Pre rokovanie Mestského zastupiteľstva Mesta Dolný Kubín K bodu : Správa o výsledkoch kontroly Materiál obsahuje : 1. Vlastnú správu Poradie správy :

Prepis

1 Pre rokovanie Mestského zastupiteľstva Mesta Dolný Kubín K bodu : Správa o výsledkoch kontroly Materiál obsahuje : 1. Vlastnú správu Poradie správy : 2 2. Prílohu č.1 - Správa z kontroly hospodárenia a nakladania s majetkom Mesta Dolný Kubín v ZOS, kontrola zákonnosti, hospodárnosti, efektívnosti, účinnosti a účelovosti pri hospodárení s rozpočtovými prostriedkami, plnenia príjmov, inventarizácie a interných smerníc za rok Prílohu č. 2 - Správa z kontroly zákonnosti a súladu s právnymi predpismi prijatých uznesení mestského zastupiteľstva, ktoré boli schválené a prijaté v bode Rôzne od roku Prílohu č. 3 - Správa z kontroly inventarizácie majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov ku dňu riadnej účtovnej závierky v spol. Infoštúdio mesta Dolný Kubín, s.r.o., Hviezdoslavovo námestie 1651/2, Dolný Kubín. 5. Prílohu č. 4 - Správa z kontroly spoločnosti Technické služby, s. r. o. Výkon zimnej údržby komunikácií v roku Návrh na uznesenie Predkladá : Ing. Peter FLOREK hlavný kontrolór mesta Na základe : plánu práce orgánov mesta na II. polrok 2016 Počet strán: 4 Počet príloh: 4 Počet výtlačkov : 4 V Dolnom Kubíne, dňa

2 N á v r h n a u z n e s e n i e z rokovania Mestského zastupiteľstva Mesta Dolný Kubín, konaného dňa K bodu : Správa o výsledkoch kontroly. Mestské zastupiteľstvo Mesta Dolný Kubín a) b e r i e n a v e d o m i e - správu o výsledkoch kontrol vykonaných hlavným kontrolórom Mesta Dolný Kubín - uložené a prijaté opatrenia na odstránenie nedostatkov a príčin ich vzniku, zistených pri kontrolách, na základe Návrhu opatrení na odstránenie nedostatkov..., ktoré sú sumárne uvedené v Správe o výsledku kontrol predloženej hlavným kontrolórom Mesta Dolný Kubín a tiež sú jednotlivo súčasťou správ o kontrolách prílohy.

3 MESTO DOLNÝ KUBÍN Mestský úrad Hviezdoslavovo námestie 1651/2, Dolný Kubín Útvar hlavného kontrolóra Názov materiálu: S p r á v a o v ý s l e d k o c h k o n t r o l y Vypracoval : Ing. Peter Florek hlavný kontrolór mesta Dňa: Evid. číslo: /2016 Číslo spisu: 7659/2016

4 Správa o výsledkoch kontroly. V súlade s 18 f), ods. 1), písm. d, zákona NR SR č. 369/90 Zb. O obecnom zriadení, v znení neskorších predpisov, na základe Plánu kontrolnej činnosti hlavného kontrolóra mesta na I. polrok 2016, schváleného Mestským zastupiteľstvom v Dolnom Kubíne uznesením č. 120/2015 a na základe Plánu kontrolnej činnosti hlavného kontrolóra mesta na II. polrok 2016, schváleného Mestským zastupiteľstvom v Dolnom Kubíne uznesením č. 161/2016, Útvar hlavného kontrolóra Mesta Dolný Kubín v mesiacoch júl august 2016 vykonal 4 kontroly, ktorých výsledky sú vo všetkých prípadoch uvedené v prílohách tejto správy. V uvedenom období boli teda vykonané nasledovné kontroly: - kontrola hospodárenia a nakladania s majetkom Mesta Dolný Kubín v ZOS, kontrola zákonnosti, hospodárnosti, efektívnosti, účinnosti a účelovosti pri hospodárení s rozpočtovými prostriedkami, plnenia príjmov, inventarizácie a interných smerníc za rok kontrola zákonnosti a súladu s právnymi predpismi prijatých uznesení mestského zastupiteľstva, ktoré boli schválené a prijaté v bode rôzne od roku kontrola inventarizácie majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov ku dňu riadnej účtovnej závierky v spol. Infoštúdio mesta Dolný Kubín, s.r.o., Hviezdoslavovo námestie 1651/2, Dolný Kubín - kontrola spoločnosti Technické služby, s. r. o. Výkon zimnej údržby komunikácií v roku 2015 Štruktúra kontrol predstavovala 2 kontroly v obchodných spoločnostiach Mesta Dolný Kubín, 1 kontrolu odboru MsÚ a 1 všeobecný typ kontroly. V tejto správe sa časovo prelínajú kontroly z 1. a 2. polroku Kontrola hospodárenia a nakladania s majetkom Mesta Dolný Kubín v ZOS,..., ako vyplýva z prílohy č. 1, konštatovala drobné formálne chyby v ekonomickej činnosti zariadenia ( formálne nesprávne zaradenia ekonomických činností prác a tovarov) a porušenie prílohy VZN (výška úhrady klientami v inej výške, ako stanovovala príloha VZN (nižšia úhrada) ). Kontrola zákonnosti a súladu s právnymi predpismi prijatých uznesení mestského zastupiteľstva, ktoré boli schválené a prijaté v bode rôzne od roku 2014 preverovala prijaté uznesenia MsZ, ktoré boli prijaté v časti Rôzne programu rokovaní MsZ, za obdobie od roku 2014 a možné riziká vyplývajúce z diskutabilnej platnosti, či neplatnosti týchto uznesení teda v tomto zmysle bola preverovaná zákonnosť týchto uznesení. Kontrola inventarizácie majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov ku dňu riadnej účtovnej závierky v spol. Infoštúdio mesta Dolný Kubín, s.r.o., Hviezdoslavovo námestie 1651/2, Dolný Kubín mala preveriť, či bola inventarizácia majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov ku dňu riadnej účtovnej závierky v tejto spoločnosti vykonaná v súlade so zákonom č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov. Kontrola nezistila závažné porušenie predpisov. Nedostatky boli zistené len v časti 1. Išlo o procesné chyby, ktoré vážnym spôsobom nespochybnili vykonanú inventarizáciu. Kontrola spoločnosti Technické služby, s. r. o. Výkon zimnej údržby komunikácií v roku 2015 nebola zameraná na fyzický výkon zimnej údržby, ale na formálne náležitosti fakturácie výkonov zimnej údržby Mestu Dolný Kubín, t. j. súlad s uzatvorenou Rámcovou zmluvou... a, prípadne, jej dodatkami, na väzby medzi dokladmi preukazujúcimi výkon tejto činnosti a výšku fakturovaných súm, správnosť sumárnych údajov na dokladoch slúžiacich pre fakturáciu a pod. Konštatujem, že táto formálna stránka činnosti

5 Technických služieb, s. r. o., až na pár formálnych chýb (pozri samotnú prílohu o kontrole), je na požadovanej úrovni. Súčinnosť kontrolovaných subjektov hodnotím, ako dobrú. Súčasťou kontrolnej činnosti v uvedenom období bola aj účasť hlavného kontrolóra mesta na zasadnutiach niektorých komisií MsZ, vypracovanie a prezentovanie stanovísk a ďalšie činnosti.... Ing. Peter F L O R E K hlavný kontrolór mesta Návrh opatrení na odstránenie nedostatkov zistených pri kontrolách: 1.) kontrola hospodárenia a nakladania s majetkom Mesta Dolný Kubín v ZOS, kontrola zákonnosti, hospodárnosti, efektívnosti, účinnosti a účelovosti pri hospodárení s rozpočtovými prostriedkami, plnenia príjmov, inventarizácie a interných smerníc za rok Sporné predkontácie zdrojov krytia, v prípade nejasností, vopred konzultovať s odborom finančným. 2. Sumu maximálnej výšky úhrady klientov určovať v súlade s platným VZN. T: trvale Z: ved. odb. SVaR 2.) kontrola zákonnosti a súladu s právnymi predpismi prijatých uznesení mestského zastupiteľstva, ktoré boli schválené a prijaté v bode rôzne od roku Obmedziť prijímanie uznesení MsZ v programovej časti Rôzne. 3.) kontrola inventarizácie majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov ku dňu riadnej účtovnej závierky v spol. Infoštúdio mesta Dolný Kubín, s.r.o., Hviezdoslavovo námestie 1651/2, Dolný Kubín 1. Vykonávať inventarizáciu majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov ku dňu riadnej účtovnej závierky v spol. Infoštúdio v súlade so Smernica Mesta Dolný Kubín pre vykonanie inventarizácie majetku a záväzkov, v prípade nejasností konzultovať s odborom finančným. T: trvalý Z: konateľ spoločnosti

6 4.) kontrola spoločnosti Technické služby, s. r. o. Výkon zimnej údržby komunikácií v roku Fakturovať skutočne vykázané výkony, v súlade s cenníkom uvedeným v Rámcovej zmluve... T: trvalý Z: konateľ TS, s. r. o. Príloha č. 1 - Správa z kontroly hospodárenia a nakladania s majetkom Mesta Dolný Kubín v ZOS, kontrola zákonnosti, hospodárnosti, efektívnosti, účinnosti a účelovosti pri hospodárení s rozpočtovými prostriedkami, plnenia príjmov, inventarizácie a interných smerníc za rok Príloha č. 2 Správa z kontroly zákonnosti a súladu s právnymi predpismi prijatých uznesení mestského zastupiteľstva, ktoré boli schválené a prijaté v bode rôzne od roku Príloha č. 3 Správa z kontroly inventarizácie majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov ku dňu riadnej účtovnej závierky v spol. Infoštúdio mesta Dolný Kubín, s.r.o., Hviezdoslavovo námestie 1651/2, Dolný Kubín. Príloha č. 4 Záznam z kontroly spoločnosti Technické služby, s. r. o. Výkon zimnej údržby komunikácií v roku 2015.