VS-tit.SK_chrbat2mm

Prepis

1 Finanãná správa za rok 2005 Energia pre vá Ïivot

2

3 âasë â Správa o hospodárení a ãinnosti SSE, a.s. v roku Správa o ãinnosti Dozornej rady za rok Úãtovná závierka k 31. decembru 2005 a Správa nezávislého audítora Návrh na rozdelenie zisku za rok Stanovisko Dozornej rady spoloãnosti Stredoslovenská energetika, a.s. k riadnej individuálnej úãtovnej závierke k a k návrhu na rozdelenie zisku za rok Správa o plnení programu súladu SSE, a.s

4 1. Správa o hospodárení a ãinnosti SSE, a.s. v roku 2005 SÚHRN HLAVN CH INFORMÁCIÍ Vybrané finanãné ukazovatele (hodnoty k daného roka) Hospodársky v sledok po zdanení tis. Sk V nosy z hospodárskej ãinnosti tis. Sk Finanãné v nosy tis. Sk Mimoriadne v nosy tis. Sk Správa o hospodárení a ãinnosti SSE, a.s. v roku 2005 V nosy celkom tis. Sk Náklady z hospodárskej ãinnosti tis. Sk Finanãné náklady tis. Sk Mimoriadne náklady tis. Sk Náklady celkom tis. Sk DaÀ z príjmu za beïnú a mimoriadnu ãinnosè tis. Sk Pridaná hodnota tis. Sk Investiãná v stavba tis. Sk Priemern prepoãítan poãet zamestnancov poãet

5 Ekonomické v sledky OblasÈ ekonomiky a financovania je dôleïit m základom pre koncepãné a kvalitné riadenie spoloãnosti, zabezpeãenie platobnej schopnosti a finanãnej stability spoloãnosti. Stredoslovenská energetika, a.s. Îilina za rok 2005 dosiahla zisk po zdanení tis. Sk. Hlavn vplyv na dosiahnutie priaznivého v sledku mala predov etk m v ka obchodnej marïe z predaja elektrickej energie, ako aj priazniv v voj situácie vo finanãnej oblasti. Hlavn m predmetom ãinnosti spoloãnosti Stredoslovenská energetika, a.s. Îilina je predaj a distribúcia elektrickej energie. Táto skutoãnosè je potvrdená aj v nasledovn ch podieloch: v roku 2005 predstavovali trïby za predaj a distribúciu elektrickej energie 94 % z v nosov z hospodárskej ãinnosti a náklady na nákup a prenos elektrickej energie 78 % z nákladov z hospodárskej ãinnosti. EBITDA je hlavn m indikátorom, ktor poukazuje na schopnosè firmy generovaè zisk z prevádzkov ch ãinností pred zapoãítaním odpisov. Zah Àa v sledky hospodárenia z hospodárskej ãinnosti a z mimoriadnej ãinnosti. Na dosiahnutú v ku tohto ukazovateºa v roku 2005 mala hlavn vplyv v ka obchodnej marïe z predaja a distribúcie elektrickej energie. DôleÏit m faktorom bol aj prístup k rie eniu problematiky pohºadávok u odberateºov, na ktor sa v súãasnej ekonomickej situácii kladie v SSE veºk dôraz. V roku 2005 boli tvorené a rozpú Èané opravné poloïky k pochybn m pohºadávkam na základe ich vekovej truktúry, opravné poloïky k pohºadávkam v konkurze, aj rezervy v súlade so zásadou opatrnosti, ãasovej a vecnej súvislosti nákladov a v nosov s úãtovn m obdobím. V ka ukazovateºa EBIT voãi EBITDA je ovplyvnená odpismi z dlhodobého majetku. Nárast odpisov v porovnaní s rokmi 2004 a 2003 svedãí o investovaní do obnovy a modernizácie majetku spoloãnosti najmä distribuãnej siete, do rozvoja informaãn ch technológií s cieºom poskytovania kvalitn ch sluïieb zákazníkom. Outsourcing jednotliv ch ãinností v roku 2004 (metrologické ãinnosti, útvar StavebnomontáÏnej ãinnosti, údrïba telekomunikaãn ch zariadení), v roku 2005 (informaãné technológie) mali vplyv na zmenu truktúry v nosov aj nákladov v roku 2005 oproti predchádzajúcim rokom. K zníïeniu do lo u trïieb zo stavebnomontáïnej ãinnosti, v osobn ch nákladoch, v spotrebe kon trukãného materiálu. Na druhej strane zv enie bolo zaznamenané u dodávateºsk ch opráv (vykonané EEM Elektroenergetické montáïe, a.s.) a ostatn ch sluïieb (metrologické v kony od MEV Metrológia EV spol. s.r.o., náklady na telekomunikaãné sluïby od Energotelu, servisné sluïby OIT). Priazniv dopad na v sledok hospodárenia z finanãnej ãinnosti mala aj v ka prijat ch bankov ch úrokov a získan ch úrokov zo tátnych dlhopisov zakúpen ch v mesiaci september V roku 2005 celková hodnota uveden ch úrokov spolu s prijat mi bankov mi úrokmi z termínovan ch vkladov predstavovala 59 mil. Sk Nákladové úroky v roku 2005 dosiahli v ku 38 mil. Sk. V porovnaní s rokom 2004 sa ich objem zníïil o 42 mil. Sk a s rokom 2003 dokonca aï o 95,5 mil. Sk. 1. Správa o hospodárení a ãinnosti SSE, a.s. v roku 2005 V voj hospodárskeho v sledku v tis. Sk V nosy Náklady V sledok hospodárenia po zdanení

6 EBITDA, EBIT a EBT v tis. Sk EBITDA v sledok hospodárenia pred zapoãítaním odpisov, úrokov, daní EBIT v sledok hospodárenia pred zapoãítaním úrokov, daní EBT v sledok hospodárenia pred zapoãítaním daní Správa o hospodárení a ãinnosti SSE, a.s. v roku 2005 âlenenie trïieb a v nosov v tis. Sk TrÏby a v nosy Elektrická energia Nadradená sústava SMâ a servis z toho: aktivácia DHM RozpracovanosÈ Zúãtované rezervy a opravné poloïky v nosov z hospodárskej ãinnosti Ostatné v nosy V nosy SSE, a.s. Îilina za rok 2005 v tis. Sk 93,64% elektrická energia 2,73% 0,70% 2,68% 0,25% ostatné v nosy SMâ a servis rezervy a opravné poloïky nadradená sústava 6

7 âlenenie nákladov bez dane z príjmov v tis. Sk Náklady bez dane z príjmov Materiál Nákup elektrickej energie Prenos elektrickej energie zo SEPS, a.s Opravy a udrïiavanie SluÏby bez opráv a SEPS Osobné náklady Odpisy Tvorba rezerv a opravn ch poloïiek Ostatné náklady z hospodárskej ãinnosti Finanãné náklady Mimoriadne náklady âlenenie nákladov bez dane z príjmov v tis. Sk 55,36% 3,37% 22,15% 1,44% 5,18% 3,65% 2,99% 2,89% 0,59% 2,38% nákup el. energie SluÏby bez opráv a SESP SEPS. a.s. opravy a udrïiavanie osobné náklady odpisy tvorba rezerv a opravn ch poloïiek ostatné náklady z hospodárskej ãinnosti finanãné náklady materiál 1. Správa o hospodárení a ãinnosti SSE, a.s. v roku

8 Pohºadávky a záväzky 1. Správa o hospodárení a ãinnosti SSE, a.s. v roku 2005 K 31. decembru 2005 vykazovala SSE, a.s tis. Sk celkov ch pohºadávok netto, priãom cel objem predstavoval krátkodobé pohºadávky s lehotou splatnosti do jedného roka. K 31. decembru 2005 spoloãnosè evidovala tis. Sk celkov ch záväzkov, z ãoho tis. Sk boli krátkodobé záväzky s lehotou splatnosti do jedného roka a tis. Sk záväzky s lehotou splatnosti dlh ou ako jeden rok. SpoloãnosÈ vytvárala v eobecné opravné poloïky na pohºadávky v závislosti od ich vekovej truktúry. Opravné poloïky sú vykazované k pohºadávkam po lehote splatnosti nad 180 dní vo v ke 100 %, nad 90 dní vo v ke 75 %, do 90 dní vo v ke 10% a na pohºadávky v konkurze a vyrovnaní, súdne vymáhané a pecifické pohºadávky vo v ke 100%. K boli opravné poloïky vytvorené do v ky tis. Sk, teda v ka novovytvoren ch opravn ch poloïiek bola tis. Sk a v ka rozpusten ch opravn ch poloïiek bola tis. Sk. Najvy í objem opravn ch poloïiek (56%) vytvorila spoloãnosè voãi podnikom v konkurze. Celková v ka pohºadávok voãi podnikom v konkurze dosiahla ku dàu zostavenia úãtovnej závierky hodnotu tis. Sk. V dôsledku efektívneho riadenia pohºadávok sa situácia v oblasti vymáhania pohºadávok v roku 2005 stabilizovala a spoloãnosè nebola nútená vytváraè opravné poloïky k pochybn m pohºadávkam. V oblasti pohºadávok za elektrickú energiu do lo k poklesu v porovnaní s minul m rokom. V ka pohºadávok po lehote splatnosti do 90 a taktieï nad 90 dní v porovnaní s minul m rokom klesla. Nárast bol zaznamenan v kategórií pohºadávok viac ako 361 dní po splatnosti. V oblasti záväzkov, v porovnaní s minul m rokom, k najväã iemu poklesu do lo v kategórii ostatn ch záväzkov z obchodného styku mimo elektrickej energie. K poklesu do lo taktieï v oblasti prijat ch záloh od odberateºov za elektrickú energiu v dôsledku zmeny zúãtovania pohºadávok segmentu maloodber podnikatelia ku koncu roka Záväzky za nakupovanú elektrickú energiu v dôsledku vy ieho nákupu a predaja EE vzrástli. K spoloãnosè vykazovala záväzky voãi zamestnancom a zo sociálneho zabezpeãenia vo v ke tis. Sk, daàové záväzky voãi tátu vo v ke tis. Sk, ostatné záväzky z prevádzkovej ãinnosti vo v ke tis. Sk a dlhodobé záväzky vo v ke tis. Sk. Pohºadávky v tisícoch Sk Ukazovateº Dlhodobé a krátkodobé pohºadávky netto Za oblasè elektrickej energie* Ostatné *stav pohºadávok za EE zah Àa aj nevyfakturovanú elektrickú energiu Záväzky v tisícoch Sk Ukazovateº Dlhodobé a krátkodobé záväzky Záväzky za nakúpenú elektrickú energiu Prijaté zálohy za elektrickú energiu Ostatné* * záväzky voãi zamestnancom, daàové záväzky a ostatné záväzky z prevádzkovej ãinnosti 8

9 Úverové zdroje Finanãné potreby plynúce z plnenia investiãného plánu z hºadiska zdrojov sú pokr vané skutoãn mi odpismi a investiãn mi úvermi. V roku 2005 spoloãnosè ãerpala nové investiãné úvery v celkovom objeme 821,4 mil. Sk. SplatnosÈ nov ch úverov dosahuje 7 aï 10 rokov. Cieºom je dosiahnuè maximálne moïnú koreláciu medzi ekonomickou ÏivotnosÈou realizovan ch investícii a splatnosèou úverov. Rok 2005 priniesol ìal ie zniïovanie trhov ch úrokov ch sadzieb, ão znamenalo pre spoloãnosè úsporu v oblasti nákladov ch úrokov, napriek medziroãnému vzrastu objemu investiãn ch úverov o 554,7 mil. Sk na mil. Sk. Nákladové úroky v roku 2005 dosiahli hodnotu 38 mil. Sk, ão predstavuje medziroãné zníïenie tejto nákladovej poloïky o 42 mil. Sk. truktúra majetku a jeho krytia k Súvaha Ukazovateº v mil. Sk v mil. Sk v mil. Sk Aktíva Dlhodob hmotn a nehmotn majetok Zásoby, pohºadávky a finanãné investície Peniaze a peàaïné ekvivalenty âasové rozlí enie a dohadné úãty Pasíva Vlastné imanie Rezervy Záväzky Bankové úvery âasové rozlí enie a dohadné úãty truktúra majetku a jeho krytia k v mil. Sk 6751 Dlhodob hmotn a nehmotn majetok 6580 Vlastné imanie 1. Správa o hospodárení a ãinnosti SSE, a.s. v roku Zásoby, pohºadávky a finanãné investície 1771 Peniaze a peàaïné ekvivalenty 46 âasové rozlí enie a dohadné úãty 379 Rezervy 3299 Záväzky 1681 Bankové úvery 167 âasové rozlí enie a dohadné úãty 9

10 2. Správa o ãinnosti Dozornej rady SSE, a.s. za rok 2005 Dozorná rada poãas celého roku pracovala v nasledovnom zloïení: 2. Správa o ãinnosti Dozornej rady SSE, a. s. za rok Ing. Peter HuÀor predseda DR 2. Brice Francois JeanPaul Alleman podpredseda DR 3. Ing. Zoltán Bán 4. p. Miroslav Hru ka 5. Ing. ªubomír Kollárik 6. Ing. Jozef ªahk (do ) 7. Ing. Ján Smatana (od ) 8. p. Ján Ondrejka 9. Ing. Milan KepeÀa (do ) 10. Martin Hoffman (od ) 11. Ing. Igor Pi tík Dozorná rada sa na svojich zasadnutiach v roku 2005 stretla päèkrát. Termín konania DR Poãet ãlenov DR Neprítomní Brice Alleman ospravedlnen Ing. Igor Pi tík ospravedlnen Ing. Peter HuÀor ospravedlnen Ing. Jozef Lahk ospravedlnen Brice Alleman ospravedlnen Ing. Igor Pi tík ospravedlnen Brice Alleman ospravedlnen

11 V rámci v konu svojej pôsobnosti podºa Stanov spoloãnosti a Obchodného zákonníka: (a) schválila: Správu o ãinnosti Dozornej rady v roku 2004 Stanovisko Dozornej rady k riadnej úãtovnej závierke a k návrhu na rozdelenie zisku za rok 2004 Návrhy pohybliv ch ãastí odmien ãlenov predstavenstva Stanovisko Dozornej rady spoloãnosti Stredoslovenská energetika, a.s. ku konsolidovanej úãtovnej závierke k Návrh Strategického obchodného plánu SSE, a.s. na roky (b) zobrala na vedomie: Informáciu o schválení Rokovacieho poriadku dozornej rady Mimoriadnym valn m zhromaïdením SSE, a.s. dàa Hospodárske v sledky SSE, a.s. za rok 2004 návrh riadnej individuálnej úãtovnej závierky SSE, a.s. za rok 2004 vrátane Správy audítora a návrh na rozdelenie zisku SSE, a.s. za rok 2004 Informáciu o Operatívnom pláne SSE, a.s. na rok 2005 a Investiãnom pláne SSE, a.s. na rok 2005 Správu o plnení Strategického obchodného plánu SSE, a.s. na roky k Správy o zmluvách so spriaznen mi osobami za príslu né tvrèroky 2004 Informáciu o stave rie enia problémov s NCHZ Nováky Informáciu o zásadn ch zámeroch obchodného vedenia spoloãnosti, ako aj o predpokladanom v voji stavu majetku, financií a v nosov spoloãnosti v zmysle 193 Obchodného zákonníka Informácie k 2. ãiastkovej zmluve s EdF Serect Informáciu o projekte Program Súladu SSE, a.s. Aktualizovanú informáciu o odpisovaní pohºadávok k , vrátane podrobnej informácie o plnení záväzkov Metalurg a Frigoli voãi SSE, a.s. Informáciu o stave vymáhania pohºadávok voãi E.S.C. Hospodárske v sledky, SSE. a. s. za obdobie Správu o plnení záväzkov spoloãností Metalurg, a. s. a Frigolli, s.r.o. Konsolidovanú úãtovnú závierku SSE, a. s. za rok 2004 Vzor informácie pre Dozornú radu o zásadn ch zámeroch obchodného vedenia spoloãnosti, ako aj o predpokladanom v voji stavu majetku, financií a v nosoch spoloãnosti v zmysle 193 Obchodného zákonníka Dozorná rada v priebehu roka 2005 nepoïiadala Predstavenstvo spoloãnosti o zvolanie Mimoriadneho valného zhromaïdenia. V spoloãnosti nedo lo v priebehu roka 2005 k zv eniu, resp. zníïeniu základného imania. ZÁVER: Dozorná rada si v priebehu celého obdobia riadne plnila svoju kontrolnú funkciu v zmysle Stanov spoloãnosti a 197 a nasl.obchodného zákonníka. Dozorná rada nezaznamenala poru enie Stanov, platn ch právnych predpisov zo strany Predstavenstva pri v kone podninkateºskej ãinnosti spoloãnosti. Ing. Peter HuÀor predseda Dozornej rady Stredoslovenská energetika, a.s. 2. Správa o ãinnosti Dozornej rady SSE, a. s. za rok

12 3. Úãtovná závierka k 31. decembru 2005 a Správa nezávislého audítora Súvaha v plnom rozsahu k 31. decembru 2005 ozna ãíslo BeÏné úãtovné obdobie ãenie STRANA AKTÍV riadku Bezprostredne predchádzajúce úãtovné obdobie Brutto Korekcia Netto Netto (v tis. Sk) (v tis. Sk) (v tis. Sk) (v tis. Sk) 3. Úãtovná závierka k 31. decembru 2005 a Správa nezávislého audítora A. B. B.I. B.I.1. B.I.2. B.I.3. B.I.4. B.I.5. B.I.6. B.I.7. B.I.8. B.II. B.II.1. B.II.2. B.II.3. B.II.4. B.II.5. B.II.6. B.II.7. B.II.8. B.II.9. B.III. B.III.1. B.III.2. B.III.3. B.III.4. B.III.5. B.III.6. B.III.7. B.III.8. C. C.I. C.I.1. C.I.2. C.I.3. C.I.4. C.I.5. C.I.6. C.I.7. C.II. C.II.1. C.II.2. C.II.3. C.II.4. C.II.5. C.II.6. C.III. C.III.1. C.III.2. C.III.3. C.III.4. C.III.5. C.III.6. C.III.7. C.IV. C.IV.1. C.IV.2. C.IV.3. C.IV.4. C.IV.3. D.I. D.I.1. D.I.2. Spolu majetok r r r r. 062 Pohºadávky za upísané vlastné imanie (353) NeobeÏn majetok r r r. 023 Dlhodob nehmotn majetok súãet (r. 005 aï r. 012) Zriaìovacie náklady (011) /071, 091A/ Aktivované náklady na v voj (012) /072, 091A/ Softvér (013) /073, 091A/ Oceniteºné práva (014) /074, 091A/ Goodwill (015) /075, 091A/ Ostatn dlhodob nehmotn majetok (019, 01X) /079, 07X, 091A/ Obstarávan dlhodob nehmotn majetok (041) 093 Poskytnuté preddavky na dlhodob nehmotn majetok (051) 095A Dlhodob hmotn majetok súãet (r. 014 aï r. 022) Pozemky (031) 092A Stavby (021) /081, 092A) Samostatné hnuteºné veci a súbory hnuteºn ch vecí (022) /082, 092A/ Pestovateºské celky trval ch porastov (025) /085, 092A/ Základné stádo a ÈaÏné zvieratá (026) /086, 092A/ Ostatn dlhodob hmotn majetok (029, 02X, 032) /089, 08X, 092A/ Obstarávan dlhodob hmotn majetok (042) 094 Poskytnuté preddavky na dlhodob hmotn majetok (052) 095A Opravná poloïka k nadobudnutiu majetku (+/ 097) +/ 098 Dlhodob finanãn majetok súãet (r. 024 aï 031) Podielové cenné papiere a podiely v ovládanej osobe (061) 096A Podielové cenné papiere a podiely v spoloãnosti s podstatn m vplyvom (062) 096A Ostatné dlhodobé cenné papiere a podiely (063, 065) 096A PôÏiãky úãtovnej jednotke v konsolidovanom celku (066A) 096A Ostatn dlhodob finanãn majetok (067A, 069, 06XA) 096A PôÏiãky s dobou splatnosti najviac jeden rok (066A, 067A, 06XA) 096A Obstarávan dlhodob finanãn majetok (043) 096A Poskytnuté preddavky na dlhodob finanãn majetok (053) 095A ObeÏn majetok r r r r. 056 Zásoby súãet ( r. 034 aï 040) Materiál (112, 119, 11X) /191, 19X/ Nedokonãená v roba a polotovary (121, 122, 12X) /192, 193, 19X/ Zákazková v roba s predpokladanou dobou ukonãenia dlh ou ako jeden rok 12X 192A V robky (123) 194 Zvieratá (124) 195 Tovar (132, 13X, 139) /196, 19X/ Poskytnuté preddavky na zásoby (314A) 391A Dlhodobé pohºadávky súãet (r. 042 aï r. 047) Pohºadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) 391A Pohºadávky voãi ovládanej osobe a ovládajúcej osobe (351A) 391A Ostatné pohºadávky v rámci konsolidovaného celku (351A) 391A Pohºadávky voãi spoloãníkom, ãlenom a zdruïeniu (354A, 355A, 358A, 35XA) 391A Iné pohºadávky (335A, 33XA, 371A, 373A, 374A, 375A, 376A, 378A) 391A OdloÏená daàová pohºadávka (481A) Krátkodobé pohºadávky súãet (r. 049 aï 055) Pohºadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) 391A Pohºadávky voãi ovládanej osobe a ovládajúcej osobe (351A) 391A Ostatné pohºadávky v rámci konsolidovaného celku (351A) 391A Pohºadávky voãi spoloãníkom, ãlenom a zdruïeniu (354A, 355A, 358A, 35XA, 398A) 391A Sociálne zabezpeãenie (336) 391A DaÀové pohºadávky (341, 342, 343, 345) 391A Iné pohºadávky (335A, 33XA, 371A, 373A, 374A, 375A, 376A, 378A) 391A Finanãné úãty súãet (r. 057 aï r. 061) Peniaze (211, 213, 21X) Úãty v bankách (221A, 22X +/261) Úãty v bankách s dobou viazanosti dlh ou ako jeden rok 22XA Krátkodob finanãn majetok (251, 253, 256, 257, 25X) /291, 29X/ Obstarávan krátkodob finanãn majetok (259) 291 âasové rozlí enie r. 063 a r. 064 Náklady budúcich období (381, 382) Príjmy budúcich období (385) Kontrolné ãíslo súãet (r. 001 aï r. 064)

13 Súvaha v plnom rozsahu k 31. decembru 2005 ozna ãenie STRANA PASÍV riadku ãíslo BeÏné úãtovné obdobie (v tis. Sk) Bezprostredne predchádzajúce úãtovné obdobie (v tis. Sk) A. A.I. A.I.1. A.I.2. A.I.3. A.II. A.II.1. A.II.2. A.II.3. A.II.4. A.II.5. A.II.4. A.III. A.III.1. A.III.2. A.III.3. A.IV. A.IV.1. A.IV.2. A.V. B. B.I. B.I.1. B.I.2. B.I.3. B.II. B.II.1. B.II.2. B.II.3. B.II.4. B.II.5. B.II.6. B.II.7. B.II.8. B.II.9. B.II.10. B.III. B.III.1. B.III.2. B.III.3. B.III.4. B.III.5. B.III.6. B.III.7. B.III.8. B.III.9. B.IV. B.IV.1. B.IV.2. B.IV.3. C. C.I.1. C.I.2. Spolu vlastné imanie a záväzky r r r. 116 Vlastné imanie r r r r r. 085 Základné imanie súãet (r. 068 aï 070) Základné imanie (411 alebo +/ 491) Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely (//252) Zmena základného imania +/ 419 Kapitálové fondy súãet (r. 072 aï 077) Emisné áïio (412) Ostatné kapitálové fondy (413) Zákonn rezervn fond (Nedeliteºn fond) z kapitálov ch vkladov (417, 418) OceÀovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov (+/ 414) OceÀovacie rozdiely z kapitálov ch úãastín (+/ 415) OceÀovacie rozdiely z precenenia pri splynutí a rozdelení (+/ 416) Fondy zo zisku súãet (r. 079 aï 081) Zákonn rezervn fond (421) Nedeliteºn fond (422) tatutárne fondy a ostatné fondy (423, 427, 42X) V sledok hospodárenia minul ch rokov r. 083 a r. 084 Nerozdelen zisk minul ch rokov (428) Neuhradená strata minul ch rokov (//429) Hodpodársky v sledok za úãtovné obdobie /+/ r. 001 (r r r r r r. 116) Záväzky r r r r. 112 Rezervy súãet (r. 088 aï r. 090) Rezervy zákonné (451A) Ostatné dlhodobé rezervy (459A, 45XA) Krátkodobé rezervy (323, 32X, 451A, 459A, 45XA) Dlhodobé záväzky súãet (r. 092 aï r. 101) Dlhodobé záväzky z obchodného styku (479A) Dlhodobé nevyfakturované dodávky (476A) Dlhodobé záväzky voãi ovládanej osobe a ovládajúcej osobe (471A) Ostatné dlhodobé záväzky v rámci konsolidovaného celku (471A) Dlhodobé prijaté preddavky (475A) Dlhodobé zmenky na úhradu (478A) Vydané dlhopisy (473A//255A) Záväzky zo sociálneho fondu (472) Ostatné dlhodobé záväzky (474A, 479A, 47XA, 372A, 373A, 377A) OdloÏen daàov záväzok (481A) Krátkodobé záväzky súãet (r. 103 aï r. 111) Záväzky z obchodného styku (321, 322, 324, 325, 32X,475A, 478A, 479A, 47XA) Nevyfakturované dodávky (326, 476A) Záväzky voãi ovládanej osobe a ovládajúcej osobe (361A, 471A) Ostatné záväzky v rámci konsolidovaného celku (361A, 36XA, 471A, 47XA) Záväzky voãi spoloãníkom a zdruïeniu (364, 365, 366, 367, 368, 398A, 478A, 479A) Záväzky voãi zamestnancom (331, 333, 33X, 479A) Záväzky zo sociálneho zabezpeãenia (336, 479A) DaÀové záväzky a dotácie (341, 342, 343, 345, 346, 347, 34X) Ostatné záväzky (372A, 373A, 377A, 379A, 474A, 479A, 47X) Bankové úvery a v pomoci súãet (r. 113 aï r. 115) Bankové úvery dlhodobé (461A, 46XA) BeÏné bankové úvery (221A, 231, 232, 23X, 461A, 46XA) Krátkodobé finanãné v pomoci (241, 249, 24X, 473A, //255A) âasové rozlí enie súãet (r. 117 a r. 118) V davky budúcich období (383) V nosy budúcich období (384) Kontrolné ãíslo súãet (r. 065 aï r. 118) Úãtovná závierka k 31. decembru 2005 a Správa nezávislého audítora 13

14 V kaz ziskov a strát v plnom rozsahu k 31. decembru 2005 SkutoãnosÈ 3. Úãtovná závierka k 31. decembru 2005 a Správa nezávislého audítora Oznaãenie a I. A. + II. II.1. II.2. II.3. B. B.1. B.2. + C. C.1. C.2. C.3. C.4. D III. 72 IV. G. V. H. VI. I. VII. J. * TEXT b TrÏby za predaj tovaru (604) Náklady vynaloïené na obstaranie predaného tovaru (504) Obchodná marïa r. 01 r. 02 V roba r r r. 07 TrÏby z predaja vlastn ch v robkov a sluïieb (601, 602) Zmena stavu vnútroorganizaãn ch zásob (+/ úãtová skupina 61) Aktivácia (úãtová skupina 62) V robná spotreba r r. 10 Spotreba materiálu, energie a ostatn ch neskladovateºn ch dodávok (501, 502, 503) SluÏby (úãtová skupina 51) Pridaná hodnota r r. 04 r. 08 Osobné náklady súãet (r. 13 aï r. 16) Mzdové náklady (521, 522) Odmeny ãlenom orgánov spoloãnosti a druïstva (523) Náklady na sociálne zabezpeãenie (524, 525, 526) Sociálne náklady (527, 528) Dane a poplatky (úãtová skupina 53) Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (551) TrÏby z predaja dlhodobého majetku a materiálu (641, 642) Zostatková cena predaného dlhodobého majetku a predaného materiálu (541, 542) PouÏitie a zru enie rezerv do v nosov z hospodárskej ãinnosti a úãtovanie vzniku komplexn ch nákladov budúcich období (652, 654, 655) Tvorba rezerv na hospodársku ãinnosè a zúãtovanie komplexn ch nákladov budúcich období (552, 554, 555) Zru enie a zúãtovanie opravn ch poloïiek do v nosov z hospodárskej ãinnosti (657, 658, 659) Tvorba opravn ch poloïiek do nákladov na hospodársku ãinnosè (557, 558, 559) Ostatné v nosy z hospodárskej ãinnosti (644, 645, 646, 648) Ostatné náklady na hospodársku ãinnosè (543 aï 546, 548, 549) Prevod v nosov z hospodárskej ãinnosti () (697) Prevod nákladov na hospodársku ãinnosè () (597) V sledok hospodárenia z hospodárskej ãinnosti r. 11 r. 12 r. 17 r r. 19 r r. 21 r r. 23 r r. 25 r (r. 27) (r. 28) ãíslo riadku c BeÏné úãtovné obdobie 1 (v tis. Sk) Bezprostredne predchádzajúce úãtovné obdobie 2 (v tis. Sk)

15 VIII. K. IX. IX.1. IX.2. IX.3. X. L. XI. M. XII. N. XIII. O. XIV. P. XV. Q. XVI. R. XVII. S. * T. T.1. T.2. ** XVIII. U. V. T.1. T.2. * Z *** TrÏby z predaja cenn ch papierov a podielov (661) Predané cenné papiere a podiely (561) V nosy z dlhodobého finanãného majetku r r r. 35 V nosy z cenn ch papierov a podielov v ovládanej osobe a v spoloãnosti s podstatn m vplyvom (665A) V nosy z ostatn ch dlhodob ch cenn ch papierov a podielov (665A) V nosy z ostatného dlhodobého finanãného majetku (665A) V nosy z krátkodobého finanãného majetku (666) Náklady na krátkodob finanãn majetok (566) V nosy z precenenia cenn ch papierov a v nosy z derivátov ch operácií (664, 667) Náklady na precenenie cenn ch papierov a náklady na derivátové operácie (564, 567) V nosové úroky (662) Nákladové úroky (562) Kurzové zisky (663) Kurzové straty (563) Ostatné v nosy z finanãnej ãinnosti (668) Ostatné náklady na finanãnú ãinnosè (568, 569) PouÏitie a zru enie rezerv do v nosov z finanãnej ãinnosti (674) Tvorba rezerv na finanãnú ãinnosè (574) Zúãtovanie a zru enie opravn ch poloïiek do v nosov z finanãnej ãinnosti (679) Tvorba opravn ch poloïiek do nákladov na finanãnú ãinnosè (579) Prevod finanãn ch v nosov () (698) Prevod finanãn ch nákladov () (598) V sledok hospodárenia z finanãnej ãinnosti r. 30 r r r. 36 r r. 38 r r. 40 r r. 42 r r. 44 r r. 46 r r. 48 r (r. 50) (r. 51) DaÀ z príjmov z beïnej ãinnosti r r. 55 splatná (591, 595) odloïená (+/ 592) V sledok hospodárenia z beïnej ãinnosti r r. 52 r. 53 Mimoriadne v nosy (úãtová skupina 68) Mimoriadne náklady (úãtová skupina 58) DaÀ z príjmov z mimoriadnej ãinnosti r r. 61 splatná (593) odloïená (+/ 594) V sledok hospodárenia z mimoriadnej ãinnosti r. 57 r. 58 r. 59 Prevod podielov na v sledku hospodárenia spoloãníkom (+/ 596) V sledok hospodárenia za úãtovné obdobie (+/) r r. 62 r. 63 Kontrolné ãíslo súãet (r. 01 aï r. 64) (8 493) (57 600) Úãtovná závierka k 31. decembru 2005 a Správa nezávislého audítora 15

16 Správa nezávislého audítora 3. Úãtovná závierka k 31. decembru 2005 a Správa nezávislého audítora 16

17 4. Návrh na rozdelenie zisku za rok 2005 v tisícoch Sk Auditovan ãist zisk za rok Prídel do Sociálneho fondu Tantiémy pre ãlenov predstavenstva a dozornej rady âasè zisku ponechaná vo vlastnom imaní na úãte Nerozdelen zisk z minul ch rokov âist zisk pouïiteºn na v platu dividend akcionárom Z toho pre jednotliv ch akcionárov nasledovne: Dividendy pre akcionára FNM SR 51% Dividendy pre akcionára EDFI 49% Návrh na rozdelenie zisku za rok

18 5. Stanovisko Dozornej rady SSE, a.s. k riadnej individuálnej úãtovnej závierke k a k návrhu na rozdelenie zisku za rok Stanovisko Dozornej rady spoloãnosti Stredoslovenská energetika, a.s. k riadnej individuálnej úãtovnej závierke k a k návrhu na rozdelenie zisku za rok

19 6. Správa o plnení programu súladu SSE, a.s. Táto správa je vypracovaná v zmysle 24, ods. 5 Zákona ã. 656/2004 Z.z. 24, ods. 4 tohto zákona ukladá spoloãnosti SSE, a.s. ako prevádzkovateºovi distribuãnej sústavy povinnosè vypracovaè program súladu, v ktorom stanoví opatrenia na zabezpeãenie nediskriminaãného správania integrovan ch podnikov. Tento program urãí konkrétne povinnosti zamestnancom, zamerané na vylúãenie moïného diskriminaãného správania integrovan ch podnikov. Program súladu spoloãnosti SSE, a.s. (ìalej len Program súladu) bol vypracovan v prvej polovici roka 2005 a po jeho schválení predstavenstvom dàa sa stal záväzn m pre v etk ch zamestnancov. Následne bola inicializovaná implementácia jednotliv ch opatrení Programu súladu do praxe v zmysle jeho implementaãného plánu. V rámci Programu súladu bolo identifikovan ch celkovo 172 opatrení. Ku dàu bolo splnen ch 114 opatrení. Okrem toho pri plnení uï identifikovan ch opatrení bolo zadefinovan ch 19 nov ch opatrení, ktoré bolo potrebné zrealizovaè, aby sa zabezpeãil nediskriminaãn prístup. Program súladu prostredníctvom svojich opatrení rie il v roku 2005 nasledovné kºúãové oblasti: Organizaãn unbundling V rámci vertikálne integrovaného podniku SSE, a.s. existuje oddelená divízia pre oblasè distribúcie. Zaãiatkom roka 2005 bol inicializovan projekt Re trukturalizácia distribúcie a zv enie v konnosti, v rámci ktorého bol na tartovan proces prípravy útvaru Distribuãné zákaznícke sluïby. Finálny návrh novej organizaãnej truktúry sieèovej divízie (vrátane útvaru Distribuãné zákaznícke sluïby ) bol predloïen a schválen Predstavenstvom SSE, a. s. dàa , s úãinnosèou od Hlavn m poslaním útvaru Distribuãné zákaznícke sluïby je obsluha priamych zákazníkov divízie Distribúcia. SúãasÈou divízie Distribúcia je aj distribuãn controlling, ktor vznikol tieï s úãinnosèou od vyãlenením ãinností distribuãného charakteru z obchodného controllingu. Za úãelom zaistenia nediskriminaãného správania bol v júli 2005 inicializovan projekt, zameran na re trukturalizáciu divízie Obchod, ktorá zah Àala rozdelenie divízie na dve samostatné divízie, a to divíziu Spoloãné zákaznícke sluïby a divíziu Obchod. Finálny návrh novej organizaãnej truktúry oboch divízií bol predloïen a schválen Predstavenstvom SSE, a. s. dàa , s úãinnosèou od Divízia Spoloãné zákaznícke sluïby teda pôsobí mimo sieèovej divízie a mimo divízie Obchod. Jej hlavn m poslaním je poskytovanie zákazníckeho servisu za trhov ch podmienok pre divíziu Obchod a pre sieèovú divíziu. 6. Správa o plnení programu súladu SSE, a.s. 19

20 Zabezpeãenie IS Ochrana údajov a mlãanlivosè 6. Správa o plnení programu súladu SSE, a.s. U v etk ch vybran ch citliv ch oblastí, ktoré by v sebe mohli maè potenciál diskriminaãného správania, bola analyzovaná podpora zo strany informaãn ch systémov. V tejto súvislosti sa preveroval predov etk m prístup jednotliv ch útvarov k jednotliv m informáciám. Preverenie, prenastavenie, resp. zru enie prístupov ch práv vybran ch zamestnancov k informáciám distribúcie, ktoré sú umiestnené v súãasn ch IS, je postupn proces a to aj z toho dôvodu, Ïe na rozdiel od súãasného systému prístupov ch práv v budúcnosti treba zabezpeãiè prístup k informáciám na základe pracovného zaradenia zamestnancov. Z toho dôvodu predpokladan termín zabezpeãenia IS je koniec roka V súãasn ch informaãn ch systémoch (FAV, SOE, OPEN) sa prevádzajú úpravy, ktoré majú za cieº v maximálnej moïnej miere zabezpeãiè ochranu informácií, ktoré majú charakter obchodného tajomstva. Jedn m zo základn ch opatrení, prijíman ch pre transparentn a nediskriminaãn spôsob poskytovania informácií, sú zmluvne stanovené podmienky mlãanlivosti. V etky uzatvorené pracovné zmluvy, manaïérske zmluvy, zmluvy o v kone funkcie a zmluvy o mlãanlivosti uzatvorené medzi spoloãnosèou SSE, a.s. a jej zamestnancami, manaïérmi a tatutárnym orgánom a jeho ãlenmi alebo akékoºvek iné obdobné zmluvy, boli roz írené s úãinnosèou od o ãlánok tykajúci sa mlãanlivosti o dôvern ch informáciách z hºadiska potrieb Programu súladu. V prípade pracovn ch zmlúv bude záväzok o mlãanlivosti o dôvern ch informáciách trvaè behom a po skonãení pracovného pomeru. V prípade in ch neï pracovn ch zmlúv bude záväzok o mlãanlivosti o dôvern ch informáciách trvaè behom ãinnosti a po jej ukonãení. Poru enie povinnosti zachovávaè mlãanlivosè o dôvern ch informáciách môïe byè povaïované ako hrubé poru enie pracovnej disciplíny s moïn m dopadom na ukonãenie pracovno právneho vzèahu a náhradu kody. 20

21 Monitoring Programu súladu a Compliance officer kolenia zamestnancov Jedn m z predpokladov úspe nej implementácie opatrení Programu súladu je ich priebeïné monitorovanie a kontrola ich plnenia. Za úãelom kontroly nad dodrïiavaním Programu súladu a na komunikáciu s ÚRSO v tejto oblasti bola vytvorená funkcia Compliance officer ( pecialista pre Program súladu), ktorého úlohou je monitorovaè implementáciu Programu súladu a dodrïiavanie prijat ch opatrení. Medzi ìal ie jeho úlohy patrí pre etrovanie oznámen ch poru ení súladu a poprípade vydanie potrebn ch nápravn ch opatrení a poskytovanie poradenstva pri formovaní procesov v spoloãnosti podºa potrieb unbundlingu a v prípade z toho vypl vajúcich sporov, rie enie t chto sporov. Pre zber podnetov o dodrïiavaní poïiadavky nediskriminaãného správania prevádzkovateºa distribuãnej sústavy bol vytvoren internetov portál cp@sse.sk, ktor umoïàuje zasielanie t chto podnetov priamo Compliance officerovi. Program súladu SSE, a.s. je podºa potreby aktualizovan, pokiaº pri realizácii opatrení Program súladu vznikne potreba identifikovaè nové opatrenia s cieºom zabezpeãiè nediskriminaãné správanie. Koncom roka 2005 prebiehali v rámci spoloãnosti SSE, a.s. kolenia zamestnancov zamerané na oblasè unbundlingu a implementácie programu súladu, s cieºom zv iè povedomie zamestnancov o t chto dvoch kºúãov ch aktivitách spoloãnosti. V etky úvodné kolenia zamestnancov prebehli v termíne do kolenie sa stalo tieï súãasèou prijímacích procedúr nového zamestnanca. Cel Program súladu spolu s detailn mi kartami opatrení je sprístupnen v etk m zamestnancom prostredníctvom intranetu spoloãnosti. Na základe vy ie uveden ch faktov si spoloãnosè SSE, a.s. plní svoje povinnosti, ktoré jej vypl vajú z platnej energetickej legislatívy. Program súladu sa realizuje priebeïne v zmysle implementaãného plánu schváleného Predstavenstvom SSE, a.s. V roku 2006 bude proces implementácie opatrení pokraãovaè tak, aby bol splnen legislatívny termín na realizáciu v etk ch poïiadaviek odãlenenia. 6. Správa o plnení programu súladu SSE, a.s. 21

22 za rok 2005 Poznámka: V etky údaje a informácie uvedené v t chto poznámkach vychádzajú z úãtovníctva a nadväzujú na úãtovné v kazy. Hodnotové údaje sú uvedené v tisícoch Sk (pokiaº nie je uvedené inak). k 31. decembru 2005 (údaje v tabuºkách sú uvedené v tis. Sk, ak nie je uvedené inak). âísla uvedené za poloïkou v zátvorkách alebo v stæpcoch sú odvolávky na riadok alebo stæpec príslu ného v kazu (súvaha alebo v kaz ziskov a strát). 1. V eobecné informácie 1. Základné údaje o spoloãnosti Obchodné meno a sídlo Stredoslovenská energetika, a.s. (ìalej SSE alebo spoloãnosè ) Ulica republiky 5, Îilina Dátum zaloïenia 17. decembra 2001 Dátum vzniku (podºa obchodného registra) 1. januára 2002 Hospodárska ãinnosè 2. Zamestnanci nákup, rozvod a odbyt elektriny a tepla, vrátane poskytovania sluïieb súvisiacich s dodávkou, odberom alebo pouïívaním elektriny a tepla Poãet zamestnancov k Z toho vedúci zamestnanci Neobmedzené ruãenie SpoloãnosÈ nie je neobmedzene ruãiacim spoloãníkom v in ch úãtovn ch jednotkách. 4. Právny dôvod na zostavenie úãtovnej závierky Úãtovná závierka spoloãnosti k 31. decembru 2005 je zostavená ako riadna úãtovná závierka podºa 17 ods. 6 zákona NR SR ã. 431/2002 Z.z. o úãtovníctve (ìalej len zákon o úãtovníctve ) za úãtovné obdobie od 1. januára 2005 do 31. decembra Túto úãtovnú závierku pripravilo predstavenstvo spoloãnosti a v zmysle platnej slovenskej legislatívy o riadnej úãtovnej závierke bude navrhnutá na schválenie riadnym valn m zhromaïdením akcionárov. 5. Schválenie úãtovnej závierky za rok 2004 DÀa 26. mája 2005 riadne valné zhromaïdenie spoloãnosti schválilo úãtovnú závierku spoloãnosti za rok

23 6. âlenovia orgánov spoloãnosti Orgán Funkcia Meno Predstavenstvo predseda Patrick Antoine Gaston Luccioni podpredseda Ing. Juraj Laurinc ãlen Ing. Pavol Faktor ãlen Drs. Erik Gerard Regter ãlen Dr. Peter Weis Dozorná rada predseda Ing. Peter HuÀor podpredseda Brice Francois JeanPaul Alleman ãlen Martin Hoffman od ãlen Ing. Ján Smatana od ãlen Ing. Zoltán Bán ãlen Ján Ondrejka ãlen Miroslav Hru ka ãlen Ing. Igor Pi tík ãlen Ing. ªubomír Kollárik ãlen Ing. Milan KepeÀa do ãlen Ing. Jozef ªahk do truktúra akcionárov a ich podiel na základnom imaní Akcionári Podiel na základnom imaní Hlasovacie práva v tis. Sk v % v % Fond národného majetku SR * E.D.F. INTERNATIONAL * * Hlasovacie práva sú uvedené v Stanovách spoloãnosti nasledovne: âlánok 11.2 Jeden hlas pripadá na kaïd ch 1 000, Sk menovitej hodnoty akcií, ktor ch majiteºom je akcionár v rozhodujúci deà podºa ãlánku âlánok 11.3 Pokiaº spoloãnosè nemá viac ako dvoch akcionárov, rozhoduje Valné zhromaïdenie o v etk ch záleïitostiach, ktoré spadajú do jeho pôsobnosti, jednohlasn m rozhodnutím v etk ch akcionárov spoloãnosti. Ak má spoloãnosè troch alebo viac akcionárov, na rozhodnutie Valného zhromaïdenia o v etk ch záleïitostiach, ktoré spadajú do jeho pôsobnosti, je potrebn súhlas akcionárov, ktorí majú najmenej dve tretiny v etk ch akcií spoloãnosti, s ktor mi sú spojené hlasovacie práva. 23

24 8. Konsolidovaná úãtovná závierka Fond Národného Majetku EDFI SSE, a.s. EEM, a.s. Metrológia EV, s.r.o. SSEPPS, s.r.o. SSE CZ, s.r.o. SSE je pridruïenou spoloãnosèou spoloãnosti E.D.F. INTERNATIONAL (EDFI), so sídlom v ParíÏi, 20 Place de la Défense Tour EDF, ktorá má 49 %n podiel na jej základnom imaní a Fondu národného majetku Slovenskej republiky, so sídlom v Bratislave, DrieÀová 27, ktor má 51%n podiel na jej základnom imaní. Materská spoloãnosè E.D.F. INTERNA TIONAL, je dcérskou spoloãnosèou spoloãnosti Eletricité de France, so sídlom v ParíÏi, 2230 avenue de Wagram a táto spoloãnosè má 100 %n podiel na jej základnom imaní. SpoloãnosÈ Eletricité de France zostavuje konsolidovanú úãtovnú závierku za v etky skupiny podnikov konsolidovaného celku a je zároveà bezprostredne konsolidujúcou spoloãnosèou. SpoloãnosÈ SSE má rozhodujúci vplyv a je materskou spoloãnosèou so 100 %n m podielom v spoloãnostiach: EEM, a.s., so sídlom v Îiline, Pri Rajãianke 6, Metrológia EV, spol. s r. o., so sídlom v Îiline, Republiky 5, SSE CZ, s.r.o., so sídlom v Prahe 1, T nská 12/633, SSEPPS, s.r.o., so sídlom v Îiline, Ulica republiky 5, V spoloãnosti SPX, s.r.o., so sídlom v Îiline, Ulica republiky 5, má SSE podstatn vplyv. Konsolidovaná úãtovná závierka spoloãnosti SSE je sprístupnená v jej sídle v Îiline, Ulica republiky 5 a je uloïená v Obchodnom registri Okresného súdu. Konsolidovaná úãtovná závierka spoloãnosti Eletricité de France je sprístupnená v jej sídle v ParíÏi, 2230 avenue de Wagram. 24

25 2. PouÏité úãtovné zásady a úãtovné metódy 1. SpoloãnosÈ uplatàuje úãtovné princípy a postupy úãtovania v súlade so zákonom o úãtovníctve a s postupmi úãtovania pre podnikateºov, ktoré platia v Slovenskej republike. Úãtovníctvo sa vedie v peàaïn ch jednotkách slovenskej meny, t. j. v slovensk ch korunách. 2. Úãtovná závierka spoloãnosti za rok 2005 bola spracovaná za predpokladu nepretrïitého pokraãovania ãinnosti. 6. Dlhodobé a krátkodobé pohºadávky, záväzky, úvery a pôïiãky. Pohºadávky a záväzky sa v súvahe vykazujú ako dlhodobé alebo krátkodobé podºa zostatkovej doby splatnosti ku dàu, ku ktorému sa zostavuje úãtovná závierka. âasè dlhodobej pohºadávky a ãasè dlhodobého záväzku, ktor ch splatnosè nie je dlh ia ako jeden rok odo dàa, ku ktorému sa zostavuje úãtovná závierka, sa vykazuje v súvahe ako krátkodobá pohºadávka alebo krátkodob záväzok. 3. Úãtovníctvo sa vedie na základe dodrïania ãasovej a vecnej súvislosti nákladov a v nosov. Za základ sa berú v etky náklady a v nosy, ktoré sa vzèahujú na úãtovné obdobie bez ohºadu na dátum ich platenia. 4. Pri oceàovaní majetku a záväzkov sa uplatàuje zásada opatrnosti, t. j. berú sa za základ v etky riziká, straty a zníïenia hodnoty, ktoré sa t kajú majetku a záväzkov a sú známe ku dàu, ku ktorému sa zostavuje úãtovná závierka. 5. Moment zaúãtovania v nosov. V nosy sa úãtujú pri splnení dodacích podmienok, nakoºko v tomto okamihu prechádzajú na odberateºa v znamné riziká a vlastnícke práva. 9. Spôsob ocenenia jednotliv ch zloïiek majetku a záväzkov prvé ocenenie Pri obstaraní majetku sa uplatàuje princíp historick ch cien. Ocenenie jednotliv ch poloïiek majetku a záväzkov v spoloãnosti je takéto: a) Dlhodob hmotn a nehmotn majetok obstaran kúpou sa oceàuje obstarávacou cenou, ktorá zahràuje cenu obstarania a náklady súvisiace s jeho obstaraním (prepravné a clo). 7. PouÏitie odhadov. Zostavenie úãtovnej závierky si vyïaduje, aby vedenie podniku vypracovalo odhady a predpoklady, ktoré majú vplyv na vykazované sumy aktív a pasív, uvedenie moïn ch budúcich aktív a pasív k dátumu úãtovnej závierky, ako aj na vykazovanú v ku v nosov a nákladov poãas roka. Skutoãné v sledky sa môïu od tak chto odhadov lí iè. 8. Úãtovanie vydrïaného majetku. Majetok nadobudnut vydrïaním sa úãtuje ako v nosy budúcich období, priãom do v nosov beïného úãtovného obdobia sa úãtuje hodnota vo v ke roãného úãtovného odpisu k tomuto majetku. d) Drobn nehmotn majetok v cene do 50 tis. Sk a drobn hmotn majetok do 30 tis. Sk spoloãnosè nevykazuje na súvahe. Takéto poloïky majetku sa zaúãtujú v plnej v ke do nákladov v roku ich obstarania. V nimku tvoria niektoré typy dlhodobého hmotného majetku, ktorého obstarávacia cena je niï ia ako 30 tis. Sk, napr. meracie prístroje (elektromery), trafostanice, transformátory, automobily. b) Dlhodob hmotn majetok vytvoren vlastnou ãinnosèou sa oceàuje vlastn mi nákladmi. Vlastné náklady zah Àajú priame náklady vynaloïené na v robu alebo inú ãinnosè, a nepriame náklady, ktoré sa vzèahujú na v robu alebo inú ãinnosè. c )Dlhodob nehmotn a hmotn majetok obstaran in m spôsobom sa oceàuje reprodukãnou obstarávacou cenou v prípade bezodplatného nadobudnutia majetku alebo majetku novo zisteného pri inventarizácii; t. j. cenou, za ktorú by sa majetok obstaral v ãase, keì sa o Àom úãtuje. e) Dlhodob finanãn majetok sa oceàuje obstarávacou cenou, za ktorú sa majetok obstaral, vrátane nákladov súvisiacich s jeho obstaraním (poplatky a provízie maklérom, poradcom, burzám). Ako dlhodob finanãn majetok sú povaïované cenné papiere a vklady, ak sú v drïbe spoloãnosti dlh ie ako jeden rok. Ako podielové cenné papiere a podiely v ovládanej osobe sa oznaãujú cenné papiere a podiely, v ktor ch je podiel Spoloãnosti na základnom imaní vy í ako 50%. Ako podielové cenné papiere a vklady v spoloãnostiach s podstatn m vplyvom sa oznaãujú cenné papiere a podiely, v ktor ch je podiel Spoloãnosti na základnom imaní medzi 20% a 50%. Ako ostatné dlhodobé cenné papiere a podiely sa oznaãujú CP a podiely, v ktor ch je podiel spoloãnosti na základnom imaní niï í ako 20%. 25

26 f) Zásoby obstarané kúpou: nakupovan tovar sa oceàuje obstarávacou cenou, ktorá zahràuje cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (prepravné, clo a provízie). Pri úbytku rovnakého druhu zásob sa pouïíva metóda váïeného aritmetického priemeru. g) Zásoby vytvorené vlastnou ãinnosèou: nedokonãená v roba sa oceàuje vlastn mi nákladmi, ktoré zah Àajú priame náklady vynaloïené na v robu alebo inú ãinnosè, prípadne aj ãasè nepriamych nákladov, ktoré sa vzèahujú na v robu alebo na inú ãinnosè. h) Zásoby obstarané in m spôsobom sa oceàujú reprodukãnou obstarávacou cenou v prípade bezodplatného nadobudnutia zásob alebo zásob novozisten ch pri inventarizácii; t. j. cenou, za ktorú by sa majetok obstaral v ãase, keì sa o Àom úãtuje. i) Zákazková v roba v zmluvách o zákazkach sa urãujú podmienky a vzèahy jednotliv ch zmlúv, ktoré sa uzatvárajú vo fixn ch cenách alebo v skutoãn ch nákladoch plus fixná marïa. V nosy zo zákazky zah Àajú cenu dohodnutú v zmluve. SúãasÈou t chto v nosov sú aj zmeny ceny dohodnutej v zmluve, ak sa dodatoãne dohodne in rozsah prác, nároky a stimulaãné doplatky. Náklady na zákazku na úãely úãtovania sú priame náklady súvisiace so zákazkou, nepriame náklady, ktoré sa dajú priradiè k zákazke a iné náklady, napríklad správna réïia. V nosy zo zákazky sa úãtujú podºa metódy percenta dokonãenia zákazky bez ohºadu na to, ãi doteraz uskutoãnené práce boli uï fakturované a v akej v ke. Percento dokonãenia zákazky sa zisèuje ako pomer skutoãne vynaloïen ch nákladov na zákazku k celkov m rozpoãtovan m nákladom na zákazku. j) Pohºadávky sa oceàujú pri ich vzniku alebo bezodplatnom nadobudnutí menovitou hodnotou a pri odplatnom nadobudnutí (postúpení) obstarávacou cenou. k) Finanãné úãty (peniaze, úãty v bankách a krátkodob finanãn majetok) sa oceàujú cenou obstarania, za ktorú sa majetok obstaral a nákladmi, súvisiacimi s jeho obstaraním (poplatky a provízie maklérom, poradcom, burzám). Krátkodob finanãn majetok predstavujú krátkodobé cenné papiere majetkového charakteru, ktoré sú v ãase obstarania urãené na predaj do jedného roka od ich obstarania. o) PôÏiãky a úvery sa oceàujú pri ich vzniku menovitou hodnotou a pri prevzatí obstarávacou cenou. Úroky z pôïiãiek a úverov sa úãtujú do obdobia, s ktor m ãasovo a vecne súvisia. p) âasové rozlí enie na strane pasív súvahy sa oceàuje oãakávanou menovitou hodnotou. q) Deriváty sa pri nadobudnutí oceàujú cenou obstarania. r) Leasing (SpoloãnosÈ je nájomca) Operatívny leasing Majetok obstaran formou operatívneho leasingu sa úãtuje do nákladov rovnomerne poãas doby trvania leasingovej zmluvy. Finanãn leasing obstaran pred 1. januárom 2004 Majetok obstaran formou finanãného leasingu sa úãtuje do nákladov rovnomerne poãas doby trvania leasingovej zmluvy Finanãn leasing obstaran po 1. januári 2004 SpoloãnosÈ nemá obstaran majetok formou finanãného leasingu po 1. januári s) Podºa slovenského zákona o daniach z príjmov sa splatná daà z príjmov urãuje z hospodárskeho v sledku pred zdanením pri sadzbe 19%, po úpravách o pripoãítateºné a odpoãítateºné poloïky na daàové úãely. DaÀ z príjmov spoloãnosti sa úãtuje do nákladov spoloãnosti v období vzniku daàovej povinnosti a v sledn daàov záväzok zníïen o preddavky na daà z príjmov, ktoré spoloãnosè uhradila v priebehu roka. V prípade, Ïe uhradené preddavky na daà z príjmu v priebehu roka sú vy ie ako daàová povinnosè za tento rok, spoloãnosè vykazuje v slednú daàovú pohºadávku. t) OdloÏená daà z príjmu sa vzèahuje na nasledovné poloïky: rozdiely medzi úãtovnou hodnotou majetku a úãtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daàovou základàou, moïnosti umorovaè daàovú stratu v budúcnosti, pod ktorou sa rozumie moïnosè odpoãítaè daàovú stratu od základu dane v budúcnosti, moïnosè previesè nevyuïité daàové odpoãty a iné daàové nároky do budúcich období. OdloÏená daàová pohºadávka sa úãtuje iba do takej v ky, do akej je pravdepodobné, Ïe bude moïné doãasné rozdiely vyrovnaè voãi budúcemu základu dane. l) âasové rozlí enie na strane aktív súvahy sa oceàuje oãakávanou menovitou hodnotou. m) Záväzky sa oceàujú pri ich vzniku menovitou hodnotou a pri prevzatí obstarávacou cenou. n) Rezervy sú záväzky s neurãit m ãasov m vymedzením alebo v kou a oceàujú sa v oãakávanej v ke záväzku. Pri v poãte odloïenej dane sa pouïije sadzba dane z príjmov, o ktorej sa predpokladá, Ïe bude platiè v ãase vyrovnania odloïenej dane. 26

27 10. Spôsob ocenenia jednotliv ch zloïiek majetku a záväzkov nasledujúce ocenenie a) Predpokladané riziká, straty a zníïenia hodnoty, ktoré sa t kajú majetku a záväzkov, sa vyjadrujú prostredníctvom rezerv, opravn ch poloïiek a odpisov. Rezervy sa úãtujú v oãakávanej v ke záväzku. SpoloãnosÈ vytvára dlhodobú rezervu na súdne spory a rezervu na odchodné do dôchodku zamestnancov. SpoloãnosÈ vytvára krátkodobú rezervu na nevyfakturovan materiál a nevyfakturované sluïby, rezervu na re trukturalizáciu spoloãnosti, rezervu na reguláciu cien za elektrickú energiu a rezervu na odmeny, nevyãerpané dovolenky a súvisiace sociálne poistenie. Ku dàu, ku ktorému sa zostavuje úãtovná závierka, sa posudzuje ich v ka a odôvodnenosè. SpoloãnosÈ vykazuje opravné poloïky: k dlhodobému hmotnému majetku stavbám a obstarávanému dlhodobému hmotnému majetku, k zásobám bez obratu, pomalyobrátkov m a zastaran m zásobám a zásobám podºa posúdenia ich vyuïiteºnosti v spoloãnosti alebo moïného odpredaja, k pohºadávkam po lehote splatnosti nad 180 dní vo v ke 100 %, od 90 dní do 180 dní vo v ke 75 %, do 90 dní vo v ke 10 %, na pohºadávky v konkurze a vyrovnaní vo v ke 100 %, na pohºadávky v súdnom vymáhaní vo v ke 100 % a na pohºadávky po lehote splatnosti voãi zdravotníctvu vo v ke 100 %. Odpisov plán Dlhodob nehmotn majetok sa odpisuje lineárnou metódou na základe predpokladanej doby Ïivotnosti, a to maximálne po dobu 5 rokov. Doba predpokladanej Ïivotnosti dlhodobého nehmotného majetku na úãely odpisovania: Druh majetku Poãet rokov Zriaìovacie v davky 4 Software 4 Oceniteºné práva 4 Dlhodob hmotn majetok sa odpisuje pre potreby úãtovníctva lineárnou metódou sadzbami na základe odhadovanej doby Ïivotnosti v beïn ch podmienkach urãen ch vnútornou smernicou. SpoloãnosÈ odpisuje dlhodob hmotn majetok na daàové úãely v zmysle Zákona ã. 595/2003 Z. z. o daniach z príjmov v znení neskor ích predpisov. Obdobia predpokladanej Ïivotnosti dlhodobého hmotného majetku na úãely úãtovného odpisovania: Sadzby odpisov na daàové úãely sa lí ia od sadzieb pouïívan ch pre potreby úãtovníctva. SpoloãnosÈ preto vykazuje odloïenú daà, ktorá vychádza z rozdielu medzi daàovou a úãtovnou zostatkovou hodnotou dlhodobého majetku. Druh majetku Poãet rokov Stavby Sam. hnut. veci stroje a zariadenia 4 15 Sam. hnut. veci dopravné prostriedky 4 8 Sam. hnut. veci ostatné aktíva