Finanãná správa za rok 2005 Energia pre vá Ïivot
âasë â. 2 1. Správa o hospodárení a ãinnosti SSE, a.s. v roku 2005 4 2. Správa o ãinnosti Dozornej rady za rok 2005 10 3. Úãtovná závierka k 31. decembru 2005 a Správa nezávislého audítora 12 4. Návrh na rozdelenie zisku za rok 2005 17 5. Stanovisko Dozornej rady spoloãnosti Stredoslovenská energetika, a.s. k riadnej individuálnej úãtovnej závierke k 31.12.2005 a k návrhu na rozdelenie zisku za rok 2005 18 6. Správa o plnení programu súladu SSE, a.s. 19 22
1. Správa o hospodárení a ãinnosti SSE, a.s. v roku 2005 SÚHRN HLAVN CH INFORMÁCIÍ Vybrané finanãné ukazovatele (hodnoty k 31. 12. daného roka) 2005 2004 2003 Hospodársky v sledok po zdanení tis. Sk 1 967 766 1 694 090 916 505 V nosy z hospodárskej ãinnosti tis. Sk 19 602 287 19 651 890 17 937 902 Finanãné v nosy tis. Sk 126 094 115 988 31 888 Mimoriadne v nosy tis. Sk 0 194 617 519 1. Správa o hospodárení a ãinnosti SSE, a.s. v roku 2005 V nosy celkom tis. Sk 19 728 381 19 962 495 17 970 309 Náklady z hospodárskej ãinnosti tis. Sk 17 190 004 17 663 969 16 434 672 Finanãné náklady tis. Sk 102 337 124 481 190 680 Mimoriadne náklady tis. Sk 0 148 807 13 Náklady celkom tis. Sk 17 760 615 18 268 405 17 053 804 DaÀ z príjmu za beïnú a mimoriadnu ãinnosè tis. Sk 468 274 331148 428 439 Pridaná hodnota tis. Sk 4 074 976 3 939 400 3 593 562 Investiãná v stavba tis. Sk 1 329 207 951 653 850 113 Priemern prepoãítan poãet zamestnancov poãet 1 683 2 085 2 414 4
Ekonomické v sledky OblasÈ ekonomiky a financovania je dôleïit m základom pre koncepãné a kvalitné riadenie spoloãnosti, zabezpeãenie platobnej schopnosti a finanãnej stability spoloãnosti. Stredoslovenská energetika, a.s. Îilina za rok 2005 dosiahla zisk po zdanení 1 967 766 tis. Sk. Hlavn vplyv na dosiahnutie priaznivého v sledku mala predov etk m v ka obchodnej marïe z predaja elektrickej energie, ako aj priazniv v voj situácie vo finanãnej oblasti. Hlavn m predmetom ãinnosti spoloãnosti Stredoslovenská energetika, a.s. Îilina je predaj a distribúcia elektrickej energie. Táto skutoãnosè je potvrdená aj v nasledovn ch podieloch: v roku 2005 predstavovali trïby za predaj a distribúciu elektrickej energie 94 % z v nosov z hospodárskej ãinnosti a náklady na nákup a prenos elektrickej energie 78 % z nákladov z hospodárskej ãinnosti. EBITDA je hlavn m indikátorom, ktor poukazuje na schopnosè firmy generovaè zisk z prevádzkov ch ãinností pred zapoãítaním odpisov. Zah Àa v sledky hospodárenia z hospodárskej ãinnosti a z mimoriadnej ãinnosti. Na dosiahnutú v ku tohto ukazovateºa v roku 2005 mala hlavn vplyv v ka obchodnej marïe z predaja a distribúcie elektrickej energie. DôleÏit m faktorom bol aj prístup k rie eniu problematiky pohºadávok u odberateºov, na ktor sa v súãasnej ekonomickej situácii kladie v SSE veºk dôraz. V roku 2005 boli tvorené a rozpú Èané opravné poloïky k pochybn m pohºadávkam na základe ich vekovej truktúry, opravné poloïky k pohºadávkam v konkurze, aj rezervy v súlade so zásadou opatrnosti, ãasovej a vecnej súvislosti nákladov a v nosov s úãtovn m obdobím. V ka ukazovateºa EBIT voãi EBITDA je ovplyvnená odpismi z dlhodobého majetku. Nárast odpisov v porovnaní s rokmi 2004 a 2003 svedãí o investovaní do obnovy a modernizácie majetku spoloãnosti najmä distribuãnej siete, do rozvoja informaãn ch technológií s cieºom poskytovania kvalitn ch sluïieb zákazníkom. Outsourcing jednotliv ch ãinností v roku 2004 (metrologické ãinnosti, útvar StavebnomontáÏnej ãinnosti, údrïba telekomunikaãn ch zariadení), v roku 2005 (informaãné technológie) mali vplyv na zmenu truktúry v nosov aj nákladov v roku 2005 oproti predchádzajúcim rokom. K zníïeniu do lo u trïieb zo stavebnomontáïnej ãinnosti, v osobn ch nákladoch, v spotrebe kon trukãného materiálu. Na druhej strane zv enie bolo zaznamenané u dodávateºsk ch opráv (vykonané EEM Elektroenergetické montáïe, a.s.) a ostatn ch sluïieb (metrologické v kony od MEV Metrológia EV spol. s.r.o., náklady na telekomunikaãné sluïby od Energotelu, servisné sluïby OIT). Priazniv dopad na v sledok hospodárenia z finanãnej ãinnosti mala aj v ka prijat ch bankov ch úrokov a získan ch úrokov zo tátnych dlhopisov zakúpen ch v mesiaci september 2004. V roku 2005 celková hodnota uveden ch úrokov spolu s prijat mi bankov mi úrokmi z termínovan ch vkladov predstavovala 59 mil. Sk Nákladové úroky v roku 2005 dosiahli v ku 38 mil. Sk. V porovnaní s rokom 2004 sa ich objem zníïil o 42 mil. Sk a s rokom 2003 dokonca aï o 95,5 mil. Sk. 1. Správa o hospodárení a ãinnosti SSE, a.s. v roku 2005 V voj hospodárskeho v sledku v tis. Sk 2005 2004 2003 V nosy 19 728 381 19 962 495 17 970 309 Náklady 17 760 615 18 268 405 17 053 804 V sledok hospodárenia po zdanení 1 967 766 1 694 090 916 505 5
EBITDA, EBIT a EBT v tis. Sk 2005 2004 2003 EBITDA v sledok hospodárenia pred zapoãítaním odpisov, úrokov, daní 3 043 771 2 604 207 2 026 432 EBIT v sledok hospodárenia pred zapoãítaním úrokov, daní 2 412 283 2 033 731 1 503 736 EBT v sledok hospodárenia pred zapoãítaním daní 2 436 040 2 025 238 1 344 944 1. Správa o hospodárení a ãinnosti SSE, a.s. v roku 2005 âlenenie trïieb a v nosov v tis. Sk 2005 2004 2003 TrÏby a v nosy 19 728 381 19 962 495 17 970 309 Elektrická energia 18 473 531 18 652 468 17 165 951 Nadradená sústava 48 830 57 078 62 148 SMâ a servis 138 892 213 155 277 489 z toho: aktivácia DHM 127 040 165 973 201 857 RozpracovanosÈ 0 4 473 7 531 Zúãtované rezervy a opravné poloïky v nosov z hospodárskej ãinnosti 529 045 352 386 273 776 Ostatné v nosy 538 083 682 935 198 476 V nosy SSE, a.s. Îilina za rok 2005 v tis. Sk 93,64% elektrická energia 2,73% 0,70% 2,68% 0,25% ostatné v nosy SMâ a servis rezervy a opravné poloïky nadradená sústava 6
âlenenie nákladov bez dane z príjmov v tis. Sk 2005 2004 2003 Náklady bez dane z príjmov 17 292 341 17 937 257 16 625 365 Materiál 411 128 523 175 525 566 Nákup elektrickej energie 9 572 438 9 517 203 8 597 280 Prenos elektrickej energie zo SEPS, a.s. 3 830 025 4 252 057 4 128 764 Opravy a udrïiavanie 248 624 168 016 127 190 SluÏby bez opráv a SEPS 583 084 579 182 582 122 Osobné náklady 895 265 1 014 277 1 055 050 Odpisy 631 488 570 476 522 696 Tvorba rezerv a opravn ch poloïiek 517 792 532 846 638 189 Ostatné náklady z hospodárskej ãinnosti 500 160 506 737 257 815 Finanãné náklady 102 337 124 481 190 680 Mimoriadne náklady 0 148 807 13 âlenenie nákladov bez dane z príjmov v tis. Sk 55,36% 3,37% 22,15% 1,44% 5,18% 3,65% 2,99% 2,89% 0,59% 2,38% nákup el. energie SluÏby bez opráv a SESP SEPS. a.s. opravy a udrïiavanie osobné náklady odpisy tvorba rezerv a opravn ch poloïiek ostatné náklady z hospodárskej ãinnosti finanãné náklady materiál 1. Správa o hospodárení a ãinnosti SSE, a.s. v roku 2005 7
Pohºadávky a záväzky 1. Správa o hospodárení a ãinnosti SSE, a.s. v roku 2005 K 31. decembru 2005 vykazovala SSE, a.s. 2 684 465 tis. Sk celkov ch pohºadávok netto, priãom cel objem predstavoval krátkodobé pohºadávky s lehotou splatnosti do jedného roka. K 31. decembru 2005 spoloãnosè evidovala 3 299 171 tis. Sk celkov ch záväzkov, z ãoho 3 233 850 tis. Sk boli krátkodobé záväzky s lehotou splatnosti do jedného roka a 65 321 tis. Sk záväzky s lehotou splatnosti dlh ou ako jeden rok. SpoloãnosÈ vytvárala v eobecné opravné poloïky na pohºadávky v závislosti od ich vekovej truktúry. Opravné poloïky sú vykazované k pohºadávkam po lehote splatnosti nad 180 dní vo v ke 100 %, nad 90 dní vo v ke 75 %, do 90 dní vo v ke 10% a na pohºadávky v konkurze a vyrovnaní, súdne vymáhané a pecifické pohºadávky vo v ke 100%. K 31. 12. 2005 boli opravné poloïky vytvorené do v ky 1 552 667 tis. Sk, teda v ka novovytvoren ch opravn ch poloïiek bola 283 285 tis. Sk a v ka rozpusten ch opravn ch poloïiek bola 457 181 tis. Sk. Najvy í objem opravn ch poloïiek (56%) vytvorila spoloãnosè voãi podnikom v konkurze. Celková v ka pohºadávok voãi podnikom v konkurze dosiahla ku dàu zostavenia úãtovnej závierky hodnotu 876 837 tis. Sk. V dôsledku efektívneho riadenia pohºadávok sa situácia v oblasti vymáhania pohºadávok v roku 2005 stabilizovala a spoloãnosè nebola nútená vytváraè opravné poloïky k pochybn m pohºadávkam. V oblasti pohºadávok za elektrickú energiu do lo k poklesu v porovnaní s minul m rokom. V ka pohºadávok po lehote splatnosti do 90 a taktieï nad 90 dní v porovnaní s minul m rokom klesla. Nárast bol zaznamenan v kategórií pohºadávok viac ako 361 dní po splatnosti. V oblasti záväzkov, v porovnaní s minul m rokom, k najväã iemu poklesu do lo v kategórii ostatn ch záväzkov z obchodného styku mimo elektrickej energie. K poklesu do lo taktieï v oblasti prijat ch záloh od odberateºov za elektrickú energiu v dôsledku zmeny zúãtovania pohºadávok segmentu maloodber podnikatelia ku koncu roka 2005. Záväzky za nakupovanú elektrickú energiu v dôsledku vy ieho nákupu a predaja EE vzrástli. K 31. 12. 2005 spoloãnosè vykazovala záväzky voãi zamestnancom a zo sociálneho zabezpeãenia vo v ke 68 723 tis. Sk, daàové záväzky voãi tátu vo v ke 7 788 tis. Sk, ostatné záväzky z prevádzkovej ãinnosti vo v ke 614 895 tis. Sk a dlhodobé záväzky vo v ke 65 321 tis. Sk. Pohºadávky v tisícoch Sk Ukazovateº 2005 2004 2003 Dlhodobé a krátkodobé pohºadávky netto 2 684 465 3 442 707 3 433 254 Za oblasè elektrickej energie* 2 426 383 3 142 347 3 150 756 Ostatné 258 082 300 360 282 498 *stav pohºadávok za EE zah Àa aj nevyfakturovanú elektrickú energiu Záväzky v tisícoch Sk Ukazovateº 2005 2004 2003 Dlhodobé a krátkodobé záväzky 3 299 171 3 836 293 3 080 423 Záväzky za nakúpenú elektrickú energiu 824 799 672 260 509 884 Prijaté zálohy za elektrickú energiu 1 717 646 2 286 943 1 597 725 Ostatné* 756 727 877 090 972 814 * záväzky voãi zamestnancom, daàové záväzky a ostatné záväzky z prevádzkovej ãinnosti 8
Úverové zdroje Finanãné potreby plynúce z plnenia investiãného plánu z hºadiska zdrojov sú pokr vané skutoãn mi odpismi a investiãn mi úvermi. V roku 2005 spoloãnosè ãerpala nové investiãné úvery v celkovom objeme 821,4 mil. Sk. SplatnosÈ nov ch úverov dosahuje 7 aï 10 rokov. Cieºom je dosiahnuè maximálne moïnú koreláciu medzi ekonomickou ÏivotnosÈou realizovan ch investícii a splatnosèou úverov. Rok 2005 priniesol ìal ie zniïovanie trhov ch úrokov ch sadzieb, ão znamenalo pre spoloãnosè úsporu v oblasti nákladov ch úrokov, napriek medziroãnému vzrastu objemu investiãn ch úverov o 554,7 mil. Sk na 1 681 mil. Sk. Nákladové úroky v roku 2005 dosiahli hodnotu 38 mil. Sk, ão predstavuje medziroãné zníïenie tejto nákladovej poloïky o 42 mil. Sk. truktúra majetku a jeho krytia k 31. 12. 2005 Súvaha Ukazovateº 2005 2004 2003 v mil. Sk v mil. Sk v mil. Sk Aktíva 12 107 11 362 10 040 Dlhodob hmotn a nehmotn majetok 6 751 5 953 5 674 Zásoby, pohºadávky a finanãné investície 3 538 4 233 3 535 Peniaze a peàaïné ekvivalenty 1 771 1 110 705 âasové rozlí enie a dohadné úãty 46 66 126 Pasíva 12 107 11 362 10 040 Vlastné imanie 6 580 6 177 5 093 Rezervy 379 216 339 Záväzky 3 299 3 836 3 080 Bankové úvery 1 681 1 126 1 523 âasové rozlí enie a dohadné úãty 167 6 5 truktúra majetku a jeho krytia k 31. 12. 2005 v mil. Sk 6751 Dlhodob hmotn a nehmotn majetok 6580 Vlastné imanie 1. Správa o hospodárení a ãinnosti SSE, a.s. v roku 2005 3538 Zásoby, pohºadávky a finanãné investície 1771 Peniaze a peàaïné ekvivalenty 46 âasové rozlí enie a dohadné úãty 379 Rezervy 3299 Záväzky 1681 Bankové úvery 167 âasové rozlí enie a dohadné úãty 9
2. Správa o ãinnosti Dozornej rady SSE, a.s. za rok 2005 Dozorná rada poãas celého roku pracovala v nasledovnom zloïení: 2. Správa o ãinnosti Dozornej rady SSE, a. s. za rok 2005 1. Ing. Peter HuÀor predseda DR 2. Brice Francois JeanPaul Alleman podpredseda DR 3. Ing. Zoltán Bán 4. p. Miroslav Hru ka 5. Ing. ªubomír Kollárik 6. Ing. Jozef ªahk (do 14.11.2005) 7. Ing. Ján Smatana (od 14.11.2005) 8. p. Ján Ondrejka 9. Ing. Milan KepeÀa (do 14.11.2005) 10. Martin Hoffman (od 14.11.2005) 11. Ing. Igor Pi tík Dozorná rada sa na svojich zasadnutiach v roku 2005 stretla päèkrát. Termín konania DR Poãet ãlenov DR Neprítomní 16.03.2005 9 Brice Alleman ospravedlnen Ing. Igor Pi tík ospravedlnen 13.04.2005 9 Ing. Peter HuÀor ospravedlnen Ing. Jozef Lahk ospravedlnen Brice Alleman ospravedlnen 22.06.2005 9 Ing. Igor Pi tík ospravedlnen 28.09.2005 9 Brice Alleman ospravedlnen 23.11.2005 9 10
V rámci v konu svojej pôsobnosti podºa Stanov spoloãnosti a Obchodného zákonníka: (a) schválila: Správu o ãinnosti Dozornej rady v roku 2004 Stanovisko Dozornej rady k riadnej úãtovnej závierke a k návrhu na rozdelenie zisku za rok 2004 Návrhy pohybliv ch ãastí odmien ãlenov predstavenstva Stanovisko Dozornej rady spoloãnosti Stredoslovenská energetika, a.s. ku konsolidovanej úãtovnej závierke k 31.12.2004 Návrh Strategického obchodného plánu SSE, a.s. na roky 2006 2008 (b) zobrala na vedomie: Informáciu o schválení Rokovacieho poriadku dozornej rady Mimoriadnym valn m zhromaïdením SSE, a.s. dàa 16.12.2004 Hospodárske v sledky SSE, a.s. za rok 2004 návrh riadnej individuálnej úãtovnej závierky SSE, a.s. za rok 2004 vrátane Správy audítora a návrh na rozdelenie zisku SSE, a.s. za rok 2004 Informáciu o Operatívnom pláne SSE, a.s. na rok 2005 a Investiãnom pláne SSE, a.s. na rok 2005 Správu o plnení Strategického obchodného plánu SSE, a.s. na roky 2003 2005 k 31.12.2004 Správy o zmluvách so spriaznen mi osobami za príslu né tvrèroky 2004 Informáciu o stave rie enia problémov s NCHZ Nováky Informáciu o zásadn ch zámeroch obchodného vedenia spoloãnosti, ako aj o predpokladanom v voji stavu majetku, financií a v nosov spoloãnosti v zmysle 193 Obchodného zákonníka Informácie k 2. ãiastkovej zmluve s EdF Serect Informáciu o projekte Program Súladu SSE, a.s. Aktualizovanú informáciu o odpisovaní pohºadávok k 31.12.2004, vrátane podrobnej informácie o plnení záväzkov Metalurg a Frigoli voãi SSE, a.s. Informáciu o stave vymáhania pohºadávok voãi E.S.C. Hospodárske v sledky, SSE. a. s. za obdobie 1. 6. 2005 Správu o plnení záväzkov spoloãností Metalurg, a. s. a Frigolli, s.r.o. Konsolidovanú úãtovnú závierku SSE, a. s. za rok 2004 Vzor informácie pre Dozornú radu o zásadn ch zámeroch obchodného vedenia spoloãnosti, ako aj o predpokladanom v voji stavu majetku, financií a v nosoch spoloãnosti v zmysle 193 Obchodného zákonníka Dozorná rada v priebehu roka 2005 nepoïiadala Predstavenstvo spoloãnosti o zvolanie Mimoriadneho valného zhromaïdenia. V spoloãnosti nedo lo v priebehu roka 2005 k zv eniu, resp. zníïeniu základného imania. ZÁVER: Dozorná rada si v priebehu celého obdobia riadne plnila svoju kontrolnú funkciu v zmysle Stanov spoloãnosti a 197 a nasl.obchodného zákonníka. Dozorná rada nezaznamenala poru enie Stanov, platn ch právnych predpisov zo strany Predstavenstva pri v kone podninkateºskej ãinnosti spoloãnosti. Ing. Peter HuÀor predseda Dozornej rady Stredoslovenská energetika, a.s. 2. Správa o ãinnosti Dozornej rady SSE, a. s. za rok 2005 11
3. Úãtovná závierka k 31. decembru 2005 a Správa nezávislého audítora Súvaha v plnom rozsahu k 31. decembru 2005 ozna ãíslo BeÏné úãtovné obdobie ãenie STRANA AKTÍV riadku Bezprostredne predchádzajúce úãtovné obdobie Brutto Korekcia Netto Netto (v tis. Sk) (v tis. Sk) (v tis. Sk) (v tis. Sk) 3. Úãtovná závierka k 31. decembru 2005 a Správa nezávislého audítora A. B. B.I. B.I.1. B.I.2. B.I.3. B.I.4. B.I.5. B.I.6. B.I.7. B.I.8. B.II. B.II.1. B.II.2. B.II.3. B.II.4. B.II.5. B.II.6. B.II.7. B.II.8. B.II.9. B.III. B.III.1. B.III.2. B.III.3. B.III.4. B.III.5. B.III.6. B.III.7. B.III.8. C. C.I. C.I.1. C.I.2. C.I.3. C.I.4. C.I.5. C.I.6. C.I.7. C.II. C.II.1. C.II.2. C.II.3. C.II.4. C.II.5. C.II.6. C.III. C.III.1. C.III.2. C.III.3. C.III.4. C.III.5. C.III.6. C.III.7. C.IV. C.IV.1. C.IV.2. C.IV.3. C.IV.4. C.IV.3. D.I. D.I.1. D.I.2. Spolu majetok r. 002 + r. 003 + r. 032 + r. 062 Pohºadávky za upísané vlastné imanie (353) NeobeÏn majetok r. 004 + r. 013 + r. 023 Dlhodob nehmotn majetok súãet (r. 005 aï r. 012) Zriaìovacie náklady (011) /071, 091A/ Aktivované náklady na v voj (012) /072, 091A/ Softvér (013) /073, 091A/ Oceniteºné práva (014) /074, 091A/ Goodwill (015) /075, 091A/ Ostatn dlhodob nehmotn majetok (019, 01X) /079, 07X, 091A/ Obstarávan dlhodob nehmotn majetok (041) 093 Poskytnuté preddavky na dlhodob nehmotn majetok (051) 095A Dlhodob hmotn majetok súãet (r. 014 aï r. 022) Pozemky (031) 092A Stavby (021) /081, 092A) Samostatné hnuteºné veci a súbory hnuteºn ch vecí (022) /082, 092A/ Pestovateºské celky trval ch porastov (025) /085, 092A/ Základné stádo a ÈaÏné zvieratá (026) /086, 092A/ Ostatn dlhodob hmotn majetok (029, 02X, 032) /089, 08X, 092A/ Obstarávan dlhodob hmotn majetok (042) 094 Poskytnuté preddavky na dlhodob hmotn majetok (052) 095A Opravná poloïka k nadobudnutiu majetku (+/ 097) +/ 098 Dlhodob finanãn majetok súãet (r. 024 aï 031) Podielové cenné papiere a podiely v ovládanej osobe (061) 096A Podielové cenné papiere a podiely v spoloãnosti s podstatn m vplyvom (062) 096A Ostatné dlhodobé cenné papiere a podiely (063, 065) 096A PôÏiãky úãtovnej jednotke v konsolidovanom celku (066A) 096A Ostatn dlhodob finanãn majetok (067A, 069, 06XA) 096A PôÏiãky s dobou splatnosti najviac jeden rok (066A, 067A, 06XA) 096A Obstarávan dlhodob finanãn majetok (043) 096A Poskytnuté preddavky na dlhodob finanãn majetok (053) 095A ObeÏn majetok r. 033 + r. 041 + r. 048 + r. 056 Zásoby súãet ( r. 034 aï 040) Materiál (112, 119, 11X) /191, 19X/ Nedokonãená v roba a polotovary (121, 122, 12X) /192, 193, 19X/ Zákazková v roba s predpokladanou dobou ukonãenia dlh ou ako jeden rok 12X 192A V robky (123) 194 Zvieratá (124) 195 Tovar (132, 13X, 139) /196, 19X/ Poskytnuté preddavky na zásoby (314A) 391A Dlhodobé pohºadávky súãet (r. 042 aï r. 047) Pohºadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) 391A Pohºadávky voãi ovládanej osobe a ovládajúcej osobe (351A) 391A Ostatné pohºadávky v rámci konsolidovaného celku (351A) 391A Pohºadávky voãi spoloãníkom, ãlenom a zdruïeniu (354A, 355A, 358A, 35XA) 391A Iné pohºadávky (335A, 33XA, 371A, 373A, 374A, 375A, 376A, 378A) 391A OdloÏená daàová pohºadávka (481A) Krátkodobé pohºadávky súãet (r. 049 aï 055) Pohºadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) 391A Pohºadávky voãi ovládanej osobe a ovládajúcej osobe (351A) 391A Ostatné pohºadávky v rámci konsolidovaného celku (351A) 391A Pohºadávky voãi spoloãníkom, ãlenom a zdruïeniu (354A, 355A, 358A, 35XA, 398A) 391A Sociálne zabezpeãenie (336) 391A DaÀové pohºadávky (341, 342, 343, 345) 391A Iné pohºadávky (335A, 33XA, 371A, 373A, 374A, 375A, 376A, 378A) 391A Finanãné úãty súãet (r. 057 aï r. 061) Peniaze (211, 213, 21X) Úãty v bankách (221A, 22X +/261) Úãty v bankách s dobou viazanosti dlh ou ako jeden rok 22XA Krátkodob finanãn majetok (251, 253, 256, 257, 25X) /291, 29X/ Obstarávan krátkodob finanãn majetok (259) 291 âasové rozlí enie r. 063 a r. 064 Náklady budúcich období (381, 382) Príjmy budúcich období (385) Kontrolné ãíslo súãet (r. 001 aï r. 064) 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 888 21 819 283 15 691 276 549 250 329 512 329 26 887 9 705 14 355 618 191 853 7 872 181 5 789 035 482 355 20 194 786 408 280 046 1 096 480 266 25 000 6 081 690 73 920 73 709 211 4 237 132 4 085 021 148 473 3 638 1 770 638 690 1 769 948 46 317 42 906 3 411 87 230 815 9 712 721 8 153 648 429 360 329 419 100 9 931 7 724 288 4 198 685 3 521 475 4 128 1 559 073 6 406 6 406 1 552 667 1 552 667 38 850 884 12 106 562 7 537 628 119 890 93 229 16 956 9 705 6 631 330 191 853 3 673 496 2 267 560 478 227 20 194 786 408 280 046 1 096 480 266 25 000 4 522 617 67 514 67 303 211 2 684 465 2 532 354 148 473 3 638 1 770 638 690 1 769 948 46 317 42 906 3 411 48 379 931 11 362 082 6 659 608 97 759 82 80 153 16 718 806 5 855 286 187 983 3 459 894 1 886 895 319 538 976 706 563 200 285 480 178 25 000 1 100 4 636 737 84 118 82 544 1 574 45 307 45 307 3 397 400 3 218 299 10 575 164 068 4 458 1 109 912 794 1 109 118 65 737 64 466 1 271 45 382 591 12
Súvaha v plnom rozsahu k 31. decembru 2005 ozna ãenie STRANA PASÍV riadku ãíslo BeÏné úãtovné obdobie (v tis. Sk) Bezprostredne predchádzajúce úãtovné obdobie (v tis. Sk) A. A.I. A.I.1. A.I.2. A.I.3. A.II. A.II.1. A.II.2. A.II.3. A.II.4. A.II.5. A.II.4. A.III. A.III.1. A.III.2. A.III.3. A.IV. A.IV.1. A.IV.2. A.V. B. B.I. B.I.1. B.I.2. B.I.3. B.II. B.II.1. B.II.2. B.II.3. B.II.4. B.II.5. B.II.6. B.II.7. B.II.8. B.II.9. B.II.10. B.III. B.III.1. B.III.2. B.III.3. B.III.4. B.III.5. B.III.6. B.III.7. B.III.8. B.III.9. B.IV. B.IV.1. B.IV.2. B.IV.3. C. C.I.1. C.I.2. Spolu vlastné imanie a záväzky r. 066 + r. 086 + r. 116 Vlastné imanie r. 067 + r. 071 + r. 078 + r. 082 + r. 085 Základné imanie súãet (r. 068 aï 070) Základné imanie (411 alebo +/ 491) Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely (//252) Zmena základného imania +/ 419 Kapitálové fondy súãet (r. 072 aï 077) Emisné áïio (412) Ostatné kapitálové fondy (413) Zákonn rezervn fond (Nedeliteºn fond) z kapitálov ch vkladov (417, 418) OceÀovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov (+/ 414) OceÀovacie rozdiely z kapitálov ch úãastín (+/ 415) OceÀovacie rozdiely z precenenia pri splynutí a rozdelení (+/ 416) Fondy zo zisku súãet (r. 079 aï 081) Zákonn rezervn fond (421) Nedeliteºn fond (422) tatutárne fondy a ostatné fondy (423, 427, 42X) V sledok hospodárenia minul ch rokov r. 083 a r. 084 Nerozdelen zisk minul ch rokov (428) Neuhradená strata minul ch rokov (//429) Hodpodársky v sledok za úãtovné obdobie /+/ r. 001 (r. 067 + r. 071 + r. 078 + r. 082 + r. 086 + r. 116) Záväzky r. 087 + r. 091 + r. 102 + r. 112 Rezervy súãet (r. 088 aï r. 090) Rezervy zákonné (451A) Ostatné dlhodobé rezervy (459A, 45XA) Krátkodobé rezervy (323, 32X, 451A, 459A, 45XA) Dlhodobé záväzky súãet (r. 092 aï r. 101) Dlhodobé záväzky z obchodného styku (479A) Dlhodobé nevyfakturované dodávky (476A) Dlhodobé záväzky voãi ovládanej osobe a ovládajúcej osobe (471A) Ostatné dlhodobé záväzky v rámci konsolidovaného celku (471A) Dlhodobé prijaté preddavky (475A) Dlhodobé zmenky na úhradu (478A) Vydané dlhopisy (473A//255A) Záväzky zo sociálneho fondu (472) Ostatné dlhodobé záväzky (474A, 479A, 47XA, 372A, 373A, 377A) OdloÏen daàov záväzok (481A) Krátkodobé záväzky súãet (r. 103 aï r. 111) Záväzky z obchodného styku (321, 322, 324, 325, 32X,475A, 478A, 479A, 47XA) Nevyfakturované dodávky (326, 476A) Záväzky voãi ovládanej osobe a ovládajúcej osobe (361A, 471A) Ostatné záväzky v rámci konsolidovaného celku (361A, 36XA, 471A, 47XA) Záväzky voãi spoloãníkom a zdruïeniu (364, 365, 366, 367, 368, 398A, 478A, 479A) Záväzky voãi zamestnancom (331, 333, 33X, 479A) Záväzky zo sociálneho zabezpeãenia (336, 479A) DaÀové záväzky a dotácie (341, 342, 343, 345, 346, 347, 34X) Ostatné záväzky (372A, 373A, 377A, 379A, 474A, 479A, 47X) Bankové úvery a v pomoci súãet (r. 113 aï r. 115) Bankové úvery dlhodobé (461A, 46XA) BeÏné bankové úvery (221A, 231, 232, 23X, 461A, 46XA) Krátkodobé finanãné v pomoci (241, 249, 24X, 473A, //255A) âasové rozlí enie súãet (r. 117 a r. 118) V davky budúcich období (383) V nosy budúcich období (384) Kontrolné ãíslo súãet (r. 065 aï r. 118) 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086 087 088 089 090 091 092 093 094 095 096 097 098 099 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 999 12 106 562 6 579 732 3 516 682 3 516 682 184 770 76 301 108 469 773 336 703 336 70 000 137 178 137 178 1 967 766 5 359 631 379 332 200 105 179 227 65 321 460 4 048 29 344 31 469 3 233 850 3 128 031 8 237 44 857 23 866 7 788 21 071 1 681 128 1 374 622 306 506 167 199 5 291 161 908 46 291 283 11 362 082 6 177 076 3 516 682 3 516 682 85 774 64 988 20 786 743 352 673 352 70 000 137 178 137 178 1 694 090 5 178 870 216 157 154 980 61 177 42 199 5 619 36 580 3 794 094 3 571 289 12 709 48 744 24 973 81 277 55 102 1 126 420 871 276 255 144 6 136 4 990 1 146 43 748 102 3. Úãtovná závierka k 31. decembru 2005 a Správa nezávislého audítora 13
V kaz ziskov a strát v plnom rozsahu k 31. decembru 2005 SkutoãnosÈ 3. Úãtovná závierka k 31. decembru 2005 a Správa nezávislého audítora Oznaãenie a I. A. + II. II.1. II.2. II.3. B. B.1. B.2. + C. C.1. C.2. C.3. C.4. D. 57031 III. 72 IV. G. V. H. VI. I. VII. J. * TEXT b TrÏby za predaj tovaru (604) Náklady vynaloïené na obstaranie predaného tovaru (504) Obchodná marïa r. 01 r. 02 V roba r. 05 + r. 06 + r. 07 TrÏby z predaja vlastn ch v robkov a sluïieb (601, 602) Zmena stavu vnútroorganizaãn ch zásob (+/ úãtová skupina 61) Aktivácia (úãtová skupina 62) V robná spotreba r. 09 + r. 10 Spotreba materiálu, energie a ostatn ch neskladovateºn ch dodávok (501, 502, 503) SluÏby (úãtová skupina 51) Pridaná hodnota r. 03 + r. 04 r. 08 Osobné náklady súãet (r. 13 aï r. 16) Mzdové náklady (521, 522) Odmeny ãlenom orgánov spoloãnosti a druïstva (523) Náklady na sociálne zabezpeãenie (524, 525, 526) Sociálne náklady (527, 528) Dane a poplatky (úãtová skupina 53) Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (551) TrÏby z predaja dlhodobého majetku a materiálu (641, 642) Zostatková cena predaného dlhodobého majetku a predaného materiálu (541, 542) PouÏitie a zru enie rezerv do v nosov z hospodárskej ãinnosti a úãtovanie vzniku komplexn ch nákladov budúcich období (652, 654, 655) Tvorba rezerv na hospodársku ãinnosè a zúãtovanie komplexn ch nákladov budúcich období (552, 554, 555) Zru enie a zúãtovanie opravn ch poloïiek do v nosov z hospodárskej ãinnosti (657, 658, 659) Tvorba opravn ch poloïiek do nákladov na hospodársku ãinnosè (557, 558, 559) Ostatné v nosy z hospodárskej ãinnosti (644, 645, 646, 648) Ostatné náklady na hospodársku ãinnosè (543 aï 546, 548, 549) Prevod v nosov z hospodárskej ãinnosti () (697) Prevod nákladov na hospodársku ãinnosè () (597) V sledok hospodárenia z hospodárskej ãinnosti r. 11 r. 12 r. 17 r. 18 + r. 19 r. 20 + r. 21 r. 22 + r. 23 r. 24 + r. 25 r. 26 + (r. 27) (r. 28) ãíslo riadku c 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 BeÏné úãtovné obdobie 1 (v tis. Sk) 18 728 827 18 601 787 127 040 14 653 851 9 992 118 4 661 733 4 074 976 895 265 616 031 6 882 196 374 75 978 20 978 631 488 254 525 247 276 61 177 224 351 467 868 293 441 89 890 223 354 2 412 283 Bezprostredne predchádzajúce úãtovné obdobie 2 (v tis. Sk) 104 45 59 18 992 014 18 821 541 4 473 166 000 15 052 673 10 053 418 4 999 255 3 939 400 1 014 277 695 121 9 627 225 427 84 102 24 257 570 476 100 715 88 528 129 423 111 610 222 963 421 236 206 671 380 867 1 987 921 14
VIII. K. IX. IX.1. IX.2. IX.3. X. L. XI. M. XII. N. XIII. O. XIV. P. XV. Q. XVI. R. XVII. S. * T. T.1. T.2. ** XVIII. U. V. T.1. T.2. * Z *** TrÏby z predaja cenn ch papierov a podielov (661) Predané cenné papiere a podiely (561) V nosy z dlhodobého finanãného majetku r. 33 + r. 34 + r. 35 V nosy z cenn ch papierov a podielov v ovládanej osobe a v spoloãnosti s podstatn m vplyvom (665A) V nosy z ostatn ch dlhodob ch cenn ch papierov a podielov (665A) V nosy z ostatného dlhodobého finanãného majetku (665A) V nosy z krátkodobého finanãného majetku (666) Náklady na krátkodob finanãn majetok (566) V nosy z precenenia cenn ch papierov a v nosy z derivátov ch operácií (664, 667) Náklady na precenenie cenn ch papierov a náklady na derivátové operácie (564, 567) V nosové úroky (662) Nákladové úroky (562) Kurzové zisky (663) Kurzové straty (563) Ostatné v nosy z finanãnej ãinnosti (668) Ostatné náklady na finanãnú ãinnosè (568, 569) PouÏitie a zru enie rezerv do v nosov z finanãnej ãinnosti (674) Tvorba rezerv na finanãnú ãinnosè (574) Zúãtovanie a zru enie opravn ch poloïiek do v nosov z finanãnej ãinnosti (679) Tvorba opravn ch poloïiek do nákladov na finanãnú ãinnosè (579) Prevod finanãn ch v nosov () (698) Prevod finanãn ch nákladov () (598) V sledok hospodárenia z finanãnej ãinnosti r. 30 r. 31 + r. 32 + r. 36 r. 37 + r. 38 r. 39 + r. 40 r. 41 + r. 42 r. 43 + r. 44 r. 45 + r. 46 r. 47 + r. 48 r. 49 + (r. 50) (r. 51) DaÀ z príjmov z beïnej ãinnosti r. 54 + r. 55 splatná (591, 595) odloïená (+/ 592) V sledok hospodárenia z beïnej ãinnosti r. 29 + r. 52 r. 53 Mimoriadne v nosy (úãtová skupina 68) Mimoriadne náklady (úãtová skupina 58) DaÀ z príjmov z mimoriadnej ãinnosti r. 60 + r. 61 splatná (593) odloïená (+/ 594) V sledok hospodárenia z mimoriadnej ãinnosti r. 57 r. 58 r. 59 Prevod podielov na v sledku hospodárenia spoloãníkom (+/ 596) V sledok hospodárenia za úãtovné obdobie (+/) r. 56 + r. 62 r. 63 Kontrolné ãíslo súãet (r. 01 aï r. 64) 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 99 23 290 23 290 28 562 14 967 35 777 38 235 38 460 46 499 5 2 636 23 757 468 274 393 336 74 938 1 967 766 1 967 766 82 705 051 7 110 7 110 13 502 38 394 366 36 916 80 262 20 035 37 028 31 6 825 (8 493) 318 009 375 609 (57 600) 1 661 419 194 617 148 807 13 139 13 139 32 671 1 694 090 82 935 189 3. Úãtovná závierka k 31. decembru 2005 a Správa nezávislého audítora 15
Správa nezávislého audítora 3. Úãtovná závierka k 31. decembru 2005 a Správa nezávislého audítora 16
4. Návrh na rozdelenie zisku za rok 2005 v tisícoch Sk Auditovan ãist zisk za rok 2005 1 967 766 Prídel do Sociálneho fondu 11 738 Tantiémy pre ãlenov predstavenstva a dozornej rady 3 080 âasè zisku ponechaná vo vlastnom imaní na úãte Nerozdelen zisk z minul ch rokov 390 606 âist zisk pouïiteºn na v platu dividend akcionárom 1 562 342 Z toho pre jednotliv ch akcionárov nasledovne: Dividendy pre akcionára FNM SR 51% 796 794 Dividendy pre akcionára EDFI 49% 765 548 4. Návrh na rozdelenie zisku za rok 2005 17
5. Stanovisko Dozornej rady SSE, a.s. k riadnej individuálnej úãtovnej závierke k 31.12. 2005 a k návrhu na rozdelenie zisku za rok 2005 5. Stanovisko Dozornej rady spoloãnosti Stredoslovenská energetika, a.s. k riadnej individuálnej úãtovnej závierke k 31.12. 2005 a k návrhu na rozdelenie zisku za rok 2005 18
6. Správa o plnení programu súladu SSE, a.s. Táto správa je vypracovaná v zmysle 24, ods. 5 Zákona ã. 656/2004 Z.z. 24, ods. 4 tohto zákona ukladá spoloãnosti SSE, a.s. ako prevádzkovateºovi distribuãnej sústavy povinnosè vypracovaè program súladu, v ktorom stanoví opatrenia na zabezpeãenie nediskriminaãného správania integrovan ch podnikov. Tento program urãí konkrétne povinnosti zamestnancom, zamerané na vylúãenie moïného diskriminaãného správania integrovan ch podnikov. Program súladu spoloãnosti SSE, a.s. (ìalej len Program súladu) bol vypracovan v prvej polovici roka 2005 a po jeho schválení predstavenstvom dàa 28.7.2005 sa stal záväzn m pre v etk ch zamestnancov. Následne bola inicializovaná implementácia jednotliv ch opatrení Programu súladu do praxe v zmysle jeho implementaãného plánu. V rámci Programu súladu bolo identifikovan ch celkovo 172 opatrení. Ku dàu 31.12.2005 bolo splnen ch 114 opatrení. Okrem toho pri plnení uï identifikovan ch opatrení bolo zadefinovan ch 19 nov ch opatrení, ktoré bolo potrebné zrealizovaè, aby sa zabezpeãil nediskriminaãn prístup. Program súladu prostredníctvom svojich opatrení rie il v roku 2005 nasledovné kºúãové oblasti: Organizaãn unbundling V rámci vertikálne integrovaného podniku SSE, a.s. existuje oddelená divízia pre oblasè distribúcie. Zaãiatkom roka 2005 bol inicializovan projekt Re trukturalizácia distribúcie a zv enie v konnosti, v rámci ktorého bol na tartovan proces prípravy útvaru Distribuãné zákaznícke sluïby. Finálny návrh novej organizaãnej truktúry sieèovej divízie (vrátane útvaru Distribuãné zákaznícke sluïby ) bol predloïen a schválen Predstavenstvom SSE, a. s. dàa 23.11.2005, s úãinnosèou od 1.1.2006. Hlavn m poslaním útvaru Distribuãné zákaznícke sluïby je obsluha priamych zákazníkov divízie Distribúcia. SúãasÈou divízie Distribúcia je aj distribuãn controlling, ktor vznikol tieï s úãinnosèou od 1.1.2006 vyãlenením ãinností distribuãného charakteru z obchodného controllingu. Za úãelom zaistenia nediskriminaãného správania bol v júli 2005 inicializovan projekt, zameran na re trukturalizáciu divízie Obchod, ktorá zah Àala rozdelenie divízie na dve samostatné divízie, a to divíziu Spoloãné zákaznícke sluïby a divíziu Obchod. Finálny návrh novej organizaãnej truktúry oboch divízií bol predloïen a schválen Predstavenstvom SSE, a. s. dàa 23.11.2005, s úãinnosèou od 1.1.2006. Divízia Spoloãné zákaznícke sluïby teda pôsobí mimo sieèovej divízie a mimo divízie Obchod. Jej hlavn m poslaním je poskytovanie zákazníckeho servisu za trhov ch podmienok pre divíziu Obchod a pre sieèovú divíziu. 6. Správa o plnení programu súladu SSE, a.s. 19
Zabezpeãenie IS Ochrana údajov a mlãanlivosè 6. Správa o plnení programu súladu SSE, a.s. U v etk ch vybran ch citliv ch oblastí, ktoré by v sebe mohli maè potenciál diskriminaãného správania, bola analyzovaná podpora zo strany informaãn ch systémov. V tejto súvislosti sa preveroval predov etk m prístup jednotliv ch útvarov k jednotliv m informáciám. Preverenie, prenastavenie, resp. zru enie prístupov ch práv vybran ch zamestnancov k informáciám distribúcie, ktoré sú umiestnené v súãasn ch IS, je postupn proces a to aj z toho dôvodu, Ïe na rozdiel od súãasného systému prístupov ch práv v budúcnosti treba zabezpeãiè prístup k informáciám na základe pracovného zaradenia zamestnancov. Z toho dôvodu predpokladan termín zabezpeãenia IS je koniec roka 2006. V súãasn ch informaãn ch systémoch (FAV, SOE, OPEN) sa prevádzajú úpravy, ktoré majú za cieº v maximálnej moïnej miere zabezpeãiè ochranu informácií, ktoré majú charakter obchodného tajomstva. Jedn m zo základn ch opatrení, prijíman ch pre transparentn a nediskriminaãn spôsob poskytovania informácií, sú zmluvne stanovené podmienky mlãanlivosti. V etky uzatvorené pracovné zmluvy, manaïérske zmluvy, zmluvy o v kone funkcie a zmluvy o mlãanlivosti uzatvorené medzi spoloãnosèou SSE, a.s. a jej zamestnancami, manaïérmi a tatutárnym orgánom a jeho ãlenmi alebo akékoºvek iné obdobné zmluvy, boli roz írené s úãinnosèou od 1.1.2006 o ãlánok tykajúci sa mlãanlivosti o dôvern ch informáciách z hºadiska potrieb Programu súladu. V prípade pracovn ch zmlúv bude záväzok o mlãanlivosti o dôvern ch informáciách trvaè behom a po skonãení pracovného pomeru. V prípade in ch neï pracovn ch zmlúv bude záväzok o mlãanlivosti o dôvern ch informáciách trvaè behom ãinnosti a po jej ukonãení. Poru enie povinnosti zachovávaè mlãanlivosè o dôvern ch informáciách môïe byè povaïované ako hrubé poru enie pracovnej disciplíny s moïn m dopadom na ukonãenie pracovno právneho vzèahu a náhradu kody. 20
Monitoring Programu súladu a Compliance officer kolenia zamestnancov Jedn m z predpokladov úspe nej implementácie opatrení Programu súladu je ich priebeïné monitorovanie a kontrola ich plnenia. Za úãelom kontroly nad dodrïiavaním Programu súladu a na komunikáciu s ÚRSO v tejto oblasti bola vytvorená funkcia Compliance officer ( pecialista pre Program súladu), ktorého úlohou je monitorovaè implementáciu Programu súladu a dodrïiavanie prijat ch opatrení. Medzi ìal ie jeho úlohy patrí pre etrovanie oznámen ch poru ení súladu a poprípade vydanie potrebn ch nápravn ch opatrení a poskytovanie poradenstva pri formovaní procesov v spoloãnosti podºa potrieb unbundlingu a v prípade z toho vypl vajúcich sporov, rie enie t chto sporov. Pre zber podnetov o dodrïiavaní poïiadavky nediskriminaãného správania prevádzkovateºa distribuãnej sústavy bol vytvoren internetov portál cp@sse.sk, ktor umoïàuje zasielanie t chto podnetov priamo Compliance officerovi. Program súladu SSE, a.s. je podºa potreby aktualizovan, pokiaº pri realizácii opatrení Program súladu vznikne potreba identifikovaè nové opatrenia s cieºom zabezpeãiè nediskriminaãné správanie. Koncom roka 2005 prebiehali v rámci spoloãnosti SSE, a.s. kolenia zamestnancov zamerané na oblasè unbundlingu a implementácie programu súladu, s cieºom zv iè povedomie zamestnancov o t chto dvoch kºúãov ch aktivitách spoloãnosti. V etky úvodné kolenia zamestnancov prebehli v termíne do 31.12.2005. kolenie sa stalo tieï súãasèou prijímacích procedúr nového zamestnanca. Cel Program súladu spolu s detailn mi kartami opatrení je sprístupnen v etk m zamestnancom prostredníctvom intranetu spoloãnosti. Na základe vy ie uveden ch faktov si spoloãnosè SSE, a.s. plní svoje povinnosti, ktoré jej vypl vajú z platnej energetickej legislatívy. Program súladu sa realizuje priebeïne v zmysle implementaãného plánu schváleného Predstavenstvom SSE, a.s. V roku 2006 bude proces implementácie opatrení pokraãovaè tak, aby bol splnen legislatívny termín na realizáciu v etk ch poïiadaviek odãlenenia. 6. Správa o plnení programu súladu SSE, a.s. 21
za rok 2005 Poznámka: V etky údaje a informácie uvedené v t chto poznámkach vychádzajú z úãtovníctva a nadväzujú na úãtovné v kazy. Hodnotové údaje sú uvedené v tisícoch Sk (pokiaº nie je uvedené inak). k 31. decembru 2005 (údaje v tabuºkách sú uvedené v tis. Sk, ak nie je uvedené inak). âísla uvedené za poloïkou v zátvorkách alebo v stæpcoch sú odvolávky na riadok alebo stæpec príslu ného v kazu (súvaha alebo v kaz ziskov a strát). 1. V eobecné informácie 1. Základné údaje o spoloãnosti Obchodné meno a sídlo Stredoslovenská energetika, a.s. (ìalej SSE alebo spoloãnosè ) Ulica republiky 5, 010 47 Îilina Dátum zaloïenia 17. decembra 2001 Dátum vzniku (podºa obchodného registra) 1. januára 2002 Hospodárska ãinnosè 2. Zamestnanci nákup, rozvod a odbyt elektriny a tepla, vrátane poskytovania sluïieb súvisiacich s dodávkou, odberom alebo pouïívaním elektriny a tepla Poãet zamestnancov k 31. 12. 2005 1 655 Z toho vedúci zamestnanci 210 3. Neobmedzené ruãenie SpoloãnosÈ nie je neobmedzene ruãiacim spoloãníkom v in ch úãtovn ch jednotkách. 4. Právny dôvod na zostavenie úãtovnej závierky Úãtovná závierka spoloãnosti k 31. decembru 2005 je zostavená ako riadna úãtovná závierka podºa 17 ods. 6 zákona NR SR ã. 431/2002 Z.z. o úãtovníctve (ìalej len zákon o úãtovníctve ) za úãtovné obdobie od 1. januára 2005 do 31. decembra 2005. Túto úãtovnú závierku pripravilo predstavenstvo spoloãnosti a v zmysle platnej slovenskej legislatívy o riadnej úãtovnej závierke bude navrhnutá na schválenie riadnym valn m zhromaïdením akcionárov. 5. Schválenie úãtovnej závierky za rok 2004 DÀa 26. mája 2005 riadne valné zhromaïdenie spoloãnosti schválilo úãtovnú závierku spoloãnosti za rok 2004. 22
6. âlenovia orgánov spoloãnosti Orgán Funkcia Meno Predstavenstvo predseda Patrick Antoine Gaston Luccioni podpredseda Ing. Juraj Laurinc ãlen Ing. Pavol Faktor ãlen Drs. Erik Gerard Regter ãlen Dr. Peter Weis Dozorná rada predseda Ing. Peter HuÀor podpredseda Brice Francois JeanPaul Alleman ãlen Martin Hoffman od 14. 11. 2005 ãlen Ing. Ján Smatana od 14. 11. 2005 ãlen Ing. Zoltán Bán ãlen Ján Ondrejka ãlen Miroslav Hru ka ãlen Ing. Igor Pi tík ãlen Ing. ªubomír Kollárik ãlen Ing. Milan KepeÀa do 14. 11. 2005 ãlen Ing. Jozef ªahk do 14. 11. 2005 7. truktúra akcionárov a ich podiel na základnom imaní Akcionári Podiel na základnom imaní Hlasovacie práva v tis. Sk v % v % Fond národného majetku SR 1 793 508 51 * E.D.F. INTERNATIONAL 1 723 174 49 * * Hlasovacie práva sú uvedené v Stanovách spoloãnosti nasledovne: âlánok 11.2 Jeden hlas pripadá na kaïd ch 1 000, Sk menovitej hodnoty akcií, ktor ch majiteºom je akcionár v rozhodujúci deà podºa ãlánku 10.3. âlánok 11.3 Pokiaº spoloãnosè nemá viac ako dvoch akcionárov, rozhoduje Valné zhromaïdenie o v etk ch záleïitostiach, ktoré spadajú do jeho pôsobnosti, jednohlasn m rozhodnutím v etk ch akcionárov spoloãnosti. Ak má spoloãnosè troch alebo viac akcionárov, na rozhodnutie Valného zhromaïdenia o v etk ch záleïitostiach, ktoré spadajú do jeho pôsobnosti, je potrebn súhlas akcionárov, ktorí majú najmenej dve tretiny v etk ch akcií spoloãnosti, s ktor mi sú spojené hlasovacie práva. 23
8. Konsolidovaná úãtovná závierka Fond Národného Majetku EDFI SSE, a.s. EEM, a.s. Metrológia EV, s.r.o. SSEPPS, s.r.o. SSE CZ, s.r.o. SSE je pridruïenou spoloãnosèou spoloãnosti E.D.F. INTERNATIONAL (EDFI), so sídlom v ParíÏi, 20 Place de la Défense Tour EDF, ktorá má 49 %n podiel na jej základnom imaní a Fondu národného majetku Slovenskej republiky, so sídlom v Bratislave, DrieÀová 27, ktor má 51%n podiel na jej základnom imaní. Materská spoloãnosè E.D.F. INTERNA TIONAL, je dcérskou spoloãnosèou spoloãnosti Eletricité de France, so sídlom v ParíÏi, 2230 avenue de Wagram a táto spoloãnosè má 100 %n podiel na jej základnom imaní. SpoloãnosÈ Eletricité de France zostavuje konsolidovanú úãtovnú závierku za v etky skupiny podnikov konsolidovaného celku a je zároveà bezprostredne konsolidujúcou spoloãnosèou. SpoloãnosÈ SSE má rozhodujúci vplyv a je materskou spoloãnosèou so 100 %n m podielom v spoloãnostiach: EEM, a.s., so sídlom v Îiline, Pri Rajãianke 6, Metrológia EV, spol. s r. o., so sídlom v Îiline, Republiky 5, SSE CZ, s.r.o., so sídlom v Prahe 1, T nská 12/633, SSEPPS, s.r.o., so sídlom v Îiline, Ulica republiky 5, V spoloãnosti SPX, s.r.o., so sídlom v Îiline, Ulica republiky 5, má SSE podstatn vplyv. Konsolidovaná úãtovná závierka spoloãnosti SSE je sprístupnená v jej sídle v Îiline, Ulica republiky 5 a je uloïená v Obchodnom registri Okresného súdu. Konsolidovaná úãtovná závierka spoloãnosti Eletricité de France je sprístupnená v jej sídle v ParíÏi, 2230 avenue de Wagram. 24
2. PouÏité úãtovné zásady a úãtovné metódy 1. SpoloãnosÈ uplatàuje úãtovné princípy a postupy úãtovania v súlade so zákonom o úãtovníctve a s postupmi úãtovania pre podnikateºov, ktoré platia v Slovenskej republike. Úãtovníctvo sa vedie v peàaïn ch jednotkách slovenskej meny, t. j. v slovensk ch korunách. 2. Úãtovná závierka spoloãnosti za rok 2005 bola spracovaná za predpokladu nepretrïitého pokraãovania ãinnosti. 6. Dlhodobé a krátkodobé pohºadávky, záväzky, úvery a pôïiãky. Pohºadávky a záväzky sa v súvahe vykazujú ako dlhodobé alebo krátkodobé podºa zostatkovej doby splatnosti ku dàu, ku ktorému sa zostavuje úãtovná závierka. âasè dlhodobej pohºadávky a ãasè dlhodobého záväzku, ktor ch splatnosè nie je dlh ia ako jeden rok odo dàa, ku ktorému sa zostavuje úãtovná závierka, sa vykazuje v súvahe ako krátkodobá pohºadávka alebo krátkodob záväzok. 3. Úãtovníctvo sa vedie na základe dodrïania ãasovej a vecnej súvislosti nákladov a v nosov. Za základ sa berú v etky náklady a v nosy, ktoré sa vzèahujú na úãtovné obdobie bez ohºadu na dátum ich platenia. 4. Pri oceàovaní majetku a záväzkov sa uplatàuje zásada opatrnosti, t. j. berú sa za základ v etky riziká, straty a zníïenia hodnoty, ktoré sa t kajú majetku a záväzkov a sú známe ku dàu, ku ktorému sa zostavuje úãtovná závierka. 5. Moment zaúãtovania v nosov. V nosy sa úãtujú pri splnení dodacích podmienok, nakoºko v tomto okamihu prechádzajú na odberateºa v znamné riziká a vlastnícke práva. 9. Spôsob ocenenia jednotliv ch zloïiek majetku a záväzkov prvé ocenenie Pri obstaraní majetku sa uplatàuje princíp historick ch cien. Ocenenie jednotliv ch poloïiek majetku a záväzkov v spoloãnosti je takéto: a) Dlhodob hmotn a nehmotn majetok obstaran kúpou sa oceàuje obstarávacou cenou, ktorá zahràuje cenu obstarania a náklady súvisiace s jeho obstaraním (prepravné a clo). 7. PouÏitie odhadov. Zostavenie úãtovnej závierky si vyïaduje, aby vedenie podniku vypracovalo odhady a predpoklady, ktoré majú vplyv na vykazované sumy aktív a pasív, uvedenie moïn ch budúcich aktív a pasív k dátumu úãtovnej závierky, ako aj na vykazovanú v ku v nosov a nákladov poãas roka. Skutoãné v sledky sa môïu od tak chto odhadov lí iè. 8. Úãtovanie vydrïaného majetku. Majetok nadobudnut vydrïaním sa úãtuje ako v nosy budúcich období, priãom do v nosov beïného úãtovného obdobia sa úãtuje hodnota vo v ke roãného úãtovného odpisu k tomuto majetku. d) Drobn nehmotn majetok v cene do 50 tis. Sk a drobn hmotn majetok do 30 tis. Sk spoloãnosè nevykazuje na súvahe. Takéto poloïky majetku sa zaúãtujú v plnej v ke do nákladov v roku ich obstarania. V nimku tvoria niektoré typy dlhodobého hmotného majetku, ktorého obstarávacia cena je niï ia ako 30 tis. Sk, napr. meracie prístroje (elektromery), trafostanice, transformátory, automobily. b) Dlhodob hmotn majetok vytvoren vlastnou ãinnosèou sa oceàuje vlastn mi nákladmi. Vlastné náklady zah Àajú priame náklady vynaloïené na v robu alebo inú ãinnosè, a nepriame náklady, ktoré sa vzèahujú na v robu alebo inú ãinnosè. c )Dlhodob nehmotn a hmotn majetok obstaran in m spôsobom sa oceàuje reprodukãnou obstarávacou cenou v prípade bezodplatného nadobudnutia majetku alebo majetku novo zisteného pri inventarizácii; t. j. cenou, za ktorú by sa majetok obstaral v ãase, keì sa o Àom úãtuje. e) Dlhodob finanãn majetok sa oceàuje obstarávacou cenou, za ktorú sa majetok obstaral, vrátane nákladov súvisiacich s jeho obstaraním (poplatky a provízie maklérom, poradcom, burzám). Ako dlhodob finanãn majetok sú povaïované cenné papiere a vklady, ak sú v drïbe spoloãnosti dlh ie ako jeden rok. Ako podielové cenné papiere a podiely v ovládanej osobe sa oznaãujú cenné papiere a podiely, v ktor ch je podiel Spoloãnosti na základnom imaní vy í ako 50%. Ako podielové cenné papiere a vklady v spoloãnostiach s podstatn m vplyvom sa oznaãujú cenné papiere a podiely, v ktor ch je podiel Spoloãnosti na základnom imaní medzi 20% a 50%. Ako ostatné dlhodobé cenné papiere a podiely sa oznaãujú CP a podiely, v ktor ch je podiel spoloãnosti na základnom imaní niï í ako 20%. 25
f) Zásoby obstarané kúpou: nakupovan tovar sa oceàuje obstarávacou cenou, ktorá zahràuje cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (prepravné, clo a provízie). Pri úbytku rovnakého druhu zásob sa pouïíva metóda váïeného aritmetického priemeru. g) Zásoby vytvorené vlastnou ãinnosèou: nedokonãená v roba sa oceàuje vlastn mi nákladmi, ktoré zah Àajú priame náklady vynaloïené na v robu alebo inú ãinnosè, prípadne aj ãasè nepriamych nákladov, ktoré sa vzèahujú na v robu alebo na inú ãinnosè. h) Zásoby obstarané in m spôsobom sa oceàujú reprodukãnou obstarávacou cenou v prípade bezodplatného nadobudnutia zásob alebo zásob novozisten ch pri inventarizácii; t. j. cenou, za ktorú by sa majetok obstaral v ãase, keì sa o Àom úãtuje. i) Zákazková v roba v zmluvách o zákazkach sa urãujú podmienky a vzèahy jednotliv ch zmlúv, ktoré sa uzatvárajú vo fixn ch cenách alebo v skutoãn ch nákladoch plus fixná marïa. V nosy zo zákazky zah Àajú cenu dohodnutú v zmluve. SúãasÈou t chto v nosov sú aj zmeny ceny dohodnutej v zmluve, ak sa dodatoãne dohodne in rozsah prác, nároky a stimulaãné doplatky. Náklady na zákazku na úãely úãtovania sú priame náklady súvisiace so zákazkou, nepriame náklady, ktoré sa dajú priradiè k zákazke a iné náklady, napríklad správna réïia. V nosy zo zákazky sa úãtujú podºa metódy percenta dokonãenia zákazky bez ohºadu na to, ãi doteraz uskutoãnené práce boli uï fakturované a v akej v ke. Percento dokonãenia zákazky sa zisèuje ako pomer skutoãne vynaloïen ch nákladov na zákazku k celkov m rozpoãtovan m nákladom na zákazku. j) Pohºadávky sa oceàujú pri ich vzniku alebo bezodplatnom nadobudnutí menovitou hodnotou a pri odplatnom nadobudnutí (postúpení) obstarávacou cenou. k) Finanãné úãty (peniaze, úãty v bankách a krátkodob finanãn majetok) sa oceàujú cenou obstarania, za ktorú sa majetok obstaral a nákladmi, súvisiacimi s jeho obstaraním (poplatky a provízie maklérom, poradcom, burzám). Krátkodob finanãn majetok predstavujú krátkodobé cenné papiere majetkového charakteru, ktoré sú v ãase obstarania urãené na predaj do jedného roka od ich obstarania. o) PôÏiãky a úvery sa oceàujú pri ich vzniku menovitou hodnotou a pri prevzatí obstarávacou cenou. Úroky z pôïiãiek a úverov sa úãtujú do obdobia, s ktor m ãasovo a vecne súvisia. p) âasové rozlí enie na strane pasív súvahy sa oceàuje oãakávanou menovitou hodnotou. q) Deriváty sa pri nadobudnutí oceàujú cenou obstarania. r) Leasing (SpoloãnosÈ je nájomca) Operatívny leasing Majetok obstaran formou operatívneho leasingu sa úãtuje do nákladov rovnomerne poãas doby trvania leasingovej zmluvy. Finanãn leasing obstaran pred 1. januárom 2004 Majetok obstaran formou finanãného leasingu sa úãtuje do nákladov rovnomerne poãas doby trvania leasingovej zmluvy Finanãn leasing obstaran po 1. januári 2004 SpoloãnosÈ nemá obstaran majetok formou finanãného leasingu po 1. januári 2004. s) Podºa slovenského zákona o daniach z príjmov sa splatná daà z príjmov urãuje z hospodárskeho v sledku pred zdanením pri sadzbe 19%, po úpravách o pripoãítateºné a odpoãítateºné poloïky na daàové úãely. DaÀ z príjmov spoloãnosti sa úãtuje do nákladov spoloãnosti v období vzniku daàovej povinnosti a v sledn daàov záväzok zníïen o preddavky na daà z príjmov, ktoré spoloãnosè uhradila v priebehu roka. V prípade, Ïe uhradené preddavky na daà z príjmu v priebehu roka sú vy ie ako daàová povinnosè za tento rok, spoloãnosè vykazuje v slednú daàovú pohºadávku. t) OdloÏená daà z príjmu sa vzèahuje na nasledovné poloïky: rozdiely medzi úãtovnou hodnotou majetku a úãtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daàovou základàou, moïnosti umorovaè daàovú stratu v budúcnosti, pod ktorou sa rozumie moïnosè odpoãítaè daàovú stratu od základu dane v budúcnosti, moïnosè previesè nevyuïité daàové odpoãty a iné daàové nároky do budúcich období. OdloÏená daàová pohºadávka sa úãtuje iba do takej v ky, do akej je pravdepodobné, Ïe bude moïné doãasné rozdiely vyrovnaè voãi budúcemu základu dane. l) âasové rozlí enie na strane aktív súvahy sa oceàuje oãakávanou menovitou hodnotou. m) Záväzky sa oceàujú pri ich vzniku menovitou hodnotou a pri prevzatí obstarávacou cenou. n) Rezervy sú záväzky s neurãit m ãasov m vymedzením alebo v kou a oceàujú sa v oãakávanej v ke záväzku. Pri v poãte odloïenej dane sa pouïije sadzba dane z príjmov, o ktorej sa predpokladá, Ïe bude platiè v ãase vyrovnania odloïenej dane. 26
10. Spôsob ocenenia jednotliv ch zloïiek majetku a záväzkov nasledujúce ocenenie a) Predpokladané riziká, straty a zníïenia hodnoty, ktoré sa t kajú majetku a záväzkov, sa vyjadrujú prostredníctvom rezerv, opravn ch poloïiek a odpisov. Rezervy sa úãtujú v oãakávanej v ke záväzku. SpoloãnosÈ vytvára dlhodobú rezervu na súdne spory a rezervu na odchodné do dôchodku zamestnancov. SpoloãnosÈ vytvára krátkodobú rezervu na nevyfakturovan materiál a nevyfakturované sluïby, rezervu na re trukturalizáciu spoloãnosti, rezervu na reguláciu cien za elektrickú energiu a rezervu na odmeny, nevyãerpané dovolenky a súvisiace sociálne poistenie. Ku dàu, ku ktorému sa zostavuje úãtovná závierka, sa posudzuje ich v ka a odôvodnenosè. SpoloãnosÈ vykazuje opravné poloïky: k dlhodobému hmotnému majetku stavbám a obstarávanému dlhodobému hmotnému majetku, k zásobám bez obratu, pomalyobrátkov m a zastaran m zásobám a zásobám podºa posúdenia ich vyuïiteºnosti v spoloãnosti alebo moïného odpredaja, k pohºadávkam po lehote splatnosti nad 180 dní vo v ke 100 %, od 90 dní do 180 dní vo v ke 75 %, do 90 dní vo v ke 10 %, na pohºadávky v konkurze a vyrovnaní vo v ke 100 %, na pohºadávky v súdnom vymáhaní vo v ke 100 % a na pohºadávky po lehote splatnosti voãi zdravotníctvu vo v ke 100 %. Odpisov plán Dlhodob nehmotn majetok sa odpisuje lineárnou metódou na základe predpokladanej doby Ïivotnosti, a to maximálne po dobu 5 rokov. Doba predpokladanej Ïivotnosti dlhodobého nehmotného majetku na úãely odpisovania: Druh majetku Poãet rokov Zriaìovacie v davky 4 Software 4 Oceniteºné práva 4 Dlhodob hmotn majetok sa odpisuje pre potreby úãtovníctva lineárnou metódou sadzbami na základe odhadovanej doby Ïivotnosti v beïn ch podmienkach urãen ch vnútornou smernicou. SpoloãnosÈ odpisuje dlhodob hmotn majetok na daàové úãely v zmysle 22 29 Zákona ã. 595/2003 Z. z. o daniach z príjmov v znení neskor ích predpisov. Obdobia predpokladanej Ïivotnosti dlhodobého hmotného majetku na úãely úãtovného odpisovania: Sadzby odpisov na daàové úãely sa lí ia od sadzieb pouïívan ch pre potreby úãtovníctva. SpoloãnosÈ preto vykazuje odloïenú daà, ktorá vychádza z rozdielu medzi daàovou a úãtovnou zostatkovou hodnotou dlhodobého majetku. Druh majetku Poãet rokov Stavby 15 40 Sam. hnut. veci stroje a zariadenia 4 15 Sam. hnut. veci dopravné prostriedky 4 8 Sam. hnut. veci ostatné aktíva 8 15 27