ENERGOPROJEKT SLOVAKIA, a.s.

Prepis

1 AUDÍTORSKÁ SPRÁVA O VÝSLEDKU OVERENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY k spoločnosti VALNÉMU ZHROMAŽDENIU SPOLOČNOSTI so sídlom Krušovská 1994, Topoľčany, IČO:

2 SPRÁVA AUDÍTORA Vykonali sme audit pripojenej účtovnej uzávierky spoločnosti Topoľčany (ďalej len spoločnosť ), ktorá obsahuje súvahu zostavenú k 30.júnu 2007, súvisiaci výkaz ziskov a strát za obdobie, ktoré sa k uvedenému dátumu skončilo. Za uvedenú účtovnú uzávierku je zodpovedný manažment spoločnosti. Našou zodpovednosťou je vyjadriť názor na túto účtovnú uzávierku na základe nášho auditu. Audit sme uskutočnili v súlade s Medzinárodnými audítorskými štandardmi ISA. Podľa týchto štandardov máme audit naplánovať a vykonať tak, aby sme získali primerané uistenie o tom, že účtovná uzávierka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahŕňa overenie dôkazov, ktoré dokladujú sumy a iné údaje v účtovnej uzávierke, na základe testov. Audit ďalej obsahuje zhodnotenie použitých účtovných princípov a zhodnotenie významných odhadov, ktoré uskutočnil manažment, ako aj zhodnotenie prezentácie účtovnej uzávierky ako celku. Sme presvedčení, že náš audit poskytuje primerané východisko pre náš názor. Podľa nášho názoru, účtovná uzávierka poskytuje verný a pravdivý obraz o finančnej situácii spoločnosti k 30.júnu 2007 a výsledkoch jej hospodárenia za obdobie, ktoré sa skončilo k uvedenému dátumu, v súlade so slovenským zákonom o účtovníctve. Bez toho aby sme podmienili náš názor upozorňujeme na nasledovnú skutočnosť: Spoločnosť nevytvorila opravnú položku k pochybným pohľadávkam.tak ako sa uvádza v Poznámke 3, aby bola zohľadnená čistá realizovateľná hodnota pohľadávok k 30.júnu 2007, opravná položka k pohľadávkam mala byť vytvorená vo výške 537 tis.sk. TAX AUDIT CONSULT s.r.o. FRAŇA MOJTU 1, NITRA Licencia SKAU č.84 Ing.Šulganová Libuša zodpovedný audítor Dekrét SKAU č.259 V Nitre dňa

3 Súvaha k 30.júnu júna decembra 2006 Spolu majetok Neobežný majetok Dlhodobý nehmotný majetok Oceniteľné práva Dlhodobý hmotný majetok Pozemky Stavby Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Ostatný dlhodobý hmotný majetok 0 4 Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý finančný majetok Podielové cenné papiere a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom Ostatné dlhodobé cenné papiere a podiely Obežný majetok Zásoby Materiál Výrobky Tovar Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Iné pohľadávky Finančné účty Peniaze Účty v bankách Časové rozlíšenie 0 77 Náklady budúcich období 0 77 Spolu vlastné imanie a záväzky Vlastné imanie Základné imanie Kapitálové fondy Ostatné kapitálové fondy Fondy zo zisku Zákonný rezervný fond Výsledok hospodárenia minulých rokov Nerozdelený zisk minulých rokov Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie Záväzky Rezervy Krátkodobé rezervy Dlhodobé záväzky Záväzky zo sociálneho fondu Ostatné dlhodobé záväzky Odložený daňový záväzok Krátkodobé záväzky Záväzky z obchodného styku Nevyfakturované dodávky Záväzky voči zamestnancom Záväzky zo sociálneho zabezpečenia Daňové záväzky a dotácie Ostatné záväzky 0 68 Bankové úvery a výpomoci Bankové úvery dlhodobé

4 Výkaz ziskov a strát k 30.júnu 2007 Prevádzkové výnosy a náklady 30.júna decembra 2006 Tržby z predaja tovaru Náklady vynaložené na obstaranie predaného tovaru Obchodná marža Výroba Tržby z predaja vlastných výrobkov a služieb Zmeny stavu vnútroorganizačných zásob 3 17 Aktivácia Výrobná spotreba Spotreba materiálu, energie a ostatných neskladovateľných dodávok Služby Pridaná hodnota Osobné náklady Mzdové náklady Náklady na sociálne zabezpečenie Sociálne náklady Dane a poplatky Odpisy DNM a DHM Tržby z predaja dlhodobého majetku a materiálu Zostatková cena predaného dlhodobého majetku a predaného materiálu Použitie a zrušenie rezerv do výnosov z hospodárskej činnosti a účtovanie vzniku komplexných nákladov budúcich období Tvorba rezerv na hosp. činnosť a zúčtovanie komplexných nákladov budúcich období Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti Ostatné náklady na hospodársku činnosť Výsledok hospodárenia z hospodárskej činnosti Finančné výnosy a náklady Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatné náklady na finančnú činnosť Výsledok hospodárenia z finančnej činnosti Daň z príjmov z bežnej činnosti splatná odložená 0 91 Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti Mimoriadne výnosy 0 0 Mimoriadne náklady 0 0 Výsledok z hospodárenia z mimoriadnej činnosti 0 0 Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie

5 Poznámka 1: Hlavné aktivity. Obchodná spoločnosť bola založená zakladateľskou listinou zo dňa podľa Obchodného zákonníka č. 513/1991 Zb. v znení neskorších predpisov a podľa zákona č. 92/1991 Zb. o podmienkach prevodu majetku štátu na iné osoby v súlade so schváleným privatizačným projektom. Do obchodného registra bola spoločnosť zapísaná dňa do oddielu Sa, vložka číslo 205/N. Pri previerke bol predložený výpis z Obchodného registra zo dňa Hlavnou činnosťou je pekárska a cukrárska výroba ako aj predaj a odbyt pekárskych a cukrárskych výrobkov. Nákup a predaj zásob sa realizuje v tuzemsku. Poznámka 2: Účtovné postupy. Systém vedenia účtovníctva a informácií. Spoločnosť vedie účtovnú evidenciu podľa opatrenia MF SR č.23054/ , ktorým sa ustanovuje účtovná evidencia a postupy účtovania pre podnikateľov v znení ďalších zmien. Zásady vedenia účtovníctva sú upravené interným predpisom. Účtovný rozvrh je spracovaný v súlade s účtovnou osnovou postupov účtovania. Účtovné výkazy pozostávajú zo súvahy k a výkazu ziskov a strát za obdobie ukončené 30.júna Peňažná hotovosť. Peňažné ekvivalenty zahŕňajú likvidné prostriedky ako sú peniaze v hotovosti a peňažné prostriedky v banke. Finančné investície. Spoločnosť eviduje v majetku finančné investície. Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok. Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok je ocenený obstarávacími cenami. Hmotný a nehmotný majetok je odpisovaný v súlade s odpisovým plánom, ktorý je súčasťou interných zásad účtovania. Výdaje na opravu a údržbu sú zaúčtované do nákladov v období, kedy vznikli. Výdaje na technické zhodnotenie sú zaúčtované do obstarávacej ceny hmotného investičného majetku. Cudzie meny. Aktíva a pasíva v cudzích menách sú prepočítavané na slovenské koruny kurzom NBS, platným ku dňu účtovnej závierky. Zásoby. Zásoby predstavujú materiál, výrobky a tovar na sklade. Obstaranie a úbytok zásob sa účtuje spôsobom A. Obstarávacia cena zásob tovaru je na analytických účtoch rozdelená na vopred stanovenú predajnú cenu a odchýlku od skutočnej ceny, za ktorú sa tovar obstaral, vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Pri vyskladnení sa táto odchýlka rozpúšťa spôsobom uvedeným vo vnútornom predpise účtovnej jednotky. Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou sa oceňujú na úrovni vlastných nákladov.

6 Pohľadávky. Pohľadávky sú ocenené v účtovníctve nominálnou hodnotou. Opravná položka k pohľadávkam nie je vytvorená. Rezervy. Krátkodobé rezervy sú vytvorené na záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou. Účtujú sa s predpokladanou dobou vyrovnania pri vzniku najviac jeden rok a to na nevyčerpané dovolenky vrátane sociálneho zabezpečenia a ročné odmeny. Zmena postupov účtovania. V bežnom účtovnom období spoločnosť nemenila postupy účtovania. Poznámka 3: Pohľadávky. Členenie pohľadávok: 30. jún december 2006 Pohľadávky z obchodného styku Ostatné pohľadávky Opravná položka k pohľadávkam Pohľadávky po lehote splatnosti sú vykazované vo výške 5 201, čo predstavuje 37 % pohľadávok z obchodného styku. Pohľadávky po splatnosti viac ako 180 dní sú vykazované vo výške 516, z toho pohľadávky voči Nemocnici Topoľčany n.o. vo výške 355. V pohľadávkach po splatnosti je vykázaná pohľadávka vo výške voči spoločnosti REN-INVEST, s.r.o., ktorá na základe kúpnej zmluvy zo dňa odkúpila od akciovej spoločnosti nehnuteľnosti. Posledná splátka vo výške bola splatená dňa Ku dňu previerky nebola splatená. Pohľadávky voči spriazneným osobám sú ku dňu účtovnej uzávierky vykazované v sume 3 813, z toho po lehote splatnosti čiastka 284. V bežnom účtovnom období nebola vytvorená opravná položka k pochybným pohľadávkam. Podľa nášho názoru mala byť vytvorená opravná položka v sume 110 k rizikovým pohľadávkam v nominálnej hodnote 220, t.j. do výšky 50 % z rizikových pohľadávok. V ostatných pohľadávkach sú vykazované pohľadávky voči bývalým pracovníkom, ktorí spôsobili spoločnosti škodu. Najvyššia pohľadávka je vykazovaná voči p.brienikovej vo výške 855. Podľa nášho názoru je uvedená pohľadávka pochybná a spoločnosť mala tvoriť opravnú položku aspoň do výšky 50 % nominálnej hodnoty tejto pohľadávky. V pohľadávkach z obchodného styku nie sú vykazované poskytnuté preddavky. Ku dňu účtovnej uzávierky nebola prevedená inventarizácia pohľadávok formou písomného odsúhlasenia s odberateľmi, ktorí tvoria podstatnú časť obratu.

7 Poznámka 4: Zásoby. Členenie zásob: 30. jún december 2006 Materiál na sklade Výrobky Tovar na sklade Opravná položka k zásobám nie je vytvorená, nakoľko ku dňu účtovnej uzávierky nie sú vykázané pomaly obrátkové zásoby. Inventarizácia zásob bola prevedená v súlade so zákonom o účtovníctve. Inventarizačné rozdiely boli zúčtované v súlade s postupmi účtovania. Ku dňu účtovnej závierky nie sú vykázané poskytnuté preddavky na dodávky zásob tovaru. Poznámka 5: Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok a dlhodobý finančný majetok. Licencia Stavby Samostatné hnuteľné veci Pozemky Ostatný dlhodobý majetok Spolu Obstarávacia hodnota K 1. januáru Prírastky Úbytky K 30. júnu Oprávky K 1. januáru Odpisy Úbytky K 30. júnu Zostatková hodnota K 1. januáru K 30. júnu Spoločnosť vlastní licenciu na informačný systém IBIS od spoločnosti CHIRASYS, s.r.o., ktorá bola obstaraná v roku 2004 v sume 703. Informačný systém je odpisovaný v súlade s účtovníctvom po dobu 4,5 roka. Licencia bude odpísaná v roku Spoločnosť vlastní nehnuteľný majetok budovy a pozemky vedené na LV č. 696 k.ú. Topoľčany o celkovej výmere m 2 na ktorých je umiestnená budova priemyselnej pekárne a budova nákladnej rampy. Spoločnosť je jediným vlastníkom uvedených nehnuteľností. Na uvedenom LV je ťarcha záložné právo na časť pozemku o výmere 982 m 2 a budovu nákladnej rampy na tomto pozemku, zriadené v prospech Všeobecnej úverovej banky, a.s. podľa zmluvy o zriadení záložného práva zo dňa

8 Spoločnosť vlastní nehnuteľný majetok budovu a pozemok vedené na LV č k.ú. Prašice o výmere 60 m 2 na ktorom je umiestnená rekreačná chatka. Spoločnosť je jediným vlastníkom uvedených nehnuteľností. Na uvedenom LV nie je žiadna ťarcha. Na valnom zhromaždení akcionárov, konaného dňa , bol odsúhlasený predaj uvedeného rekreačného zariadenia. Spoločnosť v bežnom účtovnom období nezaradila do používania žiadny dlhodobý hmotný majetok a tiež nebol vyradený z evidencie žiadny dlhodobý majetok. Spoločnosť vykazuje obstarávaný dlhodobý majetok v sume Ide o stavbu Stavebné úpravy budovy nákladnej rampy s.č zriadenie cukrárenskej výrobne na II.NP na pozemku parc.č.4233/3, 4236 a 4233/1 v k.ú. Topoľčany zapísané na LV č.696, ktoré boli vykonané v sume a nákup technologického vybavenia cukrárne v sume 669 tis.sk. Stavba bola zrealizovaná na základe stavebného povolenia vydaného mestom Topoľčany ako príslušným stavebným úradom dňa Stavebnou úpravou skladových priestorov budovy nákladnej rampy vznikla výrobňa cukrárenských výrobkov. Zmluva o dielo na stavebné práce bola uzatvorená so spriaznenou osobou AVALING s.r.o. zastúpenou Ing.Milanom Kadnárom a cena diela bola zmluvne stanovená na Inventarizácia dlhodobého hmotného a dlhodobého nehmotného majetku bola ku dňu účtovnej uzávierky prevedená. Inventarizačné rozdiely neboli vykázané. Spoločnosť pri previerke nepredložila inventárne karty dlhodobého majetku, boli predložené len zaraďovacie protokoly. Spoločnosť vlastní dlhodobý finančný majetok v celkovej výške 600. Ide o podiely v spoločnosti Prvá pekárenská s.r.o. s podstatným vplyvom v objeme 40 (20 % podiel na základnom imaní) a o ostatné podiely v spoločnosti Super Pek a.s. v objeme 560 (5,88 % podiel na základnom imaní). Spoločnosť Prvá pekárenská s.r.o. vykazuje k vlastné imanie vo výške 192, pričom základné imanie je vykazované vo výške 200 a jej rezervný fond je tvorený vo výške 10. Tento stav je spôsobený stratou minulých rokov vo výške 17 a hospodárskym výsledok bežného obdobia vo výške - 1. Spoločnosť doposiaľ nevyvíjala žiadnu činnosť a pravdepodobne ani v budúcnosti nebude vyvíjať žiadnu činnosť. Spoločnosť Super Pek a.s. vykazuje k vlastné imanie vo výške 3 843, pričom základné imanie je tvorené akciami v hodnote a rezervný fond je tvorený vo výške 268. Tento stav je spôsobený stratou minulých rokov vo výške a stratou bežného obdobia vo výške Spoločnosť nemá výrobný charakter ale obchodný, vznikla za účelom zabezpečenia odbytu akcionárov na území SR ako aj na zabezpečenie centrálneho nákupu surovín pre svojich akcionárov. Poznámka 6: Krátkodobé a dlhodobé záväzky. Členenie krátkodobých záväzkov: 30. jún december 2006 Záväzky z obchodného styku Nevyfakturované dodávky Záväzky voči spoločníkom 0 0 Záväzky voči zamestnancom Záväzky zo sociálneho zabezpečenia Daňové záväzky Ostatné záväzky

9 Záväzky z obchodného styku po lehote splatnosti sú ku dňu účtovnej závierky vykazované vo výške 112, čo predstavuje 2,6 % záväzkov z obchodného styku. Záväzky voči spriazneným osobám sú vykazované vo výške 2 479, z toho po lehote splatnosti čiastka 8. V záväzkoch z obchodného styku nie sú vykazované prijaté preddavky. Členenie dlhodobých záväzkov: 30. jún december 2006 Záväzky zo sociálneho fondu Záväzky z prenájmu Odložený daňový záväzok V dlhodobých záväzkoch je vykazovaný záväzok vo výške 225 z titulu obstarania dlhodobého hmotného majetku (automobil KIA Sportage) na základe nájomnej zmluvy formou finančného prenájmu v minulých účtovných obdobiach. V bežnom účtovnom období neboli uzavreté nájomné zmluvy s dojednaným právom kúpy prenajatej veci. Spoločnosť nevykazuje leasingové splátky po lehote splatnosti. Inventarizácia záväzkov formou písomného odsúhlasenia nebola ku dňu účtovnej uzávierky prevedená. Poznámka 7: Bankové úvery a krátkodobé finančné výpomoci. VÚB. a.s. Topoľčany poskytla spoločnosti v roku 2004, na základe zmluvy o úvere č.57/2004, peňažné prostriedky v rámci Úverového programu Slovenskej záručnej a rozvojovej banky, a.s. na podporu malých a stredných podnikateľov s podporou EÚ. Úver bol poskytnutý v objeme 5,0 mil. Sk na nákup technológie a vozového parku potrebného pre cukrárenskú a pekárenskú výrobu. Úver je úročený pevnou úrokovou sadzbou vo výške 6,0 % p.a.. Úver je splatný do , štvrťročnými splátkami vo výške 161, t.j. ročne vo výške 644 a v roku 2012 vo výške 492. Spoločnosť nevykazuje splátky úveru po lehote splatnosti. Ku je stav úveru Úver je zabezpečený: - Notárskou zápisnicou NZ 47681/2004 zo dňa , ktorá je exekučným titulom na celkový majetok spoločnosti. - Zmluvou o zriadení záložného práva k hnuteľnej veci č.200/2004, zakúpený z úveru (inv. č , PEC MIWE, výr. č. 0085ARO493 2/ inv. č , Miešací stroj DIOSNA, výr. č / inv. č , Vyklapač dieži, výr. č ). Toto záložné právo bolo zapísané do Notárskeho centrálneho registra záložných práv dňa pod spisovou značkou 9043/ Zmluvou o zriadení záložného práva na nehnuteľné veci č. 113/2006/ZZ/7803-NR zo dňa , ktorou sa zriaďuje záložné právo na nehnuteľný majetok vedený na LV č.696, k.ú. Topoľčany, parcelu č. 4233/3 o výmere 982 m 2, zastavané plochy a nádvoria a stavbu s.č na uvedenej parcele, budovu nákladnej rampy.

10 Poznámka 8: Časové rozlíšenie, prechodné účty, rezervy. Náklady budúcich období predstavujú náklady na služby, ktoré časovo a vecne súvisia s budúcim účtovným obdobím, ku dňu kontroly neboli zúčtované. Krátkodobá rezerva je vytvorená na náklady na mzdy pracovníkov za nevyčerpanú dovolenku k dátumu účtovnej závierky za rok 2006 v čiastke V bežnom účtovnom období nebola rezerva rozpúšťaná. Krátkodobá rezerva zúčtovaná v minulých rokoch na ťarchu daňových nákladov v čiastke 439, bola v bežnom účtovnom období rozpustená v plnej výške. Išlo o odmeny konateľom spoločnosti. Poznámka 9: Základné imanie. K 30. júnu 2007 je základné imanie zúčtované vo výške , čo predstavuje ks akcií na doručiteľa v menovitej hodnote Sk na 1 akciu. Ku dňu účtovnej závierky je splatené. V bežnom účtovnom období sa nemenila výška základného imania. Spoločnosť pri previerke nepredložila zoznam akcionárov. Poznámka 10: Vlastné imanie. Stav k Stav k Vlastné imanie Základné imanie Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond Výsledok hospodárenia minulých rokov Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie Na základe rozhodnutia Valného zhromaždenia konaného dňa bol zisk vykázaný v roku 2006 rozdelený nasledovne: - prídel do rezervného fondu prídel do sociálneho fondu tvoreného zo zisku vyplatenie tantiém 1 100

11 Poznámka 11: Ostatné. Spoločnosť má zaregistrované v Notárskom centrálnom registri záložných práv záložné právo na hnuteľný majetok (a) vyprázdňovacie silo s čerením 6 ks b) hladinoznaky min. a max. naplnenia 6 ks c) čeriace dúchadlo 2 ks d) turniketový podávač Hefele Nova DS 18 1 ks e) dopravné dúchadlo 5,5 kw/400v 50Hz, pre max. 45 m ekv. dĺžky DA 60 1 ks f) kontaktný manometer - pretlakový 1 ks g) turbo - osievačka múky 2,0t/h DA 60, 1,1 kw 2 ks h) dopravné potr. DA 60 (hliník) včítane spojovacích a upevňovacích komponentov 48m i) 90-koleno (DA 60 hliník) 6 ks j) 45- koleno (DA 60) 4 ks k) elektropneumatická klapka ( doplatok k ručne obsluhovanej) 2 ks l) elektro-rozvádzač pre 6 síl/ 4HE L 2 navrhnutý pre štandardné zariadenie sila vyhotovenie podľa VDE 0113/220V/400V/50 Hz 1 ks m) otočné výpusťové koleno pre priemer DA ks n) oklepávač 2 ks podľa Zmluvy o zriadení záložného práva k hnuteľnej veci Číslo zmluvy : 2.118/P-99/PBPF uzavr v znení jej DODATKU č. 1) zo dňa pod spisovou značkou 3948/2003, v prospech veriteľa Ministerstvo pôdohospodárstva Slovenskej republiky, na zabezpečenie záväzku splatného dňa Záväzok bol v roku 2005 splatený.