I n for m á cia pre Obecné zastupiteľstvo v Chorvátskom Grobe Názov overovaného objektu Obec Chorvátsky Grob Sídlo Nám. Josipa Andriča 17 900 25 Chorvátsky Grob Predmet overenia Účtovná závierka za rok 2009 Overované obdobie Rok 2009 Overenie bolo vykonané november 2009 - máj 2010 Príjemca audítorskej správy Obec Chorvátsky Grob Názov audítorskej spoločnosti: BILANC AUDiT SLOVAKIA spol. s r.o. Sídlo Mlynské Luhy 68, 821 05 Bratislava IČO 31 374 948 Licencia SKAU 55 Overenie vykonali audítori Ing. Vladimír Matyó, lic. SKAU 262 Ing. Milan Kozák, licencia SKAU 264
l n for m á cia o preskúmani účtovnej závierky obce Chorvátsky Grob za rok 2009 A. OBJEDNÁVKA A VYKONANIE PREVIERKY 1. Zadanie objednávky Štefan Balaško, starosta obce Chorvátsky Grob nám v mene obce zadal objednávku na preverenie ročnej účtovnej závierky k 31.12.2009. 2. Obdobie, doba trvania a miesto previerky previerku sme vykonali v čase od 23.11.2009 do 19.5.2010 v mieste sídla obecného úradu v Chorvátskom Grobe. 3. Previerkový t~ Ing. Vladimír Matyó, zodpovedný audítor, licencia SKAU 262 Ing. Milan Kozák, audítor, licencia SKAU 264 4. Osoby, ktoré podávali informácie Pre poskytovanie informácií nám boli k dispozícií títo pracovníci: Štefan Balaško, starosta obce Katarína Madarászová, účtovník obce 5. Druh a rozsah previerky Druh a rozsah previerkových prác prebiehal v súlade so zákonom č. 540/2007 Z.z. o audítoroch, audite a dohľade nad výkonom auditu a o zmene a doplnení zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov. Cieľom našej audítorskej činnosti bolo získať presvedčenie, že účtovná závierka neobsahuje nesprávnosti. Audit zahŕňa overenie dôkazov, ktoré sumy v účtovnej závierke na základe testov. Ďalej objektívne významné dokladujú obsahuje
zhodnotenie, či je účtovníctvo vedené v súlade so zákonom č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve a s opatrením Ministerstva financií SR č. MF/16786/2007-31 z 8. augusta 2007, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o postupoch účtovania a rámcovej účtovej osnove pre rozpočtové organizácie, príspevkové organizácie, štátne fondy, obce a vyššie územné celky. Za vedenie účtovníctva, za jeho úplnosť, preukáznosť a správnosť zodpovedá štatutárny orgán obce - starosta obce. B. Predmet overovania Pri preskúmaní ročnej účtovnej závierky obce Chorvátsky Grob za rok 2009, hlavná pozornosť bola venovaná overeniu: - stavu vedenia účtovnej evidencie, - prevodu zostatkov účtov k 1.1.2009, - zúčtovania účtovných dokladov za obdobie roka 2009, - vykázaného stavu majetku k 31.12.2009, - správnosti vykázaných pohľadávok a záväzkov k 31.12.2009, - čerpania prijatého rozpočtu na rok 2009, - správnosti zostavenia ročnej účtovnej závierky za rok 2009. c. Informácia o objekte, systém vedenia evidencie a informácií, kontro1ný systém 1. Preskúmaný objekt : Obec Chorvátsky Grob Obec Chorvátsky Grob nemá majetkový podiel v žiadnych spoločnostiach. Obec Chorvátsky Grob vlastní nasledovné cenné papiere: - akcie Dexia banka, a.s. (3 ks) 1 197,00 EUR - akcie Bratislavskej vodárenskej spoločnosti a.s. (17 213 ks) 571 299,47 EUR Akcie v uvedených spoločnostiach boli k 31.12.2009 ocenené reálnou hodnotou. 2. Systém vedenia účtovníctva a informácií Obec Chorvátsky Grob vedie účtovnú evidenciu podľa opatrenia Ministerstva financií SR č. MF/16786/2007-31 z 8. augusta 2007, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o postupoch účtovania a rámcovej účtovej osnove pre rozpočtové organizácie, príspevkové organizácie, štátne fondy, obce a vyššie územné celky. Dlhodobý hmotný a dlhodobý nehm9tný majetok obec Chorvátsky
Grob odpisuje v zmysle 30 opatrenia Ministerstva financií SR č. MF/16786/2007-3l z 8. augusta 2007, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o postupoch účtovania a rámcovej účtovej osnove pre rozpočtové organizácie, príspevkové organizácie, štátne fondy, obce a vyššie územné celky a 28 zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve. Pri oceňovaní majetku a záväzkov, obec Chorvátsky Grob postupovala podľa 24 a 25 zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve. 3. Spôsob spracovania účtovnej evidencie v roku 2009 bol zabezpečený na personálnom počítači formou výstupných zostav: - Denník - Hlavná kniha, - Zborník, - Obratová predvaha, - Súvaha ÚČ ROPO SFOV l-ol, - Výkaz ziskov a strát Úč ROPO SFOV 2-01, - Finančný výkaz o plnení rozpočtu subjektu verejnej správy FIN 1-04 Programové vybavenie bolo zabezpečené dodávateľským spôsobom od spoločnosti Euroaltis, a.s., Bratislava. D. Formálna správnosť vedenia účtovnej evidencie Kontrolou bolo zistené, že obec Chorvátsky Grob dodržiava hlavné zásady formálnej správnosti vedenia účtovnej evidencie. l. Pre rok 2009 má obec Chorvátsky Grob vypracovaný účtový rozvrh v zmysle opatrenia Ministerstva financií SR č. MF/16786/2007-3l z 8. augusta 2007, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o postupoch účtovania a rámcovej účtovej osnove pre rozpočtové organizácie, príspevkové organizácie, štátne fondy, obce a vyššie územné celky. 2. Obec Chorvátsky Grob účtovníctva. účtuje v sústave podvojného E. Vecná správnosť vedenia účtovnej evidencie 1. Kontrolou počiatočných stavov k l. l. 2009, vykázaných v Súvahe ÚČ ROPO SFOV 1-01 a zostatkov jednotlivých účtoch hlavnej knihy k 31.12.2008 bolo zistené, že je zachovaná bilančná kontinuita ( 16, ods. 12 zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve, 9 Opatrenia MF SR č. MF/16786/2007-31 z 8. augusta 2007, ktorým sa ustanovujú podrobnosti
o postupoch účtovania a rámcovej účtovej osnove pre rozpočtové organizac1e, príspevkové organizácie, štátne fondy, obce a vyššie územné celky. Počiatočné stavy k 1.1.2009 na jednotlivých účtoch súhlasia na konečné zostatky k 31. 12. 2008 (za použitia prevodového mostíka). 2. Za sledované obdobie 1-12/2009, výberovým spôsobom boli preverené prijaté a odoslané faktúry, bankové výpisy a pokladničné doklady. Pri preverovaní neboli zistené nedostatky, majuce zásadný vplyv na vykázaný majetok, tvorbu a čerpanie rozpočtu za rok 2009, v nadväznosti na zákon č. 523/2004 Z.Z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov a zákon č. 583/2004 Z.Z. rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov. 3. Previerka ďalej bola zameraná aj na správnosť vykázania pohľadávok a záväzkov k 31.12.2009. Obec Chorvátsky Grob vykazuje k 31. 12. 2009 pohľadávky na účte 318 vo výške 92 652,68 EUR a na účte 319 v hodnote 63 967,69 EUR. Oproti stavu k 31.12.2008 to predstavuje zvýšenie pohľadávok na účte 318 o 64 371,88 EUR a zníženie pohľadávok na účte 319 o 5 852,10 EUR. Na druhej strane obec vykazuje k 31.12.2009 záväzky na účte 321 vo výške 196 777,15 EUR. Oproti stavu k 31.12.2008 to predstavuje zvýšenie záväzkovo 168 517,17 EUR. 4. Pokiaľ ide o inventarizáciu majetku a záväzkov, vykázaných v účtovníctve obce Chorvátsky Grob k 31.12.2009, táto bola vykonaná v zmysle príkazného listu starostu obce zo dňa 21. 12. 2009, v ktorom je menovaný predseda a členovia Ústrednej inventarizačnej komisie, predseda a členovia čiastkovej inventarizačnej komisie. O výsledkoch inventarizácie majetku a záväzkov k 31.12.2009 je spracovaná správa Ústrednej inventarizačnej komisie zo dňa 15.1. 2010. Pri inventarizácií majetku a záväzkov neboli zistené žiadne rozdiely. F. Preskúmanie účtovníctva účtovnej závierky z hľadiska preukáznosti 1. Obec Chorvátsky Grob účtuje podľa účtovných dokladov, ktoré majú predpísané náležitosti. 2. Kontrolou neboli zistené vážnejšie nedostatky, zúčtovania účtovných dokladov z hľadiska rozpočtovej klasifikácie. týkajúce sa stanovenej
G. Finančné hospodárenie obce Chorvátsky Grob l. Plnenie schváleného rozpočtu obce Chorvátsky Grob za rok 2009 Obec Chorvátsky Grob hospodáriia v roku 2009 podľa schváleného rozpočtu zo dňa 15.12.2008 a schválených zmien zo dňa 17.6.2009 a 14.12.2009. Pôvodné príjmy, schválené v rozpočte zo dňa 15.12.2008, schválenými zmenami zvýšili z 1 565 525 EUR na 2 249 719 a pôvodné výdavky sa zvýšili z 1 565 525 EUR na 2 131 EUR. Čerpanie rozpočtu za rok 2009 je nasledovné: sa EUR 333 Rozpočet Skutočnosť Rozdiel Celkové prijmy bežné 1 571 120 l 536 366 34 754 - kapitálové 678 599 678 599 O - finančné operácie O O O 2 249 719 2 214 965 34 754 Celkové výdavky bežné 1 342 323 l 332 785 9 538 kapitálové 777 857 773 975 3 882 - finančné operácie II 153 II 153 O 2 131 333 2 117 913 13 420 Z uvedeného vyplýva, že obec Chorvátsky Grob vykazuje plnenie rozpočtom stanovený objem príjmov na 98,46 %, pričom bežné príjmy boli splnené na 97,8 % a kapitálové príjmy boli splnené na 100,0 %. Pokiaľ ide o rozpočtom stanovený objem výdavkov, obec Chorvátsky Grob vykazuje plnenie na 99,37 %, pričom bežné výdavky boli splnené na 99,3 %, kapitálové výdavky boli splnené na 99,5 % a finančné operácie na 100 %. V položke bežných príjmov, najväčšie nenaplnenie bolo zaznamenané v skupine príjmov, týkajúcich sa nedaňových príjmov a to vo výške 32 227 EUR, čo predstavuje plnenie rozpočtu v tejto skupine na 89,97 %. K nenaplneniu bežných príjmov došlo taktiež v skupine príjmov, týkajúcich sa daňových príjmov a to vo výške 12 814 EUR, čo predstavuje plnenie rozpočtu v tejto skupine na 98,84 %. V položke bežných výdavkov najväčšie nedočerpanie bolo zaznamenané v položke výdavkov, týkajúcich sa všeobecných verejných služieb a to vo výške 56 216 EUR, čo predstavuje plnenie rozpočtu v tejto položke na 87,52 %. Ďalej k významnejšiemu nedočerpaniu došlo v položke sociálneho zabezpečenia a to vo výške 14 831 EUR, čo predstavuje plnenie rozpočtu v tejto položke na 81,09 %. Na druhej strane k najväčšiemu prečerpaniu bežných výdavkov
došlo v položke výdavkov na ochranu životného prostredia vo výške 36 597 EUR, čo predstavuje plnenie rozpočtu v tejto položke na 119,06 % a v položke výdavkov, týkajúcich sa bývania a občianskej vybavenosti vo výške 27 249 EUR, čo predstavuje plnenie rozpočtu v tejto položke na 113,41 %. Pokiaľ ide o kapitálové prijmy, najväčšia čiastka bola prijatá od investorov na výstavbu vodovodu vo výške 529 182 EUR. Pokiaľ ide o kapitálové výdavky, najväčšie čiastka bola použitá na výstavbu vodovodu a to vo výške 471 882 EUR. Návrh na záverečný účet obce Chorvátsky Grob o výsledku hospodárenia za rok 2009, bude schvaľovania Obecným zastupiteľstvom. a Správa predmetom 2. Finančná situácia obce Chorvátsky Grob k 31.12.2009 al Stav na bankových účtoch: 31.12.2009 31.12.2008 31.12.2007 31.12.2006 31. 12.2005 31.12.2004 421 888,30 EUR 350 268,81 EUR 256 349,01 EUR 617 796,50 EUR 300 542,55 EUR 146 559,55 EUR bl Stav v pokladnici k 31.12.2009: Stav v pokladnici k 31.12.2008: Stav v pokladnici k 31.12.2007: Stav v pokladnici k 31.12.2006: Stav v pokladnici k 31.12.2005: 1 454,44 EUR 306,00 EUR 1 760,44 EUR 29,21 EUR 29,21 EUR 1 354,31 EUR 1 354,31 EUR 39,50 EUR 39,50 EUR 22,24 EUR 22,24 EUR
Stav v pokladnici k 31.12.2004: 20,91 EUR 20,91 EUR cl Stav nesplatených bankových úverov: 31.12.2009 31.12.2008 31.12.2007 31.12.2006 31.12.2005 31.12.2004 24 872,20 EUR 36 025,36 EUR 47 178,52 EUR 58 331,67 EUR 67 829,23 EUR 78 982,38 EUR Vychádzajúc z uvedenej skutočnosti možno konštatovať že, obec Chorvátsky Grob má k 31.12.2009 priaznivú finančnú situáciu. Z celkového majetku vo výške 10 913 980 EUR predstavujú vlastné zdroje hodnotu 5 092 664 EUR, čo predstavuje na celkovom majetku obce Chorvátsky Grob 46,66 %. Oproti roku 2008 to predstavuje zníženie podielu vlastných zdrojov o 0,84 % Celkový majetok obce Chorvátsky Grob v roku 2009 v porovnaní s rokom 2008 sa zvýšilo 523 896 EUR, pričom vlastné zdroje sa zvýšili o 156 982 EUR. Stav nesplatených bankových úverov sa v roku 2009 v porovnaní s rokom 2008 znížil o 11 153 EUR. 3. Finančný prínos obce Chorvátsky Grob z vlastníctva cenných papierov za rok 2009 Obec Chorvátsky Grob vlastní nasledovné cenné papiere: - akcie Dexia banka, a.s. (3 ks) 1 197,00 EUR - akcie Bratislavskej vodárenskej spoločnosti a.s. (17 213 ks) 571 299,47 EUR Z titulu vlastníctva cenných papierov, obec Chorvátsky Grob nevykazuje v roku 2009 prijaté dividendy. Chorvátsky Grob, 19. mája 2010 S informáciou bol za obec Chorvátsk~~$~~:; C:~~~l+j!mený: Štefan Balaška, starosta obce l