Hlavné mesto SR Bratislava, Primaciálne námestie 1, Bratislava Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2015 Poznámky

Prepis

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12 Hlavné mesto SR Bratislava, Primaciálne námestie 1, Bratislava Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2015 Poznámky k Čl. I Všeobecné údaje 1. Identifikačné údaje účtovnej jednotky a) Názov účtovnej jednotky Hlavné mesto SR Bratislava Sídlo účtovnej jednotky Primaciálne námestie 1, Bratislava IČO Dátum zriadenia Spôsob zriadenia Zo zákona Názov zriaďovateľa Sídlo zriaďovateľa Primaciálne námestie 1, Bratislava b) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky x riadna mimoriadna c) Účtovná jednotka je súčasťou konsolidovaného celku x áno nie d)účtovná jednotka je súčasťou súhrnného celku verejnej správy x áno nie 2. Opis činnosti účtovnej jednotky Hlavná činnosť účtovnej jednotky Stanovuje Štatút Hlavného mesta SR Bratislavy v znení dodatkov č. 1 až 10 Mestské zastupiteľstvo hlavného mesta Slovenskej republiky podľa 11 ods. 5 písm. a) zákona Slovenskej národnej rady č. 377/1990 Zb. o hlavnom meste Slovenskej republiky Bratislave Štatút hlavného mesta Slovenskej republiky Bratislavy (ďalej len štatút") upravuje podrobnosti o postavení, právomoci a pôsobnosti orgánov samosprávy hlavného mesta Slovenskej republiky Bratislavy, orgánov samosprávy mestských častí a vzťahy medzi týmito orgánmi, zriaďovanie a úlohy orgánov mestského zastupiteľstva a orgánov miestnych zastupiteľstiev, deľbu samosprávnych pôsobností a prenesených úloh štátnej správy medzi hlavným mestom Slovenskej republiky Bratislavou (ďalej len hlavné mesto ) a mestskými časťami, majetkové postavenie a hospodárenie hlavného mesta a mestských častí, vyobrazenie a používanie symbolov hlavného mesta, ako aj spôsob udeľovania čestného občianstva hlavného mesta Slovenskej republiky Bratislavy, Ceny hlavného mesta Slovenskej republiky Bratislavy a verejného uznania za zásluhy. 1

13 Hlavné mesto SR Bratislava, Primaciálne námestie 1, Bratislava Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru Informácie o štatutárnych zástupcoch a o organizačnej štruktúre účtovnej jednotky Štatutárny zástupca (meno a priezvisko) Funkcia Štatutárny zástupca (meno a priezvisko) Funkcia Priemerný počet zamestnancov počas účtovného obdobia Počet zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka účtovnej jednotky z toho: - počet vedúcich zamestnancov Organizačná štruktúra účtovnej jednotky: - rozpočtové organizácie zriadené účtovnou jednotkou (počet) - príspevkové organizácie zriadené účtovnou jednotkou (počet) - neziskové organizácie založené/zriadené účtovnou jednotkou (počet) - právnické osoby založené účtovnou jednotkou (počet) so 100% majetkovou účasťou JUDr. Ivo Nesrovnal LL.M. primátor Ing. Milan Černý 1. námestník primátora Organizačné členenie magistrátu je upravené v Organizačnom poriadku Magistrátu hlavného mesta Slovenskej republiky Bratislavy, súčasťou ktorého sú: Organizačné útvary magistrátu - Príloha č. 1 organizačného poriadku Rámcové náplne činnosti jednotlivých útvarov magistrátu Príloha č. 2 organizačného poriadku Organizačná schéma štruktúra Zrušuje sa Rozhodnutie č. 8/2013 primátora hlavného mesta Slovenskej republiky Bratislavy o zmene organizačnej štruktúry a stanovení počtu zamestnancov organizačných útvarov Magistrátu hlavného mesta Slovenskej republiky Bratislavy zo dňa 01. marca 2013 v znení dodatkov č. 1 až 10 k organizačnému poriadku Magistrátu hlavného mesta a nadobúda platnosť Rozhodnutie 22/2015 od Slovenskej republiky. Mestská polícia - príloha č. 3 a 4 k Organizačnému poriadku platného od schváleného uznesením MsZ č. 150/2003 zo dňa Organizačné útvary Magistrátu hl. mesta SR Bratislavy a Mestskej polície sú v prílohe č

14 Hlavné mesto SR Bratislava, Primaciálne námestie 1, Bratislava Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2015 Rozpočtové organizácie v zriaďovateľskej pôsobnosti účtovnej jednotky Názov rozpočtovej organizácie IČO Právna forma Sídlo rozpočtovej organizácie Centrum voľného času Kulíškova 6, Bratislava Centrum voľného času - Gessayova Gessayova 6, Bratislava Centrum voľného času - Hlinická Hlinická 3, Bratislava Centrum voľného času - Štefánikova Štefánikova 35, Bratislava Centrum voľného času Klokan Pekníkova 2, Bratislava Domov jesene života Hanulova 7/a, Bratislava Domov seniorov ARCHA Rozvodná 25, Bratislava Domov dôchodcov - Gerium Pri trati 47, Bratislava Dom tretieho veku Poloreckého 2, Bratislava Petržalský domov seniorov Rusovská 58, Bratislava Domov seniorov Lamač Na barine 5, Bratislava Domov pri kríži Pri kríži 26, Bratislava RETEST Ľadová 11, Bratislava Základná umelecká škola Vrbenského 1, Bratislava Základná umelecká škola Daliborovo nám. 2, Bratislava Základná umelecká škola Eugena Suchoňa Batkova 2, Bratislava Základná umelecká škola na Exnárovej ul. 6 v Bratislave Exnárova 6, Bratislava Základná umelecká škola Hálkova 56, Bratislava Základná umelecká škola Istrijská 22, Bratislava Základná umelecká škola J. Kresánka Karloveská 3, Bratislava Základná umelecká škola Ľudovíta Rajtera, Sklenárova, Bratislava Sklenárova 5, Bratislava Základná umelecká škola Miloša Ruppeldta Panenská 11, Bratislava Základná umelecká škola Radlinského 53, Bratislava Základná umelecká škola Laurinská 20, Bratislava Základná umelecká škola Topoľčianska 15, Bratislava 3

15 Hlavné mesto SR Bratislava, Primaciálne námestie 1, Bratislava Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2015 Príspevkové organizácie v zriaďovateľskej pôsobnosti účtovnej jednotky Názov príspevkovej organizácie Bratislavské kultúrne a informačné stredisko IČO Právna forma Sídlo príspevkovej organizácie Židovská 1, Bratislava Galéria mesta Bratislavy Františkánske nám. 11, Bratislava Generálny investor Bratislavy Záporožská 5, Bratislava 5 MARIANUM - Pohrebníctvo mesta Svätoplukova 1-3, Bratislavy Bratislava Mestská knižnica Bratislava Klariská 16, Bratislava Mestské lesy v Bratislave Cesta mládeže 4, Bratislava Múzeum mesta Bratislavy Radničná 1, Bratislava Mestský ústav ochrany pamiatok /MUOP/ Uršulínska 9, Bratislava Správa telovýchovných a rekreačných zariadení hlavného mesta Slovenskej Junácka 4, Bratislava republiky Bratislavy Zoologická záhrada Mlynská dolina 1, Bratislava Neziskové organizácie založené/zriadené účtovnou jednotkou Názov neziskovej organizácie IČO Právna forma Sídlo neziskovej organizácie Nadácia Bratislava Primaciálne námestie 1, Bratislava Iné právnické osoby založené účtovnou jednotkou - 100% majetkový podiel Názov právnickej osoby IČO Právna forma Sídlo právnickej osoby Dopravný podnik Bratislava, a.s Olejkárska 1, Bratislava Odvoz a likvidácia odpadu, a.s Ivánska cesta 22, Bratislava Mestský parkovací systém, s.r.o. v likvidácii Biela 6, Bratislava KSP, s.r.o Vajnorská 135, Bratislava 4

16 Hlavné mesto SR Bratislava, Primaciálne námestie 1, Bratislava Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2015 Čl. II Informácie o účtovných zásadách a účtovných metódach 1. Účtovná závierka je zostavená za splnenia predpokladu nepretržitého pokračovania účtovnej jednotky vo svojej činnosti x áno nie 2. Zmeny účtovných metód a účtovných zásad Účtovná jednotka zmenila účtovné metódy, účtovné zásady oproti predchádzajúcemu účtovnému obdobiu áno x nie 3. Spôsob ocenenia jednotlivých položiek Položky Spôsob oceňovania a) dlhodobý nehmotný majetok nakupovaný obstarávacou cenou b) dlhodobý nehmotný majetok vytvorený vlastnou vlastnými nákladmi činnosťou c) dlhodobý hmotný majetok nakupovaný obstarávacou cenou d) dlhodobý hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou vlastnými nákladmi e) dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok reprodukčnou obstarávacou cenou získaný bezodplatne f) dlhodobý finančný majetok obstarávacou cenou g) zásoby nakupované obstarávacou cenou h) zásoby vytvorené vlastnou činnosťou vlastnými nákladmi i) zásoby získané bezodplatne reprodukčnou obstarávacou cenou j) pohľadávky menovitou hodnotou k) krátkodobý finančný majetok menovitou hodnotou l) časové rozlíšenie na strane aktív náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. m) záväzky, vrátane dlhopisov, pôžičiek a úverov menovitou hodnotou n) rezervy oceňujú sa v očakávanej výške záväzku o) časové rozlíšenie na strane pasív výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. 4. Spôsob zostavenia odpisového plánu pre dlhodobý majetok, doba odpisovania, sadzby odpisov a odpisové metódy pri stanovení účtovných odpisov Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku sú stanovené tak, že sa vychádza z predpokladanej doby jeho užívania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína: x odo dňa jeho zaradenia do používania prvým dňom mesiaca nasledujúceho po uvedení dlhodobého majetku do používania 5

17 Hlavné mesto SR Bratislava, Primaciálne námestie 1, Bratislava Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2015 Účtovné odpisy sa zaokrúhľujú na celé eurá nahor. Metóda odpisovania sa používa lineárna. Účtovná jednotka zaraďuje majetok do odpisových skupín podľa Rozhodnutia č. 18/2013 primátora hlavného mesta Slovenskej republiky Bratislavy o evidencii, zaraďovaní, vyraďovaní a odpisovaní dlhodobého majetku a drobného dlhodobého majetku. evidenčná skupina Predpokladané doby používania dlhodobého majetku Názov Odpisová skupina Životnosť 013/1 Software /1 Oceniteľné práva /4 Budovy (administratívne, ubytovacie, spoločenské, kultúrne, budovy pre šport a rekreáciu), nebytové priestory vrátane garáží /41 Budovy - bytové priestory,polyfunkčné domy /2 Montované stavby z dreva, plastov /3 Montované stavby z betónu / kovu /4 Inžinierske stavby - cestné stavby - cesty, miestne a účelové komunikácie /41 Fontány, hydranty, studne /3 Energ. hnacie stroje a zariadenia /1 Pracovné stroje a zariadenia /1 Prístroje a zvl. techn. zariadenia - kopírovacie stroje, multifunkčné zariadenia, fotoaparáty, svietidlá /4 Prístroje a zvl. techn. zariadenia /2 Inventár /1 Dopravné prostriedky-osob.automobily - Mag /12 Dopravné prostriedky-osob.automobily - MSP /2 Dopravné prostriedky-motocykle,autobusy, trolejbusy /2 Zvieratá - kone, psy /2 Budovy - NKP techn.zhodnotenie /0 Pozemky MAG /0 Umelecké diela /0 Pod. cenné papiere a pod. v OO viac 50% /0 Podiel. cenné papiere a pod. v OS 20-50% /0 Podielové cenné papiere a podiely /0 Podiel. cenné papiere a pod. menej 20% /1/2 NKP zverené MČ techn. zhodnotenie /2/2 NKP zverené RO techn. zhodnotenie /3/2 NKP zverené PO tech. zhodnotenie /1/0 NKP zverené MČ /1/4 Budovy (administratívne, ubytovacie, spoločenské, kultúrne, budovy pre šport a rekreáciu), nebytové priestory vrátane garáží zverené MČ /1/41 Budovy - bytové priestory zverené MČ /1/2 Montované stavby z dreva,plastov zverené MČ /1/3 Montované stavby z betónu/kovu zverené MČ

18 evidenčná skupina Hlavné mesto SR Bratislava, Primaciálne námestie 1, Bratislava Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2015 Názov Odpisová skupina Životnosť Inžinierske stavby - cestné stavby - cesty, miestne a účelové komunikácie zverené MČ /1/42 786/1/43 Fontány, hydranty, studne zverené MČ /2/0 NKP zverené RO 0 0 Budovy (administratívne, ubytovacie, spoločenské, kultúrne, budovy pre šport a rekreáciu), nebytové priestory vrátane 786/2/4 garáží zverené RO /2/41 Budovy - bytové priestory zverené RO /2/2 Montované stavby z dreva,plastov zverené RO /2/3 Montované stavby z betónu / kovu zverené RO /2/42 Inžinierske stavby - cestné stavby - cesty, miestne a účelové komunikácie zverené RO /2/43 Fontány, hydranty, studne zverené RO /3/0 NKP zverené PO /3/4 Budovy (administratívne, ubytovacie, spoločenské, kultúrne, budovy pre šport a rekreáciu), nebytové priestory vrátane garáží zverené PO /3/41 Budovy - bytové priestory zverené PO /3/2 Montované stavby z dreva, plastov zverené PO /3/3 Montované stavby z betónu / kovu zverené PO /3/42 Inžinierske stavby - cestné stavby - cesty, miestne a účelové komunikácie zverené PO /3/43 Fontány, hydranty, studne zverené PO OVS/CO OOPP/KHM /0 Pozemky zverené MČ /0 Pozemky zverené RO /0 Pozemky zverené PO 0 0 Drobný nehmotný majetok od 0,01 Eur do 2400, ktorý podľa rozhodnutia účtovnej jednotky nie je dlhodobým nehmotným majetkom sa účtuje pri obstaraní do nákladov na účet Ostatné služby. Drobný hmotný majetok od 0,01 Eur do 1700, ktorý podľa rozhodnutia účtovnej jednotky nie je dlhodobým hmotným majetkom sa účtuje ako zásoby. 7

19 Hlavné mesto SR Bratislava, Primaciálne námestie 1, Bratislava Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru Zásady pre zohľadnenie zníženia hodnoty majetku. Prechodné zníženie hodnoty majetku sa vyjadruje opravnou položkou. Účtovná jednotka tvorila opravné položky k - odpisovanému dlhodobému majetku áno x nie - neodpisovanému dlhodobému majetku áno x nie - nedokončeným investíciám x áno nie - dlhodobému finančnému majetku x áno nie - zásobám áno x nie - pohľadávkam x áno nie 6. Zásady pre vykazovanie transferov. O nároku na dotácie zo štátneho rozpočtu sa účtuje, ak je takmer isté, že sa splnia všetky podmienky súvisiace s dotáciou a súčasne, že sa dotácia poskytne. Bežný transfer - prijatý od cudzích subjektov - sa zúčtuje do výnosov vo vecnej a časovej súvislosti s nákladmi - poskytnutý cudzím subjektom - sa zúčtuje do nákladov po splnení podmienok - poskytnutý vlastným subjektom - sa zúčtuje do nákladov pri poskytnutí transferu Kapitálový transfer - prijatý od cudzích subjektov - sa zúčtuje do výnosov vo vecnej a časovej súvislosti s nákladmi (napr. s odpismi, s opravnou položkou, so zostatkovou hodnotou vyradeného dlhodobého majetku). - poskytnutý cudzím subjektom - sa zúčtuje do nákladov po splnení podmienok. - poskytnutý vlastným subjektom - sa zúčtuje do nákladov vo vecnej a časovej súvislosti s nákladmi účtovanými v organizáciách v zriaďovateľskej pôsobnosti obce/mesta. 7. Spôsob prepočtu údajov v cudzích menách na menu euro. Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Na ocenenie prírastku cudzej meny nakúpenej za euro sa použije kurz, za ktorý bola táto cudzia mena nakúpená. Na úbytok rovnakej cudzej meny v hotovosti alebo z devízového účtu sa na prepočet cudzej meny na eurá použije referenčný výmenný kurz určený a vyhlásený Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem prijatých a poskytnutých preddavkov) sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, a účtujú sa s vplyvom na výsledok hospodárenia. 8

20 Hlavné mesto SR Bratislava, Primaciálne námestie 1, Bratislava Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2015 Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene prostredníctvom účtu vedeného v tejto cudzej mene sa prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa už neprepočítavajú. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene na účet zriadený v eurách a z účtu zriadeného v eurách sa prepočítavajú na menu euro kurzom, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa už neprepočítavajú. A Neobežný majetok Čl. III Informácie o údajoch na strane aktív súvahy 1. Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok a) prehľad o pohybe dlhodobého majetku (tabuľka č.1) b) spôsob a výška poistenia dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku Spôsob poistenia Výška poistenia Poistenie majetku a budov Poistenie voči tretej osobe - Zodpovednosť Poistenie zodpovednosti za škodu spôsobenú prevádzkou motorového vozidla - Flotila PZP - Poistná zmluva - Flotila KASKO - Poistenie automatov na lístky MHD Poistenie elektrotechnických zariadení Poistná zmluva - Trolejbusová trať, Hroboňova Poistná zmluva - Trolejbusová trať, Patrónka Poistná zmluva - Trolejbusová trať, Gaštanová Hromadná poistná zmluva - liečebné náklady v zahraničí Poistenie podnikateľov pre prípad poškodenia veci - Umelecké diela Integrovaná zástavka MHD Radlinského TT - Trenčianská ET - Dúbravka - Hanulová Poistenie majetku a budov - Primaciálny palác, Laurínska 5, Laurínska 7, Uršulínska 6, Rudnayovo námestie 4, Budatínska 59/A Zodpoved.za škodu spôsobenú prevádzkou motorového vozidla - Flotila PZP - Havarijné poistenie motorových vozidiel ,54 c) zriadenie záložného práva na dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok alebo obmedzenie práva nakladať s dlhodobým majetkom HMSR BA nemá zriadené záložné právo na majetok 9

21 Hlavné mesto SR Bratislava, Primaciálne námestie 1, Bratislava Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2015 d) opis a hodnota dlhodobého majetku vo vlastníctve účtovnej jednotky alebo v správe účtovnej jednotky Majetok, Suma ku ktorému má účtovná jednotka vlastnícke právo Pozemky ,96 Budovy, stavby ,90 Stroje, prístroje, zariadenia, inventár ,98 Dopravné prostriedky ,36 Ostatný dlhodobý hmotný majetok ,30 Obstaranie dlhodobého hmotného majetku ,09 Majetok v správe účtovnej jednotky /RO,PO/ ,43 e) opis a hodnota majetku, ku ktorému účtovná jednotka nemá vlastnícke právo Majetok, ku ktorému nemá účtovná jednotka vlastnícke právo Majetok, ktorý využíva účtovná jednotka na základe zmluvy o výpožičke Suma 6 150,12 - majetok CO f) opis dôvodov zvýšenia, zníženia a zrušenia opravných položiek k dlhodobému nehmotnému majetku a dlhodobému hmotnému majetku. Druh DM Suma OP Dôvod zvýšenie, zníženia a zrušenia OP Most Apollo ,39 zvýšenie opravnej položky vo výške ročného odpisu 2. Dlhodobý finančný majetok a) prehľad o pohybe dlhodobého finančného majetku (tabuľka č. 1) b) opis dôvodov zvýšenia, zníženia a zrušenia opravných položiek k dlhodobému finančnému majetku Druh DFM Suma OP Dôvod zvýšenie, zníženia a zrušenia OP Dopravný podnik Bratislava zvýšenie opravnej položky z dôvodu dočasného zníženia hodnoty investície v dcérskej účtovnej jednotke 10

22 Hlavné mesto SR Bratislava, Primaciálne námestie 1, Bratislava Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru Majetkové podiely účtovnej jednotky v iných spoločnostiach Informácia o spoločnostiach, v ktorých má účtovná jednotka majetkový podiel (riadky 025 až 026 súvahy): Názov spoločnosti Právna forma Základné imanie (ZI) spoločnosti v peňažných jednotkách Podiel ÚJ na základnom imaní (ZI) spoločnosti v % Podiel ÚJ na hlasovacích právach v % Hodnota vlastného imania spoločnosti v eurách k Hodnota vlastného imania spoločnosti v eurách k Účtovná hodnota vykázaná v súvahe ÚJ k Účtovná hodnota vykázaná v súvahe ÚJ k Dopravný podnik 121 Bratislava, a.s % 100% Odvoz a likvidácia 121 odpadu, a.s % 100% KSP, s.r.o % 100% Mestský parkovací 121 systém, s.r.o % 100% **/ */ v likvidácii (od **/ ) METRO Bratislava, 121 a.s % 66% Bratislavská 121 vodárenská spoločnosť, a.s ,28% 59,28% Halbart-Slovakia, % 50% a.s. Národné tenisové centrum, a.s. Bratislavská integrovaná doprava, a.s. INCHEBA Bratislava, a.s. Zámocká spoločnosť, a.s. v konkurze ,52% 20,52% */ % 35% ,24% 11,24% % - */ */ */ */ Výkazy k obchodné spoločnosti do dňa zostavenia poznámok účtovnej závierky nepredložili **/ Výkazy k od v likvidácii Dlhové cenné papiere a realizovateľné cenné papiere, dlhodobé pôžičky a ostatný dlhodobý finančný majetok a) dlhové cenné papiere držané do splatnosti a realizovateľné cenné papiere (riadky 027 až 028 súvahy): Názov emitenta Druh cenného papiera Mena cenného papiera Výnos v % Dátum splatnosti Účtovná hodnota vykázaná v súvahe účtovnej jednotky k Účtovná hodnota vykázaná v súvahe účtovnej jednotky k Incheba, a.s. EUR Zámocká spoločnosť a.s. EUR Spolu

23 Hlavné mesto SR Bratislava, Primaciálne námestie 1, Bratislava Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2015 b) významné položky ostatného dlhodobého finančného majetku (riadok 031 súvahy): Významné položky ostatného DFM Hodnota k Hodnota Dopravný podnik Bratislava, a.s. transfer na krytie straty Spolu B Obežný majetok 1. Pohľadávky a) opis významných pohľadávok podľa jednotlivých položiek súvahy Pohľadávky Riadok súvahy Hodnota pohľadávok Opis b) vývoj opravnej položky k pohľadávkam (tabuľka č.2) c) pohľadávky podľa doby splatnosti (riadky 048 a 060 súvahy) d) pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti (riadky 048 a 060 súvahy) Finančný majetok a) opis významných zložiek krátkodobého finančného majetku Krátkodobý finančný majetok Riadok súvahy Zostatok k Peniaze Ceniny Bankové účty ,08 Spolu ,95 b) krátkodobý finančný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo a krátkodobý finančný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať Druh krátkodobého finančného majetku Krátkodobý finančný majetok, na ktorý bolo zriadené záložné právo Krátkodobý finančný majetok, pri ktorom je obmedzené právo s nám nakladať Hodnota krátkodobého finančného majetku organizácia nemá záložné právo na majetok organizácia nemá obmedzené právo 12

24 Hlavné mesto SR Bratislava, Primaciálne námestie 1, Bratislava Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru Poskytnuté návratné finančné výpomoci (riadky 098 a 104 súvahy): Popis a hodnota poskytnutých návratných finančných výpomoci podľa jednotlivých druhov výpomocí v členení na dlhodobé návratné výpomoci a krátkodobé návratné finančné výpomoci Názov dlžníka Riadok súvahy Výnos v % Mena Dátum splatnosti Výška návratnej finančnej výpomoci k EUR 0 0 Výška návratnej finančnej výpomoci k Časové rozlíšenie Významné položky časového rozlíšenia nákladov budúcich období a príjmov budúcich období Opis jednotlivých významných položiek časového rozlíšenia Riadok súvahy Zostatok k Náklady budúcich období spolu z toho: ,69 Príjmy budúcich období spolu z toho: A Vlastné imanie Názov položky Čl. IV Informácie o údajoch na strane pasív súvahy Opis jednotlivých položiek a opis zmien jednotlivých položiek vlastného imania, najmä zmeny oceňovacích rozdielov, opravy významných chýb minulých rokov Tvorba 100% opravnej položky k pohľadávkam z minulých účtovných období v sume EUR Tvorba opravných položiek k dlhodobému finančnému majetku (oprava chyby minulých účtovných období) v sume EUR Rozpustenie rezervy na súdne spory (oprava chyby minulých účtovných období0 v sume EUR Odpísanie pohľadávok voči Henbury Development, s.r.o. v sume EUR Zrušenie kurzových rozdielov (oprava chyby minulých účtovných období) v sume EUR B Záväzky 1. Rezervy Predpokladaný rok použitia rezerv a opis významných položiek rezerv. V roku 2015 sme nevytvárali nové rezervy na súdne spory Názov položky Prebiehajúce a hroziace súdne spory Predpokladaný rok použitia 13

25 Hlavné mesto SR Bratislava, Primaciálne námestie 1, Bratislava Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru Záväzky podľa doby splatnosti a) záväzky podľa doby splatnosti (riadky 140 a 151 súvahy) b) záväzky podľa zostatkovej doby splatnosti (riadky 140 a 151 súvahy) c) popis významných položiek záväzkov Záväzok Hodnota záväzku Opis A.R.K. technické služby, s.r.o ,91 Zimná letná údržba Bratislavská vodárenská spoločnosť, a.s ,42 Vodne, stočne OLO, a.s ,54 Likvidácia odpadu Siemens s.r.o ,88 Osvetlenie mesta 3. Bankové úvery a ostatné prijaté návratné finančné výpomoci a) dlhodobé bankové úvery a krátkodobé bankové úvery b) prijaté dlhodobé návratné finančné výpomoci a krátkodobé návratné finančné výpomoci Poskytovateľ návratnej výpomoci Druh prijatej návratnej výpomoci /krátkodobá, dlhodobá/ Účel použitia Ministerstvo financií SR dlhodobá Plnenie funkcií Hl. m. SR Bratislavy Dátum splatnosti Výška prijatej návratnej výpomoci k Výška prijatej návratnej výpomoci k

26 Hlavné mesto SR Bratislava, Primaciálne námestie 1, Bratislava Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2015 Časové rozlíšenie a) popis významných položiek časového rozlíšenia výdavkov budúcich období a výnosov budúcich období Popis významnej položky časového rozlíšenia Riadok Súvahy Výdavky budúcich období spolu z toho: ,60 Podnikateľská činnosť ,60 Výnosy budúcich období spolu z toho: ,74 Fond statickej dopravy ,51 Fond na podporu TK s Š ,25 Iné kapitálový transfer ,65 Zostatok k b) informácia o prijatých kapitálových transferoch zaúčtovaných na účte 384 Kapitálový transfer Zúčtovanie do výnosov budúcich období transfer na kap. Majetok , , Fond statickej dopravy , , Fond na podporu tel. kultúry a športu ,51 Čl. V Informácie o výnosoch a nákladoch 1. Výnosy - popis a výška významných položiek výnosov Popis /číslo účtu a názov/ Suma a) tržby za vlastné výkony a tovar ,96 b) zmena stavu vnútroorganizačných zásob c) aktivácia , Aktivácia DNM Aktivácia DHM d) daňové a colné výnosy a výnosy z poplatkov Daňové výnosy samosprávy podielové dane - daň z nehnuteľností - daň za psa Výnosy z poplatkov správne poplatky - KO a DSO - e) finančné výnosy Tržby z predaja CP.00 - predaj akcií Úroky Výnosy z dlhodobého finančného majetku Ostatné finančné výnosy f) mimoriadne výnosy Náhrady škôd g) výnosy z transferov a rozpočtových príjmov v obciach, VÚC ,48 a v RO a PO zriadených obcou alebo VÚC Výnosy z bežných transferov z rozpočtu obce, VÚC 0 - bežný transfer na školský klub - bežný transfer na školskú jedáleň - 15

27 Hlavné mesto SR Bratislava, Primaciálne námestie 1, Bratislava Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2015 Popis /číslo účtu a názov/ Suma Výnosy z kapitálových transferov z rozpočtu obce, VÚC 0 - zúčtovanie kapitálového transferu zriaďovateľa Výnosy samosprávy z bežných transferov zo ŠR bežný transfer na Výnosy samosprávy z kapitálových transferov zo ŠR zúčtovanie kapitálového transferu zo ŠR Výnosy samosprávy z bežných transferov od EÚ Výnosy samosprávy z kapitálových transferov od EÚ 0 - zúčtovanie kapitálového transferu od EÚ Výnosy samosprávy z bežných transferov od ostatných subjektov mimo verejnej správy Výnosy samosprávy z kapitálových transferov od ostatných 0 subjektov mimo verejnej správy - zúčtovanie kapitálového transferu od ostatných subjektov mimo verejnej správy Výnosy samosprávy z odvodu rozpočtových príjmov zinkasované príjmy RO h) ostatné výnosy Tržby z predaja DHM a DNM Zmluvné pokuty, penále a úroky z omeškania Ostatné pokuty, penále a úroky z omeškania Ostatné výnosy i) zúčtovanie rezerv, opravných položiek, časového rozlíšenia Zúčtovanie ostatných rezerv z prevádzkovej činnosti Zúčtovanie ostatných opravných položiek z prevádzkovej činnosti - 2. Náklady - popis a výška významných položiek nákladov Popis /číslo účtu a názov/ Suma a) spotrebované nákupy Spotreba materiálu Spotreba energie elektrická energia - voda - plyn - b) služby Opravy a udržiavanie oprava Cestovné Náklady na reprezentáciu Ostatné služby c) osobné náklady Mzdové náklady Zákonné sociálne náklady Ostatné sociálne poistenie Zákonné sociálne náklady Ostatné sociálne náklady d) dane a poplatky Daň z nehnuteľností Daň z motorových vozidiel

28 Hlavné mesto SR Bratislava, Primaciálne námestie 1, Bratislava Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2015 Popis /číslo účtu a názov/ Suma Ostatné dane a poplatky e) odpisy, rezervy a opravné položky Odpisy DNM a DHM odpisy z vlastných zdrojov - odpisy z cudzích zdrojov Tvorba ostatných rezerv Tvorba ostatných opravných položiek k daňovým pohľadávkam - k nedaňovým pohľadávkam f) finančné náklady Predané CP a podiely Úroky Ostatné finančné náklady g) mimoriadne náklady Škody 0 h) náklady na transfery a náklady z odvodov príjmov Náklady na transfery z rozpočtu obce, VÚC do RO, PO zriadených obcou alebo VÚC - bežný transfer - zúčtovanie kapitálového transferu u zriaďovateľa Náklady na transfery z rozpočtu obce, VÚC ostatným subjektov verejnej správy - bežný transfer Náklady na transfery z rozpočtu obce, VÚC subjektov mimo verejnej správy - bežný transfer Náklady na ostatné transfery 0 - bežný transfer Náklady z odvodu príjmov 0 - predpis odvodu príjmov RO Náklady z budúceho odvodu príjmov 0 - predpis budúceho odvodu príjmov RO i) ostatné náklady ZC predaného DNM a DHM Zmluvné pokuty, penále a úroky z omeškania Ostatné pokuty, penále a úroky z omeškania Odpis pohľadávky Ostatné náklady na prevádzkovú činnosť , Manká a škody 1 166,33 - j) dane z príjmov 21881, Splatná daň z príjmov ,87 3. Náklady voči audítorovi alebo audítorskej spoločnosti Osobitné náklady podľa zákona o účtovníctve 18 ods.6 Náklady voči audítorovi alebo audítorskej spoločnosti v členení na náklady za: a) overenie účtovnej závierky b) uisťovacie audítorské služby s výnimkou overenia účtovnej závierky c) súvisiace audítorské služby, d) daňové poradenstvo, e) ostatné neaudítorské služby 17

29 Hlavné mesto SR Bratislava, Primaciálne námestie 1, Bratislava Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru Tržby a výrobné náklady príspevkových organizácií Číslo účtu Tržby a výrobné náklady príspevkových organizácií Číslo riadku Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie a b c Tržby za vlastné výrobky , Tržby z predaja služieb , , Tržby za tovar , , Predaný tovar , ,86 Tržby celkom / / , Spotreba materiálu , , Spotreba energie , , Spotreba ostatných neskladovateľných dodávok , , Oprava a udržiavanie , , Cestovné , , Náklady na reprezentáciu , , Ostatné služby , , Mzdové náklady , , Zákonné sociálne poistenie , , Ostatné sociálne poistenie , , Zákonné sociálne náklady , , Ostané sociálne náklady , , Daň z motorových vozidiel , , Daň z nehnuteľností Ostatné dane a poplatky , , Odpisy dlhodobého nehmotného majetku , ,39 a dlhodobého hmotného majetku Výrobné náklady celkom /r.06 až r.21/ , Textová časť : Príspevková organizácia spĺňa podmienky podľa 21 ods. 2 zákona č.523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov x áno nie Čl. VI Informácie o údajoch na podsúvahových účtoch 1. Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi Popis významných položiek majetku a záväzkov Hodnota majetku Forma zabezpečenia 2. Ďalšie informácie Významné položky Hodnota Účet Prenajatý majetok Majetok prijatý do úschovy Odpísané pohľadávky Prísne zúčtovateľné tlačivá Materiál v skladoch civilnej ochrany Pozemky zverené do správy RO,PO,MČ Budovy zverené do správy RO,PO,MČ

30 Hlavné mesto SR Bratislava, Primaciálne námestie 1, Bratislava Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2015 Čl. VII Informácie o iných aktívach a iných pasívach 1. Iné aktíva a iné pasíva a) opis a hodnota iných aktív, ktorými sa rozumie možný majetok, ktorý vznikol v dôsledku minulých udalostí a ktorého existencia alebo vlastníctvo závisí od toho, či nastane alebo nenastane jedna alebo viac neistých udalostí v budúcnosti, ktorých vznik nezávisí od účtovnej jednotky. Názov poskytovateľa nenávratného finančného príspevku Ministerstvo financií SR Uznesenie vlády SR 111/2014 bod B1 Číslo zmluvy Predmet zmluvy Hodnota zmluvy Rozvoj a podpora plnenia funkcií Bratislavy ako hlavného mesta SR Hodnota prefinancovaných nákladov z vlastných prostriedkov alebo z úverových zdrojov neuhradených/nerefundovaných poskytovateľom NFP k b) opis a hodnota iných pasív, vyplývajúcich zo súdnych rozhodnutí, z poskytnutých záruk, zo všeobecne záväzných právnych predpisov, z ručenia podľa jednotlivých druhov ručenia, takýmito inými pasívami sú: 1. možná povinnosť, ktorá vznikla ako dôsledok minulej udalosti a ktorej existencia závisí od toho, či nastane alebo nenastane jedna alebo viac neistých udalostí v budúcnosti, ktorých vznik nezávisí od účtovnej jednotky, alebo 2. povinnosť, ktorá vznikla ako dôsledok minulej udalosti, ale ktorá sa nevykazuje v súvahe, pretože nie je pravdepodobné, že na splnenie tejto povinnosti bude potrebný úbytok ekonomických úžitkov, alebo výška tejto povinnosti sa nedá spoľahlivo oceniť c) zoznam nehnuteľných kultúrnych pamiatok v správe alebo vo vlastníctve účtovnej jednotky OTZ/812/669 - NKP Kaplnka Rozálka ,00 OTZ/812/042/3 - NKP Biela ,41 OTZ/812/667 - NKP Rudnayovo nám.4, polyf.obj ,44 OTZ/803/018/1 - NKP Panská ,34 OTZ/803/048/1 - NKP Michalská ,94 OTZ/803/055/1 - NKP Panská ,36 OTZ/803/061/1 - NKP Sedlárska ,48 OTZ/801/006/2 - NKP Medená 6, Kúpeľná ,42 OTZ/812/019/3 - NKP Nám.SNP 25 Stará tržnica 0,00 OTZ/812/280 - NKP Nová radnica ,79 OTZ/812/005/2 - NKP Hviezdoslav.nám.17 - kino ,30 OTZ/801/033/1 - NKP Uršulínska 11, polyfunkč.obj ,76 OTZ/801/034/1 - NKP Prepoštská 4, nebytový objekt ,01 OTZ/812/661/1 - NKP Farská 3, Kostol Klarisiek ,38 19

31 Hlavné mesto SR Bratislava, Primaciálne námestie 1, Bratislava Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2015 OTZ/803/042/1 - NKP Laurinská ,37 OTZ/803/057/1 - NKP Panská ,74 OTZ/803/098/2 - NKP BKIS Klobučnícka ,85 OTZ/812/018/5 - NKP Sedlárska 4 542,39 OTZ/812/281 - NKP Uršulínska 6 0,00 OTZ/812/053/2 - NKP nábr.l.svobodu 2 Vodná veža ,16 OTZ/812/284 - NKP Primaciálny palác ,30 Spolu ,44 d) informácia, či sú iné aktíva a iné pasíva vykázané voči účtovnej jednotke súhrnného celku Iné aktíva Iné pasíva Informácia Nie Nie Vykázané voči ÚJ súhrnného celku Áno/Nie Hodnota celkom 2. Ostatné finančné povinnosti Významné položky ostatných finančných povinností, ktoré sa nevykazujú v účtovných výkazoch.... Čl. VIII Informácie o spriaznených osobách a o ekonomických vzťahoch účtovnej jednotky a spriaznených osôb 1. Informácie o spriaznených osobách a o ekonomických vzťahoch účtovnej jednotky a spriaznených osôb a) Spriaznená osoba Dopravný podnik Bratislava, a.s. Odvoz a likvidácia odpadu, a.s. Druh obchodu/ druh transakcie Hodnotové vyjadrenie obchodu/transakcie alebo percentuálne vyjadrenie obchodu/transakcie k celkovému objemu obchodov/transakcií realizovaných ÚJ Informácia o neukončených obchodoch/transakciách v hodnotovom vyjadrení obchodu/transakcie alebo percentuálnom vyjadrení obchodu/transakcie k celkovému objemu obchodov/transakcií realizovaných ÚJ Transfery ,14 49,79% z celkového objemu poskytnutých transférov Iné obchody ,43 52,78 % z celkového objemu prijatých služieb Informácia o cenách/hodnotách realizovaných obchodov/transakcií medzi účtovnou jednotkou a spriaznenými osobami 20

32 Hlavné mesto SR Bratislava, Primaciálne námestie 1, Bratislava Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2015 Čl. IX Informácie o rozpočte a hodnotenie plnenia rozpočtu Informácie o rozpočte a hodnotenie plnenia rozpočtu Rozpočet hlavného mesta SR Bratislavy na rok 2015 bol schválený mestským zastupiteľstvom dňa uznesením č. 100/2015 ako vyrovnaný vo výške (príjmy celkom a výdavky celkom). Rozpočtové opatrenia za rok 2015 V priebehu roka 2015 boli poslancami mestského zastupiteľstva schválené štyri zmeny rozpočtu, ktoré boli menovite uvedené v prerokovávaných materiáloch. Šesť rozpočtových opatrení schválil primátor hlavného mesta SR Bratislavy na základe splnomocnenia mestského zastupiteľstva zo dňa , uznesenie č. 100/2015. Rozpočtovými opatreniami primátora boli vykonané presuny rozpočtových prostriedkov pri zabezpečení vyrovnanosti rozpočtu. Upravený rozpočet hlavného mesta SR Bratislavy k predstavoval sumu (príjmy celkom a výdavky celkom). Prehľad o vykonaných rozpočtových opatreniach - Rozpočtové opatrenie č. 1 schválené primátorom hl. m. SR Bratislavy dňa Rozpočtové opatrenie č. 2 schválené primátorom hl. m. SR Bratislavy dňa I. zmena rozpočtu schválená uznesením MsZ č. 197/2015 zo dňa Rozpočtové opatrenie č. 3 schválené primátorom hl. m. SR Bratislavy dňa Rozpočtové opatrenie č. 4 schválené primátorom hl. m. SR Bratislavy dňa II. zmena rozpočtu schválená uznesením MsZ č. 236/2015 zo dňa III. zmena rozpočtu schválená uznesením MsZ č. 300/2015 zo dňa IV. zmena rozpočtu schválená uznesením MsZ č. 345/2015 zo dňa Rozpočtové opatrenie č. 5 schválené primátorom hl. m. SR Bratislavy dňa */ - Rozpočtové opatrenie č. 6 schválené primátorom hl. m. SR Bratislavy dňa */ Výška dlhu podľa 17 ods. 7 zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov za bežné účtovné obdobie a bezprostredne predchádzajúce obdobie tabuľka č

33 Hlavné mesto SR Bratislava, Primaciálne námestie 1, Bratislava Poznámky individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. decembru 2015 Čl. X Informácie o skutočnostiach, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky Po 31. decembri 2015 nenastali také udalosti, ktoré by si vyžadovali zverejnenie alebo vykázanie v účtovnej závierke za rok Mesto vykonalo následné opravy v súvahe, ktorá už bola predložená do registra účtovných závierok: -zaúčtovanie opravnej položky na riadku súvahy 25 - Podielové cenné papiere a podiely v dcérskej účtovnej jednotke (061) - 096A vo výške EUR, - zvýšenie finančnej investície vo výške EUR a zaúčtovanie opravnej položky k investíciám vo výške EUR na riadku súvahy 31 -Ostatný dlhodobý finačný majetok (069)-(096AÚ), - preúčtovanie opravnej položky z riadku súvahy 81 - Iné pohľadávky (378AÚ)-(391AÚ) na riadok 59 súvahy - Iné pohľadávky (378AÚ)-(391AÚ) vo výške EUR, - zaúčtovanie opravnej položky na riadku súvahy 68 - Pohľad.z nedaň.príjmov obcí a vyš.úz.celkov a rozp.org.zriad.obc.a vyš.úz.celkom (318AÚ)-(391AÚ) vo výške EUR, - zaúčtovanie opravnej položky na riadku súvahy 84 - Transfery a ostatné zúčtovanie so subjektami mimo verejnej správy (372AÚ)-(391AÚ) vo výške EUR - zníženie riadku súvahy 124 Nevyporiadaný výsledok hospodárenia minulých rokov (+/-428) vo výške EUR, - zníženie riadku súvahy Ostatné krátkodobé rezervy (323AÚ,459AÚ) vo výške EUR, 22

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50