začiatku Prírastky Úbytky na konci Účtovná hodnota na začiatku na konci 488 488 488 488 488 488 AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 11
Štruktúra dlhodobého finančného majetku Prehľad o výške vlastného imania k 31. decembru 2013 a výsledku hospodárenia za účtovné 2013 podnikov je uvedená v nasledujúcej tabuľke : Obchodné meno a sídlo spoločnosti, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM Podiel ÚJ na ZI v % Podiel ÚJ na hlasovacích právach v % Bežné účtovné Hodnota vlastného imania ÚJ, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM Výsledok hospodárenia Ú J, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM Účtovná hodnota DFM a b c d e f Dcérske účtovné jednotky Účtovné jednotky s podstatným vplyvom Ostatné realizovateľné CP a podiely AGROBON ZVOLEN TRADE s.r.o., ul. SNP 143, 962 01 Zvolenská Slatina 15% 15% 14730 3714 488 Obstarávaný DFM na účely vykonania vplyvu v inej ÚJ DFM spolu x x x x 488 AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 12
Zásoby Zníženie úžitkovej hodnoty zásob bolo zohľadnené vytvorením opravnej položky. Úžitková hodnota zásob sa znížila predovšetkým v dôsledku ich bezobrátkovosti (opravné položky tvorené podľa metodiky platnej pre podniky v skupine AGROFET) Vývoj opravnej položky v priebehu je uvedený v nasledujúcom prehľade: Bežné účtovné Zúčtovanie OP OP OP Tvorba Zúčtovanie OP z dôvodu Zásoby na začiatku na konci OP z dôvodu zániku vyradenia opodstatnenosti majetku z účtovníctva a b c d e f Materiál 65059 1141112 1079723 126448 Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby Výrobky Zvieratá Tovar 86660 1286718 1283826 89552 Nehnuteľnosť na predaj Poskytnuté preddavky na zásoby Zásoby spolu 151719 2427830 2363549 216000 Pohľadávky Opravné položky OP tvorená podľa interných smerníc platných pre skupinu AGROFERT a Zákona o dani z príjmov. Vývoj opravnej položky v priebehu je uvedený v nasledujúcom prehľade: Bežné účtovné Pohľadávky OP na začiatku Tvorba OP Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva OP na konci a b c d e f Pohľadávky z obchodného styku 159486 97830 123269 134047 Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ Ostatné pohľadávky v rámci kons. celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky 182234 182234 Pohľadávky spolu 341720 97830 123269 316281 AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 13
Veková štruktúra pohľadávok V lehote Po lehote Pohľadávky spolu splatnosti splatnosti a b c d Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Dlhodobé pohľadávky spolu Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku 1699975 294948 1994923 Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie 42602 42602 Iné pohľadávky 182614 182614 Krátkodobé pohľadávky spolu 1742577 477562 2220139 Pohľadávky zabezpečené záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Záložné právo v prospech RBS banky zo dňa 28.1.2013 a v prospech Tatra banky za zabezpečenie kontokorentného úveru. Opis predmetu záložného práva Pohľadávky kryté záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Hodnota pohľadávok, na ktoré sa zriadilo záložné právo Bežné účtovné Hodnota predmetu záložného práva Hodnota pohľadávky x 3500000 AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 14
Významné položky časového rozlíšenia na strane aktív Opis položky časového rozlíšenia Náklady budúcich období dlhodobé, z toho: Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Náklady budúcich období krátkodobé, z toho: 39939 40476 Predplatné služieb na rok 2014 1956 Poistenie predĺženej záruky 37983 Príjmy budúcich období dlhodobé, z toho: Príjmy budúcich období krátkodobé, z toho: 114532 143862 Objemový bonusy od dodávateľa za odber strojov 114532 104500 Odhad výnosov garančných zákaziek 39362 AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 15
Odložená daňová pohľadávka Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho: -395194-377732 odpočítateľné -478849-457222 zdaniteľné 83655 79490 Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho: -189678-216213 odpočítateľné -189678-216213 zdaniteľné Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty Sadzba dane z príjmov ( v %) 22% 23% Odložená daňová pohľadávka 128672 136607 Uplatnená daňová pohľadávka 7935-31550 Zaúčtovaná ako náklad 7935-31550 Zaúčtovaná do vlastného imania Odložený daňový záväzok Zmena odloženého daňového záväzku Zaúčtovaná ako náklad Zaúčtovaná do vlastného imania Iné Krátkodobý finančný majetok Ako finančné účty sú vykázané peniaze v pokladnici, účty v bankách a cenné papiere. Účtami v bankách môže spoločnosť voľne disponovať. Bežné účtovné Pokladnica, ceniny 5132 6886 Bežné účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky Vkladové účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky termínované Peniaze na ceste 589 18406 Spolu 5721 25292 Bezprostredne predchádzajúce účtovné AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 16
G. Informácie o údajoch na strane pasív súvahy Informácie o rozdelení zisku alebo o vysporiadaní účtovnej straty Bezprostredne predchádzajúce účtovné Účtovný zisk 201277 Rozdelenie zisku Prídel do zákonného rezervného fondu Bežné účtovné Prídel do štatutárnych a ostatných fondov Prídel do sociálneho fondu Prídel na zvýšenie základného imania Úhrada straty minulých období Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov 201277 Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom Iné Spolu 201277 AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 17
Rezervy Rezervy na garancie boli vytvorené vo výške 1,2% z predajnej ceny stroja predaného s predĺženou zárukou. Rezervy na poistenie predĺženej záruky boli vytvorené na základe výpočtov poistného od poisťovne. Rezervy na odmeny a provízie predajcov boli vytvorené na základe pracovných zmlúv. Rezervy na nevyčerpané zamestnanecké bonusy boli vytvorené podľa konečného stavu nevyčerpaných bonusov k 31.12.2013. Iné rezervy: na nevyfakturované dodávky služieb zo zahraničia, pri ktorých nie je istá výška, ani doba fakturácie. na zač iatku Bežné účtovné Tvorba Použitie Zrušenie na konci a b c d e f Dlhodobé rezervy, z toho: 146530 133283 118003 161810 Na garancie 65006 36473 24899 76580 Na poistenie predĺženej záruky 81524 96810 93104 85230 Krátkodobé rezervy, z toho: 90878 239486 284901 45463 Na nevyčerpané dovolenky 17453 13955 17453 13955 Na audit a zverejnenie ÚZ 3741 3442 3541 3642 Na odmeny a provízie predajcov 42666 12664 42666 12664 Na nevyčerpané zamestnanecké bonusy 2822 2053 2822 2053 Iné 24196 207372 218419 13149. na zač iatku Bezprostredne predchádzajúce účtovné Tvorba Použitie Zrušenie na konci a b c d e f Dlhodobé rezervy, z toho: 69639 145395 68504 146530 Na garancie 36805 44829 16628 65006 Na poistenie predĺženej záruky 32834 100566 51876 81524 Krátkodobé rezervy, z toho: 171687 374467 455276 90878 Na nevyčerpané dovolenky 27348 17453 27348 17453 Na audit a zverejnenie ÚZ 3641 3542 3442 3741 Na odmeny a provízie predajcov 33950 42666 33950 42666 Na nevyčerpané zamestnanecké bonusy 2822 2822 Iné 106748 307984 390536 24196 AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 18
Záväzky Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Dlhodobé záväzky spolu -75 511 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov -75 511 Krátkodobé záväzky spolu 2525510 3604579 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane 2525510 3148653 Záväzky po lehote splatnosti 455926 Sociálny fond Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Začiatočný stav sociálneho fondu 511 852 Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov Tvorba sociálneho fondu zo zisku Ostatná tvorba sociálneho fondu 1799 2044 Tvorba sociálneho fondu spolu 1799 2044 Čerpanie sociálneho fondu 2385 2385 Konečný zostatok sociálneho fondu -75 511 Časť sociálneho fondu sa podľa zákona o sociálnom fonde tvorí povinne na ťarchu nákladov a časť sa môže vytvárať zo zisku. Sociálny fond sa podľa zákona o sociálnom fonde čerpá na sociálne, zdravotné, rekreačné a iné potreby zamestnancov. AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 19
Bankové úveroch, pôžičky a krátkodobé finančné výpomoci Mena Úrok p. a. v % Dátum splatnosti Suma istiny v príslušnej mene za bežné účtovné Suma istiny v eurách za bežné účtovné Suma istiny v príslušnej mene za bezprostredne predchádzajúc e účtovné a b c d e f g Dlhodobé bankové úvery Strednodobý úver EUR 1,685 30.12.2013 7600 Tatra banka Krátkodobé bankové úvery KTK úver Tatra banka EUR 1,884 31.10.2014 919188 919188 593152 Na zabezpečenie kontokorentného úveru bolo v prospech Tatra banky zriadené záložné právo na nehnuteľnosti a pohľadávky. Mena Úrok p. a. v % Dátum splatnosti Suma istiny v príslušnej mene za bežné účtovné Suma istiny v eurách za bežné účtovné Suma istiny v príslušnej mene za bezprostredne predchádzajúce účtovné a b c d e f g Krátkodobé finančné výpomoci Finančná výpomoc z AGROTEC a.s. (cashpoll účet) EUR 1236382 1236382 1166732 AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 20
Významné položky časového rozlíšenia na strane pasív Bežné účtovné Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho: 160 - cestovné náhrady roku 2013, vyplatené zamestnancovi v 01/2014 160 Bezprostredne predchádzajúce účtovné H. Informácie o výnosoch Tržby za vlastné výkony a tovar Tržby za vlastné výkony a tovar podľa jednotlivých segmentov, t. j. podľa typov výrobkov a služieb, a podľa hlavných teritórií sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Oblasť odbytu Poľnohospodárske stroje Predaj ND Opravy poľnohospodárskych strojov Spolu 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 Slovensko 7767270 9 275 486 0 738 005 852 739 8 505 275 10 128 225 Česko 1 202 412 648 889 68 697 0 9 563 19 865 1 280 672 668 754 Maďarsko 461 990 271 980 0 0 0 0 461 990 271 980 Nemecko 0 211 800 0 0 0 0 211 800 Rakúsko 0 0 1 886 0 0 0 1 886 0 Poľsko 0 0 0 0 0 6 575 0 6 575 Spolu 9 431 672 10 408 155 70 583 0 747 568 879 179 10 249 823 11 287 334 Čistý obrat Tržby za vlastné výrobky Bežné účtovné Tržby z predaja služieb 747568 879179 Tržby za tovar 9502255 10408155 Výnosy zo zákazky Výnosy z nehnuteľnosti na predaj Bezprostredne predchádzajúce účtovné Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou 526794 646530 Čistý obrat celkom 10776617 11933864 AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 21
Zmena stavu vnútroorganizačných zásob Bežné účtovné Konečný zostatok Bezprostredne predchádzajúce účtovné Konečný zostatok Začiatočný stav Zmena stavu vnútroorganizačných zásob Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby 33401 65578 66737-32177 -1159 Výrobky Zvieratá Spolu 33401 65578 66738-32177 -1159 Manká a škody x x x Reprezentačné x x x Dary x x x Iné x x x -120 Zmena stavu vnútroorganizačných zásob vo výkaze ziskov a strát x x x -32297-1159 Aktivácia nákladov, výnosy z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti Prehľad o výnosoch pri aktivácii nákladov, výnosoch z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti je uvedený v nasledujúcom prehľade: Aktivácia nákladov, z toho: 2013 2012 aktivácia zásob 164 1454 Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti 2013 2012 274197 346839 uznané garancie 188150 178187 iné prev.výnosy 14592 22422 výnosy z postúp.pohľadávky 8167 129501 prijaté poistné náhrady 33188 16729 výnosy z reklamy 30100 Finančné výnosy 2013 2012 1070 1570 prijaté úroky 43 832 kurzové rozdiely 893 726 CR z príjmov 134 12 AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 22
I. Informácie o nákladoch Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho: 5942 5942 náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky 5942 5942 iné uisťovacie audítorské služby súvisiace audítorské služby daňové poradenstvo ostatné neaudítorské služby Ostatné významné položky nákladov Položky nákladov na služby 2013 2012 401906 485922 opravy a udržiavanie 22279 22195 sprostredkovanie 34057 120978 nájomné 66206 83450 ostatné služby 217958 225470 preprava 31035 33829 reprezentačné N 30371 Ostatné náklady z hospodárskej činnosti 2013 2012 88784 311731 rezerva na predĺženú záruku 3706 48690 likvidácia zásob 0 61796 náklady na postúpené pohľadávky 8167 129501 ostatné prevádzkové náklady 65337 43543 tvorba rezerv na reklamácie 11574 28201 Finančné náklady 2013 2012 49841 61271 kurzové straty 1206 1473 úroky 32031 40562 ostatné náklady na finančnú činnosť 16604 19236 AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 23
Informácia o daniach z príjmov Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho: Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Základ dane Daň Daň v % Základ dane Daň a b c d e f g 11353 x x 215983 x x teoretická daň x 2611 23,00 x 41037 19,00 Daňovo neuznané náklady 571875 131531 1158,56 544315 103420 47,88 Daň v % Výnosy nepodliehajúce dani -523997-120519 -1061,56-423811 -80524-37,28 Vplyv nevykázanej odloženej daňovej pohľadávky Umorenie daňovej straty -93152-17699 - 8,19 Zmena sadzby dane Iné Spolu 59231 13623 120,00 243335 46234 21,41 Splatná daň z príjmov x 13623 120,00 x 46234 21,41 Odložená daň z príjmov x 7937 69,91 x -31550-14,61 Celková daň z príjmov x 21560 189,91 x 14684 6,80 Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovanej ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov Suma odloženého daňového záväzku účtovaného ako náklad alebo výnos vyplývajúci zo zmeny sadzby dane z príjmov Suma odloženej daňovej pohľadávky týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných ch odložená daňová pohľadávka neúčtovala Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných ch Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka Suma odloženej dani z príjmov, ktorá sa vzťahuje na položky účtované priamo na účty vlastného imania bez účtovania na účty nákladov a výnosov -7814 23757 121 AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 24
Zmeny vlastného imania Položka vlastného imania na začiatku Bežné účtovné Prírastky Úbytky na konci a b c d e f Základné imanie 6639 6639 Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežnéh o Ostatné položky vlastného imania Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby- podnikateľa 664 664 1815126-201277 2016402 201277-10206 -201277-10206 AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 25
Položka vlastného imania na začiatku Bezprostredne predchádzajúce účtovné Prírastky Úbytky a b c d e f Základné imanie 6639 6639 Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného Ostatné položky vlastného imania Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby podnikateľa 664 664 1657718 157408 1815126 157408 201277-157408 201277 AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 26
Informácie o príjmoch a výhodách členov štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov účtovnej jednotky. Odmeny členov štatutárnych orgánov spoločnosti z dôvodu výkonu ich funkcie pre Spoločnosť v sledovanom účtovnom období boli vo výške 5 400 EUR (v roku 2012: 6 450 EUR Členom štatutárnemu orgánu, ani členom dozorných orgánov neboli v roku 2013 poskytnuté žiadne pôžičky, záruky alebo iné formy zabezpečenia, ani finančné prostriedky alebo iné plnenia na súkromné účely členov, ktoré sa vyúčtovávajú (v roku 2012: žiadne). Informácie o ekonomických vzťahoch účtovnej jednotky a spriaznených osôb. Spoločnosť neuskutočnila také transakcie so spriaznenými osobami, ktoré sa neuzavreli na základe obvyklých obchodných podmienok. Spoločnosť uskutočnila v priebehu nasledujúce transakcie so spriaznenými osobami uzavretých na základe obvyklých obchodných podmienok: Transakcie s materským podnikom, sesterskými a dcérskymi Hodnota v roku 2013 Hodnota v roku 2012 spoločnosťami nákladové úroky 11 000 0 nákup dlhodobý majetok 82 000 0 nákup materiál 329 000 1 238 000 nákup materiálu 20 400 1 000 nákup služieb 199 000 99 640 nákup tovaru 2 036 000 2 223 920 ostatné finančné náklady 9 200 0 ostatné prevádzkové výnosy 89 000 4 000 predaj služieb 54 000 136 000 predaj tovaru 2 151 000 1 417 000 Prefakturácie - vstup 3 100 0 Prefakturácie - výstup 5 000 0 Spolu 4 988 700 5 119 560 Vybrané aktíva a pasíva vyplývajúce z transakcií so spriaznenými osobami sú uvedené v nasledujúcom prehľade: 31. 12. 2013 31. 12. 2012 Pohľadávky z obchodného styku 244 753 297 363 Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku 0 Spolu aktíva 244 753 297 363 Ostatné krátkodobé záväzky 1 236 385 1 166 732 Záväzky z obchodného styku 29 250 898 033 Spolu pasíva 1 265 635 2 064 765 AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 27
Prehľad o peňažných tokoch k 31.12.2013 Peňažné toky z prevádzkovej činnosti bežné účtovné bezprostredne predchádzajúce účtovné Z/S Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/- 11353 215 983 A.1. Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-), 102868-50 540 (súčet A. 1. 1. až A. 1. 13.) A.1.1 odpisy DN a HM 221071 142 506 A.1.4 zmena stavu dlhodobých rezerv 15280 76 891 A.1.5 zmena stavu OP -25439-2 351 A.1.6 zmena stavu časového rozlíšenia -30027-89 021 A.1.8 úroky účtované do N 32031 40 562 A.1.7 príjmy z dividend 0 0 A.1.9 úroky účtované do V -42-832 A.1.10 kurzový zisk vyčíslený ku dňu uzávierky -55-93 A.1.11 kurzová strata vyčíslená ku dňu uzávierky 116 88 A.1.12 výsledok predaja DM -110067-218 290 A.1.13 ostatné položky nepeňažného charakteru A.2. Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu, ktorým sa na účely tohto opatrenia rozumie rozdiel medzi obežným majetkom a krátkodobými záväzkami s výnimkou položiek obežného majetku, ktoré sú súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov, na výsledok -89537 1 446 022 hospodárenia z bežnej činnosti (súčet A. 2. 1. až A. 2. 4.) A.2.1 zmena stavu pohľadávok 280451 432 474 A.2.2 zmena stavu záväzkov -1262567 123 004 A.2.3 zmena stavu zásob 892579 890 544 Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-), 24684 1 611 465 (súčet Z/S + A. 1. + A. 2.) A.3 prijaté úroky 42 832 A.4 výdavky na zaplatené úroky -32031-40 562 A.5 príjmy z dividend 0 Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A. 1. až A. 6.) -7305 1 571 735 A.7 výdavky na daň z príjmov -102200-46 233 A. Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A. 1. až A. 9.) -109505 1 525 502 Peňažné toky z investičnej činnosti B.2. výdavky na obstaranie DHM -581812-479 848 B.5. príjmy z predaja DHM 283661 297 826 B Čisté peňažné toky z investičnej činnosti (súčet B. 1. až B. 19.) -298151-182 022 C.2. Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov z finančnej činnosti, (súčet C. 2. 1. až C. 2. 9.) 388086-1 645 325 C.2.3 príjmu z úverov poskytnutých bankou 919188 593 152 C.2.4 výdavky na splácanie úverov bankových -600751-1 645 200 C.2.5 príjmy z prijatých pôžičiek 422264 2 096 953 C.2.6 výdavky na splácanie pôžičiek -352615-2 690 230 C.4 výdavky na vyplatené podiely na zisku C Čisté peňažné toky z finančnej činnosti (súčet C. 1. až C. 9.) 388086-1 645 325 D. Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných prostriedkov (+/-), (súčet A + B + C) -19570-301 845 AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 28
E. peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku (+/-) F. peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci pred zohľadnením kurzových rozdielov vyčíslených ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) 25291 327 137 5721 25 292 G. Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) H. Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci upravený o kurzové rozdiely vyčíslené ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) 5721 25 292 Zostavené dňa 24.02.2014 Podpisový záznam osoby zodpovednej za účtovníctvo Podpisový záznam osoby zodpovednej za zostavenie účtovnej závierky Podpisový záznam člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky AGRI CS Slovakia s.r.o., Zlatomoravecká cesta 504, 949 01 Nitra Strana 29