Ústav pamäti národa Miletičova 19 820 18 Bratislava 218 Ročná účtovná závierka za rok 2016 Bratislava, máj 2017
Poznámky (Úč NUJ 3 01) IČO 3 7 9 7 7 9 9 7 /SID Čl. I Všeobecné údaje 1. Ústav pamäti národa, verejnoprávna inštitúcia, ktorá vznikla 29.9.2002 podľa zákona č. 553//2002 Z.z. z 19.8.2002 o sprístupnení dokumentov o činnosti bezpečnostných zložiek štátu 1939-1989 a o založení Ústavu pamäti národa a o doplnení niektorých zákonov (zákon o ÚPN). 2. Štatutárnym orgánom ústavu je predseda správnej rady. Správna rada ÚPN: PeadDr. ThDr. Ondrej Krajňák, PhD. predseda Mgr. Mgr. Andrea Kluknavská, LL.M. podpredsedníčka Doc.PeadDr. Martin Pekár, PhD. PhDr. Slavomír Michálek, DrSc. PhDr. Igor Baka, PhD. Doc. PhDr. PeadDr. Karol Janas, PhD. Mgr. Ivan A. Petranský,PhD. Anton Malacký, do 29.2.2016 Ing. arch. Mgr. Ján Pálffy, PhD. - člen, od 16.6.2016 PhDr. Peter Zelenák, CSc. - člen, od 29.9.2016 Dozorná rada ÚPN: JUDr. Juraj Hamuľák, PhD. predseda PhDr. László Bukovszky Terézia Holecová 3. Činnosťou ÚPN je plniť úlohy zverené ústavu štátom, a to najmä: a) vykonávať úplné a nestranné hodnotenie doby neslobody, hlavne analyzovať príčiny a spôsob straty slobody, prejavy fašistického a komunistického režimu a ich ideológií, účasť domácich a zahraničných osôb na nich, b) sprístupňovať prenasledovaným osobám dokumenty o ich prenasledovaní, c) zverejňovať údaje o vykonávateľoch tohto prenasledovania a ich činnosti, d) dávať podnety na trestné stíhanie zločinov a trestných činov podľa 1; spolupracuje pritom s Generálnou prokuratúrou Slovenskej republiky, e) poskytovať potrebné informácie orgánom verejnej moci, f) systematicky zhromažďovať a odborne dokumentačne spracovávať všetky druhy informácií, dokladov a dokumentov vzťahujúcich sa na dobu neslobody, g) spolupracovať s obdobnými inštitúciami v Slovenskej republike aj mimo nej, hlavne s archívmi, múzeami, knižnicami, pamätníkmi odboja, pamätníkmi koncentračných a strana 1
pracovných táborov, poskytovať im informácie, bádateľské možnosti a metodickú pomoc a propagovať ich činnosť, h) poskytovať verejnosti výsledky svojej činnosti, hlavne zverejňovať a sprístupňovať informácie a iné doklady o dobe neslobody 1939-1989 a o činoch a osudoch jednotlivcov, vydávať a šíriť publikácie, usporadúvať výstavy, semináre, odborné konferencie, diskusné fóra, i) propagovať myšlienky slobody a obrany demokracie pred režimami podobnými nacizmu a komunizmu, j) rozhodovať o priznaní postavenia účastníka protikomunistického odboja. 4. K 31.12.2016 bolo na zabezpečenie činnosti ústavu vedených v stave 65 zamestnancov, 3 zamestnankyne čerpali materskú dovolenku. Priemerný evidenčný počet zamestnancov ústavu v roku 2016 bol 65, z toho počet vedúcich zamestnancov 9. 2016 2015 Priemerný prepočítaný počet zamestnancov 65 64 z toho počet vedúcich zamestnancov 9 9 Čl. II Informácie o účtovných zásadách a účtovných metódach 1. Účtovná závierka je zostavená za splnenia predpokladu, že účtovná jednotka bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti. 2. Počas roka 2016 nedošlo k zmenám účtovných zásad a účtovných metód. ÚPN vedie účtovnú evidenciu podľa zákona o účtovníctve a podľa vykonávacích opatrení, ktoré ustanovujú podrobnosti o postupoch účtovania. 3. Spôsob oceňovania jednotlivých položiek a záväzkov: a. dlhodobý hmotný majetok obstaraný kúpou - obstarávacou cenou b. zásoby obstarané kúpou - obstarávacou cenou c. pohľadávky - menovitou hodnotou (knihy) 4. ÚPN má vypracovanú vnútornú smernicu č. 7/06 odpisovanie, podľa ktorej postupuje pri účtovaní odpisov dlhodobého hmotného a dlhodobého nehmotného. 5. ÚPN neuplatňuje opravné položky. Rezervy tvorí podľa zákona o účtovníctve k nevyčerpaným dovolenkám a odvodom do poisťovní. strana 2
Čl. III Informácie, ktoré dopĺňajú a vysvetľujú údaje v súvahe 1. Údaje o dlhodobom nehmotnom a hmotnom za bežné účtovné obdobie: Majetok ústavu k 1.1.2016 mal účtovnú hodnotu 1.093.392,13, oprávky v čiastke 1.041.581,08 znížili reálnu hodnotu na 51.811,05. V roku 2016 bol prírastok v sume 10.008,67 a úbytok v hodnote 18.795,79. Účtovná hodnota k 31.12.2016 bola v celkovej hodnote 1.084.605,01, znížená o oprávky v čiastke 1.048.137,10. ÚPN evidoval k 31. 12. 2016 majetok v reálnej hodnote 36.467,91. Pri inventarizácii k 31.12.2016 boli zistené nedostatky a omyly v evidenčných zápisoch, ktoré nemali vplyv na celkový stav v účtovníctve. Na základe zistení pri inventarizácii boli vyhotovené interné účtovné doklady a vykonaná oprava mylne evidovaného v jednotlivých položkách. Podrobnejší opis je zaznamenaný v tabuľkách 1.1. a 1.2. K vyradeniu bolo pristúpené z dôvodu likvidácie poškodeného haváriou. 1.1. Prehľad o dlhodobom podľa položiek súvahy v účet Názov Počiatočný stav Obrat MD /prírastok Obrat D /úbytok Opis účtovnej operácie 013 softvér 64.329,36 76,08 - Oprava mylne evidovaného 018 Drobný 21.670,83-1.012,08 Oprava nehmotný mylne evidovaného investičný 022 Stroje prístroje a zariadenia 023 Dopravné prostriedky 028 Drobný hmotný dlhodobý investičný 029 Ostatný dlhodobý 695.809,00 9.720,40 Vyradenie - Fyzická likvidácia poškodeného Konečný stav 64.405,44 20.658,75 686.088,60 81.982,41 - - - 81.982,41 185.993,39-7.796,43 Vyradenie - Fyzická likvidácia poškodeného 43.607,14 4.858,14 5.074,45 266,88 MD: prírastok + Oprava mylne evidovaného D: Vyradenie - Fyzická likvidácia poškodeného 178.196,96 53.272,85 Spolu dlhodobý 1.093.392,13 10.008,67 18.795,79 1.084.605,01 strana 3
1.2. Prehľad oprávok k dlhodobému podľa položiek súvahy v účet Názov 073 Oprávky k softvéru 078 Oprávky k Drobnému nehmotnému investičnému m. 082 Oprávky k Strojom, prístrojom a zariadeniam 083 Oprávky k dopravným prostriedkom 088 Oprávky k Drobnému hmotnému dlhodobému investičnému m. 089 Oprávky k ostatnému dlhodobému m. Počiatočný stav Obrat MD Obrat D Opis účtovnej operácie 64.329,36-76,08 Oprava mylne evidovaného 20.734,83 76,08 Oprava mylne evidovaného 647.198,41 9.280,43 17.118,06 MD: 6.017,10 a D:184,26 Vyradenie - Fyzická likvidácia poškodeného Konečný stav 64.405,44 20.658,75 655.036,04 81.982,41 - - - 81.982,41 185.993,39 7.796,43 Vyradenie - Fyzická likvidácia poškodeného 41.342,68 298,88 6.813,70 MD: 266,88 Vyradenie - Fyzická likvidácia poškodeného 178.196,96 47.857,50 Oprávky spolu 1.041.581,08 17.451,82 24.007,84 1.048.137,10 V prílohe Poznámok sú tabuľky č. 1 a 2 o stave a pohybe dlhodobého. V roku 2016 ÚPN nakúpil drobný dlhodobý neinvestičný majetok v celkovej hodnote 25.712,04, zaúčtovaný v nákladových účtoch o spotrebe. Ide o náhradu poškodeného haváriou - kancelársky nábytok, výpočtová technika ako i obnova zastaraných počítačov. Drobný dlhodobý neinvestičný majetok je evidovaný v IS SOFTIP Profit Modul Drobný dlhodobý majetok. 2. Prehľad o záväzkoch zo sociálneho fondu 472 Tvorba a použite sociálneho fondu Zostatok sociálneho fondu z roku 2015 1.911,48 Tvorba prídel do SF 6.417,15 Čerpanie sociálneho fondu 6.543,35 príspevok na stravné lístky pre zamestnancov 5.173,35 príspevok k životnému jubileu regenerácia pracovníkov podľa kolektívnej zmluvy 200,00 1.170,00 Zostatok sociálneho fondu k 31.12.2016 1.785,28 strana 4
Čl. IV Informácie, ktoré dopĺňajú údaje vo výkaze ziskov a strát 1. Výnosy z vlastnej činnosti v Nedaňové výnosy spolu 24.980,70 v tom Tržby za vlastné výrobky - publikácie ÚPN 8.021,62 Tržby z predaja služieb v tom: - fotokopírovanie - licencie - spoluúčasť SHMU a SAV na vydaní zborníka "Černobyľ 1986, minulosť, dôsledky, východiská", - na prípravu odborných textov v projekte Hi-Story Lessons, od IPN 8.094,54 936,54 1.008,00 4.450,00 1.700,00 Úroky 1.094,83 Z vratiek 1.769,71 Osobitné výnosy - finančné zadosťučinenie súdne rozhodnutie 6.000,00 2. Prehľad dotácii a grantov v 2.1. Dotácia zo štátneho rozpočtu Dotácia na rok 2016 poskytnutá vo výške 1.546.930,00 Nevyčerpaná časť finančných prostriedkov na kapitálové výdavky, 5.141,86 v zmysle zákona presunutá do roku 2017 Dotácia na rok 2016 na bežné a kapitálové výdavky vo Výkaze ziskov a strát 1.541.787,10 Zostatok nevyčerpaných finančných prostriedkov z dotácie r. 2016 - bežné, 1,04 budú predmetom zúčtovania transferu 2.2. Prostriedky prijaté z grantu Grant Medzinárodný Vyšehradský fond (ďalej IVF) do mája 2017 13.000,00 - poskytnutý grant v r.2016 10.400,00 3. Náklady Náklady - opis významných položiek výkazu ziskov a strát Náklady spolu 1.608.370,69 501 Spotreba materiálu 18.741,41 v tom napr. Interiérové vybavenie nákup kancelárskeho nábytku a výpočtovej 4.723,26 techniky, PC tlačiarne po refundácii z poistného plnenia, pevný disk, lampa, schodíky Všeobecný materiál 14.018,15 Kancelárske potreby, čistiace potreby, vence, kvety, drobný tovar, tonery, tlačivá, knihy, časopisy 502 Spotreba energie 41.392,96 v tom: strana 5
Spotreba energie 34.424,47 Spotreba PHM 6.968,49 511 Opravy a udržiavanie 21.773,51 v tom: Servis, údržba áut 9.257,30 Údržba výpočtovej techniky, strojov, zariadení 3.493,18 Údržba budov 9.023,03 512 Cestovné 7.253.18 v tom Cestovné tuzemské 3.279,73 Cestovné zahraničné 3.973,45 513 Náklady na reprezentáciu 705,26 518 Ostatné služby 273.500,72 v tom napr. Náklady na poštovné, telekomunikácie, koncesionárske poplatky 10.831,10 Nájomné budov objektov - budova pre Archív Seleziáni 81.624,05 Školenia, semináre, konferencie 18.353,95 všeobecné služby 57.849,31 Preklady, tlač, grafika, korektúry, vystúpenia, monitoring médií, moderátori, ozvučenie, atď. Špeciálne služby 51.663,72 v tom právne služby 48.428,64 Odmeny zamestnancov projekt ENRS 5.190,00 náklady z príjmového účtu 14.246,15 Honoráre, recenzie, preklady, vianočné posedenie, literárny fond Nákup PC 14.545,55 Nákup licencií 5.581,46 ďalšie náklady údržba softvérov - upgrade, propagácia, reklama, 13.615,43 poistné áut a ZSC, poplatky, odvody, prepravné, nájomné priestorov napr. Incheba atď. 521 Mzdové náklady 871.190,67 Platy zamestnancov, odmeny členom SR a DR, dohody a rezerva na dovolenku 524 Odvody na sociálne, zdravotné poistenie a rezerva na ne 302.124,86 527 Zákonné sociálne náklady 42.096,86 v tom: tvorba sociálneho fondu 6.291,98 náhrada pri dočasnej práceneschopnosti 4.301,97 stravné lístky 25.702,91 odstupné 5.800,00 549 Iné ostatné náklady 10,325,98 Odvody príjmov, poplatky bankám 551 Odpisy dlhodobého 19.265,28 strana 6
K čl. III ods. 1 o stave a pohybe dlhodobého nehmotného a dlhodobého hmotného Tabuľka č. 1 Prvotné ocenenie - stav na začiatku bežného účtovného obdobia Softvér prírastky 76,08 úbytky / presuny / Ostatný dlhodobý nehmotný majetok Spolu 64.329,36 21.670,83 86.000,19 / 76,08 1.012,08 1.012,08 / / Stav na konci bežného účtovného obdobia Oprávky stav na začiatku bežného účtovného obdobia prírastky úbytky Stav na konci bežného účtovného obdobia Opravné položky stav na začiatku bežného účtovného obdobia prírastky 64.405,44 20.658,75 85.064,19 64.329,36 20.734,83 85064,19 76,08 / 76,08 / 76,08 76,08 64.405,44 20.658,75 85.064,19 úbytky Stav na konci bežného účtovného obdobia Stav na začiatku bežného účtovného obdobia Stav na konci bežného účtovného obdobia strana 7
Tabuľka č. 2 Prvotné ocenenie - stav na začiatku bežného účtovného obdobia Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Dopravné prostriedky Drobný a ostatný dlhodobý hmotný majetok Spolu 695.809,00 81.982,41 229.600,53 1,007.391,94 prírastky / / 9.932,59 9.932,59 úbytky 9.720,40 / 8.063,31 17.783,71 presuny / / / / Stav na konci bežného účtovného obdobia 686.088,60 81.982,41 231.469,81 999.540,82 Oprávky stav na začiatku bežného účtovného obdobia 647.198,41 81.982,41 185.993,39 956.516,89 17.118,06 / prírastky 6.813,70 23.931,76 úbytky 9.280,43 / 8.095,31 17.375.74 Stav na konci bežného účtovného obdobia 655.036,04 81.982,41 226.054,46 963.072,91 Opravné položky stav na začiatku bežného účtovného obdobia prírastky úbytky Stav na konci bežného účtovného obdobia Stav na začiatku bežného účtovného obdobia Stav na konci bežného účtovného obdobia strana 8