Poznámky k účtovnej závierke zostavenej k 31. decembru 2013
ÚVODNÉ POZNÁMKY Účtovná závierka 1. Účtovná závierka bola zostavená spoločnosťou GGB Slovakia s.r.o., aby demonštrovala právne predpisy pre zostavenie účtovnej závierky k 31. decembru 2013, najmä pre zostavenie poznámok, platné k 31. decembru 2013. 2. Účtovná závierka podnikateľov má tri súčasti súvahu, výkaz ziskov a strát a poznámky. Súvaha a výkaz ziskov a strát 3. Štruktúra a názov jednotlivých položiek súvahy a výkazu ziskov a strát sú predpísané Ministerstvom financií Slovenskej republiky a nesmú sa meniť, dopĺňať o ďalšie položky a takisto žiadne položky z nich nesmú byť vynechané. 4. Vzor súvahy a vzor výkazu ziskov a strát sú uvedené v prílohe 1 a 2 opatrenia Ministerstva financií Slovenskej republiky č. 4455/2003-92. Podľa tohto opatrenia sa zostavená účtovná závierka predkladá v jednom vyhotovení miestne príslušnému daňovému úradu v termínoch na podávanie daňových priznaní a účtovná závierka schválená príslušným orgánom účtovnej jednotky sa predkladá v jednom vyhotovení miestne príslušnému daňovému úradu do 30 dní po jej schválení, ak účtovná jednotka znova otvorila účtovné knihy podľa príslušných ustanovení zákona o účtovníctve. 5. Ministerstvo financií Slovenskej republiky uverejnilo vo Finančnom spravodajcovi č. 2/2004 oznámenie o používaní tlačív súvahy a výkazu ziskov a strát pre podnikateľov. Podľa tohto oznámenia účtovná jednotka, ktorá použije súvahu a výkaz ziskov a strát na iné účely, ako je príloha daňového priznania k dani z príjmov, môže použiť tlačivá aj v inej forme, ako je vzor, ktorý tvorí prílohu 1 a 2 opatrenia Ministerstva financií Slovenskej republiky z 11. decembra 2003 č. 25167/2003-92, ak zabezpečí obsahovú zhodu s týmto vzorom. Poznámky 6. Obsah poznámok je upravený zákonom o účtovníctve a právnymi predpismi vydanými Ministerstvom financií Slovenskej republiky (opatrenie MF SR č. 4455/2003-92 z 31. marca 2003, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o usporiadaní, označovaní a obsahovom vymedzení položiek individuálnej účtovnej závierky a rozsahu údajov určených z individuálnej účtovnej závierky na zverejnenie pre podnikateľov účtujúcich v sústave podvojného účtovníctva). 7. Súčasťou poznámok je prehľad peňažných tokov a prehľad o pohybe vlastného imania; tieto prehľady teda nepredstavujú na rozdiel od niektorých iných krajín a IFRS samostatné účtovné výkazy, postavené na jednu hierarchickú úroveň so súvahou a výkazom ziskov a strát, ale sú súčasťou poznámok. 8. Poznámky obsahujú aj tieto informácie: - prehľad o pohybe neobežného majetku, - podmienené záväzky, - ostatné finančné povinnosti, - údaje o spriaznených osobách, - udalosti, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. 9. Zákon o účtovníctve a predovšetkým opatrenie Ministerstva financií Slovenskej republiky obsahujú pomerne dlhý a podrobný zoznam údajov, ktoré musia byť uvedené v poznámkach. Pretože však ekonomická realita účtovných jednotiek sa nedá opísať nejakým vyčerpávajúcim zoznamom údajov, poznámky musia obsahovať aj ďalšie údaje, ak sú dôležité na poskytnutie pravdivého a verného obrazu o skutočnostiach, ktoré sú predmetom účtovníctva ( 7 ods. 1 zákona o účtovníctve). 10. Ako nepovinné údaje uvádzame v poznámkach aj informácie o zverejnení účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie a informácie o schválení audítora na overenie účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2013 valným zhromaždením spoločnosti (pozri bod A.7 a A.8). 2
11. Informácie v poznámkach vzorovej účtovnej závierky nie sú vyčerpávajúce. Opatrenie Ministerstva financií č. 4455/2003-92 vyžaduje zverejnenie aj ďalších informácií, napríklad informácie o dlhopisoch, zmenkách a pod. V prípade akciových spoločností je potrebné uviesť viac informácií o vlastnom imaní spoločnosti. V prípade účtovných jednotiek podľa 21 ods. 9 zákona o účtovníctve, ktorých činnosť je zaradená do kategórie priemyselnej výroby a ktorých čistý obrat za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie bol väčší ako 250 000 000 EUR, sa uvádzajú aj informácie o zložení a výške základného imania pripadajúceho na orgány verejnej moci, cenných papieroch vo vlastníctve orgánov verejnej moci, výške dotácií a návratných finančných výpomocí, informácie o finančných vzťahoch medzi orgánom verejnej moci a účtovnou jednotkou a ďalšie informácie. Podrobný zoznam informácií na zverejnenie je uvedený v bode U a V Prílohy č. 3 opatrenia Ministerstva financií č. 4455/2003-92. V poznámkach účtovných jednotiek, ktorým bolo udelené výlučné právo alebo osobitné právo, a účtovných jednotiek, ktorým bolo udelené právo poskytovať služby vo verejnom záujme, pričom prijímajú náhradu za túto činnosť v akejkoľvek forme a zároveň vykonávajú aj iné činnosti, sa uvedú aj informácie o všetkých formách prijatej náhrady, účtovných zásadách použitých pri priraďovaní nákladov a výnosov a ďalšie (pozri Prílohu č. 3 bod W opatrenia Ministerstva financií č. 4455/2003-92). Preto účtovné jednotky pri zostavovaní svojich účtovných závierok musia posúdiť, ktoré informácie je potrebné ešte zverejniť v zmysle zákona o účtovníctve a opatrenia Ministerstva financií č. 4455/2003-92. 12. K 31. decembru 2011 nadobudla účinnosť novela opatrenia MF SR č. 4455/2003-92 (opatrenie MF SR č. 24013/2011-74). Na účely plánovaného elektronického podania účtovnej závierky od roku 2013 sa v novele opatrenia ustanovuje spôsob uvádzania číselných informácií, ktoré sú súčasťou poznámok účtovnej závierky, pri zachovaní ich doteraz platnej obsahovej náplne. Novela opatrenia preto zavádza prílohu č. 3a, ktorá ustanovuje vzor tabuľkovej formy na uvádzanie číselných údajov. Preto sme aj my do vzorovej účtovnej závierky doplnili tabuľky v zmysle prílohy č. 3a. Vo vzorovej účtovnej závierke však nie sú uvedené všetky tabuľky požadované prílohou č. 3a, ale len tie, pre ktoré máme vo vzorovej účtovnej závierke obsahovú náplň. Účtovné jednotky preto musia zvážiť, či nie je potrebné doplniť do ich poznámok ešte ďalšie tabuľky, v závislosti od ich obsahovej náplne. Ďalšie informácie 13. Všetky dokumenty sa nachádzajú na stránke xxxx. Súčtové a medzi súčtové riadky v súvahe, výkaze ziskov a strát a v prehľade o pohybe neobežného majetku sú zaheslované. Heslo je IFS2011. 3
Poznámky Úč POD 3-04 Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2013 v - eurocentoch x - celých eurách mesiac rok mesiac rok Za obdobie od 0 1 2 0 1 3 do 1 2 2 0 1 3 Bezprostredne predchádzajúce obdobie od 0 1 2 0 1 2 do 1 2 2 0 1 2 Dátum vzniku účtovnej jednotky Účtovná závierka Účtovná závierka *) *) 2 8 1 1 1 9 9 7 x - riadna x zostavená - mimoriadna schválená - priebežná IČO DIČ Kód SK NACE 3 5 7 4 2 8 7 9 2 0 2 0 2 1 1 2 3 7 2 8. 1 5. 0 Obchodné meno (názov) účtovnej jednotky G G B S l o v a k i a s. r. o. Sídlo účtovnej jednotky Ulica Číslo H l a v n á 1 9 1 0 PSČ Názov obce 0 3 8 5 2 S u č a n y Číslo telefónu Číslo faxu 0 4 3 / 4 0 4 0 1 2 6 0 4 3 / 4 0 4 0 5 0 0 E-mailová adresa Zostavené dňa: 24.3.2014 Schválené dňa: Podpisový záznam osoby zodpovednej za vedenie účtovníctva: Podpisový záznam osoby zodpovednej za zostavenie účtovnej závierky: Podpisový záznam člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo fyzickej osoby, ktorá je účtovnou jednotkou: 4
A. INFORMÁCIE O ÚČTOVNEJ JEDNOTKE 1. Založenie spoločnosti Spoločnosť GGB Slovakia s.r.o. (ďalej len Spoločnosť), bola založená 28. novembra 1997 a do obchodného registra bola zapísaná 18. marca 1998 (Obchodný register Okresného súdu Žilina, oddiel S r o., vložka č. 13239/L). 2. Hlavnými činnosťami Spoločnosti sú: kúpa tovaru za účelom jeho predaja konečnému spotrebiteľovi v rozsahu voľnej živnosti kúpa tovaru za účelom jeho predaja iným prevádzkovateľom živnosti v rozsahu voľnej živnosti sprostredkovateľská činnosť výroba a predaj klzných ložiskových puzdier výroba náradia, nástrojov a zariadení pre strojárenskú a hutnú výrobu výroba strojov, kontrolných prístrojov a náhradných dielov vývoj a technický rozvoj pre strojárenskú a hutnú výrobu výroba a predaj bimetalických a polymérových pásov podnikateľské poradenstvo ekonomicko-organizačné poradenstvo vedenie účtovníctva 3. Počet zamestnancov Údaje o počte kmeňových zamestnancov za bežné účtovné obdobie a bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcom prehľade: 2013 2012 Priemerný prepočítaný počet zamestnancov 116 123 Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná 117 116 závierka, z toho: počet vedúcich zamestnancov 10 8 4. Údaje o neobmedzenom ručení Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa 56 ods. 5 Obchodného zákonníka. 5. Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2013 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve za účtovné obdobie od 1. januára 2013 do 31. decembra 2013. 6. Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie Účtovná závierka za rok 2012 bola schválená Valným zhromaždením dňa 13.6.2013. 7. Zverejnenie účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2012 spolu s výročnou správou a správou audítora o overení účtovnej závierky k 31. decembru 2012 bola uložená do zbierky listín obchodného registra. B. INFORMÁCIE O ORGÁNOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY Konatelia Kenneth Daniel Walker Thomas Alexander Price Konatelia spoločnosti sú oprávnení konať a podpisovať v mene spoločnosti samostatne. Prokuristi Ing. Miroslav Papuščák Ing. Róbert Paškuliak Ing. Andrea Schovancová Ing. Róbert Paškuliak koná za spoločnosť samostatne. Ing. Miroslav Papuščák je oprávnený konať za spoločnosť spolu s Ing. Andreou Schovancovou. Ing. Andrea Schovancová je oprávnená konať za spoločnosť spolu s Ing. Miroslavom Papuščákom. 5
C. INFORMÁCIE O SPOLOČNÍKOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY Štruktúra spoločníkov k 31. decembru 2013 je takáto: Spoločník, akcionár Výška podielu na základnom imaní Podiel na hlasovacích právach Iný podiel na ostatných položkách VI ako na ZI absolútne v % v % v % a b c d e GGB, Inc. 750 5 5 - EnPro Luxembourg Holding Company S 15 847 95 95 Spolu 16 597 100 100 - D. INFORMÁCIE O KONSOLIDOVANOM CELKU Spoločnosť sa zahrňuje do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti EnPro Industries so sídlom 5605 Carnegie Boulevard, Suite 500, Charlotte, North Carolina. Túto konsolidovanú účtovnú závierku je možné dostať priamo v sídle spoločnosti. E. INFORMÁCIE O ÚČTOVNÝCH ZÁSADÁCH A ÚČTOVNÝCH METÓDACH (a) Východiská pre zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania Spoločnosti (going concern). Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované, okrem: účtovania poistenia majetku určeného na prevádzkovú činnosť a iného poistného súvisiaceho s prevádzkovou činnosťou. Takéto poistenie sa od 1. januára 2011 účtuje na účet 548 Ostatné náklady na hospodársku činnosť; Uvedené zmeny nemajú vplyv na výsledok hospodárenia vykázaný v predchádzajúcich účtovných obdobiach, keďže sa aplikujú prospektívne na účtovné prípady, ktoré vznikli po 1. januári 2011. (b) Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahŕňa cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, montáž, poistné a pod.). Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého hmotného majetku od 1. januára 2003 nie sú úroky z cudzích zdrojov ani realizované kurzové rozdiely, ktoré vznikli do momentu uvedenia dlhodobého majetku do používania. Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého nehmotného majetku nie sú od 1. júla 2010 úroky z cudzích zdrojov, ktoré vznikli do momentu zaradenia dlhodobého nehmotného majetku do používania. Dlhodobý majetok vytvorený vlastnou činnosťou sa oceňuje vlastnými nákladmi. Vlastnými nákladmi sú všetky priame náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť a nepriame náklady, ktoré sa vzťahujú na výrobu alebo inú činnosť. Náklady na výskum sa neaktivujú, účtujú sa do nákladov účtovného obdobia, v ktorom vznikli. Náklady na vývoj sa účtujú do obdobia, v ktorom vznikli, ale tie náklady na vývoj, ktoré sa vzťahujú na jasne definovaný výrobok alebo proces, pri ktorých je možné preukázať technickú realizovateľnosť a možnosť predaja a spoločnosť má dostatočné zdroje na dokončenie projektu, jeho predaj alebo na vnútorné využitie jeho výsledkov, sa aktivujú, a to vo výške, ktorá je pravdepodobná, že sa získa späť z budúcich ekonomických úžitkov. Aktivované náklady na vývoj sa odpisujú počas maximálne 5 rokov, a to v tých účtovných obdobiach, v ktorých sa očakáva predaj produktu alebo využívanie procesu. Ak sa zníži ich hodnota, odpisujú sa na sumu, ktorá je pravdepodobná, že sa získa späť z budúcich ekonomických úžitkov. Odpisy dlhodobého nehmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca nasledujúceho po uvedení dlhodobého majetku do používania. Drobný dlhodobý nehmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je 1.000 EUR a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: 6
Predpokladaná Metóda Ročná odpisová doba používania odpisovania sadzba v % v rokoch Aktivované náklady na vývoj 5 lineárna 20 Softvér 3 lineárna 33,3 ERP Softvér 5 lineárna 20 Oceniteľné práva (licencie) 5 lineárna 20 Odpisy dlhodobého hmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca nasledujúceho po uvedení dlhodobého majetku do používania. Hmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) neprevýši 1.000 EUR, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Pozemky sa neodpisujú. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Predpokladaná Metóda Ročná odpisová doba používania v rokoch odpisovania sadzba v % Stavby 25 lineárna 4 Stroje, prístroje a zariadenia 10 lineárna 10 Stroje, prístroje a zariadenia používané 5 lineárna 20 alebo modernizované Dopravné prostriedky 5 lineárna 20 Kancelársky nábytok 7 lineárna 14,3 Náradie, matice, meradlá 3 lineárna 33,3 Počítače, kancelárska technika 3 lineárna 33,3 Modelové zariadenie Podľa počtu vyrobených odliatkov (c) Zásoby Zásoby nakupované sa oceňujú obstarávacou cenou, ktorá zahrňuje cenu, za ktorú sa majetok obstaral a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, poistné, provízie a pod.) znížené o zľavy z ceny. Zľava z ceny poskytnutá k už predaným alebo spotrebovaným zásobám sa účtuje ako zníženie nákladov na predané alebo spotrebované zásoby. Spoločnosť účtuje o zásobách spôsobom A tak, ako to definujú postupy účtovania. Úbytok zásob sa účtuje v cene zistenej metódou váženého aritmetického priemeru. Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou sa oceňujú vlastnými nákladmi. Vlastné náklady sú priame náklady (priamy materiál, priame mzdy a ostatné priame náklady) a časť nepriamych nákladov bezprostredne súvisiacich s vytvorením zásob vlastnou činnosťou (výrobná réžia). Výrobná réžia sa do vlastných nákladov zahrňuje v závislosti od stupňa rozpracovanosti týchto zásob. Ak je obstarávacia cena resp. ak sú vlastné náklady zásob vyššie než ich čistá realizačná hodnota ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, vytvára sa opravná položka k zásobám vo výške rozdielu medzi ich ocenením v účtovníctve a ich čistou realizačnou hodnotou. Čistá realizačná hodnota je predpokladaná predajná cena zásob znížená o predpokladané náklady na ich dokončenie a náklady súvisiace s ich predajom. Zníženie hodnoty zásob sa upravuje vytvorením opravnej položky. (d) (e) Pohľadávky Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou; postúpené pohľadávky a pohľadávky nadobudnuté vkladom do základného imania sa oceňujú obstarávacou cenou vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Toto ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pohľadávky. Peňažné prostriedky a ceniny Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou. 7
(f) Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. (g) (h) (i) (j) Rezervy Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou; tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z podnikania. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku. Záväzky Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. Odložené dane Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na: a) dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, b) možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti, ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti, c) možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období. Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. (k) Prenájom (lízing) Operatívny prenájom. Majetok prenajatý na základe operatívneho prenájmu vykazuje ako svoj majetok jeho vlastník, nie nájomca. Finančný prenájom (s kúpnou opciou; bez kúpnej opcie je považovaný za operatívny prenájom). Majetok prenajatý na základe zmluvy uzatvorenej do 31. decembra 2003 vykazuje ako svoj majetok jeho vlastník, nie nájomca. Majetok prenajatý na základe zmluvy uzatvorenej 1. januára 2004 a neskôr vykazuje ako svoj majetok jeho nájomca, nie vlastník. (l) Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi sa oceňujú reálnou hodnotou. Zmeny reálnych hodnôt majetku a záväzkov zabezpečených derivátmi sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia, priamo do vlastného imania. (m) Cudzia mena Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem prijatých a poskytnutých preddavkov) sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, a účtujú sa s vplyvom na výsledok hospodárenia. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene prostredníctvom účtu vedeného v tejto cudzej mene sa prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene na účet zriadený v eurách a z účtu zriadeného v eurách sa prepočítavajú na menu euro kurzom, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. Prijaté a poskytnuté preddavky sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, na menu euro už neprepočítavajú. (n) Výnosy Tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty. Sú tiež znížené o zľavy a zrážky (rabaty, bonusy, skontá, dobropisy a pod.), bez ohľadu na to, či zákazník mal vopred na zľavu nárok, alebo či ide o dodatočne uznanú zľavu. 8
F. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE AKTÍV SÚVAHY 1. Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok Prehľad o pohybe dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku od 1. januára 2013 do 31. decembra 2013 a za porovnateľné obdobie od 1. januára 2012 do 31. decembra 2012 je uvedený v tabuľkách na stranách 13 až 16. K nepotrebnému majetku je vytvorená opravná položka vo výške 31 854 EUR. Poistenie dlhodobého hmotného majetku je súčasťou poistenia celej skupiny EnPro. 9
2. Zásoby Vývoj opravnej položky v priebehu účtovného obdobia je uvedený v nasledujúcom prehľade: Bežné účtovné obdobie (rok 2013) Zúčtovanie Zásoby Stav opravnej položky k 31.12.2012 Tvorba opravnej položky Zúčtovanie opravnej položky z dôvodu zániku opodstatnenosti opravnej položky z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva Stav opravnej položky k 31.12.2013 a b c d e f Materiál 4 790 1 015 0 4 790 1 015 Nedokončená výroba a 6 293 0 0 6 293 0 polotovary vlastnej výroby Výrobky 75 263 84 622 0 75 263 84 622 Zvieratá 0 0 0 0 0 Tovar 8 071 7 924 0 8 071 7 924 Nehnuteľnosť na predaj 0 0 0 0 0 Poskytnuté preddavky 0 0 0 0 0 na zásoby Zásoby spolu 94 417 93 561 0 94 417 93 561 Zníženie úžitkovej hodnoty zásob bolo zohľadnené vytvorením opravnej položky. Úžitková hodnota zásob sa znížila predovšetkým v dôsledku zmeny výrobného sortimentu, zastaraných a pomaly sa obracajúcich zásob hotových výrobkov a materiálu, nadmernosti zásob hotových výrobkov a nižších predajných cien výrobkov v porovnaní s výrobnými nákladmi. 3. Pohľadávky Vývoj opravnej položky v priebehu účtovného obdobia je zobrazený v nasledujúcom prehľade: Bežné účtovné obdobie (rok 2013) Zúčtovanie Pohľadávky Stav opravnej položky k 31.12.2012 Tvorba opravnej položky Zúčtovanie opravnej položky z dôvodu zániku opodstatnenosti opravnej položky z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva Stav opravnej položky k 31.12.2013 a b c d e f Pohľadávky z 41 758 40 986 40 747 5 754 36 243 obchodného styku Pohľadávky voči 0 0 0 0 0 dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v 0 0 0 0 0 rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči 0 0 0 0 0 spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky 0 0 0 0 0 Pohľadávky spolu 41 758 40 986 40 747 5 754 36 243 10
Veková štruktúra pohľadávok za bežné účtovné obdobie je uvedená v nasledujúcom prehľade: Pohľadávky k 31.12.2013 V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu a b c d Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku 0 0 0 Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke 0 0 0 a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci 0 0 0 konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom 0 0 0 a združeniu Iné pohľadávky 0 0 0 Dlhodobé pohľadávky spolu 0 0 0 Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku 1 336 491 156 597 1 493 088 Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke 0 0 0 a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci 0 0 0 konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom 0 0 0 a združeniu Sociálne poistenie 0 0 0 Daňové pohľadávky a dotácie 295 523 0 295 523 Iné pohľadávky 159 0 159 Krátkodobé pohľadávky spolu 1 632 173 156 597 1 788 770 11
Veková štruktúra pohľadávok za predchádzajúce účtovné obdobie je uvedená v nasledujúcom prehľade: Pohľadávky k 31.12.2012 V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu a b c d Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku 0 0 0 Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke 0 0 0 Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku 0 0 0 Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu 0 0 0 Iné pohľadávky 0 0 0 Dlhodobé pohľadávky spolu 0 0 0 Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku 911 000 212 920 1 123 920 Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke 0 0 Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku 0 0 0 Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu 0 0 0 Sociálne poistenie 0 0 0 Daňové pohľadávky a dotácie 129 781 0 129 781 Iné pohľadávky 315 0 315 Krátkodobé pohľadávky spolu 1 041 096 212 920 1 254 016 Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti 31.12.2013 31.12.2012 a b c Pohľadávky po lehote splatnosti 156 597 212 920 Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka 1 632 173 1 041 096 Krátkodobé pohľadávky spolu 1 788 770 1 254 016 Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov 0 0 Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov 0 0 Dlhodobé pohľadávky spolu 0 0 4. Finančné účty Ako finančné účty sú vykázané peniaze v pokladnici, účty v bankách. Účtami v bankách môže Spoločnosť voľne disponovať. 12
Prehľad jednotlivých položiek finančných účtov: 31. 12. 2013 31. 12. 2012 Pokladnica, ceniny 375 2 513 Bežné bankové účty 172 804 81 309 Bankové účty termínované 0 0 Peniaze na ceste 0 0 Spolu 173 179 83 822 5. Časové rozlíšenie Jednotlivé položky časového rozlíšenia sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Zákonné poistenie motorových vozidiel, poistenie zodpovednosti za škodu 2 574 2 359 Reklama, propagácia 349 Licenčné poplatky za softvér 2 079 Ostatné 3 208 2 820 Spolu 6 131 7 258 13
G. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE PASÍV SÚVAHY 1. Vlastné imanie Informácie o vlastnom imaní sú uvedené v časti C a M. 2. Rezervy Prehľad o rezervách za bežné účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade: Bežné účtovné obdobie (rok 2013) Stav Stav k 31. 12. 2012 Tvorba Použitie Zrušenie k 31. 12. 2013 a b c d e f Krátkodobé rezervy, z toho: 87 945 494 481 349 239 32 105 201 082 Zákonné rezervy krátkodobé Mzdy za dovolenku vrátane sociálneho 40 178 202 646 205 882 0 36 941 zabezpečenia Rezerva na overenie účtovnej závierky a 5 832 12 336 6 168 0 12 000 zostavenie daňového priznania Rezerva na emisie 0 0 0 0 0 Zákonné rezervy krátkodobé spolu 46 010 214 982 212 050 0 48 941 Ostatné rezervy krátkodobé Ročné odmeny zamestnancov 0 82 138 0 0 82 138 Odvody k ročným odmenám zamestnancov 0 28 913 0 0 28 913 Odchodné zamestnancom 7 933 10 299 1 713 0 16 518 Poistenie 0 0 Iné 34 003 158 150 135 475 32 105 24 572 41 936 279 499 137 188 32 105 152 141 14
Prehľad o rezervách za predchádzajúce účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade: Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie (rok 2012) Stav k Stav k Tvorba Použitie Zrušenie 31.12.2011 31.12.2012 a b c d e f Krátkodobé rezervy, z toho: 363 783 407 957 612 889 70 906 87 945 Zákonné rezervy krátkodobé Mzdy za dovolenku vrátane 37 321 239 412 221 382 15 174 40 178 sociálneho zabezpečenia Rezerva na overenie účtovnej 10 880 13 568 18 616 0 5 832 závierky a zostavenie daňového priznania Zákonné rezervy krátkodobé spolu 48 201 252 980 239 998 15 174 46 010 Ostatné rezervy krátkodobé spolu Ročné odmeny zamestnancov 255 186 31 983 287 169 0 0 Odvody k ročným odmenám zamestna 25 918 9 089 35 007 0 0 Odchodné zamestnancov 2 746 7 933 2 746 0 7 933 Poistenie 0 0 0 0 0 Iné 31 732 105 973 47 970 55 732 34 003 315 582 154 977 372 892 55 732 41 936. 3. Záväzky Štruktúra celkových záväzkov (vrátane sociálneho fondu) podľa zostatkovej doby splatnosti je uvedená v nasledujúcom prehľade: 31. 12. 2013 31. 12. 2012 Záväzky po lehote splatnosti 394 337 515 820 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka 1 450 574 1 063 882 vrátane Krátkodobé záväzky spolu 1 844 911 1 579 702 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až 8 206 130 10 358 751 päť rokov Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov 0 0 Dlhodobé záväzky spolu 8 206 130 10 358 751 15
4. Odložený daňový záväzok, odložená daňová pohľadávka Výpočet odloženej daňovej pohľadávky je uvedený v nasledovnom prehľade: Odložený daňový záväzok, odložená daňová pohľadávka Výpočet odloženej daňovej pohľadávky je uvedený v nasledujúcom prehľade: Názov položky Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012 a b c Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho 2 391 930 2 093 599 odpočítateľné zdaniteľné 2 391 930 2 093 599 Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho -283 034-272 977 odpočítateľné -283 034-272 977 zdaniteľné 0 0 Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti 0-672 447 Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty 0 0 Sadzba dane z príjmov (v%) 22,00 23,00 Odložená daňová pohľadávka 0 0 Uplatnená daňová pohľadávka 0 0 Zaúčtovaná ako zníženie nákladov 0 0 Zaúčtovaná ako vlastné imanie 0 0 Odložený daňový záväzok 463 957 264 080 Zmena odloženého daňového záväzku 199 877 144 093 Zaúčtovaná ako náklad 0 0 Zaúčtovaná do vlastného imania 0 0 Nárast odloženého daňového záväzku v porovnaní s rokom 2012 je spôsobený nárastom zdaniteľných dočasných rozdielov medzi účtovnou hodnotou majetku a jeho daňovou základňou. Ďalším dôvodom je skutočnosť, že spoločnosť v roku 2012 umorila zostatok daňovej straty z roku 2009. 16
5. Sociálny fond Tvorba a čerpanie sociálneho fondu v priebehu účtovného obdobia sú znázornené v nasledujúcom prehľade: 31. 12. 2013 31. 12. 2012 Začiatočný stav sociálneho fondu 4 404 4 642 Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov 15 005 16 652 Tvorba sociálneho fondu zo zisku 0 0 Ostatná tvorba sociálneho fondu 0 0 Tvorba sociálneho fondu spolu 15 005 16 652 Čerpanie sociálneho fondu 16 536 16 889 Konečný zostatok sociálneho fondu 2 873 4 404 Časť sociálneho fondu sa podľa zákona o sociálnom fonde tvorí povinne na ťarchu nákladov. Sociálny fond sa podľa zákona o sociálnom fonde čerpá na sociálne, zdravotné, rekreačné a iné potreby zamestnancov. 6. Časové rozlíšenie Štruktúra časového rozlíšenia je uvedená v nasledujúcom prehľade: 31. 12. 2013 31. 12. 2012 Výdavky budúcich období dlhodobé 0 0 Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho: 978 467 ostatné 978 467 H. INFORMÁCIE O VÝNOSOCH 1. Tržby za vlastné výkony a tovar Tržby za vlastné výkony a tovar podľa jednotlivých segmentov, t. j. podľa typov výrobkov a služieb, a podľa hlavných teritórií sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Oblasť DU, DUB puzdra DP4,DP3, DP31 Ost.,služby Ost.,služby Spolu odbytu 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 a b c d e g h i j Nemecko 4 241 003 3 142 189 2 149 806 1 579 619 2 132 640 2 006 573 8 523 449 6 728 381 Francúzsko 898 857 1 152 241 415 688 506 271 518 366 420 910 1 832 911 2 079 422 Poľsko 137 063 136 111 1 792 463 1 881 364 133 186 136 100 2 062 712 2 153 574 Rakúsko 224 400 193 515 304 801 250 106 551 655 425 822 1 080 856 869 443 iné 1 011 594 665 542 1 507 338 1 499 824 918 996 703 947 3 437 928 2 869 313 Spolu 6 512 917 5 289 597 6 170 096 5 717 185 4 254 843 3 693 352 16 937 856 14 700 133 17
2. Zmena stavu zásob vlastnej výroby Zmena stavu zásob vlastnej výroby vykázaná vo výkaze ziskov a strát je zvýšenie 182.802 EUR (v roku 2012 zníženie 64.481 EUR EUR). Vychádzajúc zo súvahových položiek predstavuje zvýšenie 189.564 EUR (v roku 2012 zníženie 76.419 EUR), ako je to znázornené v nasledujúcom prehľade: 2013 2012 Zmena stavu vnútroorganizačných zásob Konečný Konečný Začiatočný 2013 2012 zostatok zostatok stav a b c d e f Nedokončená výroba a 336 664 268 949 244 230 67 715 24 719 polotovary vlastnej výroby Výrobky 541 632 419 782 520 920 121 850-101 138 Zvieratá 0 0 0 0 0 Spolu 878 295 688 731 765 150 189 564-76 419 Tvorba opravnej položky -84 622-81 556-86 664-3 066 5 108 M anká a škody -6 135-3 421 Reprezentačné Dary Iné 2 440 10 251 793 673 607 176 678 486 Zmena stavu vnútroorganizačných zásob vo výkaze ziskov a strát 182 802-64 481 Rozdiel je spôsobený tým, že niektoré položky sa podľa slovenských právnych predpisov neúčtujú prostredníctvom zmeny stavu, ale priamo na príslušné iné účty nákladov a výnosov. 18
3. Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti Prehľad o ostatných výnosoch z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti je uvedený v nasledujúcom prehľade: 2013 2012 Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho: 111 461 386 829 Predaj materiálu a kovového odpadu 78 853 360 601 Predaj dlhodobého majetku 6 567 5 892 Prebytky na majetku zistené pri inventarizácii 12 217 7 197 Výnosy z dotácií 0 0 Iné 13 825 13 140 Finančné výnosy, z toho: 7 482 10 568 Kurzové zisky, z toho: 7 474 10 479 Kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka 453 995 Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho: 8 90 Výnosy z podielov v dcérskej účtovnej jednotke 0 0 Výnosové úroky 8 90 Ostatné finančné výnosy 0 0 4. Čistý obrat Čistý obrat Spoločnosti na účely zistenia povinnosti overenia individuálnej účtovnej závierky audítorom [ 19 ods. 1 písm. a) zákona o účtovníctve] je uvedený v nasledujúcom prehľade: 2013 2012 Tržby za vlastné výrobky 15 877 642 12 512 839 Tržby z predaja služieb 63 024 44 677 Tržby za tovar 997 190 2 142 616 Výnosy zo zákazky 0 0 Výnosy z nehnuteľnosti na predaj 0 0 Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou 0 0 Čistý obrat spolu 16 937 856 14 700 132 19
I. INFORMÁCIE O NÁKLADOCH 1. Náklady na poskytnuté služby, ostatné náklady na hospodársku činnosť, finančné a mimoriadne náklady Prehľad o nákladoch na poskytnuté služby, ostatných nákladoch na hospodársku činnosť, finančných a mimoriadnych nákladoch: 2013 2012 Náklady na poskytnuté služby, z toho: 1 930 780 1 944 927 Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho: 12 336 13 568 Náklady na overenie individuálnej účtovnej závierky 12 336 13 568 Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho: 1 918 444 1 931 359 Nákup licencií 0 0 Doprava 69 076 66 389 Preprava zamestnancov 67 282 61 816 Externé služby - dočasní zamestnanci 223 692 92 706 Nájomné 36 511 61 345 Prenájom (lízing) 81 733 63 852 Náklady na inzerciu, reklamu 22 936 36 022 Právne a ekonomické poradenstvo 51 881 46 433 Externé opracovanie výrobkov 614 914 517 736 Telekomunikačné služby 24 925 32 218 Strážna služba 37 558 26 837 Oprava a údržba 100 095 31 102 Cestovné 123 497 121 215 Reprezentačné náklady 57 654 53 065 Ostatné 406 689 720 623 Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho: 130 705 404 089 Predaj materiálu 0 275 540 Predaj dlhodobého hmotného majetku 67 368 1 257 Manká a škody 18 141 5 481 Tvorba a zúčtovanie rezerv (opravná položka k pohľadávkam) 240 23 687 Preúčtovanie nenárokovateľnej DPH 0 31 493 Iné 44 956 66 632 Finančné náklady, z toho: 343 258 426 100 Kurzové straty, z toho: 11 375 15 904 Kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka 1 226 3 400 Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho: 331 883 410 196 Nákladové úroky 325 805 394 556 Bankové poplatky 6 078 15 640 Iné 0 0 20
J. INFORMÁCIE O DANIACH Z PRÍJMOV Prevod od teoretickej dane z príjmov k vykázanej dani z príjmov je uvedený v nasledujúcom prehľade: 2013 2012 Základ dane Daň Daň v % Základ dane Daň Daň v % a b c d e f g Výsledok hospodárenia pred 2 887 735 100,00 % 739 349 100,00 % zdanením, z toho: teoretická daň 664 179 23,00 % 140 476 19,00 % Daňovo neuznané náklady 178 783 41 120 1,42 % -23 457-4 457-0,60 % Výnosy nepodliehajúce dani 0 0 0,00 % 0 0 0,00 % Umorenie daňovej straty -672 447-154 663-5,36 % -715 892-136 019-18,40 % Spolu 2 394 071 550 636 19,07 % 0 0 0,00 % Splatná daň z príjmov 550 636 19,07 % 0 0,00 % Odložená daň z príjmov 0,00 % 0,00 % Celková daň z príjmov 550 636 19,07 % 0 0,00 % K. INFORMÁCIE O EKONOMICKÝCH VZŤAHOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY A SPRIAZNENÝCH OSÔB Spoločnosť uskutočnila v priebehu účtovného obdobia nasledujúce transakcie so spriaznenými osobami (okrem transakcií s materskou účtovnou jednotkou a dcérskymi účtovnými jednotkami): Spriaznená osoba Transakcie so spriaznenými stranami Kód druhu obchodu Hodnotové vyjadrenie obchodu 2013 2012 a b c d Predaj výrobkov, služieb a tovaru 02 11 302 356 9 579 287 Nákup materiálu a tovaru 01 3 977 543 3 587 928 Nákup strojov a zariadení 01 26 296 360 559 Licenčné poplatky 05 0 0 Poistenie 11 40 874 43 780 Ostatné služby 11 57 427 353 194 Krátkodobá pôžička 08 Dlhodobá pôžička 08 7 739 300 10 090 267 Prijaté pôžičky celkom 08 7 739 300 10 090 267 Úroky z dlhodobej pôži čky 08 325 805 394 556 Prijaté úroky z pôžičky 0 0 Spoločnosť uskutočnila v priebehu bežného a predchádzajúceho účtovného obdobia nasledujúce transakcie s dcérskymi spoločnosťami a materskou spoločnosťou: 21
Kód druhu obchodu: 01 kúpa 02 predaj 05 licencia 08 úver, pôžička 10 záruka 11 iný obchod Vybrané aktíva a pasíva vyplývajúce z transakcií so spriaznenými osobami sú uvedené v nasledujúcom prehľade: 31. 12. 2013 31. 12. 2012 Pohľadávky z obchodného styku 841 118 603 132 Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku 0 0 Poskytnuté pôžičky 0 0 Spolu aktíva 841 118 603 132 Záväzky z obchodného styku 334 247 747 862 Prijaté pôžičky 7 739 300 10 090 267 Spolu pasíva 8 073 547 10 838 128 L. INFORMÁCIE O SKUTOČNOSTIACH, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY 22
M. INFORMÁCIE O VLASTNOM IMANÍ Prehľad o pohybe vlastného imania v priebehu účtovného obdobia je uvedený v nasledujúcom prehľade: Bežné účtovné obdobie Stav k Stav k Prírastky Úbytky Presuny 31.12.2012 31.12.2013 a b c d e f Základné imanie 16 597-0 0 16 597 Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely 0 0 0 0 0 Zmena základného imania 0 0 0 0 0 Pohľadávky za upísané vlastné imanie 0 0 0 0 0 Emisné ážio 0 0 0 0 0 Ostatné kapitálové fondy 61 448 224 0 0 0 61 448 224 Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z - 0 0 0 - kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a 0 0 0 0 - záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín 0 0 0 0 0 Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, 0 0 0 0 0 splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond 1 660 0 0 0 1 660 Nedeliteľný fond 0 0 0 0 0 Štatutárne fondy a ostatné fondy - 0 0 0 - Nerozdelený zisk minulých rokov 10 838 185 0 0 604 402 11 442 587 Neuhradená strata minulých rokov -9 961 007 0 0 - -9 961 007 Výsledok hospodárenia bežného účtovného 595 239 2 115 651 - (595 239) 2 115 651 obdobia Vyplatené dividendy 0 0 - - 0 Ostatné položky vlastného imania 0 0 0 0 0 Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby - 0 0 0 0 0 podnikateľa Spolu 62 938 898 2 115 651 0 9 163 65 063 711 Prehľad o pohybe vlastného imania za predchádzajúce účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade: 23
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Stav k Stav k Prírastky Úbytky Presuny 31.12.2011 31.12.2012 a b c d e f Základné imanie 16 597 0 0 0 16 597 Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely 0 0 0 0 0 Zmena základného imania 0 0 0 0 0 Pohľadávky za upísané vlastné imanie 0 0 0 0 0 Emisné ážio 0 0 0 0 0 Ostatné kapitálové fondy 61 448 224 0 0 0 61 448 224 Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) 0 0 0 0 0 z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku 0 0 0 0 0 a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín 0 0 0 0 0 Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, 0 0 0 0 0 splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond 1 660 0 0 0 1 660 Nedeliteľný fond 0 0 0 0 0 Štatutárne fondy a ostatné fondy 0 0 0 0 0 Nerozdelený zisk minulých rokov 9 915 400 0 0 922 785 10 838 185 Neuhradená strata minulých rokov -9 919 097 0 0 (41 910) -9 961 007 Výsledok hospodárenia bežného účtovného 880 873 595 239 0 (880 873) 595 239 obdobia Vyplatené dividendy 0 0 0 0 0 Ostatné položky vlastného imania 0 0 0 0 0 Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby - 0 0 0 0 0 podnikateľa Spolu 62 343 657 595 239 0 1 62 938 898 Na základe rozhodnutia spoločníkov spoločnosti per rollam zo dňa 19. Novembra 2010 došlo k bezodplatnému vkladu kmeňových akcií na meno spoločnosti Coltec Industries France SAS do obchodného majetku GGB Slovakia s.r.o., a to v prospech kapitálových fondov Spoločnosti. Na základe tohto nepeňažného vkladu sa vlastné imanie spoločnosti GGB Slovakia s.r.o. zvýšilo o sumu 61 178 000 EUR, avšak bez zvýšenia základného imania spoločnosti. 24
N. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV K 31. DECEMBRU 2013 2013 2012 Peňažné toky z prevádzkovej činnosti Peňažné toky z prevádzky 2 970 946 2 877 329 Zaplatené úroky -325 805-394 556 Prijaté úroky 8 90 Peňažné toky pred mimoriadnymi položkami 8-44 Ostatné -9 166 51 Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti 2 635 991 2 482 869 Peňažné toky z investičnej činnosti Nákup dlhodobého majetku -202 234-1 869 348 Príjmy z predaja dlhodobého majetku 6 567 5 892 Obstaranie fin.investícií Poskytnuté pôžičky 0 Prijaté dividendy Čisté peňažné toky z investičnej činnosti -195 667-1 863 457 Peňažné toky z finančnej činnosti Príjmy zo zvýšenia základného imania Príjmy z úverov Splátky dlhodobých záväzkov Splátky prijatých úverov -2 350 967-651 584 Poskytnutá pôžička Čisté peňažné toky z finančnej činnosti -2 350 967-651 584 (Úbytok) prírastok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov 89 357-32 172 Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka 83 822 115 994 Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka 173 179 83 822 25
O. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV K 31. DECEMBRU 2013 Peňažné toky z prevádzky Čistý zisk (pred odpočítaním úrokových, daňových a mimoriadnych položiek) 2013 2012 2 884 491 739 349 Úpravy o nepeňažné operácie: Odpisy dlhodobého hmotného a nehmotného majetku 958 891 882 967 Odpis zásob 18 141 5 481 Odpis pohľadávky 0 0 Zmena stavu opravných položiek k dlhodobému majetku -67 233 32 275 Zmena stavu opravnej položky k pohľadávkam -5 514 9 552 Zmena stavu opravnej položky k zásobám -856-47 907 Zmena stavu rezerv 113 137-275 838 Úrokové náklady netto 325 797 394 467 Strata/(zisk) z predaja dlhodobého majetku 60 801-4 635 Zisk z prevádzky pred zmenou pracovného kapitálu 4 287 655 1 735 710 Zmena pracovného kapitálu: Úbytok (prírastok) pohľadávok z obchodného styku a iných pohľadávok (vrátane časového rozlíšenia aktív) -530 207 308 213 Úbytok (prírastok) zásob -502 142 655 460 (Úbytok) prírastok záväzkov (vrátane časového rozlíšenia pasív) -284 360 177 946 Peňažné toky z prevádzky 2 970 946 2 877 329 Peňažné prostriedky Peňažnými prostriedkami (angl. cash) sa rozumejú peňažné hotovosti, ekvivalenty peňažných hotovostí, peňažné prostriedky na bežných účtoch v bankách, kontokorentný účet a časť zostatku účtu Peniaze na ceste, ktorý sa viaže na prevod medzi bežným účtom a pokladnicou alebo medzi dvoma bankovými účtami. Ekvivalenty peňažných prostriedkov Ekvivalentmi peňažných prostriedkov (angl. cash equivalents) sa rozumie krátkodobý finančný majetok zameniteľný za vopred známu sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nie je riziko výraznej zmeny jeho hodnoty v najbližších troch mesiacoch odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, napríklad termínované vklady na bankových účtoch, ktoré sú uložené najviac na trojmesačnú výpovednú lehotu, likvidné cenné papiere určené na obchodovanie, prioritné akcie obstarané účtovnou jednotkou, ktoré sú splatné do troch mesiacov odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. 26