VÝROČNÁ SPRÁVA 20 16

Prepis

1 VÝROČNÁ SPRÁVA 20 16

2 Obsah VÝROČNÁ SPRÁVA 2016 Prehľad za kladny ch ukazovateľov 1 Vy voj za kladny ch ukazovateľov 2 Profil spoloc nosti a za kladne u daje 4 Organizac na s truktu ra k Statuta rne orga ny a manaz ment spoloc nosti 7 Podpora podujatı a aktivı t obyvateľov mesta Kos ice 8 Integrovany manaz e rsky syste m 9 Ľudske zdroje 10 Bezpec nosť a ochrana zdravia zamestnancov 11 Predpokladany vy voj spoloc nosti 12 Ostatne informa cie o spoloc nosti 13 Obchod s energiami 14 Cena tepla 20 Distribu cia tepla a u drz ba TTZ 21 Inova cia technolo giı a investic na c innosť 24 Pohľada vky a za va zky 26 Tvorba pridanej hodnoty a vy sledku hospoda renia 27 Struktu ra majetku a zdrojov jeho krytia 28 Financovanie 30 Informa cia o na zore audı tora na u c tovnu za vierku 32 Prıĺoha: Uc tovna za vierka spoloc nosti za rok 2016

3 VÝROČNÁ SPRÁVA 2016 Prehľad za kladny ch ukazovateľov Ukazovateľ M.j. Skutočnosť Skutočnosť Index rok 2016 rok /2015 Nákup tepla celkom MWh ,023 Predaj tepla celkom MWh ,025 Tržby za teplo na ÚK a TÚV ,984 Tržby za stud. vodu na ohrev TÚV ,976 Tržby za služby ,064 Ostatné tržby a výnosy ,045 Výnosy celkom ,984 Spotrebované palivá a energie ,979 Ostatné spotrebované nákupy ,069 Osobné náklady ,995 Odpisy a opravné položky DM ,970 Ostatné náklady ,868 Náklady celkom bez dane z príjmov ,985 Výsledok hospodárenia pred zdanením ,917 Daň z príjmu PO, odlož. daň ,387 Výsledok hospodárenia po zdanení ,274 Pridaná hodnota ,974 Priem. prepoč. stav zamestnancov osoby 149,09 151,28 0,986 Obstaranie investícií ,403 Aktíva k ,058 z toho: dlhodobý majetok (netto) ,988 Vlastné imanie k ,015 strana 1

4 VÝROČNÁ SPRÁVA 2016 Vy voj za kladny ch ukazovateľov Hlavny m za merom a prioritou spoloc nosti je bezpec ne a spoľahlivo doda vať teplo a teplu vodu pre obyvateľov a ins titu cie mesta, za trvalo udrz ateľne ceny. V roku 2016 spoloc nosť predala 534,6 GWh tepla pre UK a na ohrev TUV. Oproti rovnake mu obdobiu minule ho roka sme predali viac tepla o 13,1 GWh, c o predstavuje na rast o 2,5 %. Vys s ie plnenie predaja tepla v porovnanı s rovnaky m obdobıḿ roku 2015 je hlavne vplyvom klimaticky ch podmienok. Cerpanie celkovy ch pla novany ch na kladov bolo primerane k plneniu celkovy ch vy nosov, k c omu prispeli najma racionalizac ne, technicke a organizac ne opatrenia, za sluhou ktory ch sa dosiahli u spory v spotrebe elektrickej energie na preva dzku tepelnotechnicky ch zariadenı, ako aj v c erpanı ostatny ch na kladov. Spoloc nosť si v sledovanom obdobı udrz ala dobru financ nu kondıćiu a likviditu. strana 2

5 VÝROČNÁ SPRÁVA 2016 Dlhodoby majetok (netto) spoloc nosti sa oproti roku 2015 znıź il o 1 %, na c om maju hlavny podiel vys s ie odpisy majetku. Vlastne imanie spoloc nosti sa oproti predcha dzaju cemu roku zvy s ilo o 1,5 %. strana 3

6 VÝROČNÁ SPRÁVA 2016 Profil spoloc nosti a za kladne u daje V su stave centralizovane ho za sobovania teplom (SCZT) na Slovensku patrı TEPELNE HOSPODARSTVO spoloc nosť s ruc enıḿ obmedzeny m Kos ice k najva c s ıḿ doda vateľom tepla. Hlavny m predmetom podnikania spoloc nosti je za sobovanie teplom bytove ho a nebytove ho fondu Kos ıć pre u c ely u stredne ho vykurovania (UK) a prı pravy teplej u z itkovej vody (TUV). Na to nadva zuje preva dzka a u drz ba energeticky ch zariadenı, monta z meracej a regulac nej techniky a ďals ie c innosti su visiace s hlavny m predmetom podnikania spoloc nosti. Za kladny m cieľom spoloc nosti je spoľahlive a kvalitne doda vanie tepla a TUV, pri ekonomicky u nosnej cene tepla pre konec ne ho spotrebiteľa. Naplnenie tohto za kladne ho cieľa dosahuje spoloc nosť cieľavedomou efektı vnou kvalitatı vnou obnovou a moderniza ciou tepelnotechnicky ch zariadenı, realiza ciou technicky ch a organizac ny ch racionalizac ny ch opatrenı a postupov a zvys ovanıḿ kvalifika cie zamestnancov. Spoloc nosť sa aktı vne zu c astn uje spoloc enske ho diania v meste, podieľa sa na organizovanı vy znamny ch spoloc ensky ch a s portovy ch podujatı a podporuje ro zne humanita rne a ekologicke aktivity. Pre neziskovu nada ciu Pro Cassovia spoloc nosť za rok 2016 pouka zala 2% zo svojej dane z prı jmov. strana 4

7 VÝROČNÁ SPRÁVA 2016 Za kladne identifikac ne u daje Obchodné meno: TEPELNE HOSPODARSTVO spoloc nosť s ruc enıḿ obmedzeny m Kos ice Oddiel: Sro Vloz ka c ıślo: 3697/V, Obchodne ho registra Obvodne ho su du Kos ice I. Sídlo: Komenske ho 7, Kos ice IČO Deň zápisu: Právna forma: spoloc nosť s ruc enıḿ obmedzeny m Základné imanie: 6 638,78 Spoločníci: Mesto Kos ice (100%) strana 5

8 VÝROČNÁ SPRÁVA 2016 Organizac na s truktu ra k strana 6

9 VÝROČNÁ SPRÁVA 2016 Statuta rne orga ny a manaz ment spoloc nosti Statuta rne orga ny spoloc nosti k k Valné zhromaždenie JUDr. Martin Petruško Ing. Juraj Briškár JUDr. Martin Petruško Ing. Juraj Briškár od Dozorná rada Konateľ Ing. Andrej Sitkár Ing. Lenka Kovačevičová Ing. Štefan Kapusta Ing. Andrej Sitkár od Ing. Lenka Kovačevičová od Ing. Štefan Kapusta od Manaz ment spoloc nosti k k Riaditeľ spoločnosti Ing. Štefan Kapusta Ing. Štefan Kapusta od Námestník riaditeľa pre správu majetku a investície Námestník riaditeľa pre obchod a ekonomiku Námestník riaditeľa pre prevádzku a údržbu Ing. Štefan Ferencz Ing. Karol Tanyasi Ing. Jaroslav Tkáč Ing. Štefan Ferencz Ing. Karol Tanyasi od Ing. Jaroslav Tkáč strana 7

10 VÝROČNÁ SPRÁVA 2016 Podpora podujatı a aktivı t obyvateľov mesta Kos ice Spoloc nosť okrem svojej hlavnej c innosti, citlivo vnıḿa prostredie, v ktorom podnika, a preto svojimi aktivitami prispieva k jeho zveľaďovaniu. TEHO podporuje aj obyvateľov mesta v ich aktivita ch. Preva dzkovanıḿ ku palıśk v meste - Mestskej plava rne a legenda rnej Cervenej hviezdy poskytuje spoloc nosť na vs tevnıḱom priestor pre relax a s port. Uvedomely prı stup k z ivotne mu prostrediu spoloc nosť deklaruje aj udrz iavanıḿ certifika tu environmenta lneho manaz e rstva. Vyuz itıḿ moz nosti pouka zania dane z prı jmu a prıśpevkami na reklamu podporuje c innosť s ko l, s portovy ch klubov a neziskovy ch organiza ciı mesta Kos ice. strana 8

11 VÝROČNÁ SPRÁVA 2016 Integrovany manaz e rsky syste m TEPELNE HOSPODARSTVO spoloc nosť s ruc enıḿ obmedzeny m Kos ice ma od decembra 2006 zavedeny a udrz iavany integrovany manaz e rsky syste m (IMS) podľa poz iadaviek STN EN ISO 9001, STN EN ISO a smernıć OHSAS v procesoch Vy roba, rozvod a transforma cia tepla a teplej u z itkovej vody a Servisne c innosti tepelnotechnicky ch zariadenı. Snahou manaz mentu, ako aj zamestnancov spoloc nosti, je tento syste m systematicky udrz iavať a rozvı jať. V novembri 2016 spoloc nosť u spes ne absolvovala 1.kontrolny audit IMS, ktory realizovala spoloc nosť QSCert s.r.o. Spoloc nosť ma v su c asnosti udelene a platne tieto certifika ty: certifika t systému manažérstva kvality podľa normy ISO 9001:2008 certifika t systému environmentálneho manažérstva podľa normy ISO 14001:2004 certifika t systému manažérstva bezpečnosti a ochrany zdravia pri práci podľa smernıć OHSAS 18001:2007. strana 9

12 VÝROČNÁ SPRÁVA 2016 Ľudske zdroje Prehľad poc tu zamestnancov v rokoch 2016 a 2015 Ukazovateľ Rok 2016 Rok 2015 Priemerný prepočítaný evidenčný stav zamestnancov 149,09 151,28 z toho: - katego ria TH 65,10 68,43 katego ria R 83,99 82,85 Fyzický stav zamestnancov k z toho: katego ria TH katego ria R Zeny Zamestnanci so zdravotny m postihnutıḿ 4 3 Mzdove na klady v Priemerny evidenc ny prepoc ı tany stav zamestnancov sa v roku 2016 znıź il z do vodov vykonany ch organizac no racionalizac ny ch opatrenı, zamerany ch na dosiahnutie ekonomickej zamestnanosti. Vytva ranıḿ podmienok pre vzdela vanie, prehlbovanie kvalifika cie, ako aj pre regenera ciu sıĺ, podporuje spoloc nosť svojich zamestnancov v ich pracovnom a osobnom raste. V zmysle kolektı vnej zmluvy zabezpec ovala pre zamestnancov preventı vne leka rske prehliadky vo vzťahu k vy konu pra ce, rekondic no - ozdravne pobyty, financ ne podporila individua lne rekreac ne pobyty zamestnancov a ich rodinny ch prıślus nı kov. strana 10

13 VÝROČNÁ SPRÁVA 2016 Bezpec nosť a ochrana zdravia zamestnancov Su c asťou starostlivosti o zamestnancov je aj plnenie u loh v oblasti BOZP, PO a CO, ktore su syste movo zamerane na prevenciu a v prıṕade zistenia aky chkoľvek nedostatkov v danej oblasti, aj na ich okamz ite odstra nenie. Povinnosti z oblasti BOZP su zabezpec ovane v zmysle Za kona o bezpec nosti a ochrane zdravia pri pra ci c.124/2006 Z. z. a su visiacich predpisov. Poz iarna bezpec nosť je zabezpec ovana v zmysle Za kona o ochrane pred poz iarmi c. 314/2001 Z. z. a v rozsahu vykona vacej vyhla s ky c. 121/2002 o poz iarnej prevencii a su visiacich predpisov. CO je zabezpec ovana v zmysle za kona c. 42/1994 Z. z. o civilnej ochrane obyvateľstva a su visiacich predpisov a podľa pokynov odboru krıźove ho riadenia okresne ho u radu Kos ice a refera tu CO, BOZP a PO magistra tu mesta Kos ice. strana 11

14 VÝROČNÁ SPRÁVA 2016 Predpokladany vy voj spoloc nosti Ciele spoloc nosti su zamerane na postupne zniz ovanie na kladov a zvys ovanie efektı vnosti pri distribu cii a predaji tepla, na zvys ovanie produktivity pra ce realiza ciou racionalizac ny ch opatrenı a zefektı vn ovanıḿ firemny ch procesov. Na u spes ny vy voj spoloc nosti je potrebne : zabezpec ovať efektı vny na kup energiı, vy roby, distribu cie a spoľahlivy ch doda vok tepla v poz adovanom mnoz stve a kvalite pre vs etky ch odberateľov na za klade korektne uzavrety ch zmluvny ch obchodny ch vzťahov, zefektı vn ovať distribuc nu sieť s cieľom optimalizovať distribu ciu tepla, najma atomiza ciou odovzda vacıćh stanıć tepla a inova ciou rozvodov tepla a kvalitatı vnou obnovou tepelnotechnicky ch zariadenı, realizovanıḿ ich moderniza cie, racionalizovať a zvys ovať efektı vnosť vs etky ch procesov spoloc nosti, zniz ovať spotreby energiı a rez ijny ch na kladov, leps ı m vyuz ı vanıḿ technicky ch a ľudsky ch kapacı t a financ ny ch prostriedkov, pokrac ovať v realiza cii opatrenı zamerany ch na dosahovanie ekonomickej zamestnanosti a primeranosti mzdove ho vy voja, inovovať riadiace syste my, vra tane implementa cie diaľkovy ch odpoc tov do centra lneho dispec erske ho syste mu, automatizovanıḿ sledovania, vyhodnocovania a optimaliza cie preva dzky kotolnı, odovzda vacıćh stanıć tepla a atomizovany ch komplexny ch odovzda vacıćh stanı c tepla, zvys ovať odbornosť a kvalifikovanosť zamestnancov, skvalitn ovať syste my riadenia kvality, zvys ovať bezpec nosť a ochranu zdravia pri pra ci a starostlivosti o regenera ciu fyzicky ch a dus evny ch sıĺ zamestnancov, rozvı jať a systematicky uplatn ovať meto dy marketingu, starostlivosti o za kaznıḱov s cieľom posiln ovať postavenie spoloc nosti na relevantnom trhu s teplom, zleps ovať meno spoloc nosti v povedomı vs etky ch obc anov mesta transparentnosťou jej c innosti, u stretovosťou k poz iadavka m odberateľov a obc anov mesta, podporou kultu rno-spoloc enske ho a s portove ho diania v meste a charitatı vnych projektov. Vys s ie uvedene c innosti zabezpec ia poslanie spoloc nosti - bezpec ne a spoľahlive doda vky tepla a teplej vody odberateľom za trvalo udrz ateľne ceny. strana 12

15 VÝROČNÁ SPRÁVA 2016 Ostatne informa cie o spoloc nosti Spoloc nosť podnika len na u zemı SR, nema organizac nu zloz ku v zahranic ı. V obdobı roku 2016 spoloc nosť nevynakladala na klady na c innosť v oblasti vy skumu a vy voja. Spoloc nosť nenadobudla doc asne listy, obchodne podiely a akcie, ani doc asne listy a obchodne podiely materskej u c tovnej jednotky, nevyda vala cenne papiere, ani ich nenadobu dala. Po skonc enı u c tovne ho obdobia, za ktore sa vyhotovuje ta to vy roc na spra va, nenastali z iadne udalosti osobitne ho vy znamu. Vedeniu spoloc nosti nie su zna me z iadne rizika alebo neistota, v ktory ch by sa spoloc nosť nacha dzala. Svojou c innosťou a aktivitami za obdobie roku 2016, uvedeny mi v c astiach tejto vy roc nej spra vy, zabezpec uje spoloc nosť vy chodiska pre rea lne naplnenie svojho pozitı vneho vy voja. Vy roc na spra va za rok 2016 bola zostavena dn a Jej prıĺohou je u c tovna za vierka spoloc nosti za kalenda rny rok strana 13

16 VÝROČNÁ SPRÁVA 2016 Obchod s energiami Zmluvne vzťahy Obchodovanie s energiami, za u c elom vy roby, distribu cie a doda vok tepla pre vykurovanie a ohrev teplej vody, ktore je hlavny m zameranıḿ podnikateľskej c innosti spoloc nosti, sa uskutoc n uje na za klade vza jomne dohodnuty ch doda vateľsky ch a odberateľsky ch zmlu v, v su lade so za konom c. 657/2004 Z.z. o tepelnej energetike v znenı neskors ı ch predpisov a za konom c. 513/1991 Zb. Obchodny m za konnıḱom. Zmluvny mi partnermi spoloc nosti TEHO v roku 2016 v hlavnom predmete c innosti boli: doda vatelia energiı, a to najma : Tepla ren Kos ice, a.s. v skratke TEKO, a.s. TEKO, Energobyt s.r.o. Humenne, KOSIT a.s., Vy chodoslovenska voda renska spoloc nosť, a.s. VVS, Vy chodoslovenska energetika a.s. VSE a innogy Slovensko s.r.o. (predty m RWE Gas Slovensko), odberatelia tepla - k v poc te 431, s ktory mi bolo uzatvoreny ch 1817 Zmlu v o doda vke a odbere tepla a TUV. Na kup a predaj tepla Z celkove ho predaja tepla (534,6 GWh) bolo 97,0% realizovany ch v ra mci SCZT* Kos ice (1,5%-ny podiel pripada na SCZT Saca a 1,5% na teplo z kotolnı ). Rozdiel medzi na kupom tepla a zemne ho plynu a predajom tepla v roku 2016 vo vy s ke 30,0 GWh predstavuje mernu u c innosť transforma cie a rozvodu tepla 94,7%. Objem a s truktu ra na kupu tepla v roku 2016 a porovnanie s r N á k u p [MWh] Rok 2016 Rok 2015 Index 2016/2015 SCZT* Kos ice , ,3 1,023 SCZT Saca 8 675, ,4 1,023 PK** Kos ice 9 340, ,2 1,044 Spolu , ,9 1,023 * SCZT su stava centra lneho za sobovania teplom ** PK - plynove kotolne strana 14

17 VÝROČNÁ SPRÁVA 2016 Objem a s truktu ra predaja tepla v roku 2016 a porovnanie s r P r e d a j [MWh] Rok 2016 Rok 2015 Index 2016/2015 Podiel UK SCZT Kos ice , ,9 1,025 65,4% SCZT Saca 8 186, ,7 1, ,0% PK Kos ice 8 216, ,6 1,042 76,4% Spolu , ,2 1,025 66,1% strana 15

18 VÝROČNÁ SPRÁVA 2016 Trendy a merne ukazovatele Su stava centra lneho za sobovania teplom(sczt) V ra mci SCZT je na rast na kupu tepla s indexom 1,023 a predaja tepla s indexom 1,025, pric om podiel predaja tepla UK je v u rovni 65,9%. Vy voj na kupu a predaja tepla v ra mci SCZT v posledny ch 3-och rokoch je vyc ıśleny v nasleduju cej tabuľke. Trend na kupu a predaja tepla v ra mci SCZT v rokoch 2014 az 2016 [GWh] Na kup celkom v SCZT KE 504,1 534,2 546,6 Na kup celkom v SCZT Saca 7,6 8,5 8,7 Na kup OST celkom 511,7 542,7 555,3 Predaj z OST 484,4 513,6 526,4 z toho: UK 297,7 332,4 346,9 TUV 186,7 181,3 179,5 % podiel UK 61,5% 64,7% 65,9% Rozdiel (na kup - predaj) 27,3 29,1 28,9 Merna strata [%] 5,34% 5,36% 5,21% Medziročný index nákupu 1,061 1,023 Medziročný index predaja 1,060 1,025 Medziročný index ÚK 1,117 1,044 Medziročný index TÚV 0,971 0,991 V porovnanı s predcha dzaju cim rokom je predaj tepla v ra mci SCZT Kos ice a Saca vys s ı o 12,8 GWh. strana 16

19 VÝROČNÁ SPRÁVA 2016 Kotolne Vy voj na kupu ZP a predaja tepla kotolnı v rokoch 2014 az Na kup ZP [tis.m 3 ] 905,0 925,5 961,8 Teplo v ZP [GWh] 8,74 8,95 9,34 Predaj tepla [GWh] 7,47 7,89 8,22 Index nákupu tepla v ZP 1,023 1,044 Index predaja 1,056 1,041 V porovnanı s rokom 2015 je na kup ZP s indexom 1,044 a aj predaj tepla s indexom 1,041 vys s ı. Ustredne ku renie (UK) Pri porovnanı klimaticky ch podmienok bol zaznamenany na rast predaja tepla na UK v porovnanı s predcha dzaju cim rokom. Za vislosť priemernej teploty a merny ch hodno t v rokoch 2014 az Poc et dennostupn ov (D ) Predaj UK na OST SCZT KE [GWh] 297,7 332,4 338,7 Priemer tvs UK [ C] 6,38 5,05 4,58 Poc et vykurovacıćh dnı Merna spotreba tepla UK [MWh/D ] 99,4 100,2 96,4 V merny ch ukazovateľoch je predaj tepla na UK charakterizovany miernym poklesom predaja na dennostupen. strana 17

20 VÝROČNÁ SPRÁVA 2016 Tepla u z itkova voda (TUV) Spotreba TUV zaznamenala oproti predcha dzaju cim dvom rokom pokles s indexom 0,978, pric om je dosiahnuty index spotreby tepla na ohrev TUV 0,991. Predaj TUV a spotreba tepla na ohrev v rokoch 2014 az Voda na ohrev TUV [tis.m 3 ] Teplo v TUV [GWh] 186,7 181,3 179,5 Merna spotreba tepla na [GJ/m 3 ] TUV 0,310 0,310 0,314 Index spotreby vody 0,971 0,978 Index spotreby tepla 0,971 0,991 K bolo realizovane meranie mnoz stva TUV na pa te domu na 114 okruhoch OST. Elektricka energia Na pokles spotreby elektriny v rokoch ma vplyv zava dzanie regula cie pohonov c erpadiel, ako aj prehodnotenie prıḱonu jednotlivy ch pohonov. Spotreba elektrickej energie v SCZT KE v rokoch 2014 az Na kup elektrickej energie v MWh Index nákupu 0,977 1,013 Spotreba elektrickej energie v MWh/MWh na predaj UK a TUV 0,0107 0,0098 0,0097 Index spotreby 0,916 0,990 strana 18

21 VÝROČNÁ SPRÁVA 2016 Meranie Na za klade Za kona c. 142/2000 Z.z. o metrolo gii a o zmene a doplnenı niektory ch za konov je nas a spoloc nosť povinna zabezpec iť spoľahlivosť a bezporuchovosť merac ov tepla v c ase ich platnosti a vc asne odstra nenie zisteny ch nedostatkov alebo poru ch. V ra mci svojej hlavnej c innosti zabezpec uje oddelenie merania a metrolo gie pla novane periodicke vy meny urc eny ch merac ov tepla a merac ov pretec ene ho mnoz stva teplej a studenej vody v pravidelny ch c asovy ch cykloch. Na kupom novy ch merac ov tepla a vodomerov na teplu vodu zabezpec ujeme inova ciu merania, pric om vysoky do raz je kladeny na automatizovany hromadny diaľkovy zber u dajov s automatickou archiva ciou u dajov. strana 19

22 VÝROČNÁ SPRÁVA 2016 Cena tepla Maxima lna cena tepla na obdobie od 1.1. do bola pre nas u spoloc nosť urc ena rozhodnutıḿ URSO c. 0033/2016/T zo dn a Skutoc na cena tepla za rok 2016 bola spracovana v zmysle Vyhla s ky URSO c. 222/2013 Z.z. v znenı neskors ıćh predpisov. Zu c tovanıḿ skutoc ny ch na kladov, ktore je moz ne v zmysle 4 vyhla s ky c. 222/2013 Z.z. zahrnu ť do skutoc nej ceny tepla, dos lo k znıź eniu jednotkovej ceny tepla oproti urc enej cene tepla. Znıź enie jednotkovej ceny vo variabilnej zloz ke bolo v su vislosti s niz s ıḿi na kladmi na nakupovane teplo od hlavne ho doda vateľa TEKO a.s., ako aj niz s ıḿi na kladmi na elektricku energiu a doplnkovu vodu. Znıź enie jednotkovej ceny vo fixnej zloz ke bolo v do sledku niz s ıćh na kladov na nakupovane teplo vo fixnej zloz ke od doda vateľa TEKO a.s. Na za klade ty chto skutoc nostı boli odberateľom tepla dobropisovane na klady vo vyu c tovanı v marci 2017 vo vy s ke 1,8 mil. s DPH. Prehľad o skutoc ny ch cena ch tepla nas ej spoloc nosti za roky 2015 a 2016: OST a plynové kotolne Cena tepla rok 2015 Cena tepla rok 2016 Index skut. 2016/2015 Variabilná zložka /kwh 0,0388 0,0350 0,902 Fixná zložka /kw 235, ,6982 1,029 Celkom informatívne /MWh 83,281 80,792 0,970 OST Šaca Cena tepla rok 2015 Cena tepla rok 2016 Index skut. 2016/2015 Variabilná zložka /kwh 0,0318 0,0314 0,987 Fixná zložka /kw 195, ,5154 0,998 Celkom informatívne /MWh 68,755 68,290 0,993 strana 20

23 VÝROČNÁ SPRÁVA 2016 Distribu cia tepla a u drz ba TTZ V roku 2016 spoloc nosť obhospodarovala tepelnotechnicke zariadenia (TTZ) - odovzda vacie stanice tepla (OST), kompaktne odovzda vacie stanice (KOS), plynove kotolne (PK), kotoln u na tuhe palivo a hydroforove stanice (HS) na u pravu staticke ho tlaku studenej vody v nasledovnej s truktu re: 168 odovzda vacıćh stanıć 289 kompaktny ch odovzda vacıćh stanıć 14 plynovy ch kotolnı 1 kotoln u na tuhe palivo (je mimo preva dzky ako studena za loha) 9 stanıć na u pravu staticke ho tlaku studenej vody ( hydroforovy ch stanıć ) Su c asťou preva dzkovany ch zariadenı je aj su stava kolektorov v mestskej c asti Tahanovce (8 900 m) a KVP (360 m). Preva dzka vs etky ch TTZ je riadena dispec ersky prostrednı ctvom mobilny ch obslu h a preva dzkovy mi technikmi, ktory ch u lohou je ries iť proble my a zabezpec ovať kvalitnu doda vku UK a TUV na obchodny ch miestach. Hlavnou u lohou dispec erske ho riadenia je zabezpec enie kvalitnej doda vky UK a TUV podľa Pla nu vy roby s najniz s ıḿ poc tom obmedzenı doda vky, ktore by mali za na sledok porus enie zmluvne dohodnuty ch podmienok doda vok. Vy roba a distribu cia produktu prebieha kontinua lne na vy robny ch zariadeniach, ktore riadia automatizovane riadiace syste my. Evidencia dispec ersky ch nahla s ok v elektronickej podobe umoz n uje systematicky zber a vyhodnocovanie jednotlivy ch u dajov podľa charakteru a do lez itosti. V plnej miere je vyuz ı vany PTIS (preva dzkovy technicky informac ny syste m), ktory umoz n uje sledovať cely priebeh dispec erskej nahla s ky od vzniku az po jej ukonc enie pri adresny ch nositeľoch ries enia udalosti. strana 21

24 VÝROČNÁ SPRÁVA 2016 Udrz ba tepelnotechnicky ch zariadenı Servis TTZ bol vykona vany v prevaz nej miere vlastny mi kapacitami u strojnej a elektro c asti. Servis strojnej u drz by pozosta val z realiza cie nepla novany ch opra v TTZ a ich c asti. Servis elektro u drz by pozosta val v nastavovanı a kontrole jednotlivy ch c astı technolo gie, elektro a mikroprocesorov tak, aby preva dzka ty chto TTZ bola maxima lne spoľahliva. Doda vateľsky servis bol zabezpec ovany len pri s pecia lnych servisoch (oprava riadiacich syste mov, oprava elektromotorov a preverovanie VTZ). Informac ne a komunikac ne syste my Hlavny m za merom spoloc nosti v oblasti informac ny ch a komunikac ny ch syste mov je rozs ıŕenie a inova cia vonkajs ej komunikac nej siete. V su lade s ty m bolo, okrem zvys ovania kvality existuju ceho informac ne ho a komunikac ne ho syste mu, v roku 2016 realizovane : komunikac ne trasy a prıṕrava na vizualiza ciu riadiacich syste mov na dispec erskom pracovisku, profylaktika pracovny ch stanı c TEHO, implementa cia OST do centra lneho dispec erske ho syste mu TEDIS, ukonc enie inova ciı riadiacich syste mov so zabezpec enıḿ havarijnej funkcie na 13 OST, zabezpec enie pripojenia merac ov do siete TEHO, vra tane konfigura cie virtua lnych sieti, rozs ıŕenie komunikac nej siete na distribuc nom bode Watsonova a Podhradova, fina lna migra cia stanıć z distribuc ne ho bodu Dan ovy u rad, na sledne rozs ıŕenie distribuc ne ho bodu Juz na trieda, pripojenie a implementa cia komunikac nej siete ku paliska Cervena hviezda (CH) do siete TEHO, realiza cia rozs ıŕenia zabezpec ovacieho syste mu na ku palisku CH, upgrade ba zovej technolo gie TEDIS a rozs ıŕenie dispec erske ho syste mu o modul na sledovanie kvality regula cie a mobilne ho prıśtupu, strana 22

25 VÝROČNÁ SPRÁVA 2016 profylaktika kamerove ho syste mu, vra tane implementa cie kamier do centra lneho kamerove ho syste mu MACROSCOP, realiza cia prvej etapy syste mu na monitorovanie vstupov do OST, realizovanie komplexnej opravy poc ı tac ovej siete LAN v administratı vnej budove, vra tane migra cie u stredne do technologickej miestnosti, ukonc enie implementa cie mora lne zastarale ho programu KERT do syste mu ZISTH, realizovanie vy meny a konfigura cie 25 PC techniky. strana 23

26 VÝROČNÁ SPRÁVA 2016 Inova cia technolo giı a investic na c innosť Hlavny m za merom spoloc nosti pri realiza cii investic ny ch aktivı t v roku 2016 bolo zefektı vnenie distribu cie tepla a TUV. Pri realiza cii sme vycha dzali z financ ny ch moz nostı spoloc nosti pri zohľadnenı poz iadaviek a potrieb vyply vaju cich z hlavne ho predmetu podnikania nas ej spoloc nosti. Do raz bol kladeny hlavne na zefektı vnenie distribu cie tepla a TUV, u sporu nakupovany ch energiı, kvalitu a spoľahlivosť poskytovany ch sluz ieb odberateľom. Graficke zobrazenie s truktu ry c erpania investic ny ch na kladov za rok 2016 strana 24

27 VÝROČNÁ SPRÁVA 2016 Vecny m predmetom jednotlivy ch oblastı investic nej c innosti boli najma : atomizácia okruhov OST 1501 inova cia lez aty ch rozvodov TUV inova cia ohrevu TTZ na vybrany ch odovzda vacıćh staniciach tepla inova cia vyhradeny ch technicky ch zariadenı v plynovy ch kotolniach doda vka a monta z regula torov diferenc ne ho tlaku pre vybrane OST doda vka a monta z modulov merania TUV rozs ıŕenie vonkajs ej komunikac nej siete rozs ıŕenie dispec erske ho syste mu zac lenenı m novovybudovany ch KOS osadenie elektrolyticky ch u pravnı vody rekons trukcia baze nove ho telesa detske ho a neplavecke ho baze na - ku palisko Mestska plava ren zabezpec enie preva dzky na ku palisku Cervena hviezda inova cia riadiacich syste mov strana 25

28 VÝROČNÁ SPRÁVA 2016 Pohľada vky a za va zky KRÁTKODOBÉ POHĽADÁVKY (brutto) Stav k v Stav k v Krátkodobé pohľadávky celkom : z toho: z obchodne ho styku dan ove pohľada vky ine pohľada vky Pohľadávky po lehote splatnosti z toho: po lehote za teplo a TUV Stav opravny ch poloz iek k pohľada vkam Pohľada vky vyma hane su dnou cestou Pohľada vky voc i Mestu Kos ice za teplo a TUV Od zac iatku roka klesli celkove pohľada vky po lehote splatnosti o 80 tis.. V najva c s ej miere ovplyvnil pokles pohľada vok po lehote splatnosti Bytovy podnik mesta Kos ice, s. r. o. o 40 tis. a Dopravny podnik mesta Kos ice a. s. pokles o 37 tis.. KRÁTKODOBÉ ZÁVÄZKY Stav záväzkov k v Stav záväzkov k v Stav krátkodobých záväzkov celkom: z toho: z obchodne ho styku dan ove za va zky ostatne za va zky za va zky voc i zamestnancom a zo soc. zabezpec enia z toho: za va zky po lehote splatnosti 0 0 V sledovanom obdobı spoloc nosť uhra dzala vs etky za va zky v lehote splatnosti a mala pohotovu likviditu v medziach optima lneho pa sma. strana 26

29 VÝROČNÁ SPRÁVA 2016 Tvorba pridanej hodnoty a vy sledku hospoda renia Výkaz ziskov a strát (skrátená forma) Skutočnosť v k k Čistý obrat (časť účt. tr. 6 podľa zákona) Výnosy z hospodárskej činnosti spolu Tržby z predaja tovaru Tržby z predaja vlastných výrobkov Tržby z predaja služieb Aktivácia Tržby z predaja DNM, DHM a materiálu Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti Náklady na hospodársku činnosť spolu Náklady vynaložené na obstaranie predaného tovaru Spotreba materiálu, energie a ost.nesklad. dodávok Služby Osobné náklady v tom: - mzdové náklady odmeny členom orgánov spoločnosti a družstva náklady na sociálne poistenie sociálne náklady Dane a poplatky Odpisy a opravné položky k DNM a DHM v tom : - odpisy DNM a DHM opravné položky k DNM a DHM Zostatková cena predaného DM a predaného materiálu Opravné položky k pohľadávkam Ostatné náklady na hospodársku činnosť Výsledok hospodárenia z hospodárskej činnosti Pridaná hodnota Výnosy z finančnej činnosti spolu Výnosové úroky v tom: - ostatné výnosové úroky Ostatné výnosy z finančnej činnosti Náklady na finančnú činnosť spolu Nákladové úroky v tom: -ostatné nákladové úroky Kurzové straty 6 Ostatné náklady na finančnú činnosť Výsledok hospodárenia z finančnej činnosti Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie pred zdanením Daň z príjmov v tom: - daň z príjmov splatná daň z príjmov odložená Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení strana 27

30 VÝROČNÁ SPRÁVA 2016 Struktu ra majetku a zdrojov jeho krytia Skrátená forma súvahy (netto) Skutočnosť v k k Spolu majetok (AKTÍVA) Neobežný majetok z toho: dlhodoby NM dlhodoby HM dlhodoby FM 0 0 Obežný majetok za soby dlhodobe pohľada vky 0 0 kra tkodobe pohľada vky financ ny majetok Časové rozlíšenie Spolu vlastné imanie a záväzky (PASÍVA) Vlastné imanie z toho: za kladne imanie kapita love fondy fondy zo zisku VH minuly ch rokov 0 0 VH bez ne ho obdobia Záväzky z toho: rezervy dlhodobe za va zky kra tkodobe za va zky bankove u very a vy pomoci v tom: dlhodobe kra tkodobe Časové rozlíšenie strana 28

31 VÝROČNÁ SPRÁVA 2016 Majetok spoločnosti sa v roku 2016 zvy s il z 30, 5 mil. na 32,2 mil., z toho dlhodoby neobez ny majetok sa znıź il z 25,2 mil. na 24,9 mil.. Spolu vlastné imanie a záväzky (pasíva) sa zvy s ili z 30,5 mil. na 32,2 mil., zmenila sa s truktu ra pası v, zdrojov krytia majetku. Vlastné imanie spoloc nosti v roku 2016 vzra stlo z 18,8 mil. na 19,1 mil.. strana 29

32 VÝROČNÁ SPRÁVA 2016 Financovanie Banka Druh u veru Cerpanie u veru od: Cerpany u ver v Splateny u ver v Zostatok u veru k v VUB a.s. investic ny 06/ CSOB a.s. investic ny 06/ Celkom Investic ne u very v CSOB a VUB c erpane od 06/2012 boli doc erpane v roku 2014, c o v celkovej vy s ke c erpania predstavuje sumu Banky si v roku 2016 zinkasovali spla tky u verov v objeme , celkove bol splateny u ver od zac iatku c erpania v sume Celkova zaťaz enosť spoloc nosti investic ny mi u vermi k je vo vy s ke Kontokorentny u ver v roku 2016 nebol c erpany. Zostatok investic ny ch u verov k je v celkovej sume , z toho c asť u verov vo vy s ke je splatna do a zosta vaju ca c asť zostatku u verov vo vy s ke je dlhodobe ho charakteru. strana 30

33 VÝROČNÁ SPRÁVA 2016 Na vrh na rozdelenie zisku za rok 2016 Výsledok hospodárenia pred zdanením - zisk ,69 Dan z prı jmov pra vnicky ch oso b splatna 9 145,71 Odloz ena dan z prı jmov ,56 Výsledok hospodárenia po zdanení - zisk ,42 Rozdelenie zisku za rok návrh: - prı del do socia lneho fondu ,00 - prı del do fondu rozvoja na investic ne vy daje ,42 Spoloc nosť navrhuje rozdeliť vytvoreny zisk po zdanenı prioritne na obstaranie pla novany ch investıćiı z vlastny ch zdrojov a c asť zisku na prı del do socia lneho fondu na plnenie cieľov socia lnej politiky. strana 31

34 VÝROČNÁ SPRÁVA 2016 Informa cia o na zore audı tora na u c tovnu za vierku Audit u c tovnej za vierky za rok 2016 spoloc nosti TEPELNE HOSPODARSTVO spoloc nosť s ruc enıḿ obmedzeny m Kos ice uskutoc nil: AUDIT-LD, s.r.o., spoloc nosť zapıśana do Obchodne ho registra Okresne ho su du Kos ice I, odd. Sro, vloz ka c ıślo 25885/V, licencia UDVA c Dn a vydal audı tor k u c tovnej za vierke 2016 spra vu s nepodmieneny m na zorom bez vy hrad. strana 32

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47 Poznámky Úč POD 3 01 IČO: DIČ: TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spoločnosť s ručením obmedzeným Košice POZNÁMKY K ÚČTOVNEJ ZÁVIERKE 2016 zostavené podľa Opatrenia č. MF /23377/ , ktorým sa ustanovujú podrobnosti individuálnej účtovnej závierke a rozsahu údajov určených z individuálnej účtovnej závierky na zverejnenie pre veľké účtovné jednotky a subjekty verejného záujmu Obchodné meno a sídlo A. ZÁKLADNÉ INFORMÁCIE O ÚČTOVNEJ JEDNOTKE Názov spoločnosti: TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spoločnosť s ručením obmedzeným Košice Adresa spoločnosti: Komenského 7, Košice Spoločnosť TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spoločnosť s ručením obmedzeným Košice (ďalej len Spoločnosť, resp. TEHO ) bola založená a bola zapísaná do Obchodného registra Obvodného súdu Košice I. v oddieli s.r.o, vo vložke č. 3697/V Hlavné činnosti Spoločnosti podľa výpisu z Obchodného registra - zásobovanie teplom bytového a nebytového fondu Košíc pre účely ÚK, - príprava teplej úžitkovej vody - oprava energetických zariadení slúžiacich na výrobu a rozvod tepla Neobmedzené ručenie Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných účtovných jednotkách. Počet zamestnancov Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Priemerný prepočítaný počet zamestnancov Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho: počet vedúcich zamestnancov 4 3 Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2016 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len zákon o účtovníctve ) za účtovné obdobie od 1. januára 2016 do 31. decembra Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie Valné zhromaždenie schválilo dňa účtovnú závierku Spoločnosti za predchádzajúce účtovné obdobie. Zverejnenie účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2015 spolu s výročnou správou a správou audítora o overení účtovnej závierky k 31. decembru 2015 bola uložená do zbierky listín obchodného registra Okresného súdu Košice I. C. INFORMÁCIE O KONSOLIDOVANOM CELKU Spoločnosť sa zahrňuje do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti Mesta Košice, ktorá je súčasťou konsolidovanej účtovnej závierky skupiny Mesta Košice. Konsolidovanú účtovnú závierku skupiny zostavuje spoločnosť Mesto Košice Trieda SNP 48. Túto konsolidovanú účtovnú závierku možno dostať priamo v sídle uvedenej spoločnosti 13

48 Poznámky Úč POD 3 01 IČO: DIČ: TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spoločnosť s ručením obmedzeným Košice E. INFORMÁCIE O ÚČTOVNÝCH ZÁSADÁCH A ÚČTOVNÝCH METÓDACH Účtovná jednotka bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti Účtovná závierka Spoločnosti bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania jej činnosti v súlade so zákonom o účtovníctve platným v Slovenskej republike a nadväzujúcimi postupmi účtovania. Zmeny účtovných zásad a metód Účtovné metódy a zásady boli aplikované v rámci platného zákona o účtovníctve bez osobitostí. Účtovníctvo Spoločnosť vedie na základe dodržania časovej a vecnej súvislosti nákladov a výnosov. Za základ sa berú všetky náklady a výnosy, ktoré sa vzťahujú na účtovné obdobie bez ohľadu na dátum ich platenia. Peňažné údaje v účtovnej závierke sú uvedené v celých EUR, pokiaľ nie je určené inak. Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady Spoločnosť aplikovala konzistentne s predchádzajúcim účtovným obdobím. Zákazkovú výrobu v r.2016 ani predtým spoločnosť nemala. Výstavbu nehnuteľností za účelom ich predaja Spoločnosť v r.2016 nemala. Spôsob oceňovania jednotlivých zložiek majetku a záväzkov Dlhodobý nehmotný a dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahrňuje cenu, za ktorú sa majetok obstaral, a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, montáž, poistné a pod.). Od 1. januára 2006 môžu byť súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého nehmotného majetku aj úroky z úverov (pre dlhodobý hmotný majetok existuje možnosť voľby). V podmienkach TEHO úroky z úverov na obstaranie DHM nie sú súčasťou jeho obstarávacej ceny. Hodnota obstarávaného dlhodobého hmotného majetku, ktorý sa používa, sa znižuje o oprávky. O opravnú položku sa zníži hodnota DHM keď sa tento dočasne nevyužíva. Dlhodobý majetok vytvorený vlastnou činnosťou sa oceňuje vlastnými nákladmi. Vlastnými nákladmi sú všetky priame náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť a všetky nepriame náklady vzťahujúce sa na výrobu alebo inú činnosť. Výkony, súvisiace so zhotovením, resp. montážou DM vlastnou činnosťou Spoločnosť v r.2016 aktivovavala do DM. Odpisovaný majetok nadobudnutý bezodplatne od iných osôb sa účtuje súvzťažne na účet Výnosy budúcich období s vplyvom na hospodársky výsledok počas doby odpisovania majetku. Neodpisovaný majetok nadobudnutý bezodplatne od iných osôb sa účtuje súvzťažne s vplyvom na hospodársky výsledok na účet Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti. Dlhodobý majetok nadobudnutý bezodplatne od spoločníkov alebo členov, ktorým sa nezvyšuje základné imanie, sa účtuje bez vplyvu na výsledok hospodárenia priamo do vlastného imania na účet Ostatné kapitálové fondy. Dlhodobý majetok Spoločnosť v r.2016 bezodplatne nenadobudla. Náklady na výskum a vývoj spoločnosť v r.2016, ani v predchádzajúcom období nemala. Dlhodobý majetok nadobudnutý zámenou sa oceňuje reálnou hodnotou. V r.2016 Spoločnosť nenadobudla DM zámenou. Cenné papiere a podiely Zásoby Spoločnosť v r.2016, ani v predchádzajúcom období nemala cenné papiere a podiely. Zásoby nakupované sa oceňujú obstarávacou cenou, ktorá zahrňuje cenu, za ktorú sa majetok obstaral, a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, poistné, provízie a pod.) znížené o zľavy z ceny. Zľava z ceny poskytnutá k už predaným alebo spotrebovaným zásobám sa účtuje ako zníženie nákladov na predané alebo spotrebované zásoby. Spoločnosť účtuje o zásobách spôsobom A tak, ako to definujú postupy účtovania. Úbytok zásob sa účtuje v cene zistenej metódou váženého aritmetického priemeru. 14

49 Poznámky Úč POD 3 01 IČO: DIČ: TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spoločnosť s ručením obmedzeným Košice Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou sa oceňujú vlastnými nákladmi. V r.2016 Spoločnosť nevytvorila zásoby vlastnou činnosťou. Zásoby nadobudnuté zámenou sa oceňujú reálnou hodnotou. Spoločnosť v r.2016 nenadobudla zásoby zámenou. Ako o nehnuteľnosti na predaj sa účtuje o nehnuteľnosti, ktorá sa obstaráva za účelom ďalšieho predaja. Spoločnosť v r.2016 nenakúpila nehnuteľnosti za účelom ich ďalšieho predaja. Ak sú obstarávacia cena alebo vlastné náklady zásob vyššie než ich čistá realizačná hodnota ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, vytvára sa opravná položka k zásobám vo výške rozdielu medzi ich ocenením v účtovníctve a ich čistou realizačnou hodnotou. Čistá realizačná hodnota je predpokladaná predajná cena zásob znížená o predpokladané náklady na ich dokončenie a náklady súvisiace s ich predajom. Spoločnosť v r.2016 nenakupovala, ani nevytvárala zásoby za účelom ich ďalšieho predaja. Zákazková výroba Spoločnosť v r.2016, ani v rokoch predchádzajúcich nemala zákazkovú výrobu. Pohľadávky Pohľadávky sa pri ich vzniku oceňujú ich menovitou hodnotou (postúpené pohľadávky a pohľadávky nadobudnuté vkladom do základného imania sa oceňujú obstarávacou cenou, t.j. vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním). Opravná položka sa vytvára k pochybným a nedobytným pohľadávkam, kde existuje riziko nevymožiteľnosti pohľadávok. Ak je zostatková doba splatnosti pohľadávky dlhšia než jeden rok, vytvára sa opravná položka, ktorá predstavuje rozdiel medzi menovitou a súčasnou hodnotou pohľadávky. Súčasná hodnota pohľadávky sa počíta ako súčet súčinov budúcich peňažných príjmov a príslušných diskontných faktorov. Spoločnosť v priebehu r.2016 nemala pohľadávky s dobou splatnosti dlhšou ako 1 rok. Finančné účty Finančné účty tvorí peňažná hotovosť, zostatky na bankových účtoch a krátkodobý finančný majetok, pričom riziko zmeny hodnoty tohto majetku je zanedbateľne nízke. Krátkodobý finančný majetok predstavujú krátkodobé cenné papiere majetkového alebo úverového charakteru, ktoré sú v čase obstarania splatné do jedného roka, príp. určené na predaj do jedného roka od ich obstarania. V priebehu roka 2016, ani v predchádzajúcom období Spoločnosť nemala krátkodobý finančný majetok. Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sú vykázané vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. Emisné kvóty Spoločnosť v r.2016, ani v predchádzajúcom období nemala emisné kvóty. Opravné položky Rezervy Opravné položky sa tvoria na základe zásady opatrnosti, ak je opodstatnené predpokladať, že došlo k zníženiu hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravná položka sa účtuje v sume opodstatneného predpokladu zníženia hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Rezerva je záväzok predstavujúci existujúcu povinnosť Spoločnosti, ktorá vznikla z minulých udalostí a je pravdepodobné, že v budúcnosti zníži jej ekonomické úžitky. Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou a oceňujú sa odhadom v sume potrebnej na splnenie existujúcej povinnosti ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Tvorba rezervy sa účtuje na vecne príslušný nákladový alebo majetkový účet, ku ktorému záväzok prislúcha. Použitie rezervy sa účtuje na ťarchu vecne príslušného účtu rezerv so súvzťažným zápisom v prospech vecne príslušného účtu záväzkov. Rozpustenie nepotrebnej rezervy alebo jej časti sa účtuje opačným účtovným zápisom ako sa účtovala tvorba rezervy. 15

50 Poznámky Úč POD 3 01 IČO: DIČ: TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spoločnosť s ručením obmedzeným Košice Rezerva na bonusy, rabaty, skontá a vrátenie kúpnej ceny pri reklamácii sa tvorí ako zníženie pôvodne dosiahnutých výnosov so súvzťažným zápisom v prospech účtu rezerv. Spoločnosť k vytvorila rezervy na krytie budúcich predpokladaných nákladov neurčitej výšky alebo neistého časového vymedzenia a ktoré majú charakter rizík a predpokladaných strát. Záväzky Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. Zamestnanecké požitky Platy, mzdy, príspevky do štátnych dôchodkových a poistných fondov, platená ročná dovolenka a platená zdravotná dovolenka, bonusy a ostatné nepeňažné požitky (napr. zdravotná starostlivosť) sa účtujú v účtovnom období, s ktorým vecne a časovo súvisia. Dlhodobé zamestnanecké požitky Zamestnanec má na základe Zákonníka práce pri odchode do starobného dôchodku nárok na odchodné vo výške jednej priemernej mesačnej mzdy. Na základe kolektívnej zmluvy s odbormi platnéj do mája 2016, je Spoločnosť okrem toho povinná vyplatiť zamestnancom pri odchode do predčasného starobného dôchodku okrem zákonom určenej čiastky podľa podmienok v uzatvorenej dohode ďalšie odchodné až do výšky štvornásobku priemerného mesačného zárobku. Spoločnosť taktiež vypláca odmeny pri pracovných a životných jubileách. Počet zamestnancov k 31. decembru Diskontná sadzba použitá pri výpočte rezervy 1,75% Splatná daň z príjmu Daň z príjmov sa účtuje do nákladov Spoločnosti v období vzniku daňovej povinnosti a v priloženom výkaze ziskov a strát Spoločnosti je vypočítaná zo základu vyplývajúceho z hospodárskeho výsledku pred zdanením, ktorý bol upravený o pripočítateľné a odpočítateľné položky z titulu trvalých a dočasných úprav daňového základu a umorenia straty. Daňový záväzok je uvedený po znížení o preddavky na daň z príjmov, ktoré Spoločnosť uhradila v priebehu roka. V prípade, že uhradené preddavky na daň z príjmu v priebehu roka sú vyššie ako daňová povinnosť za tento rok, Spoločnosť vykazuje výslednú daňovú pohľadávku. Odložená daň z príjmu Odložená daň z príjmu vyplýva z: a) rozdielov medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, b) možnosti umorovať daňovú stratu v budúcnosti, pod ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti, c) možnosti previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období. Účtovanie o odloženej dani sa nevzťahuje na goodwill alebo záporný goodwill pri jeho prvotnom zaúčtovaní. Účtovanie o odloženej dani sa vzťahuje na dočasný rozdiel ku goodwillu alebo zápornému goodwillu, ktorý vznikol po jeho prvotnom zaúčtovaní, napríklad z dôvodu rôznych daňových odpisov a účtovných odpisov, ak pri prvotnom účtovaní goodwillu alebo záporného goodwillu nevznikol dočasný rozdiel. Spoločnosť v r neúčtovala o goodwille. K odpočítateľnému dočasnému rozdielu a zdaniteľnému dočasnému rozdielu k majetku a záväzku sa neúčtuje ani odložená daňová pohľadávka ani odložený daňový záväzok pri prvotnom zaúčtovaní majetku alebo záväzku v účtovníctve, ak v čase prvotného zaúčtovania nemá tento účtovný prípad vplyv ani na výsledok hospodárenia ani na základ dane a zároveň nejde o účtovný prípad vznikajúci u kupujúceho pri kúpe podniku alebo časti podniku, u prijímateľa vkladu pri vklade podniku alebo časti 16

51 Poznámky Úč POD 3 01 IČO: DIČ: TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spoločnosť s ručením obmedzeným Košice podniku alebo u nástupníckej účtovnej jednotke pri zlúčení, splynutí alebo rozdelení. K tomuto odpočítateľnému dočasnému rozdielu a zdaniteľnému dočasnému rozdielu sa odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok neúčtujú ani v nasledujúcich účtovných obdobiach. Odložená daňová pohľadávka sa účtuje iba do takej výšky, do akej je pravdepodobné, že bude možné dočasné rozdiely vyrovnať voči budúcemu základu dane. Pri výpočte odloženej dane sa použije sadzba dane z príjmov, o ktorej sa predpokladá, že bude platiť v čase vyrovnania odloženej dane. Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sú vykázané vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. Leasing (Spoločnosť je nájomca) Deriváty Spoločnosť v r.2016, ani v predchádzajúcom období neobstarávala majetok formou leasingu. Spoločnosť neeviduje. Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi Spoločnosť neeviduje. Cudzia mena Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem preddavkov prijatých a poskytnutých) sa prepočítavajú na eurá referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou banku Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu alebo v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Vzniknuté kurzové rozdiely sa účtujú s vplyvom na výsledok hospodárenia. Vykazovanie výnosov Výnosy z predaja výrobkov sa vykazujú v momente prenosu rizika a vlastníctva výrobku, obvykle po dodávke. Ak sa Spoločnosť zaviaže dopraviť výrobky na určité miesto, výnosy sa vykazujú v momente doručenia výrobku do cieľového miesta. Výnosy z predaja služieb sa vykazujú v účtovnom období, v ktorom boli služby poskytnuté s ohľadom na stav rozpracovanosti danej služby. Tento je zistený na základe skutočne poskytnutých služieb ako pomernej časti k celkovému rozsahu dohodnutých služieb. Výnosy sa vykazujú po odpočítaní dane z pridanej hodnoty, zliav a zrážok (rabaty, bonusy, skontá, dobropisy a pod.). Výnosové úroky sa účtujú rovnomerne v účtovných obdobiach, ktorých sa vecne a časovo týkajú. Výnosy z dividend sa zaúčtujú v čase vzniku práva Spoločnosti na prijatie platby. Výnosy Spoločnosti tvoria najmä tržby z predaja tepla, TÚV a SV. Spôsob zostavenia odpisového plánu dlhodobého majetku Dlhodobý nehmotný majetok účtovne odpisuje Spoločnosť podľa odpisového plánu, ktorý bol zostavený na základe predpokladanej doby jeho používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov z majetku. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca, v ktorom bol majetok uvedený do používania. Nehmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) neprevýši EUR a je aspoň 350 EUR sa zaraďuje na účty dlhodobého nehmotného majetku s nižším ocenením a odpisuje sa po dobu 24 mesiacov. 17

52 Poznámky Úč POD 3 01 IČO: DIČ: TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spoločnosť s ručením obmedzeným Košice Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Predpokladaná doba používania v rokoch Metóda odpisovania Ročná odpisová sadzba v % Aktivované náklady na vývoj Softvér 4 roky rovnomerná 25 Oceniteľné práva (licencie) Nehmotný majetok, ktorého obstarávacia cena neprevýši EUR a je aspoň mesiacov rovnomerná 50 Dlhodobý hmotný majetok účtovne odpisuje Spoločnosť podľa odpisového plánu, ktorý bol zostavený na základe predpokladanej doby jeho používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov z majetku. Odpisovať sa začína v mesiaci zaradenia. Hmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) neprevýši EUR, a je aspoň 350 EUR sa zaraďuje na účty dlhodobého hmotného majetku s nižším ocenením a odpisuje sa po dobu 24 mesiacov. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Predpokladaná doba používania v rokoch Metóda odpisovania Ročná odpisová sadzba v % Stavby 20,40 rovnomerná 5/2,5 Samostatný hnuteľný majetok: Stroje, prístroje a zariadenia 4,6,8,12* rovnomerná 25/ /16,7,12,5 /8,33 * Dopravné prostriedky 4 rovnomerná 25 Hmotný majetok, ktorého obstarávacia cena neprevýši EUR a je aspoň 350 EUR 2 rovnomerná 50 * po zatriedení podľa druhu majetku do Klasifikácie produkcie (CPA) sa určí odpisová doba V prípade prechodného zníženia úžitkovej hodnoty dlhodobého majetku, ktorá bola zistená pri inventarizácii a je výrazne nižšia ako jeho ocenenie v účtovníctve po odpočítaní oprávok, je vytvorená opravná položka na úroveň jeho zistenej úžitkovej hodnoty. Dotácie zo štátneho rozpočtu O nároku na dotáciu, podporu alebo príspevok sa účtuje, ak je takmer isté, že na základe splnených podmienok na poskytnutie dotácie, podpory alebo príspevku budú tieto finančné prostriedky Spoločnosti poskytnuté. V r.2016 Spoločnosti neboli poskytnuté žiadne dotácie zo štátneho rozpočtu. Oprava chýb minulých období Ak Spoločnosť zistí v bežnom účtovnom období významnú chybu týkajúcu sa minulých účtovných období, opraví túto chybu na účtoch Nerozdelený zisk minulých rokov a Neuhradená strata minulých rokov, t.j. bez vplyvu na výsledok hospodárenia v bežnom účtovnom období. Opravy nevýznamných chýb minulých účtovných období sa účtujú v bežnom účtovnom období na príslušný nákladový alebo výnosový účet. 18

53 Poznámky Úč POD 3 01 IČO: DIČ: TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spoločnosť s ručením obmedzeným Košice Dlhodobý nehmotný majetok F. INFORMÁCIA K ÚDAJOM NA STRANE AKTÍV SÚVAHY Prehľad pohybu dlhodobého nehmotného majetku za bežné a predchádzajúce účtovné obdobie: Bežné účtovné obdobie Aktivované Poskytnuté náklady Oceniteľné Ostatný Obstarávaný preddavky Dlhodobý nehmotný majetok na vývoj Softvér práva Goodwill DNM DNM na DNM Spolu a b c d e f g h i Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia

54 Poznámky Úč POD 3 01 IČO: DIČ: TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spoločnosť s ručením obmedzeným Košice Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Aktivované Poskytnuté náklady Oceniteľné Ostatný Obstarávaný preddavky Dlhodobý nehmotný majetok na vývoj Softvér práva Goodwill DNM DNM na DNM Spolu a b c d e f g h i Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia

55 Poznámky Úč POD 3 01 IČO: DIČ: TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spoločnosť s ručením obmedzeným Košice Dlhodobý hmotný majetok Prehľad pohybu dlhodobého hmotného majetku za bežné a predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Samostatné Základné hnuteľné veci Pestovateľské stádo a Poskytnuté a súbory hnuteľných celky trvalých ťažné zvie- Ostatný Obstarávaný preddavky Dlhodobý hmotný majetok Pozemky Stavby vecí porastov ratá DHM DHM na DHM Spolu a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia

56 Poznámky Úč POD 3 01 IČO: DIČ: TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spoločnosť s ručením obmedzeným Košice Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Samostatné Základné hnuteľné veci Pestovateľské stádo a Poskytnuté a súbory hnuteľných celky trvalých ťažné zvie- Ostatný Obstarávaný preddavky Dlhodobý hmotný majetok Pozemky Stavby vecí porastov ratá DHM DHM na DHM Spolu a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia

57 Poznámky Úč POD 3 01 IČO: DIČ: TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spoločnosť s ručením obmedzeným Košice Spôsob a výška poistenia dlhodobého majetku Poistenie : Živelné poistenie Poistenie pre prípad odcudzenia Poistenie strojov zariad. a elektroniky Poistenie skla Poistenie zodpovednosti za škodu Živelné poistenie Poistenie pre prípad odcudzenia Poistenie strojov zariad. a elektroniky Poistenie skla Poistenie zodpovednosti za škodu Poistený majetok Poistná suma Platnosť zmluvy od - do Havarijné poistenie súboru motorových vozidiel do č. zml do č. zml do č. zml Havarijné poistenie súboru motorových vozidiel Flotilová poistná zmluva pre povinné zmluvné poistenie zodpovednosti za škodu spôsobénú prevádzkou motorového vozidla Flotilová poistná zmluva pre povinné zmluvné poistenie zodpovednosti za škodu spôsobénú prevádzkou motorového vozidla do č. zml do č. zml do č. zml Kúpalisko Červená hviezda Živelné poistenie Poistenie pre prípad odcudzenia Poistenie strojov, zariadení a elektroniky Poistenie skla Mestská plaváreň Rumanova 7 Živelné poistenie Poistenie pre prípad odcudzenia Poistenie strojov, zariadení a elektroniky Poistenie skla do č. zml do č. zml

58 Poznámky Úč POD 3 01 IČO: DIČ: TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spoločnosť s ručením obmedzeným Košice Prehľad o dlhodobom nehmotnom a hmotnom majetku, na ktorý je zriadené záložné právo a o dlhodobom majetku, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať: Dlhodobý nehmotný majetok Hodnota za bežné účtovné obdobie Dlhodobý hmotný majetok Hodnota za bežné účtovné obdobie Dlhodobý finančný majetok Spoločnosť neeviduje. 24

59 Poznámky Úč POD 3 01 IČO: DIČ: TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spoločnosť s ručením obmedzeným Košice Informácie o opravných položkám k zásobám Vývoj opravnej položky v priebehu účtovného obdobia (v ) je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Zásoby Stav OP na začiatku účtovného obdobia Tvorba OP Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva Stav OP na konci účtovného obdobia a b c d e f Materiál Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby Výrobky Zvieratá Tovar Nehnuteľnosť na predaj Poskytnuté preddavky na zásoby Zásoby spolu Zákazkovú výrobu a zákazkovú výstavbu nehnuteľností určených na predaj spoločnosť nerealizovala. Informácie o opravných položkám k pohľadávkam Vývoj opravnej položky v priebehu účtovného obdobia je zobrazený v nasledujúcej tabuľke: Pohľadávky Stav OP na začiatku účtovného obdobia Tvorba OP Bežné účtovné obdobie Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia z účtovníctva Stav OP na konci účtovného obdobia a b c d e f Pohľadávky z obchodného styku v tom: Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci kons. celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Pohľadávky spolu Tvorba OP je na základe rizika, že nedôjde k úhrade pohľadávky, zúčtovanie je z dôvodu pominutia tohto rizika, úhrady pohľadávky, resp. odpísania pohľadávky v dôsledku jej nevymožiteľnosti, ako tomu bolo aj v r

60 Poznámky Úč POD 3 01 IČO: DIČ: TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spoločnosť s ručením obmedzeným Košice Veková štruktúra dlhodobých a krátkodobých pohľadávok (v ) je uvedená v nasledujúcej tabuľke: Dlhodobé pohľadávky Názov položky V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu a b C d Pohľadávky z obchodného styku x X x Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Dlhodobé pohľadávky spolu Spoločnosť neeviduje dlhodobé pohľadávky. Krátkodobé pohľadávky V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu Pohľadávky z obchodného styku v tom: Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie Iné pohľadávky Krátkodobé pohľadávky spolu Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie a b c Pohľadávky po lehote splatnosti Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka Krátkodobé pohľadávky spolu Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov Dlhodobé pohľadávky spolu Informácie o záložnom práve príp. obmedzenom práve disponovať s pohľadávkami (v ): Opis predmetu záložného práva Hodnota predmetu Hodnota pohľadávky Pohľadávky kryté záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Hodnota pohľadávok, na ktoré sa zriadilo záložné právo X Hodnota pohľadávok, pri ktorých je obmedzené právo s nimi nakladať X Pohľadávky z obchodného styku sú založené v prospech bánk ČSOB, VÚB. 26

61 Poznámky Úč POD 3 01 IČO: DIČ: TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spoločnosť s ručením obmedzeným Košice Pôžičky poskytnuté spriazneným stranám Spoločnosť neposkytla pôžičky spriazneným osobám. Informácia o krátkodobom finančnom majetku - Finančné účty Informácie o finančných účtoch okrem krátkodobého finančného majetku (v ) sú uvedené nižšie: Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Pokladnica, ceniny Bežné bankové účty Bankové účty termínované Peniaze na ceste Spolu Účtami v bankách môže Spoločnosť voľne disponovať. Iným krátkodobým finančným majetkom spoločnosť nedisponuje. Informácie o významných položkách časového rozlíšenia na strane aktív Jednotlivé položky časového rozlíšenia (v ) sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Opis položky časového rozlíšenia Náklady budúcich období dlhodobé, z toho významné: Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Náklady budúcich období krátkodobé, z toho významné: Poistné Reklama Parkovacia karta Príjmy budúcich období dlhodobé, z toho: Príjmy budúcich období krátkodobé, z toho významné: Vyúčtovanie médií (tepla, vody,...) Príjmy ostatné Príjmy budúcich období teplo Tepláreň Spolu Pohľadávky z finančného prenájmu (u prenajímateľa) Spoločnosť neeviduje. 27

62 Poznámky Úč POD 3 01 IČO: DIČ: TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spoločnosť s ručením obmedzeným Košice Údaje o vlastnom imaní G. INFORMÁCIE K ÚDAJOM VYKÁZANÝM NA STRANE PASÍV SÚVAHY Popis základného imania, výška upísaného imania nezapisovaného v OR : žiadna Text V EUR BO PO Základné imanie celkom Počet akcií (a.s.) Nominálna hodnota 1akcie (a.s.) Hodnota podielov podľa spoločníkov (obchodná spoločnosť) - Zisk na akciu Hodnota upísaného vlastného imania Hodnota splateného základného imania Hodnota vlastných akcií vlastnená účtovnou jednotkou, alebo ňou ovádanými osobami a osobami, v ktorých má účtovná jednotka podstatný vplyv. Rozdelenie účtovného zisku alebo straty z predchádzajúceho roka Bezprostredne predchádzajúce Názov položky účtovné obdobie Účtovný zisk Rozdelenie účtovného zisku Bežné účtovné obdobie Prídel do zákonného rezervného fondu Prídel do štatutárnych a ostatných fondov Prídel do sociálneho fondu Prídel na zvýšenie základného imania Úhrada straty minulých období Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom Iné Spolu Prehľad ziskov a strát (v ), ktoré boli účtovné priamo na účty vlastného imania: V priebehu r.2016 nebol výsledok hospodárenia účtovaný priamo na účty vlastného imania. Spoločnosť nemala za rok 2016 ani za predošlé obdobie účtovné ani daňové straty. 28

63 Poznámky Úč POD 3 01 IČO: DIČ: TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spoločnosť s ručením obmedzeným Košice Informácie o rezervách Prehľad rezerv (v ) je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Názov položky Stav na začiatku účtovného obdobia Bežné účtovné obdobie Tvorba Použitie Zrušenie Stav na konci účtovného obdobia a b c d e f Dlhodobé rezervy, z toho: Zákonné dlhodobé rezervy Ostatné dlhodobé rezervy, z toho: Rezerva na odchodné Krátkodobé rezervy, Zákonné krátkodobé rezervy, z toho : Rezerva na nevyč.dovolenky Rezerva na popl. za zneč. ovzdušia Ostatné krátkodobé rezervy, z toho : Rezerva odmeny člen.dr Rezervy odmeny manažmentu Rezerva na nevyfak. dodávky Rezerva moduly marania TÚV r Rezerva na odchodné Rezerva na kompenz. platby Rezerva - moduly merania TÚV 2014, Rezerva na reklamácie Názov položky Stav na začiatku účtovného obdobia Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Tvorba Použitie Zrušenie Stav na konci účtovného obdobia a b c d e f Dlhodobé rezervy, z toho: Zákonné dlhodobé rezervy Ostatné dlhodobé rezervy, z toho: Rezerva na odchodné Krátkodobé rezervy, z toho: Zákonné krátkodobé rezerv, z toho: Rezerva na nevyč.dovolenky Rezerva na zneč. ovzdušia Ostatné krátkodobé rezerv, z toho:

64 Poznámky Úč POD 3 01 IČO: DIČ: TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spoločnosť s ručením obmedzeným Košice Názov položky Stav na začiatku účtovného obdobia Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Tvorba Použitie Zrušenie Stav na konci účtovného obdobia Rezerva na odmeny čl. DR Rezerva na odmeny manažmentu Rezerva - moduly merania TÚV 2014, Rezerva - moduly merania TÚV Rezerva na odchodné Rezerva na kompenz. platby Rezerva na reklamácie Rezerva nevyfak.dodávky Informácie o záväzkoch Štruktúra záväzkov (okrem bankových úverov) podľa zostatkovej doby splatnosti (v ) je uvedená v nasledujúcej tabuľke: Názov položky Záväzky po lehote splatnosti Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane Krátkodobé záväzky spolu Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov Dlhodobé záväzky spolu Informácie o odloženom daňovom záväzku / odloženej daňovej pohľadávke Výpočet [odloženého daňového záväzku / odloženej daňovej pohľadávky] je uvedený v nasledujúcej tabuľke (v ): Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné zdaniteľné Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné zdaniteľné Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty Sadzba dane z príjmov ( v %) 21% 22% 30

65 Poznámky Úč POD 3 01 IČO: DIČ: TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spoločnosť s ručením obmedzeným Košice Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Odložená daňová pohľadávka Uplatnená daňová pohľadávka Zaúčtovaná ako zníženie nákladov Zaúčtovaná do vlastného imania Odložený daňový záväzok Zmena odloženého daňového záväzku Zaúčtovaná ako náklad Zaúčtovaná do vlastného imania Informácie o záväzkoch zo sociálneho fondu Tvorba a čerpanie sociálneho fondu v priebehu účtovného obdobia (v ) je uvedené v nasledujúcej tabuľke: Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Začiatočný stav sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov Tvorba sociálneho fondu zo zisku Ostatná tvorba sociálneho fondu 0 0 Tvorba sociálneho fondu spolu Čerpanie sociálneho fondu Konečný zostatok sociálneho fondu Informácie o bankových úveroch, pôžičkách a krátkodobých finančných výpomociach Prehľad bankových úverov (v ) je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Názov položky Mena Úrok p. a. v % Dátum splatnosti Suma istiny v príslušnej mene za bežné účtovné obdobie Suma istiny v príslušnej mene za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie a b c d e f Dlhodobé bankové úvery, z toho: ČSOB investičný EUR 1,0+3 M EURIBOR VÚB investičný EUR 0,77+3 M EURIBOR Krátkodobé bankové úvery, z toho: ČSOB - investičný EUR VÚB investičný EUR Spolu Pôžičky prijaté od spriaznených strán Spoločnosť neeviduje. 31

66 Poznámky Úč POD 3 01 IČO: DIČ: TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spoločnosť s ručením obmedzeným Košice Informácie o významných položkách časového rozlíšenia na strane pasív Štruktúra časového rozlíšenia (v ) je uvedená v nasledujúcej tabuľke: Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Výdavky budúcich období dlhodobé, z toho: 0 0 Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho: Audit ročná závierka Vyúčtovanie tepla Výnosy budúcich období dlhodobé, z toho: Priznaná dotácia SLSP Výnosy budúcich období krátkodobé, z toho: Priznaná dotácia od SLSP Spolu Záväzky príp. pohľadávky z derivátových obchodov Spoločnosť neeviduje. H. INFORMÁCIE O VÝNOSOCH Informácie o tržbách za vlastné výkony a tovar Tržby za vlastné výkony a tovar podľa jednotlivých segmentov, t.j. podľa typov výrobkov a služieb, a podľa hlavných teritórií (v ) sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Typ výrobkov, tovarov, služieb - teplo a voda Typ výrobkov, tovarov, služieb služby a tovar Oblasť odbytu Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie a b c d e Slovensko Spolu Zmena stavu zásob vlastnej výroby Spoločnosť neeviduje. Informácie o výnosoch pri aktivácii nákladov a o výnosoch z hospodárskej činnosti, finančných výnosov a výnosov, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Významné položky pri aktivácii nákladov, z toho: Dlhodobý hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou Obstaranie zásob vlastnou dopravou 0 0 Ostatná aktivácia

67 Poznámky Úč POD 3 01 IČO: DIČ: TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spoločnosť s ručením obmedzeným Košice Ostatné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho významné: Predaj materiálu Výnosy z predaja dlhodobého hmotného a nehmotného majetku Výnosy z dotácií Ostatné (prijaté náhrady,,,) Finančné výnosy, z toho: Kurzové zisky, z toho: kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho: Úroky prijaté výnosy, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt 0 Čistý obrat Informácie o čistom obrate Spoločnosti (v ) sú uvedené nižšie: Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Tržby za vlastné výrobky Tržby z predaja služieb Tržby za tovar Výnosy zo zákazky 0 0 Výnosy z nehnuteľnosti na predaj 0 0 Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou Čistý obrat celkom I. INFORMÁCIE O NÁKLADOCH Prehľad nákladov, finančných nákladov a nákladov, ktoré majú výnimočný rozsah a výskyt Spoločnosti (v ) je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Náklady za poskytnuté služby, z toho : Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho: náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky daňové poradenstvo ostatné neaudítorské služby Ostatné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho významné: Odvoz a likvidácia odpadov Náklady na školenie zamestnancov Nájomné Právne, ekonomické a iné poradenstvo Náklady na IT Náklady na telekomunikačné služby Overovanie meračov Chemické čistenie TTZ Náklady ÚK TEHO Zrážková voda Tepelné merania a atesty

68 Poznámky Úč POD 3 01 IČO: DIČ: TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spoločnosť s ručením obmedzeným Košice Analýza využitia antioxidantov Deratizácia Ostatné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho významné: Predaj obstar. DHM, zost. cena pred.nh a HM, predaný materiál Tvorba a zúčtovanie opravných položiek k pohľadávkam Poistenie majetku Ostatné rezerva na podnikateľké riziká Ostatné (príspevky združeniu,.) Finančné náklady, z toho: Kurzové straty, z toho: 0 6 kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka 0 6 Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho: Poplatky banke Úroky z úveru náklady, ktoré majú výnimočný rozsah a výskyt 0 J. INFORMÁCIE O DANIACH Z PRÍJMOV Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovanej ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov Suma odloženého daňového záväzku účtovaného ako náklad alebo výnos vyplývajúci zo zmeny sadzby dane z príjmov Suma odloženej daňovej pohľadávky týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená daňová pohľadávka neúčtovala 0 0 Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných obdobiach 0 0 Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka 0 0 Suma odloženej dani z príjmov, ktorá sa vzťahuje na položky účtované priamo na účty vlastného imania bez účtovania na účty nákladov a výnosov 0 0 Prechod od teoretickej k vykázanej dani z príjmov (v ) je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Bezprostredne predchádzajúce Bežné účtovné obdobie účtovné obdobie Daň Základ Daň Názov položky Základ dane Daň v % dane Daň v % a b c d E f g Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho: x x x X teoretická daň x x Daňovo neuznané náklady , ,63 Výnosy nepodliehajúce dani , ,55 Umorenie daňovej straty Spolu , ,08 Splatná daň z príjmov X ,34 x ,23 Odložená daň z príjmov x ,66 x ,03 Celková daň z príjmov , ,26 34

69 Poznámky Úč POD 3 01 IČO: DIČ: TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spoločnosť s ručením obmedzeným Košice K. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA PODSÚVAHOVÝCH ÚČTOCH Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Prenajatý majetok Majetok v nájme (operatívny prenájom) 0 Majetok prijatý do úschovy 0 Pohľadávky z derivátov 0 Záväzky z opcií derivátov 0 Odpísané pohľadávky Pohľadávky z leasingu 0 Záväzky z leasingu 0 Iné položky Prenajatý majetok predstavuje majetok od mesta určený priamo, alebo nepriamo k realizácii predmetu činnosti spoločnosti. L. INFORMÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A PASÍVACH Informácie o podmienených záväzkoch a majetku Spoločnosť neeviduje. Ostatné finančné [pohľadávky/záväzky] Spoločnosť neeviduje. M. INFORMÁCIE K ÚDAJOM O PRÍJMOCH ČLENOV ORGÁNOV SPOLOČNOSTI Hodnota príjmu, výhody súčasných členov orgánov Hodnota príjmu, výhody bývalých členov orgánov štatutárnych dozorných iných štatutárnych dozorných iných Druh príjmu, výhody Časť 1 - Bežné účtovné obdobie Časť 1 - Bežné účtovné obdobie a Časť 2 - Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Časť 2 - Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Peňažné príjmy Nepeňažné príjmy Peňažné preddavky Nepeňažné preddavky Poskytnuté úvery Poskytnuté záruky Iné 35

70 Poznámky Úč POD 3 01 IČO: DIČ: TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spoločnosť s ručením obmedzeným Košice N. INFORMÁCIE K ÚDAJOM O EKONOMICKÝCH VZŤAHOCH SO SPRIAZNENÝMI OSOBAMI So spriaznenými osobami sme uzavierali obchody len za obvyklých podmienok. Transakcie so spriaznenými osobami (okrem materskej spoločnosti a dcérskych spoločností) sú uvedené v nasledujúcej tabuľke (v ) Hodnotové vyjadrenie obchodu Spriaznená osoba Kód druhu obchodu Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie a b c d Mestské lesy Košice a.s Dopravný podnik mesta Košice a.s Bytový podnik mesta Košice s r.o Knižnica pre mládež mesta Košice Správa mestskej zelene Zoologická záhrada Košice K13 - Košické kultúrne centrá Psychosociálne centrum MŠ Havanská MŠ Juhoslovanská MŠ Smetanova MŠ Budapeštianska MŠ Zuzkin Park MŠ Belehradská MŠ Dneperská MŠ Galaktická MŠ Hrebendova MŠ Palárikova MŠ Nešporova MŠ Trebišovská MŠ Turgenevova MŠ Óvoda Žižkova ZŠ Belehradská ZŠ Bruselská ZŠ Bukovecká ZŠ Drábova ZŠ Družicová ZŠ Fábryho ZŠ Hroncova

71 Poznámky Úč POD 3 01 IČO: DIČ: TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spoločnosť s ručením obmedzeným Košice Spriaznená osoba Kód druhu obchodu Hodnotové vyjadrenie obchodu Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie ZŠ Janigova ZŠ Jenisejská ZŠ Krosnianska ZŠ Krosnianska ZŠ L. Novomestského ZŠ Masarykova ZŠ Maurerova ZŠ Postupimská ZŠ Považská ZŠ Požiarnicka ZŠ Slobody ZŠ Starozagorská ZŠ Mládežnícka ZŠ Užhorodská CVČ Orgovánova ZUŠ Bernolákova ZUŠ Irkutská ZUŠ Jantárova JŠ Užhorodská Transakcie s materskou spoločnosťou a dcérskymi spoločnosťami sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Dcérska účtovná jednotka/materská účtovná jednotka Kód druhu obchodu Hodnotové vyjadrenie obchodu Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie a b c D Mesto Košice Vysvetlivky: Kód druhu obchodu Druh obchodu: 01 kúpa 02 predaj 03 poskytnutie služby 04 obchodné zastúpenie 05 licencia 06 transfer 07 know -how 37

72 Poznámky Úč POD 3 01 IČO: DIČ: TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spoločnosť s ručením obmedzeným Košice 08 úver, pôžička 09 výpomoc 10 záruka 11 iný obchod O. INFORMÁCIE O SKUTOČNOSTIACH, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA JEJ ZOSTAVENIA Po 31. decembri 2016 nenastali také udalosti, ktoré by si vyžadovali zverejnenie alebo vykázanie v účtovnej závierke za rok P. PREHĽAD ZMIEN VLASTNÉHO IMANIA Prehľad pohybu vlastného imania v priebehu bežného a predchádzajúceho účtovného obdobia (v ) je uvedený v nasledujúcich tabuľkách: Bežné účtovné obdobie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Položka vlastného imania a b c d e f Základné imanie Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond Oceňovacie rozdiely nezahrnuté do výsledku hospodárenia Oceňovacie rozdiely Ostatné fondy tvorené zo zisku Nerozdelený zisk minulých rokov 0 Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia Vyplatené dividendy Ostatné položky vlastného imania Účet Vlastné imanie fyzickej osoby - podnikateľa Vlastné imanie spolu

73 Poznámky Úč POD 3 01 IČO: DIČ: TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spoločnosť s ručením obmedzeným Košice Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Položka vlastného imania Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia a b c d e f Základné imanie Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond Oceňovacie rozdiely nezahrnuté do výsledku hospodárenia Oceňovacie rozdiely Ostatné fondy tvorené zo zisku Nerozdelený zisk minulých rokov 0 0 Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia Vyplatené dividendy Ostatné položky vlastného imania Účet Vlastné imanie fyzickej osoby - podnikateľa Vlastné imanie spolu T. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV PRI POUŽITÍ NEPRIAMEJ METÓDY Spoločnosť zostavila prehľad peňažných tokov pomocou nepriamej metódy: Označenie položky Z/S A. 1. A A Obsah položky Peňažné toky z prevádzkovej činnosti Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-) Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-), (súčet A až A ) Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (+) Zostatková hodnota dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku účtovaná pri vyradení tohto majetku do nákladov na bežnú činnosť, s výnimkou jeho predaja (+) Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie A Odpis opravnej položky k nadobudnutému majetku (+/-) A Zmena stavu dlhodobých rezerv (+/-)

74 Poznámky Úč POD 3 01 IČO: DIČ: TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spoločnosť s ručením obmedzeným Košice Označenie položky Obsah položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie A Zmena stavu opravných položiek (+/-) A Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov (+/-) A Dividendy a iné podiely na zisku účtované do výnosov (-) A Úroky účtované do nákladov (+) A Úroky účtované do výnosov (-) A A A A Kurzový zisk vyčíslený k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (-) Kurzová strata vyčíslená k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+) Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku, ktorý sa považuje za peňažný ekvivalent (+/-) Ostatné položky nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok hospodárenia z bežnej činnosti, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-) 6 A. 2. Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu, ktorým sa na účely tohto opatrenia rozumie rozdiel medzi obežným majetkom a krátkodobými záväzkami s výnimkou položiek obežného majetku, ktoré sú súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov, na výsledok hospodárenia z bežnej činnosti (súčet A až A ) A Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (-/+) A Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti (+/-) A Zmena stavu zásob (-/+) A A. 3. A. 4. A. 7. A. 8. A. 9. A. Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku, ktorý je súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov (-/+) Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-), (súčet Z/S + A A. 2.) Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+) Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-) Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A. 1. až A. 6.) Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností alebo finančných činností (-/+) Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (+) Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (-) Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A. 1. až A. 9.) Peňažné toky z investičnej činnosti B. 1. Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (-) B. 2. Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku (-)

75 Poznámky Úč POD 3 01 IČO: DIČ: TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spoločnosť s ručením obmedzeným Košice Označenie položky B. 3. Obsah položky Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (-) B. 4. Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku (+) Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie B. 5. Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku (+) B. 11. B. 15. Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+) Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak je ju možné začleniť do investičných činností (-) B. 16. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+) B. 17. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-) B. 18. Ostatné príjmy vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+) B. 19. Ostatné výdavky vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-) B. Čisté peňažné toky z investičnej činnosti (súčet B. 1. až B. 19.) Peňažné toky z finančnej činnosti C. 1. Peňažné toky vo vlastnom imaní (súčet C až C ) C Prijaté peňažné dary (+) C Výdavky spojené so znížením fondov vytvorených účtovnou jednotkou (-) C Výdavky z iných dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlastného imania (-) C Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov z finančnej činnost, (súčet C až C ) C Príjmy z prijatých pôžičiek (+) C Výdavky na splácanie pôžičiek (-) C. 8. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (+) C. 9. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (-) C. Čisté peňažné toky z finančnej činnosti (súčet C. 1. až C. 9.) D. E. F. G. Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných prostriedkov (+/-), (súčet A + B + C) Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku účtovného obdobia (+/-) Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia pred zohľadnením kurzových rozdielov vyčíslených ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-)

76 Poznámky Úč POD 3 01 IČO: DIČ: TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spoločnosť s ručením obmedzeným Košice H. Označenie položky Obsah položky Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia upravený o kurzové rozdiely vyčíslené ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty Peňažnými prostriedkami (angl. cash) sa rozumejú peňažné hotovosti, ekvivalenty peňažných hotovostí, peňažné prostriedky na bežných účtoch v bankách, kontokorentný účet a časť zostatku účtu Peniaze na ceste, ktorý sa viaže na prevod medzi bežným účtom a pokladnicou alebo medzi dvoma bankovými účtami. Peňažnými ekvivalentmi (angl. cash equivalents) sa rozumie krátkodobý finančný majetok, ktorý je zameniteľný za vopred známu sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nie je riziko výraznej zmeny jeho hodnoty v najbližších troch mesiacoch ku dňu zostavenia účtovnej závierky, napríklad termínované vklady na bankových účtoch, ktoré sú uložené najviac na trojmesačnú výpovednú lehotu, likvidné cenné papiere určené na obchodovanie, prioritné akcie obstarané účtovnou jednotkou, ktoré sú splatné do troch mesiacov odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. 42

77