VÝROČNÁ SPRÁVA spoločnosti RWE Gas Slovensko, s.r.o., za rok 2011 RWE Gas Slovensko Mlynská 31 042 91 Košice
OBSAH 1 Predslov konateľa spoločnosti... 3 2 Základné údaje o spoločnosti... 4 2.1. Vznik a založenie spoločnosti... 4 2.2. Predmet činnosti... 4 2.3. Vedenie spoločnosti... 4 3 Obchod... 5 4 Analýza ekonomickej situácie... 6 5 Podnikateľský zámer na rok 2012... 8 6 Kontakty... 9 7 Príloha A Správa nezávislého audítora... 10 8 Príloha B Ročná účtovná závierka... 11 2
1 PREDSLOV KONATEĽA SPOLOČNOSTI Vážené dámy a páni, spoločnosť RWE Gas Slovensko bola založená v roku 2008, kedy začala s predajom zemného plynu firmám a organizáciám s ročnou spotrebou nad 4 GWh plynu. Na Slovensku vtedy predstavila medzinárodný koncern RWE aj ako predajcu zemného plynu. Rok nato bola pripravená na obsluhu menších podnikov. Rýchlo reagovala na záujem tejto časti trhu a za dva roky získala niekoľko kľúčových veľkých zákazníkov a tisícky menších podnikov. Rok 2011 bol z hľadiska štruktúry zákazníkov prelomový. Aktivity spoločnosti najviac ovplyvnil vstup na trh v segmente domácností. RWE Gas Slovensko v apríli 2011 predstavilo svoj Modrý plyn ako najvýhodnejšiu ponuku na trhu. Odprezentovalo atraktívne zníženie výdavkov rodiny na vykurovanie, ohrev vody a varenie. Všetkým domácnostiam na území Slovenska ponúklo zľavu až do výšky 12 % z ceny za dodávku zemného plynu. Liberalizovaný trh priniesol všetkým zákazníkom možnosť vybrať si dodávateľa zemného plynu podľa vlastného uváženia. Pre rok 2011 bolo charakteristické, že trh na úrovni firiem bol oveľa viac rozvinutejší ako trh v segmente domácností. Konkurencia v tomto segmente počas roka postupne narastala. RWE Gas Slovensko malo oproti ostatným alternatívnym dodávateľom výhodu na trh v segmente domácností vstúpilo skoro, v poradí ako druhý alternatívny dodávateľ. RWE Gas Slovensko do roku 2011 vstúpilo so zvýšeným objemom predaja až o 30 %. Z pohľadu uzatvorených kontraktov na tento rok dosahovalo 18 %-ný celkový trhový podiel. Rok 2011 bol pre spoločnosť úspešný. Udržala si pozíciu najväčšieho konkurenčného dodávateľa zemného plynu na Slovensku. Koncom roka 2011 dodávala viac ako 10 TWh zemného plynu pre vyše 8 500 zákazníkov z radov firiem a organizácií. Modrý plyn si objednalo niekoľko desaťtisíc slovenských domácností. Na rok 2012 sa podarilo zakontrahovať viac ako 11 TWh zemného plynu. RWE Gas Slovensko do nasledujúceho roku vstupuje už s viac ako 20 %-ným celkovým trhovým podielom. Teda každý piaty kubík zemného plynu na Slovensku bude pochádzať práve od RWE Gas Slovensko. Košice február 2012 Miroslav Kulla, konateľ RWE Gas Slovensko 3
2 ZÁKLADNÉ ÚDAJE O SPOLOČNOSTI 2.1. Vznik a založenie spoločnosti RWE Gas Slovensko, s. r. o., (RWE Gas Slovensko alebo spoločnosť) bola založená ako 100 % dcérska spoločnosť RWE Transgas, a. s., v júni 2008. Spoločnosť bola zapísaná do Obchodného registra Okresného súdu Košice I dňa 18. 7. 2008, oddiel Sro, vložka č. 22182/V, a to takto: Obchodné meno: RWE Gas Slovensko, s.r.o. Sídlo: Mlynská 31, 042 91 Košice IČO: 44 291 809 RWE Gas Slovensko dodáva zemný plyn všetkým zákazníckym segmentom na území celého Slovenska. Je to moderná spoločnosť so silným zázemím. Na slovenský trh priniesla stabilitu a skúsenosti silného partnera. Je súčasťou medzinárodného koncernu RWE, ktorý patrí medzi päť najväčších energetických skupín v Európe. 2.2. Predmet činnosti Hlavným predmetom podnikania RWE Gas Slovensko je predaj a dodávka zemného plynu spoločnostiam, ako aj domácnostiam na území Slovenskej republiky. Okrem toho v predmete činnosti spoločnosti sú zahrnuté aj: kúpa tovaru na účely jeho predaja konečnému spotrebiteľovi (maloobchod), kúpa tovaru na účely jeho predaja iným prevádzkovateľom živnosti (veľkoobchod), prenájom hnuteľných vecí, činnosť podnikateľských, organizačných a ekonomických poradcov, vedenie účtovníctva, administratívne služby, sprostredkovateľská činnosť v oblasti obchodu, sprostredkovateľská činnosť v oblasti služieb. 2.3. Vedenie spoločnosti Konatelia spoločnosti Mgr. Miroslav Kulla, MBA: vysokoškolské štúdium ukončil titulom Master of Business Administration (MBA) na Paris Business School vo Francúzsku. Predtým úspešne absolvoval Fakultu manažmentu na Univerzite Komenského v Bratislave. V spoločnosti RWE Gas Slovensko je konateľom zodpovedným za predaj plynu v SR. Súčasne pôsobí ako riaditeľ divízie Obchod spoločnosti VSE, a. s., a je zodpovedný za nákup a predaj elektriny. Ing. Lukáš Roubíček, PhD.: absolvoval Ekonomickú fakultu Vysoké školy báňské Technické univerzity Ostrava. Štúdium ukončil titulom PhD. Od roku 2002 pracuje v koncerne RWE v Českej republike na vedúcich pozíciách v oblasti financií. V súčasnosti okrem aktivít v rámci spoločnosti RWE Gas Slovensko pôsobí vo funkcii finančného riaditeľa a podpredsedu predstavenstva distribučných spoločností Severomoravská plynárenská, a.s., Východočeská plynárenská, a.s., a RWE Energie, a.s. 4
3 OBCHOD Firemní zákazníci Firemným zákazníkom ponúka spoločnosť: výhodné ceny a transparentnú štruktúru cien zemného plynu, spoľahlivú dodávku plynu, flexibilnú ponuku produktov, ktorá zohľadňuje špecifické požiadavky, odborné poradenstvo pri výbere optimálneho produktu, individuálny prístup. ponuku pre slovenské domácnosti. Desaťtisíce zákazníkov presvedčila predovšetkým garancia trvalej úspory. Predaj zemného plynu podporili aj marketingové a komunikačné aktivity spoločnosti. Už od začiatku, bez ohľadu na aktuálny cenový vývoj, ponúkala spoločnosť zľavu vo výške 12 % z ceny za dodávku Modrého plynu. V mesiacoch júl až október 2011 to bolo dokonca 15 %, čo vtedy neponúkal žiaden iný dodávateľ. Domácnosti Modrý plyn od RWE Gas Slovensko predstavoval v roku 2011 najvýhodnejšiu 5
4 ANALÝZA EKONOMICKEJ SITUÁCIE Základné údaje a fakty Ekonomické údaje m. j. 2011 2010 Predaj plynu GWh 10 878 7 781 Tržby celkom tis. EUR 302 160 178 579 Náklady tis. EUR -303 722-175 882 EBITDA tis. EUR -1 626 2 692 Zisk po zdanení tis. EUR -1 285 2 184 Bilančná suma tis. EUR 29 937 31 871 Vlastné imanie tis. EUR 2 380 4 154 Základné imanie tis. EUR 299 299 Vývoj výnosov, nákladov a zisku Celkové prevádzkové výnosy vzrástli o 123 580 tis. eur (o 69 %) na 302 160 tis. eur. Medziročný nárast je výsledkom nárastu predaja plynu o cca 3,1 TWh vrátane predaja domácnostiam. Celkové prevádzkové náklady medziročne narástli o 127 840 eur (o 73 %) na 303 722 tis. eur, najmä nákup komodity plyn: Prevádzkové náklady (v tis. EUR) 2011 2010 Nákup materiálu a energie -298 708-173 739 Náklady za poskytnuté služby -3 682-1 845 Tvorba a zúčtovanie opravných položiek k pohľadávkam -557-76 Zmluvné pokuty, penále a úroky z omeškania -443-47 Ostatné -51 0 Spoločnosť poskytuje svoje služby prostredníctvom tretích strán (predovšetkým od spriaznených podnikateľských subjektov, napr. Východoslovenská energetika, a.s., alebo RWE Transgas, a.s., so sídlom v Českej republike). 6
Štruktúra majetku a zdrojov krytia majetku Obežný majetok (v tis. EUR) 2011 2010 Pohľadávky z obchodného styku 21 713 21 490 Finančné účty 3 894 8 249 Ostatné pohľadávky 4 330 1 811 Zásoby 0 321 29 937 31 871 Aktíva spolu 29 937 31 871 Vlastné imanie Základné imanie 299 299 Ostatné fondy 400 890 Výsledok hospodárenia minulých rokov 2 965 781 Výsledok hospodárenia za po zdanení -1 285 2 184 2 380 4 154 Záväzky Záväzky z obchodného styku 17 123 17 038 Daňové záväzky a dotácie 6 727 6 394 Rezervy 3 706 4 283 Ostatné záväzky 1 2 27 557 27 717 Pasíva spolu 29 937 31 871 Celková výška aktív (bilančná suma) medziročne poklesla o 1 934 tis. eur (o 6 %) na hodnotu 29 937 tis. eur. Aktíva boli tvorené v prevažnej miere pohľadávkami, ktoré nezaznamenali výraznú zmenu oproti minulému roku. Vlastné imanie spoločnosti pokleslo o 1 774 tis. eur (o 43 %) z dôvodu dosiahnutia straty vo výške 1 285 tis. eur. Štatutárny orgán rozhodol o vysporiadaní straty za rok 2011 zúčtovaním voči nerozdelenému zisku z minulých rokov. Cudzie zdroje iba mierne poklesli o 160 tis. eur (o 1 %) hlavne vplyvom rozpustenia rezervy na stratové kontrakty. 7
5 PODNIKATEĽSKÝ ZÁMER NA ROK 2012 Trhové prostredie Fungovanie trhu a aktivity spoločnosti budú v budúcom roku ovplyvnené predovšetkým vstupom nových hráčov na trh a prijatím tretieho liberalizačného balíčka. Predpokladáme, že novela zákona o energetike a nové pravidlá trhu výrazne zasiahnu do trhového prostredia. Rovnako ako aj regulačná politika, ktorá bude mať vplyv predovšetkým na vývoj v segmentoch domácnosti a malé podniky. Aj dianie na medzinárodných trhoch a energetická politika okolitých štátov môžu výrazne vplývať na slovenský trh so zemným plynom, resp. energiami ako takými. Môžeme očakávať, že zasiahnu do vývoja produktov spoločnosti a cien zemného plynu. Zámery spoločnosti na rok 2012 Spoločnosti RWE Gas Slovensko sa podarilo dostať sa na čelo nových dodávateľov zemného plynu a obstáť v širokej konkurencii. Pod úspechy sa podpísali ako atraktívne produkty a garancia trvalej úspory, tak aj silné zázemie energetickej skupiny RWE a skúsenosti materskej firmy RWE Transgas, a.s. Cieľom spoločnosti na nasledujúci rok bude predovšetkým zachovať si pozíciu najväčšieho konkurenčného dodávateľa zemného plynu vo všetkých zákazníckych segmentoch. RWE Gas Slovensko bude pre zákazníkov aj naďalej spoľahlivým partnerom a dodávateľom zemného plynu. Stále bude poskytovať kvalitné štandardné služby ako cenová výhoda, rýchly kontakt, možnosť osobného kontaktu cez zákaznícke centrum, či skúsenosti veľkého koncernu a z toho vyplývajúcu garanciu stability dodávok. RWE Gas Slovensko chce ostať voľbou číslo jeden pre zákazníkov pri rozhodovaní o zmene dodávateľa. 8
6 KONTAKTY RWE Gas Slovensko, s.r.o. Mlynská 31 042 91 Košice Slovenská republika E: info@rwegas.sk Domácnosti Zákaznícka linka T: 0850 123 998 Firemní zákazníci Business linka T: 0850 123 999 Prevádzkový čas: Pondelok piatok: 8.00 18.00 hod. (okrem dní pracovného pokoja) Zákaznícke centrá v meste Bardejov Kellerova 9 Bardejov v meste Humenné Námestie slobody 61 Humenné v meste Košice Hollého 3 Košice v meste Michalovce Štefánikova 2 Michalovce v meste Poprad Nám. sv. Egídia 97/42 Poprad v meste Prešov Levočská 3 Prešov v meste Rožňava Šafárikova 2 Rožňava v meste Spišská Nová Ves Zimná 34 Spišská Nová Ves v meste Trebišov M. R. Štefánika 1515 Trebišov Regionálne zastúpenia v meste Humenné Námestie slobody 61 Humenné v meste Košice Hollého 3 Košice v meste Michalovce Štefánikova 2 Michalovce v meste Poprad Nám. sv. Egídia 97/42 Poprad v meste Prešov Levočská 3 Prešov v meste Rožňava Šafárikova 2 Rožňava v meste Spišská Nová Ves Zimná 34 Spišská Nová Ves v meste Trebišov M. R. Štefánika 1515 Trebišov 9
7 PRÍLOHA A SPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDÍTORA 10
8 PRÍLOHA B POZNÁMKY INDIVIDUÁLNEJ ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY ZOSTAVENEJ K 31. DECEMBRU 2011 11
RWE Gas Slovensko, s.r.o. 1 Poznámky Úč POD 3-04 Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2011 v - eurocentoch x - celých eurách mesiac rok mesiac rok Za obdobie od 0 1 2 0 1 1 do 1 2 2 0 1 1 Bezprostredne predchádzajúce obdobie od 0 1 2 0 1 0 do 1 2 2 0 1 0 Dátum vzniku účtovnej jednotky Účtovná závierka Účtovná závierka *) *) 1 8 0 7 2 0 0 8 x - riadna x zostavená - mimoriadna schválená - priebežná IČO DIČ Kód SK NACE 4 4 2 9 1 8 0 9 2 0 2 2 6 4 6 5 4 9 3 5 2 2 0 Obchodné meno (názov) účtovnej jednotky R W E G a s S l o v e n s k o, s. r. o. Sídlo účtovnej jednotky Ulica Číslo M l y n s k á 3 1 PSČ Názov obce 0 4 2 9 1 K o š i c e Číslo telefónu Číslo faxu 0 / 0 / E-mailová adresa Zostavené dňa: 15.2.2012 Schválené dňa: Podpisový záznam osoby zodpovednej za vedenie účtovníctva: Podpisový záznam osoby zodpovednej za zostavenie účtovnej závierky: Podpisový záznam člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo fyzickej osoby, ktorá je účtovnou jednotkou:
RWE Gas Slovensko, s.r.o. 2 A. ZÁKLADNÉ INFORMÁCIE 1. Obchodné meno a sídlo Spoločnosti: Názov a sídlo: RWE Gas Slovensko, s.r.o. (ďalej Spoločnosť ) Mlynská 31, 42 91 Košice Právna forma: spoločnosť s ručením obmedzeným Dátum založenia: 30. júna 2008 Dátum zápisu do OR, deň vzniku: 18. júla 2008 IČO: 44 291 809 IČ DPH SK2022646549 2. Hlavné činnosti Spoločnosti podľa výpisu z Obchodného registra: - kúpa tovaru na účely jeho predaja konečnému spotrebiteľovi (maloobchod) - kúpa tovaru na účely jeho predaja iným prevádzkovateľom živnosti (veľkoobchod) - prenájom hnuteľných vecí - činnosť podnikateľských, organizačných a ekonomických poradcov - vedenie účtovníctva - administratívne služby - sprostredkovateľská činnosť v oblasti obchodu - sprostredkovateľská činnosť v oblasti služieb - dodávka plynu 3. Priemerný počet zamestnancov Spoločnosť neeviduje žiadnych zamestnancov k 31. decembru 2011 (2010: 0). 4. Neobmedzené ručenie Spoločnosť nemá žiadne podiely v spoločnostiach s neobmedzeným ručením. 5. Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2011 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve (ďalej len zákon o účtovníctve ) za účtovné obdobie od 1. januára 2011 do 31. decembra 2011. 6. Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2010, t.j. za predchádzajúce, bola schválená valným zhromaždením Spoločnosti dňa 18. mája 2011. 7. Zverejnenie účtovnej závierky za predchádzajúce Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2010 spolu s výročnou správou a správou audítora o overení účtovnej závierky k 31. decembru 2010 bola uložená do zbierky listín obchodného registra. B. ORGÁNY A SPOLOČNÍCI SPOLOČNOSTI 1. Orgány Spoločnosti Štatutárne orgány Spoločnosti pracujú v nasledovnom zložení: 31 december 2011 31 december 2010 Konatelia: Mgr. Miroslav Kulla Mgr. Miroslav Kulla Ing. Lukáš Roubíček Ing. Lukáš Roubíček
RWE Gas Slovensko, s.r.o. 3 Prokuristi : Stanislav Kundrát Stanislav Kundrát Jiří Mlynář Jiří Mlynář 2. Spoločníci Spoločnosti Spoločníci Spoločnosti k 31. decembru 2011: Výška podielu na základnom imaní Iný podiel na Spoločník, akcionár absolútne v % Podiel na hlasovacích právach v % ostatných položkách VI ako na ZI v % a b c d e RWE Transgas, a.s. 299 000 100 100 - Spolu 299 000 100 100 - K zmene štruktúry spoločníkov Spoločnosti v priebehu roka 2011 nedošlo. Výška základného imania 299 000 EUR bola v plnom rozsahu splatená. C. KONSOLIDOVANÝ CELOK Spoločnosť RWE Gas Slovensko s.r.o. je dcérskou spoločnosťou RWE Transgas, a.s. so sídlom Limuzská 12/3135 Praha 10- Strašnice. Spoločnosť sa zahrňuje do konsolidovanej účtovnej závierky materskej spoločnosti RWE Transgas, a.s. Praha, ktorá je súčasťou konsolidovanej účtovnej závierky skupiny RWE. Konsolidovanú účtovnú závierku je možné získať priamo v sídle uvedenej spoločnosti. D. ÚČTOVNÉ METÓDY A VŠEOBECNÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY a) Východiská pre zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka Spoločnosti bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania jej činnosti v súlade so zákonom o účtovníctve platným v Slovenskej republike a nadväzujúcimi postupmi účtovania. Peňažné údaje v účtovnej závierke sú uvedené v celých EUR, pokiaľ nie je určené inak. Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady Spoločnosť aplikovala konzistentne s predchádzajúcim účtovným obdobím. Účtovníctvo je vedené na základe dodržania časovej a vecnej súvislosti nákladov a výnosov. Za základ sa berú všetky náklady a výnosy, ktoré sa vzťahujú na bez ohľadu na dátum ich plnenia. b) Finančné účty Finančné účty tvorí peňažná hotovosť, zostatky na bankových účtoch a krátkodobý finančný majetok, pričom riziko zmeny hodnoty tohto majetku je zanedbateľne nízke. c) Zásoby Zásoby nakupované sa oceňujú obstarávacou cenou, ktorá zahrňuje cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, poistné, provízie a pod.) znížené o zľavy z ceny. Zľava z ceny poskytnutá k už predaným alebo spotrebovaným zásobám sa účtuje ako zníženie nákladov na predané alebo spotrebované zásoby. Spoločnosť účtuje o zásobách spôsobom A tak, ako to definujú
RWE Gas Slovensko, s.r.o. 4 postupy účtovania. Úbytok zásob sa účtuje v cene zistenej metódou váženého aritmetického priemeru. Ak je obstarávacia cena zásob vyššia než ich čistá realizačná hodnota ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, vytvára sa opravná položka k zásobám vo výške rozdielu medzi ich ocenením v účtovníctve a ich čistou realizačnou hodnotou. Čistá realizačná hodnota je predpokladaná predajná cena zásob znížená o predpokladané náklady na ich dokončenie a náklady súvisiace s ich predajom. d) Pohľadávky Pohľadávky sa pri ich vzniku oceňujú ich menovitou hodnotou. Opravná položka sa vytvára k pochybným a nedobytným pohľadávkam, kde existuje riziko nevymožiteľnosti pohľadávok. e) Opravné položky Opravné položky sa tvoria na základe zásady opatrnosti, ak je opodstatnené predpokladať, že došlo k zníženiu hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravná položka sa účtuje v sume opodstatneného predpokladu zníženia hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. f) Deriváty Deriváty sa pri nadobudnutí oceňujú cenou obstarania a ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, reálnou hodnotou. Zmeny reálnych hodnôt zabezpečovacích derivátov sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia priamo do vlastného imania na účet 414. Výsledok realizácie zabezpečovacích derivátov sa účtuje na účtoch 567 Náklady na derivátové operácie a 667 Výnosy z derivátových operácií. g) Rezervy Rezerva je záväzok predstavujúci existujúcu povinnosť Spoločnosti, ktorá vznikla z minulých udalostí a je pravdepodobné, že v budúcnosti zníži jej ekonomické úžitky. Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou a oceňujú sa odhadom v sume potrebnej na splnenie existujúcej povinnosti ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Tvorba rezervy sa účtuje na vecne príslušný nákladový účet, ku ktorému záväzok prislúcha. Použitie rezervy sa účtuje na ťarchu vecne príslušného účtu rezerv so súvzťažným zápisom v prospech vecne príslušného účtu záväzkov. Rozpustenie nepotrebnej rezervy alebo jej časti sa účtuje opačným účtovným zápisom ako sa účtovala tvorba rezervy. Spoločnosť vytvorila v roku 2011 rezervu na stratové kontrakty a rezervu na zostavenie a overenie účtovnej závierky a na iné prijaté služby. h) Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sú vykázané vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. i) Záväzky Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. j) Splatná daň z príjmu Daň z príjmov sa účtuje do nákladov Spoločnosti v období vzniku daňovej povinnosti a v priloženom
RWE Gas Slovensko, s.r.o. 5 výkaze ziskov a strát Spoločnosti je vypočítaná zo základu vyplývajúceho z hospodárskeho výsledku pred zdanením, ktorý bol upravený o pripočítateľné a odpočítateľné položky z titulu trvalých a dočasných úprav daňového základu a umorenia straty. Daňový záväzok je uvedený po znížení o preddavky na daň z príjmov, ktoré Spoločnosť uhradila v priebehu roka. V prípade, že uhradené preddavky na daň z príjmu v priebehu roka sú vyššie ako daňová povinnosť za tento rok, Spoločnosť vykazuje výslednú daňovú pohľadávku. k) Odložená daň z príjmu Odložená daň z príjmu vyplýva z: a) rozdielov medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, b) možnosti umorovať daňovú stratu v budúcnosti, pod ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti, c) možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období. Odložená daňová pohľadávka sa účtuje iba do takej výšky, do akej je pravdepodobné, že bude možné dočasné rozdiely vyrovnať voči budúcemu základu dane. Pri výpočte odloženej dane sa použije sadzba dane z príjmov, o ktorej sa predpokladá, že bude platiť v čase vyrovnania odloženej dane. l) Cudzia mena Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem preddavkov prijatých a poskytnutých) sa prepočítavajú na eurá referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu alebo v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Vzniknuté rozdiely sa účtujú vplyvom na výsledok hospodárenia. m) Vykazovanie výnosov Výnosy sa vykazujú po odpočítaní dane z pridanej hodnoty, zliav a zrážok (rabaty, bonusy, skontá, dobropisy a pod.). Výnosy sa vykazujú v reálnej hodnote. Výnosové úroky sa účtujú na základe časového rozlíšenia metódou efektívnej úrokovej miery. Výnosy Spoločnosti tvoria najmä tržby z predaja plynu a prijaté zmluvné pokuty a penále. Výnosy sa vykazujú v momente splnenia dodávky alebo služby. E. AKTÍVA 1. Finančné účty Ako finančné účty sú vykázané peniaze v pokladni a účty v bankách. Účtami v bankách môže Spoločnosť voľne disponovať. Názov položky Bezprostredne predchádzajúce Pokladnica, ceniny - - Bežné bankové účty 3 893 564 8 248 756 Bankové účty termínované - - Peniaze na ceste - - Spolu 3 893 564 8 248 756
RWE Gas Slovensko, s.r.o. 6 2. Pohľadávky Vývoj opravnej položky v priebehu účtovného obdobia je zobrazený v nasledujúcej tabuľke: Stav OP na konci účtovného obdobia Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníc- Pohľadávky Stav OP na začiatku účtovného obdobia Tvorba OP Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosttva a b c d e f Pohľadávky z obchodného styku 95 128 1 585 520 1 028 442-652 206 Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke - - - - - Ostatné pohľadávky v rámci kons. celku - - - - - Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu - - - - - Iné pohľadávky - - - - - Pohľadávky spolu 95 128 1 585 520 1 028 442-652 206 Veková štruktúra pohľadávok za bežné je uvedená v nasledujúcom prehľade: Názov položky V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu a b c d Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku - - - Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke - - - Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku - - - Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu - - - Iné pohľadávky 997 249-997 249 Dlhodobé pohľadávky spolu 997 249-997 249 Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku 19 492 915 2 872 209 22 365 124 Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke - - - Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku - - - Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu - - - Sociálne poistenie - - - Daňové pohľadávky a dotácie 1 303 137-1 303 137 Iné pohľadávky 2 028 657-2 028 657 Krátkodobé pohľadávky spolu 22 824 709 2 872 209 25 696 918
RWE Gas Slovensko, s.r.o. 7 Veková štruktúra pohľadávok za predchádzajúce je uvedená v nasledujúcom prehľade: Názov položky V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu a b c d Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku - - - Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke - - - Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku - - - Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu - - - Iné pohľadávky 591 402-591 402 Dlhodobé pohľadávky spolu 591 402-591 402 Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku 17 940 737 3 644 570 21 585 307 Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke - - - Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku - - - Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu - - - Sociálne poistenie - - - Daňové pohľadávky a dotácie - - - Iné pohľadávky 1 219 559-1 219 559 Krátkodobé pohľadávky spolu 19 160 296 3 644 570 22 804 866 Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti Bezprostredne predchádzajúce a b c Pohľadávky po lehote splatnosti 2 872 209 3 644 570 Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka 22 824 709 19 160 296 Krátkodobé pohľadávky spolu 25 696 118 22 804 866 Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov 997 249 591 402 Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov - - Dlhodobé pohľadávky spolu 997 249 591 402 Spoločnosť neeviduje pohľadávky kryté záložným právom.
RWE Gas Slovensko, s.r.o. 8 3. Odložená daňová pohľadávka Výpočet odloženej daňovej pohľadávky je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Názov položky Bezprostredne predchádzajúce Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho: -21 415-984 714 odpočítateľné -457 433-1 061 353 zdaniteľné 436 018 76 639 Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho: 4 064 651 4 097 356 odpočítateľné 4 064 651 4 097 356 zdaniteľné - - Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti 1 205 305 - Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty - - Sadzba dane z príjmov ( v %) 19% 19% Odložená daňová pohľadávka 997 249 591 402 Uplatnená daňová pohľadávka -405 847 636 989 Zaúčtovaná ako zníženie nákladov -291 102 793 059 Zaúčtovaná do vlastného imania -114 745-156 070 Odložený daňový záväzok - - Zmena odloženého daňového záväzku - - Zaúčtovaná ako náklad - - Zaúčtovaná do vlastného imania - - 4. Časové rozlíšenie Jednotlivé položky časového rozlíšenia sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Opis položky časového rozlíšenia Bezprostredne predchádzajúce Náklady budúcich období dlhodobé, z toho: - - Náklady budúcich období krátkodobé, z toho: 1 257 - Ostatné 1 257 - Príjmy budúcich období dlhodobé, z toho: - - Príjmy budúcich období krátkodobé, z toho: - 375 Úroky z termínovaného vkladu - 375 Spolu 1 257 375
RWE Gas Slovensko, s.r.o. 9 5. Deriváty Spoločnosť má uzatvorené komoditné indexové swapy s RWE Transgas na nákupnú cenu. Swap bol uzatvorený na neverejnom trhu a jeho reálna hodnota k 31. decembru 2011 je 457 433. Odložená daň z precenenia je 86 912. Spoločnosť vykazuje swap medzi zabezpečovacími derivátmi. Účtovná hodnota Dohodnutá cena Názov položky pohľadávky záväzku podkladového nástroja a b c d Deriváty určené na obchodovanie, z toho: - - - Zabezpečovacie deriváty, z toho: 457 433 - Komoditný indexový swap 457 433-24,1475 /MWh Zmena reálnej hodnoty (+/-) s vplyvom na Bezprostredne predchádzajúce Zmena reálnej hodnoty (+/-) s vplyvom na Názov položky výsledok hospodárenia vlastné imanie výsledok hospodárenia vlastné imanie a b c d e Deriváty určené na obchodovanie, z toho: - - - - Zabezpečovacie deriváty, z toho: - -603 921-1 336 394 Komoditný indexový swap - -603 921-1 336 394 Informácie o položkách zabezpečených derivátmi: Reálna hodnota Zabezpečovaná položka Bezprostredne predchádzajúce a b c Majetok vykázaný v súvahe - - Záväzok vykázaný v súvahe - - Zmluvy, ktoré sa neúčtujú na súvahových účtoch 2 228 980 26 659 115 Očakávané budúce obchody dosiaľ zmluvne nezabezpečené - - Spolu 2 228 980 26 659 115 F. PASÍVA 1. Vlastné imanie Prehľad o pohybe vlastného imania v priebehu účtovného obdobia je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Položka vlastného imania Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia
RWE Gas Slovensko, s.r.o. 10 a b c d e f Základné imanie 299 000 - - - 299 000 Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely - - - - - Zmena základného imania - - - - - Pohľadávky za upísané vlastné imanie - - - - - Emisné ážio - - - - - Ostatné kapitálové fondy - - - - - Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov - - - - - Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov 859 696 - -489 175-370 521 Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín - - - - - Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení - - - - - Zákonný rezervný fond 29 900 29 900 Nedeliteľný fond - - - - - Štatutárne fondy a ostatné fondy - - - - - Nerozdelený zisk minulých rokov 781 451 - - 2 183 936 2 965 387 Neuhradená strata minulých rokov - - - - - Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia 2 183 936-1 285 266 - -2 183 936-1 285 266 Vyplatené dividendy - - - - - Ostatné položky vlastného imania - - - - - Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby - podnikateľa - - - - - Vlastné imanie spolu 4 153 983-1 285 266-489 176-2 379 542 Bezprostredne predchádzajúce Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Položka vlastného imania a b c d e f Základné imanie 299 000 - - - 299 000 Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely - - - - - Zmena základného imania - - - - - Pohľadávky za upísané vlastné imanie - - - - - Emisné ážio - - - - - Ostatné kapitálové fondy - - - - - Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov - - - - - Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov 194 345 665 351 - - 859 696
RWE Gas Slovensko, s.r.o. 11 Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín - - - - - Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení - - - - - Zákonný rezervný fond - - - 29 900 29 900 Nedeliteľný fond - - - - - Štatutárne fondy a ostatné fondy - - - - - Nerozdelený zisk minulých rokov - 2-781 449 781 451 Neuhradená strata minulých rokov -293 103 - - 293 103 - Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia 1 104 452 2 183 936 - -1 104 452 2 183 936 Vyplatené dividendy - - - - - Ostatné položky vlastného imania - - - - - Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby - podnikateľa - - - - - Vlastné imanie spolu 1 304 694 2 849 289 - - 4 153 983 Zakladateľskou listinou z dňa 30. júna 2008 bolo stanovené základné imanie vo výške 33 194. Rozhodnutím jediného spoločníka z dňa 26. novembra 2008 bolo základné imanie navýšené o 265 806. Upísané a splatené základné imanie Spoločnosti predstavuje k 31. decembru 2011 hodnotu 299 000. Spoločnosť neeviduje k 31. decembru 2011 upísané základné imanie nezapísané v obchodnom registri. Oceňovací rozdiel z precenenia derivátov vo výške 370 520 predstavuje precenenie komoditných swapov, ktoré spoločnosť realizuje s materskou spoločnosťou RWE Transgas, a.s. a príslušný vplyv na odloženú daň. Prehľad ziskov a strát, ktoré boli účtovné priamo na účty vlastného imania: Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov: - zmena reálnej hodnoty zabezpečovacích derivátov -603 921 - odložená daň zo zmeny reálnej hodnoty zabezpečovacích derivátov +114 745 Spolu -489 176 Účtovný zisk za rok 2010 vo výške 2 183 936 EUR bol rozdelený nasledovne: Bezprostredne predchádzajúce Názov položky Účtovný zisk 2 183 936 Rozdelenie účtovného zisku Prídel do zákonného rezervného fondu - Prídel do štatutárnych a ostatných fondov - Prídel do sociálneho fondu - Prídel na zvýšenie základného imania - Úhrada straty minulých období - Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov 2 183 936 Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom - Iné - Spolu 2 183 936 Štatutárny orgán navrhuje vysporiadať stratu za rok 2011 nasledovne:
RWE Gas Slovensko, s.r.o. 12 Zúčtovať voči nerozdelenému zisku z minulých rokov. 2. Rezervy Prehľad o rezervách je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Názov položky Stav na začiatku účtovného obdobia Tvorba Použitie Zrušenie Stav na konci účtovného obdobia a b c d e f Krátkodobé rezervy, z toho: 4 282965 3 705 987 4 282 965-3 705 987 Zákonné krátkodobé rezervy, z toho: 20 000-20 000 - - Rezerva na overenie účtovnej závierky 20 000-20 000 - - Ostatné krátkodobé rezervy, z toho: 4 262 95 3 705 987 4 262 965-3 705 987 Stratové zmluvy 4 097 356 3 613 279 4 097 356-3 613 279 Iné 165 609 92 708 165 609-92 708 Rezervy spolu 4 282 965 3 705 986 4 282 965-3 705 987 Bezprostredne predchádzajúce Názov položky Stav na začiatku účtovného obdobia Tvorba Použitie Zrušenie Stav na konci účtovného obdobia a b c d e f Krátkodobé rezervy, z toho: 10 100 4 282 965 10 100-4 282 965 Zákonné krátkodobé rezervy, z toho: 10 100 20 000 10 100-20 000 Rezerva na overenie účtovnej závierky 10 100 20 000 10 100-20 000 Ostatné krátkodobé rezervy, z toho: - 4 262 965 - - 4 262 965 Stratové zmluvy - 4 097 356 - - 4 097 356 Iné - 165 609 - - 165 609 Rezervy spolu 10 100 4 282 965 10 100-4 282 965 3. Záväzky Štruktúra záväzkov (okrem bankových úverov) podľa zostatkovej doby splatnosti je uvedená v nasledujúcej tabuľke: Názov položky Bezprostredne predchádzajúce Záväzky po lehote splatnosti - - Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane 23 836 196 23 434 195 Krátkodobé záväzky spolu 23 836 196 23 434 195
RWE Gas Slovensko, s.r.o. 13 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov - - Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov - - Dlhodobé záväzky spolu - - G. VÝNOSY 1. Tržby za vlastné výkony a tovar Tržby za vlastné výkony a tovar podľa jednotlivých segmentov, t.j. podľa typov výrobkov a služieb, a podľa hlavných teritórií sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Tržby za predaj plynu - - Bezprostredne predchádzajúce Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce Bežné účtovné Oblasť odbytu obdobie a b c d e f g Slovensko 297 833 305 177 745 614 - - - - Spolu 297 833 305 177 745 614 - - - - 2. Aktivácia nákladov, výnosy z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti Prehľad o výnosoch pri aktivácii nákladov, výnosoch z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Bezprostredne Názov položky Bežné účtovné obdobie predchádzajúce Významné položky pri aktivácii nákladov, z toho: - - Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho: 47 981 47 268 Zmluvné pokuty a penále 40 248 47 096 Ostatné 7 733 172 Finančné výnosy, z toho: 4 278 316 786 406 Kurzové zisky, z toho: 295 84 kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka - - Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho: 4 278 021 786 322 Výnosy z derivátových operácií 4 207 109 769 536 Výnosy z úrokov 70 912 16 786 Mimoriadne výnosy, z toho: - 33 Náhrada škody zo živelných pohrôm od poisťovne - 33 3. Čistý obrat Čistý obrat Spoločnosti na účely zistenia povinnosti overenia individuálnej účtovnej závierky audítorom [ 19 ods. 1 písm. a) zákona o účtovníctve] je uvedený v nasledujúcom prehľade:
RWE Gas Slovensko, s.r.o. 14 Bezprostredne Názov položky Bežné účtovné obdobie predchádzajúce Tržby za vlastné výrobky 297 833 305 177 745 614 Tržby z predaja služieb - - Tržby za tovar - - Výnosy zo zákazky - - Výnosy z nehnuteľnosti na predaj - - Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou 118 893 64 055 Čistý obrat celkom 297 952 198 177 809 669 H. NÁKLADY Prehľad nákladov Spoločnosti je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Bezprostredne Názov položky Bežné účtovné obdobie predchádzajúce Náklady za poskytnuté služby, z toho: 3 681 695 1 845 210 Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho: 30 433 23 000 náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky 30 433 23 000 Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho: 3 651 261 1 822 210 Prevádzkové náklady podľa servisných kontraktov so spriaznenými osobami 2 705 878 1 225 446 Náklady na provízie 630 059 484 685 Ostatné 315 325 112 079 Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho: 1 051 498 122 400 Tvorba a zúčtovanie opravných položiek k pohľadávkam 557 078 75 636 Zmluvné pokuty, penále a úroky z omeškania 443 091 46 764 Ostatné 51 329 Finančné náklady, z toho: 281 489 175 177 Kurzové straty, z toho: 1 867 3 267 kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka - - Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho: 279 622 171 910 Realizované derivátové operácie 252 815 136 352 Ostatné 26 807 35 558 I. DANE Z PRÍJMOV Prevod od teoretickej k vykázanej dani z príjmov je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Bezprostredne predchádzajúce Daň Základ Daň Názov položky Základ dane Daň v % dane Daň v % a b c d e f g Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho: -1 562 824 x X 2 697 120 x x teoretická daň x -296 937 19 x 512 453 19 Daňovo neuznané náklady 101 994 19 379-3 847 731 - Výnosy nepodliehajúce dani - - - - - -
RWE Gas Slovensko, s.r.o. 15 Umorenie daňovej straty - - - - - - Spolu -277 558 14 2 700 967 513 184 19 Splatná daň z príjmov x 13 544* 19* x 1 306 243 48 Odložená daň z príjmov x -291 102 x -793 059-29 Celková daň z príjmov -277 558 513 184 19 * zrážková daň z úrokov z finančných prostriedkov na bankových účtoch účtovaná priamo v prospech účtu splatnej dane z príjmov č.591. Tieto úroky boli zdaňované 19% sadzbou. J. INÉ AKTÍVA A PASÍVA Vzhľadom na to, že viaceré oblasti slovenského daňového práva (napr. legislatíva ohľadom transferového oceňovania) doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až potom, keď budú k dispozícii právne precedensy príp. oficiálne interpretácie príslušných orgánov. Vedenie Spoločnosti si nie je vedomé žiadnych okolností, v dôsledku ktorých by jej vznikol v budúcnosti významný náklad. K. PRÍJMY A VÝHODY ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH, DOZORNÝCH A INÝCH ORGÁNOV SPOLOČNOSTI Hodnota príjmu, výhody súčasných členov orgánov Hodnota príjmu, výhody bývalých členov orgánov štatutárnych dozorných iných štatutárnych dozorných iných Druh príjmu, výhody Časť 1 - Časť 1 - a Časť 2 - Bezprostredne predchádzajúce Časť 2 - Bezprostredne predchádzajúce Peňažné príjmy - - - - - - - - - - - - Nepeňažné príjmy - - - - - - - - - - - - Peňažné preddavky - - - - - - - - - - - - Nepeňažné preddavky - - - - - - - - - - - - Poskytnuté úvery - - - - - - - - - - - - Poskytnuté záruky - - - - - - - - - - - - Iné - - - - - - - - - - - - Konatelia Spoločnosti sú zároveň výkonnými riadiacimi pracovníkmi. L. SKUTOČNOSTI, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA JEJ ZOSTAVENIA Po 31. decembri 2011 nenastali také udalosti, ktoré by si vyžadovali zverejnenie alebo vykázanie v účtovnej závierke za rok 2011. M. EKONOMICKÉ VZŤAHY SPOLOČNOSTI A SPRIAZNENÝCH OSÔB Spoločnosť uskutočnila v priebehu bežného a predchádzajúceho účtovného obdobia nasledujúce transakcie s materskou spoločnosťou RWE Transgas, a.s., Česká republika: Kód druhu Hodnotové vyjadrenie obchodu
RWE Gas Slovensko, s.r.o. 16 obchodu Bezprostredne predchádzajúce Dcérska účtovná jednotka/materská účtovná jednotka účtovné obdo- bie a b c d Materská spoločnosť Nákup plynu 01 271 085 831 150 819 311 Nákup služieb 01 297 546 171 253 Nákladové úroky 08 5 778 11 441 Realizované derivátové operácie výnos netto 11 3 954 294 633 183 Transakcie so spriaznenými osobami (okrem materskej spoločnosti a dcérskych spoločností) sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Spriaznená osoba Kód druhu obchodu Hodnotové vyjadrenie obchodu Bezprostredne predchádzajúce a b c d Východoslovenská energetika a.s. Nákup služieb - SLA 01 2 446 582 1 060 179 Vysvetlivky: Kód druhu obchodu Druh obchodu: 01 kúpa 02 predaj 03 poskytnutie služby 04 obchodné zastúpenie 05 licencia 06 transfer 07 know -how 08 úver, pôžička 09 výpomoc 10 záruka 11 iný obchod Vybrané aktíva a pasíva vyplývajúce z transakcií s materskou spoločnosťou sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Bezprostredne predchádzajúce Pohľadávky z obchodného styku - deriváty 1 571 224 1 061 353 Aktíva spolu 1 571 224 1 061 353 Záväzky z obchodného styku 12 890 592 13 704 303 Ostatné záväzky v rámci konsolidovaného celku - - Nevyfakturované dodávky - - Pokuty za neodobraný plyn 390 498 - Výnosy budúcich období - - Príjmy budúcich období - -
RWE Gas Slovensko, s.r.o. 17 Prijaté pôžičky - - Pasíva spolu 13 281 090 13 587 201 Transakcie medzi spriaznenými stranami sa uskutočnili za bežných obchodných podmienok. N. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV K 31. DECEMBRU 2011 Spoločnosť zostavila prehľad peňažných tokov s použitím nepriamej metódy. 2011 2010 EUR EUR Čistý zisk (pred odpočítaním daňových a mimoriadnych položiek) -1 562 823 2 697 120 Úpravy o nepeňažné operácie: - - Odpisy dlhodobého majetku - - Odpis zásob - - Odpis pohľadávky - - Zmena stavu opravnej položky k dlhodobému majetku - - Zmena stavu opravnej položky k pohľadávkam 557 078 75 636 Zmena stavu opravnej položky k zásobám - - Zmena stavu rezerv -576 978 4 272 865 Úrokové náklady (netto) -63 466-5 345 Strata / (zisk) z predaja dlhodobého majetku - - Výnosy z dlhodobého finančného majetku - - Ostatné položky nezahrnuté do nepeňažných operácií -603 919-674 060 Zisk z prevádzky pred zmenou pracovného kapitálu -2 250 108 2 093 351 Zmena pracovného kapitálu: Úbytok (prírastok) pohľadávok z obchodného styku a časového rozlíšenia -1 589 794-18 447 178 Úbytok (prírastok) zásob 320 871-293 730 (Úbytok) prírastok záväzkov a časového rozlíšenia 1 448 685 20 643 388 Iné -1 - Peňažné toky z prevádzky -2 070 347 8 268 696 2011 2010 EUR EUR Peňažné toky z prevádzkovej činnosti Peňažné toky z prevádzky -2 070 347 8 268 696 Zaplatené úroky -7 446-11 441 Prijaté úroky 70 912 16 786 Zaplatená daň z príjmov -2 348 310-546 124 Vyplatené dividendy - - Príjmy z mimoriadnych položiek - - Ostatné položky nezahrnuté do prevádzkovej činnosti - - Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti -4 355 191 7 727 917 Peňažné toky z investičnej činnosti Nákup dlhodobého majetku - - Príjmy z predaja dlhodobého majetku - - Obstaranie fin investícií - - Poskytnuté dlhodobé pôžičky - - Prijaté dividendy - - Čisté peňažné toky z investičnej činnosti - - Peňažné toky z finančnej činnosti
RWE Gas Slovensko, s.r.o. 18 Príjmy zo zvýšenia základného imania a ostatných kapitálových fondov - - Príjmy / splátky úverov a pôžičiek od bánk - - Príjmy / splátky pôžičiek prijatých od spoločností v Skupine - - Splátky dlhodobých záväzkov - - Čisté peňažné toky z finančnej činnosti - - Kurzové rozdiely k peňažným prostriekom a ekvivalentom - - Prírastky (úbytky) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov -4 355 191 7 727 917 Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka 8 248 756 520 839 Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka 3 893 564 8 248 756 Peňažné prostriedky Peňažnými prostriedkami sa rozumejú peňažné hotovosti, ekvivalenty peňažných hotovostí, peňažné prostriedky na bežných účtoch v bankách, kontokorentný účet a časť zostatku účtu Peniaze na ceste, ktorý sa viaže na prevod medzi bežným účtom a pokladnicou alebo medzi dvoma bankovými účtami. Peňažné ekvivalenty Peňažnými ekvivalentmi sa rozumie krátkodobý finančný majetok, ktorý je zameniteľný za vopred známu sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nie je riziko výraznej zmeny jeho hodnoty v najbližších troch mesiacoch ku dňu zostavenia účtovnej závierky, napríklad termínované vklady na bankových účtoch, ktoré sú uložené najviac na trojmesačnú výpovednú lehotu, likvidné cenné papiere určené na obchodovanie, prioritné akcie obstarané účtovnou jednotkou, ktoré sú splatné do troch mesiacov odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Zostavená dňa: Podpisový záznam člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo fyzickej osoby, ktorá je účtovnou jednotkou: Podpisový záznam osoby zodpovednej za zostavenie účtovnej závierky: Podpisový záznam osoby zodpovednej za vedenie účtovníctva: Schválená dňa: