Ústav pamäti národa Miletičova Bratislava 218 Ročná účtovná závierka za rok 2016 Bratislava, máj 2017

Prepis

1 Ústav pamäti národa Miletičova Bratislava 218 Ročná účtovná závierka za rok 2016 Bratislava, máj 2017

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13 Poznámky (Úč NUJ 3 01) IČO /SID Čl. I Všeobecné údaje 1. Ústav pamäti národa, verejnoprávna inštitúcia, ktorá vznikla podľa zákona č. 553//2002 Z.z. z o sprístupnení dokumentov o činnosti bezpečnostných zložiek štátu a o založení Ústavu pamäti národa a o doplnení niektorých zákonov (zákon o ÚPN). 2. Štatutárnym orgánom ústavu je predseda správnej rady. Správna rada ÚPN: PeadDr. ThDr. Ondrej Krajňák, PhD. predseda Mgr. Mgr. Andrea Kluknavská, LL.M. podpredsedníčka Doc.PeadDr. Martin Pekár, PhD. PhDr. Slavomír Michálek, DrSc. PhDr. Igor Baka, PhD. Doc. PhDr. PeadDr. Karol Janas, PhD. Mgr. Ivan A. Petranský,PhD. Anton Malacký, do Ing. arch. Mgr. Ján Pálffy, PhD. - člen, od PhDr. Peter Zelenák, CSc. - člen, od Dozorná rada ÚPN: JUDr. Juraj Hamuľák, PhD. predseda PhDr. László Bukovszky Terézia Holecová 3. Činnosťou ÚPN je plniť úlohy zverené ústavu štátom, a to najmä: a) vykonávať úplné a nestranné hodnotenie doby neslobody, hlavne analyzovať príčiny a spôsob straty slobody, prejavy fašistického a komunistického režimu a ich ideológií, účasť domácich a zahraničných osôb na nich, b) sprístupňovať prenasledovaným osobám dokumenty o ich prenasledovaní, c) zverejňovať údaje o vykonávateľoch tohto prenasledovania a ich činnosti, d) dávať podnety na trestné stíhanie zločinov a trestných činov podľa 1; spolupracuje pritom s Generálnou prokuratúrou Slovenskej republiky, e) poskytovať potrebné informácie orgánom verejnej moci, f) systematicky zhromažďovať a odborne dokumentačne spracovávať všetky druhy informácií, dokladov a dokumentov vzťahujúcich sa na dobu neslobody, g) spolupracovať s obdobnými inštitúciami v Slovenskej republike aj mimo nej, hlavne s archívmi, múzeami, knižnicami, pamätníkmi odboja, pamätníkmi koncentračných a strana 1

14 pracovných táborov, poskytovať im informácie, bádateľské možnosti a metodickú pomoc a propagovať ich činnosť, h) poskytovať verejnosti výsledky svojej činnosti, hlavne zverejňovať a sprístupňovať informácie a iné doklady o dobe neslobody a o činoch a osudoch jednotlivcov, vydávať a šíriť publikácie, usporadúvať výstavy, semináre, odborné konferencie, diskusné fóra, i) propagovať myšlienky slobody a obrany demokracie pred režimami podobnými nacizmu a komunizmu, j) rozhodovať o priznaní postavenia účastníka protikomunistického odboja. 4. K bolo na zabezpečenie činnosti ústavu vedených v stave 65 zamestnancov, 3 zamestnankyne čerpali materskú dovolenku. Priemerný evidenčný počet zamestnancov ústavu v roku 2016 bol 65, z toho počet vedúcich zamestnancov Priemerný prepočítaný počet zamestnancov z toho počet vedúcich zamestnancov 9 9 Čl. II Informácie o účtovných zásadách a účtovných metódach 1. Účtovná závierka je zostavená za splnenia predpokladu, že účtovná jednotka bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti. 2. Počas roka 2016 nedošlo k zmenám účtovných zásad a účtovných metód. ÚPN vedie účtovnú evidenciu podľa zákona o účtovníctve a podľa vykonávacích opatrení, ktoré ustanovujú podrobnosti o postupoch účtovania. 3. Spôsob oceňovania jednotlivých položiek a záväzkov: a. dlhodobý hmotný majetok obstaraný kúpou - obstarávacou cenou b. zásoby obstarané kúpou - obstarávacou cenou c. pohľadávky - menovitou hodnotou (knihy) 4. ÚPN má vypracovanú vnútornú smernicu č. 7/06 odpisovanie, podľa ktorej postupuje pri účtovaní odpisov dlhodobého hmotného a dlhodobého nehmotného. 5. ÚPN neuplatňuje opravné položky. Rezervy tvorí podľa zákona o účtovníctve k nevyčerpaným dovolenkám a odvodom do poisťovní. strana 2

15 Čl. III Informácie, ktoré dopĺňajú a vysvetľujú údaje v súvahe 1. Údaje o dlhodobom nehmotnom a hmotnom za bežné účtovné obdobie: Majetok ústavu k mal účtovnú hodnotu ,13, oprávky v čiastke ,08 znížili reálnu hodnotu na ,05. V roku 2016 bol prírastok v sume ,67 a úbytok v hodnote ,79. Účtovná hodnota k bola v celkovej hodnote ,01, znížená o oprávky v čiastke ,10. ÚPN evidoval k majetok v reálnej hodnote ,91. Pri inventarizácii k boli zistené nedostatky a omyly v evidenčných zápisoch, ktoré nemali vplyv na celkový stav v účtovníctve. Na základe zistení pri inventarizácii boli vyhotovené interné účtovné doklady a vykonaná oprava mylne evidovaného v jednotlivých položkách. Podrobnejší opis je zaznamenaný v tabuľkách 1.1. a 1.2. K vyradeniu bolo pristúpené z dôvodu likvidácie poškodeného haváriou Prehľad o dlhodobom podľa položiek súvahy v účet Názov Počiatočný stav Obrat MD /prírastok Obrat D /úbytok Opis účtovnej operácie 013 softvér ,36 76,08 - Oprava mylne evidovaného 018 Drobný , ,08 Oprava nehmotný mylne evidovaného investičný 022 Stroje prístroje a zariadenia 023 Dopravné prostriedky 028 Drobný hmotný dlhodobý investičný 029 Ostatný dlhodobý , ,40 Vyradenie - Fyzická likvidácia poškodeného Konečný stav , , , , , , ,43 Vyradenie - Fyzická likvidácia poškodeného , , ,45 266,88 MD: prírastok + Oprava mylne evidovaného D: Vyradenie - Fyzická likvidácia poškodeného , ,85 Spolu dlhodobý , , , ,01 strana 3

16 1.2. Prehľad oprávok k dlhodobému podľa položiek súvahy v účet Názov 073 Oprávky k softvéru 078 Oprávky k Drobnému nehmotnému investičnému m. 082 Oprávky k Strojom, prístrojom a zariadeniam 083 Oprávky k dopravným prostriedkom 088 Oprávky k Drobnému hmotnému dlhodobému investičnému m. 089 Oprávky k ostatnému dlhodobému m. Počiatočný stav Obrat MD Obrat D Opis účtovnej operácie ,36-76,08 Oprava mylne evidovaného ,83 76,08 Oprava mylne evidovaného , , ,06 MD: 6.017,10 a D:184,26 Vyradenie - Fyzická likvidácia poškodeného Konečný stav , , , , , , ,43 Vyradenie - Fyzická likvidácia poškodeného ,68 298, ,70 MD: 266,88 Vyradenie - Fyzická likvidácia poškodeného , ,50 Oprávky spolu , , , ,10 V prílohe Poznámok sú tabuľky č. 1 a 2 o stave a pohybe dlhodobého. V roku 2016 ÚPN nakúpil drobný dlhodobý neinvestičný majetok v celkovej hodnote ,04, zaúčtovaný v nákladových účtoch o spotrebe. Ide o náhradu poškodeného haváriou - kancelársky nábytok, výpočtová technika ako i obnova zastaraných počítačov. Drobný dlhodobý neinvestičný majetok je evidovaný v IS SOFTIP Profit Modul Drobný dlhodobý majetok. 2. Prehľad o záväzkoch zo sociálneho fondu 472 Tvorba a použite sociálneho fondu Zostatok sociálneho fondu z roku ,48 Tvorba prídel do SF 6.417,15 Čerpanie sociálneho fondu 6.543,35 príspevok na stravné lístky pre zamestnancov 5.173,35 príspevok k životnému jubileu regenerácia pracovníkov podľa kolektívnej zmluvy 200, ,00 Zostatok sociálneho fondu k ,28 strana 4

17 Čl. IV Informácie, ktoré dopĺňajú údaje vo výkaze ziskov a strát 1. Výnosy z vlastnej činnosti v Nedaňové výnosy spolu ,70 v tom Tržby za vlastné výrobky - publikácie ÚPN 8.021,62 Tržby z predaja služieb v tom: - fotokopírovanie - licencie - spoluúčasť SHMU a SAV na vydaní zborníka "Černobyľ 1986, minulosť, dôsledky, východiská", - na prípravu odborných textov v projekte Hi-Story Lessons, od IPN 8.094,54 936, , , ,00 Úroky 1.094,83 Z vratiek 1.769,71 Osobitné výnosy - finančné zadosťučinenie súdne rozhodnutie 6.000,00 2. Prehľad dotácii a grantov v 2.1. Dotácia zo štátneho rozpočtu Dotácia na rok 2016 poskytnutá vo výške ,00 Nevyčerpaná časť finančných prostriedkov na kapitálové výdavky, 5.141,86 v zmysle zákona presunutá do roku 2017 Dotácia na rok 2016 na bežné a kapitálové výdavky vo Výkaze ziskov a strát ,10 Zostatok nevyčerpaných finančných prostriedkov z dotácie r bežné, 1,04 budú predmetom zúčtovania transferu 2.2. Prostriedky prijaté z grantu Grant Medzinárodný Vyšehradský fond (ďalej IVF) do mája ,00 - poskytnutý grant v r ,00 3. Náklady Náklady - opis významných položiek výkazu ziskov a strát Náklady spolu , Spotreba materiálu ,41 v tom napr. Interiérové vybavenie nákup kancelárskeho nábytku a výpočtovej 4.723,26 techniky, PC tlačiarne po refundácii z poistného plnenia, pevný disk, lampa, schodíky Všeobecný materiál ,15 Kancelárske potreby, čistiace potreby, vence, kvety, drobný tovar, tonery, tlačivá, knihy, časopisy 502 Spotreba energie ,96 v tom: strana 5

18 Spotreba energie ,47 Spotreba PHM 6.968, Opravy a udržiavanie ,51 v tom: Servis, údržba áut 9.257,30 Údržba výpočtovej techniky, strojov, zariadení 3.493,18 Údržba budov 9.023, Cestovné v tom Cestovné tuzemské 3.279,73 Cestovné zahraničné 3.973, Náklady na reprezentáciu 705, Ostatné služby ,72 v tom napr. Náklady na poštovné, telekomunikácie, koncesionárske poplatky ,10 Nájomné budov objektov - budova pre Archív Seleziáni ,05 Školenia, semináre, konferencie ,95 všeobecné služby ,31 Preklady, tlač, grafika, korektúry, vystúpenia, monitoring médií, moderátori, ozvučenie, atď. Špeciálne služby ,72 v tom právne služby ,64 Odmeny zamestnancov projekt ENRS 5.190,00 náklady z príjmového účtu ,15 Honoráre, recenzie, preklady, vianočné posedenie, literárny fond Nákup PC ,55 Nákup licencií 5.581,46 ďalšie náklady údržba softvérov - upgrade, propagácia, reklama, ,43 poistné áut a ZSC, poplatky, odvody, prepravné, nájomné priestorov napr. Incheba atď. 521 Mzdové náklady ,67 Platy zamestnancov, odmeny členom SR a DR, dohody a rezerva na dovolenku 524 Odvody na sociálne, zdravotné poistenie a rezerva na ne , Zákonné sociálne náklady ,86 v tom: tvorba sociálneho fondu 6.291,98 náhrada pri dočasnej práceneschopnosti 4.301,97 stravné lístky ,91 odstupné 5.800, Iné ostatné náklady 10,325,98 Odvody príjmov, poplatky bankám 551 Odpisy dlhodobého ,28 strana 6

19 K čl. III ods. 1 o stave a pohybe dlhodobého nehmotného a dlhodobého hmotného Tabuľka č. 1 Prvotné ocenenie - stav na začiatku bežného účtovného obdobia Softvér prírastky 76,08 úbytky / presuny / Ostatný dlhodobý nehmotný majetok Spolu , , ,19 / 76, , ,08 / / Stav na konci bežného účtovného obdobia Oprávky stav na začiatku bežného účtovného obdobia prírastky úbytky Stav na konci bežného účtovného obdobia Opravné položky stav na začiatku bežného účtovného obdobia prírastky , , , , , ,19 76,08 / 76,08 / 76,08 76, , , ,19 úbytky Stav na konci bežného účtovného obdobia Stav na začiatku bežného účtovného obdobia Stav na konci bežného účtovného obdobia strana 7

20 Tabuľka č. 2 Prvotné ocenenie - stav na začiatku bežného účtovného obdobia Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Dopravné prostriedky Drobný a ostatný dlhodobý hmotný majetok Spolu , , ,53 1, ,94 prírastky / / 9.932, ,59 úbytky 9.720,40 / 8.063, ,71 presuny / / / / Stav na konci bežného účtovného obdobia , , , ,82 Oprávky stav na začiatku bežného účtovného obdobia , , , , ,06 / prírastky 6.813, ,76 úbytky 9.280,43 / 8.095, Stav na konci bežného účtovného obdobia , , , ,91 Opravné položky stav na začiatku bežného účtovného obdobia prírastky úbytky Stav na konci bežného účtovného obdobia Stav na začiatku bežného účtovného obdobia Stav na konci bežného účtovného obdobia strana 8