O B E C Helcmanovce, 055 63 Helcmanovce 161 Záverečný účet obce Helcmanovce za rok 2016 V Helcmanovciach, jún 2017 Návrh Záverečného účtu obce ya rok 2016: - vyvesený na úradnej tabuli obce dňa : 19.05.2017 - zverejnený na internetovej adrese obce dňa : 19.05.2017 Lehota na predloženie pripomienok k návrhu do (včítane): 02.06.2017 Doručené pripomienky (počet) : Vyhodnotenie pripomienok k návrhu uskutočnené dňa... Vyhodnotenie pripomienok k návrhu doručené poslancom dňa... schválený Obecným zastupiteľstvom v Helcmanovciach dňa... č. uznesenia 1
Obsah: 1. Rozpočet obce na rok 2016 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2016 3. Rozbor plnenia výdavkov za rok 2016 4. Použitie prebytku ( vysporiadanie schodku) hospodárenia za rok 2016 5. Tvorba a použitie prostriedkov sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2016 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2016 8. Hospodárenie príspevkových organizácií 9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobámpodnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č. 583/2004 Z.z. 10. Podnikateľská činnosť 11. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC 2
Názov účtovnej jednotky: Obec Helcmanovce Sídlo účtovnej jednotky: Obec Helcmanovce, 055 63 Helcmanovce č. 161 IČO: 00329100 DIČ: 2021259372 Kód obce: 526541 Právna forma účtovnej jednotky: právnická osoba samostatný územný samosprávny celok, ktorý vznikol zo zákona o obecnom zriadení. Dátum, ku ktorému sa zostavuje: 31.12.2016 Obdobie, za ktoré sa zostavuje: od 01.01.2016 do 31.12.2016 V zmysle 16 zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v znení neskorších predpisov spracovala obec Helcmanovce záverečný účet obce za kalendárny rok 2016. Záverečný účet je dokument, ktorý prezentuje výsledky rozpočtového hospodárenia obce za rozpočtový rok a majetkovú situáciu za účtovné obdobie. Od 01.01.2008 sa účtovníctvo vedie na akruálnom princípe a rozpočet obce sa zostavuje a sleduje na hotovostnom princípe. V minulosti bolo účtovníctvo priamo prepojené s rozpočtom, potom sa oddelilo od rozpočtovníctva a teraz sa už v účtovníctve nenachádza. Účtovníctvo sa vedie na báze nákladov a výnosov a rozpočet na báze príjmov a výdavkov. Týmto v samospráve, t.j. obci vznikajú dva druhy výsledkov hospodárenia, a to účtovný a rozpočtový, pričom obecné zastupiteľstvo hodnotí hospodárenie obce na základe príjmov a výdavkov na základe rozpočtovej klasifikácie. 1. Rozpočet obce na rok 2016 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2016. Obec v roku 2016 zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Obec Helcmanovce hospodárila od 01.01.2016 na základe rozpočtu schváleného Uznesením obecného zastupiteľstva č. 23 a č. 24/2016 zo dňa 30.03.2016. Rozpočet na rok 2016 bol schválený ako vyrovnaný. Príjmy rozpočtu na rok 2016 boli schválené vo výške 1.673.632,- Eur a výdavky boli schválené vo výške 1.673.632,- Eur. Rozpočet bol upravený v súlade so zákonom č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy, Uznesením Obecného zastupiteľstva obce Helcmanovce č. 136/2016, zo dňa 19.10.2016. Upravený rozpočet obce bol schválený ako vyrovnaný. Príjmy upraveného rozpočtu na rok 2015 boli schválené vo výške 1.666.434,26 Eur a výdavky boli schválené vo výške 1.666.434,26 Eur. 3
2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2016 v Eur Údaje sú spracované v členení podľa rozpočtovej klasifikácie, ktorá v zmysle opatrenia MF SR obsahuje označenie druhu rozpočtu, organizačnú klasifikáciu, funkčnú klasifikáciu a ekonomickú klasifikáciu. V zmysle 10 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy rozpočtová klasifikácia sa uplatňuje pri rozpočte bežných príjmov a výdavkov, kapitálových príjmov a výdavkov a finančných operácií. Z podielových daní okrem iných oblastí je zabezpečované financovanie ZŠ s MŠ (originálne kompetencie). Finančné prostriedky na prenesený výkon štátnej správy na úseku preneseného výkonu školstva sú na účet obce poskytované prostredníctvom Krajského školského úradu v Košiciach. Komentár k plneniu rozpočtu obce Helcmanovce za rok 2016 Príjmová i výdavková časť rozpočtu a jeho plnenia sú v rámci funkčnej klasifikácie rozlíšené kódmi zdroja financovania. V rozpočte sú uplatnené nasledovné kódy zdroja : 41 vlastné zdroje 111 transfery zo ŠR 11S1 Európsky fond regionálneho obdobia prostriedky EÚ 11S2 Európsky fond regionálneho obdobia spolufinancovanie zo ŠR 13U1 Kohézny fond 13U2 Štátny rozpočet 1. Bežný rozpočet Bežné príjmy spolu v eurách 860.495,49 Z toho: Výnos dane z príjmov 390.577,13 daňové príjmy 40.602,12 nedaňové príjmy 88.359,00 transfery 311.988,39 príjmy RO 28.968,85 Bežné príjmy tvoria rozhodujúcu časť celkového rozpočtu a sú tvorené nasledujúcimi položkami príjmovej časti rozpočtu: Položka Popis položky Rozpočet Skutočnosť Plnenie rozpočtu v EUR v EUR % 111003 Výnos dane z príjmov 367.783 390.577,13 106,19 % poukázaný samospráve 121002 Daň zo stavieb 11.945 10.199,06 95,38 % v 4
121001 Daň z pozemkov 9.071 8.558,80 94,35 % 133001 Poplatok za psa 750 750,00 100,00 % 221004 Poplatok za hracie automaty, 5.400 6.712,08 124,29 % overenia písomností, cintorínske poplatky 211004 Ostatné príjmy, ostatné subjekty verejn.správy 133013 Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad 1.500 365,19 90,00 % 21.781 21.649,17 99,39 % 133012 Za užívanie verejn. priestran. 490 392,00 80,00 % 9.640 8.777,03 91,04 % 212003 Nájom z prenajatých budov 7 bytová jednotka 212003 212003 Nájom za prenájom priestorov Ocú (lekárka, Urbárska spoločnosť, kaderníctvo, Potraviny Milk Agro) Prenájom majetku obce -garáž 17.000 325 18.788,70 325,00 110,52 % 100,00 % 223001 Za predaj výrobkov a služieb 390 305,60 78,35 % 223002 Príjem zo ZŠ a MŠ 1.700 3.193,82 187,87 % (príspevky rodičov) 223003 Príjem zo ZŠ a MŠ 8.000 9.101,46 113,76 % (stravné) 242 Úroky z vkladov 65 61,00 93,84 % 292027 Iné ostatné príjmy 17.800 69.356,59 389,64% 291005 Aktivačná činnosť 13.500 9.394,47 69,58 % 312001 Transféry zo štátneho rozpočtu KŠU, ZŠ s MŠ + hmotná núdza 305.254 301.988,39 98,93 % Spolu 792.394,00 860.495,49 Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve: Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 367.783,-. Eur z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2016 poukázané prostriedky zo ŠR v sume 390.577,13 Eur, čo predstavuje plnenie na 106,19 %. Daň z nehnuteľností a KO: z rozpočtovaných 21.016,- Eur bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 18.757,86 Eur, príjmy dane z pozemkov boli v sume 8.558,80 Eur, príjmy dane zo stavieb boli v sume 10.199,06 Eur. Poplatok za psa bol naplnený na 750,00 Eur, t. j. na 100,00 % Správne poplatky sú za overovanie, cintorínske poplatky, stavebné konania, rybárske lístky Poplatok za užívanie verejného priestranstva, t. j. príjmy z užívania verejného priestranstva sú za predaj na trhovom mieste Poplatok za komunálny odpad problémy so zaplatením tohto poplatku pretrvávajú u istých občanov. V roku 2016 bol naplnený na 21.649,17 Eur, t. j. 99,39 % (aj cez exekučné konania) Ostatné príjmy, t.j. dotácie životné prostredie, obyvatelia matrika REGOB, Ministerstvo dopravy SR cestná infraštruktúra 5
Príjmy za predaj výrobkov a služieb, t.j. príjmy za kopírovacie práce a relácie v miestnom rozhlase Iné ostatné príjmy zahŕňajú: príjem z akcií kuchyňa, transfer na voľby, odvod pokút na obce, poistné plnenie z poisťovní ( Ekodvor, KIA), aktivačná činnosť ( par. 52 a par. 54/ Obec prijala nasledovné bežné transfery : REGOB Voľby Ministerstvo ŽP SR 476,85 Eur 880,32 Eur 135,00 Eur Transfery, ktoré obec prijala v roku 2016 boli určené na evidenciu obyvateľstva Regob v sume 476,85 Eur, na voľby 880,32 Eur, Ministerstvo ŽP SR v sume 135,00 Eur. Transfer na školstvo: Obec Helcmanovce v rámci svojej zriaďovateľskej pôsobnosti v kompetenciách v oblasti školstva riadi jeden právny subjekt : Základnú školu s materskou školou Helcmanovce ( Základná škola, Materská škola, školský klub, školská jedáleň) Základná škola bola financovaná transfermi zo štátneho rozpočtu na prenesené kompetencie prostredníctvom rozpočtu zriaďovateľa v sume 294.254,- Eur a originálnymi kompetenciami z rozpočtu obce v sume 107.700,- Eur, ktoré boli použité na financovanie školských zariadení, t. j. materskej školy, školskej jedálne a školského klubu. Obec ako zriaďovateľ základnej školy v roku 2016 dostala transfery na prenesené kompetencie školstva v sume 294.254,00 Eur v nasledovnej špecifikácii: - v tom normatívne 276.078,00 Eur - materské školy 2.441,00 Eur - vzdelávacia poukazy 3.546,00 Eur - sociál. znevýhod. prostredie 1.743,00 Eur - príspevok na učebnice 626,00 Eur Rozpis príjmov a výdavkov rozpočtovej organizácie: ZŠ s MŠ Helcmanovce Bežné príjmy rozpočtovej organizácie: ZŠ s MŠ Helcmanovce za rok 2016 Položka Popis položky Rozpočet v Eur Skutočnosť v Plnenie v % rozpočtu Eur 223002 Poplatky za MŠ 1.680,00 1.556,00 92,61% a šk. zariadenia 223003 Poplatky za 7.960,00 8.156,46 102,46% stravné Spolu príjmy 9.640,00 9.712,46 6
Bežné výdavky rozpočtovej organizácie: ZŠ s MŠ Helcmanovce za rok 2016: Položka Popis položky rozpočtu Rozpočet v Eur Skutočnosť v Eur 611 Mzdy 221.680,00 220.680,00 632001 Energie 18.261,48 17.266,48 633009 Knihy,časopisy 3.799,16 3.799,16 635002 Údržba 275,00 275,00 výpočt.techniky 612001 Príplatky 37.344,42 37.344,42 614 Odmeny 12.831,79 12.831,79 621,623,625,627 Odvody 99.582,07 99.582,07 632003 Poštovné a 1.618,96 1.618,96 telekom. služby 631001 Cestovné náhr. 1.011,17 1.011,17 633001 Interiér.vybav. 3.478,26 3.478,26 633004 Prevádzk.stroje 551,86 551,86 633006 Všeobec.mater. 6.152,70 5.152,70 633010 Prac.odevy,obuv 574,70 574,70 633011 3.274,16 3.274,16 633013 Nehmot.majet. 1.079,21 1.079,21 633015 257,74 257,74 633016 Reprezentačné 229,18 229,18 634003 Poistenie 893,02 893,02 634004,634005 Prepravné 27,50 27,50 635 Údržba 3.752,03 2.752,03 637 Služby 12.445,04 10.338,93 642 Transfery 0,00 0,00 Spolu výdavky 407.925,18 402.543,97 2. Kapitálový rozpočet Kapitálové príjmy spolu transfery zo ŠR v eurách 822.465,63 Eur 822.465,63 Eur V roku 2016 bola zrealizovaná investičná akcia Ekodvor Helcmanovce, t. j. stavebná časť projektu v objeme 822.465,63 Eur. 3. Finančné operácie Finančné operácie spolu v eurách 60.224,00 Eur Z ostatných úverov 60.224,00 Eur Príjmové finančné operácie ( úver ) bol v roku 2016 naplánovaný v objeme 50.000,00 Eur, t. j. 5,00 % vlastné zdroje obce v projekte Ekodvor a 0,53 % neoprávnené náklady projektu Ekodvor Helcmanovce. 7
Úver v objeme 48.548,00 bol poskytnutý Prima bankou a. s. Bratislava dňa 15.03.2016. Z úverových prostriedkov bola dňa 31.03.2016 refundovaná záverečná platba z fondov EU stavebná časť Ekodvor Helcmanovce vo výške 48.548,00 Eur. Rekapitulácia príjmov: 1. Bežný rozpočet 860.495,49 Eur 2. Kapitálový rozpočet 822.465,63 Eur Príjmy spolu: 1.682.961,12 Eur 3. Rozbor plnenia výdavkov za rok 2016 v Eur Výdavky sú sledované v bežnom i kapitálovom rozpočte v rámci funkčnej klasifikácie. 1.Bežný rozpočet Vo väčšine položiek bolo plnenie rozpočtu vyrovnané, resp. nedočerpané. Vzhľadom na rozsah rozpočtovaných položiek, uplatňovaných v súlade s rozpočtovou skladbou, možno konštatovať, že čerpanie bežných výdavkov bolo realizované v súlade so schváleným rozpočtom. Výdavky bežného rozpočtu v eurách podľa funkčnej klasifikácie: Bežné výdavky tvoria rozhodujúcu časť celkového rozpočtu a sú tvorené nasledujúcimi položkami výdavkovej časti rozpočtu: Ocú - Mzdy 1116 611 72.452 72.262,00 99,73% Odvody 1116 623 7.031 12.264,00 Odvody 1116 625 19.738 31.210,69 Cestovné náhrady 1116 631 800 226,98 28,37% Energie 1116 632001 39.300 39.120,00 99,54% Pošt. a telekom.služby 1116 632003 4.900 4.641,00 94,71% Materiál 1116 633 20.150 19.711,33 97,82822. 465,63 Eur % Dopravné 1116 634 8.200 6.877,06 83,86% Rutinná a štand.údržba 1116 635 38.821 38.616,42 99,47% Služby 1116 637 37.743 37.723,43 99,94% NÚP 0412 633006 12.500 9.394,09 75,15% Úroky úvery Poplatky banka 0112 0170 637012 651002 1.500 19.880 1.081,00 14.971,00 72,06% 75,30% Požiarna ochrana 0320 631,632,633,634 7.970 3.819,13 47,91% Doprava 0451 633,634,635 4.137 295,36 94,02% Nakladanie 0510 635006 3.600 3.126,22 86,83% 8
s odpadmi 637004 33.800 33.400,42 98,81% Rozvoj obce 0620 634,637 8.500 5.048,55 59,39% Výstavba 0443 637011 13.200 6.120,10 46,36% Bývanie 0660 632,633,635,637 1.830 1.811,50 98,98% Verejné osvetlenie 0640 632,635 4.650 4.469,25 96,11% Športové služby 0810 642001 14.360 14.360,00 100,00% Kultúrne služby 0820 633,635,642001 3.600 2.798,76 77,74% Vys.a vyd.služby Ost.kult.služby Iné spol.služby Semináre 0830 08209 0840 0950 635,637 633006 642006 637001 360 1.200 6.300 800 343,00 1.157,13 6.299,58 796,00 95,27% 96,42% 99,99% 99,50% Rodina-deti, soc. dávky 10405 637006 11.000 9.087,00 82,60% Spolu 390.443 374.804,32 Položka 611 zahŕňa tarifné platy zamestnancov obecného úradu. Položka 623,625 predstavuje odvody z vyplatených miezd zamestnancov do jednotlivých zdravotných poisťovní a sociálnej poisťovne, taktiež dohody o vykonaní práce obec, dohody o vykonaní práce kuchyňa a dohody o vykonaní práce požiarnici. Položka 631,632,633,634,635,637 odzrkadľuje tovary a služby, t.j. (energie, komunikácie, cestovné náhrady, materiálové výdavky, dopravné výdavky, rutinnú a štandardnú údržbu, všeobecné služby). Položka 810 obsahuje transfery pre športové kluby. 2. Výdavky kapitálového rozpočtu 717001 Rozvoj obce - 822.465,63 Eur Spolu 822.465,63 Eur Výdavok v objeme 822.465,63 Eur bol použitý na realizáciu investičnej akcie Ekodvor Helcmanovce stavebná časť. 3. Finančné operácie 821005 Transakcie verejného dlhu, t.j. splátky úverov 26.938,45 Eur Obec použila z rozpočtovaných výdavkov na splátku istiny úveru k 31.12.2016 sumu v objeme 6.753,13 Eur, ide o úver zo ŠFRB poskytnutý obci Prima bankou a.s., Bratislava na výstavbu 7 b. j. v obci Helcmanovce. Suma v objeme 4.368,32 Eur bola použitá na leasingové splátky na služobný automobil Kia Ceed. Suma v objeme 11.817,00 Eur bola použitá na splátky úveru na investičnú akciu Ekodvor Helcmanovce. Suma v objeme 4.000,00 Eur bola použitá na zaplatenie splátky municipálneho úveru, poskytnutého Prima bankou Slovensko a. s., Bratislava. 9
Rekapitulácia výdavkov: 1. Bežný rozpočet 374.804,32 Eur 2. Kapitálový rozpočet 822.465,63 Eur 3. ZŠ s MŠ 436.870,79 Eur Výdavky spolu: 1.634.140,74 Eur 4. Použitie prebytku ( vysporiadanie schodku) hospodárenia za rok 2016 V rozpočte príjmov sú zahrnuté i transfery na školstvo, ktoré boli prevedené do rozpočtu Základnej školy s materskou školou. Porovnaním príjmov a výdavkov uskutočnených v účtovnom období sa zistí zmena stavu peňažných prostriedkov. Príjmy : Obec bežné príjmy 860.495,49 Eur kapitálové príjmy 822.465,63 Eur Celkom: 1.682.961,12 Výdaje : Obec bežné výdavky 374.804,32 kapitálové výdavky 822.465,63 ZŠ s MŠ 436.870,79 Celkom: 1.634.140,74 Rozpočet obce v eurách Rozpočet celkom Príjmy Výdavky Rozdiel Poznámka 1.682.961,12 1.634.140,74 48.820,38 Prebytok rozpočtu Hospodárenie obce: Prebytok rozpočtu 48.820,38 Eur Účtovný výsledok hospodárenia za účtovné obdobie ako rozdiel výnosov účtovaných na účtoch účtovnej triedy 6 a nákladov účtovaných na účtoch účtovnej triedy 5 za rok 2016 predstavuje čiastku : + 9.521,84. 10
5. Tvorba a použitie prostriedkov sociálneho fondu Rekapitulácia tvorby a použitia sociálneho fondu: Sociálny fond Suma v Eur Počiatočný stav k 1.1.2016 685,56 Prírastky tvorba 982,81 1.668,37 Úbytky čerpanie 573,90 Konečný zostatok k 31.12.2016 1.094,47 Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva. 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2016 A Neobežný majetok I. Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok 1. Prehľad o pohybe dlhodobého nehmotného majetku / v / a) OBSTARÁVACIA CENA Názov Účet Riadok OC Prírastky Úbytky Presuny OC súvahy k 31.12.2015 + - + / - k 31.12.2016 Softvér 013 005 0 0 0 0 0 Spolu 0 0 0 b) OPRÁVKY A OPRAVNÉ POLOŽKY Názov Účty Riadok súvahy Oprávky, OP k 31.12.2015 Prírastky + Úbytky - Presuny + / - Oprávky, OP k 31.12.2016 Oprávky a OP 073 005 2.068,73 0 0 0 2.068,73 k softvéru 091 Spolu 2.068,73 2.068,73 c) ZOSTATKOVÁ HODNOTA Názov Účty Riadok súvahy Zostatková hodnota k 31.12.2015 Zostatková hodnota k 31.12.2016 ZH softvéru /013/ -/073+091/ 005 0 0 Spolu 0 0 11
2. Prehľad o pohybe dlhodobého hmotného majetku /v / a) OBSTARÁVACIA CENA Názov Účet Riadok súvahy OC Prírastky + Úbytky - Presuny + / - OC k 31.12.2016 k 31.12.2015 Pozemky 031 012 53.984,84 12.036,85 0 0 66.021,69 Stavby 021 015 1.520.741,35 59.172,55 0 0 1.579.913,90 Samostatné 022 016 85.096,05 0 7.644,41 0 77.451,64 hnuteľné veci a súbory hnut. vecí Dopravné 023 017 76.557,95 0 9.995,00 0 66.562,95 prostriedky Drobný DHM 028 020 12.786,78 2.563,90 0 0 15.350,68 Ostatný DHM 029 021 0 0 0 0 0 Spolu 1.749.166,97 73.773,30 17.639,41 0 1.805.300,86 b) ZOSTATKOVÁ HODNOTA Názov Účty Riadok súvahy Zostatková hodnota k 31.12.2015 Zostatková hodnota k 31.12.2016 ZH pozemkov /031/ - /092/ 012 53.984,84 66.021,69 ZH stavieb /021/ - /081+092/ 015 1.520.741,35 1.579.913,90 ZH samostatných hnuteľných /022/ - /082+092/ 016 85.096,05 77.451,64 veci a súborov hnuteľných. Vecí ZH dopravných prostriedkov /023/ - /083+092/ 017 76.557,95 66.562,95 ZH drobného DHM /028/ - /088+092/ 020 12.786,78 15.350,68 ZH ostatného DHM /029/ - /089+092/ 021 0 0 Spolu 1.749.166,97 1.805.300,86 12
Stavy finančných prostriedkov, cenín, pohľadávok, záväzkov k 31.12.2016 v Eur Stavy finančných prostriedkov, cenín, 211-pokladňa 628,12 213-ceniny 537,95 Prehľad o zostatkoch na bežných účtoch v peňažných ústavoch a pokladni: Zostatky na účtoch: Prima banka Slovensko a.s., pobočka SNV : VÚB banka a.s, bežný účet Fondový účet ZŠ Fondový účet SF VÚB banka a. s., 06 VÚB banka a. s., 07 VÚB banka a. s, 08 Zostatok na účtoch spolu k 31.12.2016: 13.328,39 EUR 2.922,35 EUR 19,37 EUR 1.672,06 EUR 5.898,60 EUR 21.940,76 EUR 2.124,17 EUR 48.820,70 EUR Pohľadávky 318: Pohľadávky nedaňové 16.444,61 319: Pohľadávky daňové 6.110,82 Záväzky 321: Dodávatelia 4.623,20 323: Krátkodobé rezervy 1.224,00 Záväzky so zamestnancami a orgánmi sociálneho a zdravotného poistenia 331: Zamestnanci 5.618,48 335: Pohľadávky voči zamestnancom - 336: Zúčt. s orgánmi soc.poist. a zdr. poist. 2.644,01 Zúčtovanie daní a poplatkov 342: Ostatné priame dane 838,08 Daň zo závislej činnosti 12/2010 Zúčtovanie medzi subjektami verejnej správy 355: Zúčtovanie transferov RO 409.324,60 a vyššieho územného celku Časové rozlíšenia nákladov a výnosov 384: Výnosy budúcich období 1.534.336,32 Bankové úvery 461: Bankové úvery 211.311,16 Dlhodobé záväzky 472:Záväzky zo sociálneho fondu 1.094,47 13
Inventarizácia majetku a záväzkov k 31.12.2016 Inventarizácia majetku a záväzkov bola prevedená jednotlivými inventarizačnými komisiami na základe Príkazu starostu obce č. 2/2016 na vykonanie riadnej inventarizácie majetku a záväzkov, vydaného dňa 15.11.2016. O prevedení inventarizácie k 31.12.2016 bola spísaná Správa o výsledku inventarizácie majetku a záväzkov Obce Helcmanovce k 31.12.2016, zo dňa 30.januára 2017. 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2016 Zostatok úveru ŠFRB Bratislava, poskytnutého v Prima banke Slovensko a.s., Bratislava na 7 bytovú jednotku v obci Helcmanovce, je v objeme 115.978,22. Splátky úveru sú kryté príjmami od nájomcov bytov. Zostatok úveru v Prima banke Slovensko a.s., investičný, dlhodobý je v objeme 174.942,57. Zostatok úveru v Prima banke Slovensko a. s., investičný, na financovanie stavebnej časti a publicity investičnej akcie Ekodvor Helcmanovce je v objeme 36.368,59 Eur (úver bol poskytnutý dňa 15.03.2016). Spolu zostatok úverov v Prima banke Slovensko a.s., Bratislava je v objeme 211.311,16 Eur. Prehľad o stave a vývoji finančných operácií, t.j. splácanie úverov, zostatky poskytnutých úverov Položka Text položky Rozpočet v Skutočnosť v EUR EUR 0170 Splácanie úveru 0,00 733,16 821005 I. ( Prima banka 0170 821005 a.s.) Splácanie úveru ŠFRB Spolu výdavky za finančné operácie Zostatky poskytnutých a splácaných úverov k 31.12.2016: Úvery v Prima banke a.s.. 174.942,57 Eur 36.368,59 Eur Spolu: 211.311,16 Eur Úver ŠFRB: 115.978,22 Eur Plnenie v % 6.753,00 7.258,24 107,48 % 6.753,00 7.991,40 Obec má zriadené záložné práva na dlhodobý majetok: 1. Zmluva o zriadení záložného práva č. 18/030/05, zo dňa 29.04.2005, na bytový dom súpisné č. 166, v prospech Štátneho fondu rozvoja bývania, Lamačská cesta 8, Bratislava. 14
8. Hospodárenie príspevkových organizácii Obec Helcmanovce nemá zriadenú žiadnu príspevkovú organizáciu. 9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č. 583/2004 Z. z. Obec v roku 2016 poskytla dotácie na bežné výdavky združeniam na verejnoprospešný účel. Žiadateľ dotácie Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Rozdiel Futbalový klub 12.500,00 12.500,00 0,00 Dychová hudba 1.000,00 1.000,00 0,00 Športový klub Sánkarov 1.660,00 1.660,00 0,00 Zákl.org. SZZP 300,00 300,00 0,00 Dobrovoľný hasičs. zbor 1.700,00 1.700,00 0,00 Gréckok.cirkev Helcman. 500,00 500,00 0,00 K 31.01.2016 boli vyúčtované všetky dotácie, ktoré boli poskytnuté jednotlivým vyššie uvedeným združeniam. 10. Podnikateľská činnosť Kuchyňa prevádzka pod správou obce Obec poskytuje v tejto oblasti služby pre obyvateľov a to najmä oslavy jubileá, svadby, kary. Taktiež sa pripravujú knedlíky na základe objednávok obyvateľov. Nižšie sú uvedené príjmy, výdavky a hospodársky výsledok v prevádzke kuchyňa za rok 2016. Príjmy 602.07: - svadby, oslavy, kary v počte 29x : 15.674,13 - príprava knedlíkov : 138,53 - nájom priestorov a DKP : 1.619,80 Spolu príjmy: 17.432,46 Výdavky: 501.07 (spotreba tovaru) 3.795,54 501.09 (čistiace, servítky, a.i.) 694,81 501.10 (DKP) 5.452,80 (rozpis DKP je uvedený v prílohe Kuchyňa 521.02 (mzdy), 524 (odvody) 3.932,00 551 (odpisy) 1.164,70 (11.647,00 x 0,10) 502: VSE,SPP 1.126,06 zoznam DF Administr.práce mimo DoVP 1.003,36 Eur Spolu výdavky: 17.169,27 HV = príjmy 17.432,46 výdavky 17.169,27 = 263,19 15
11. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC V súlade s ustanovením 16 ods.2 Zákona č. 583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným, alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC a) Finančné usporiadanie voči zriadeným a založeným právnickým osobám Finančné usporiadanie voči zriadeným právnickým osobám, t.j. rozpočtovým organizáciam: Rozpočtová organizácia Základná škola s materskou školou Suma poskytnutých Suma skutočne Rozdiel - vrátenie finančných prostriedkov v Eur použitých finančných prostriedkov v Eur 107.700,00 107.700,00 0,00 b) Finančné vysporiadanie voči štátnemu rozpočtu Poskytovateľ Účelové určenie Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Rozdiel MV SR REGOB 476,85 Eur 476,85 Eur 0,00 MV SR Voľby 880,32 Eur 880,32 Eur 0,00 MV SR Ministerstvo ŽP SR 135,00 Eur 135,00 Eur 0,00 c) Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Obec neuzatvorila v roku 2016 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi. d) Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí 16
Obec neuzatvorila v roku 2016 žiadnu zmluvu s inými obcami. e) Finančné usporiadanie voči rozpočtom VÚC Obec neuzatvorila v roku 2016 žiadnu zmluvu s VÚC. Helcmanovce, dňa 18.05.2017 Vypracovala: Mgr. Tatiana Pavuková ekonóm obce Schválila: Mgr. Blanka Vargová starostka obce prerokovaný na Obecnom zastupiteľstve dňa... uznesenie číslo:... Vyjadrenie kontrolóra obce: viď príloha 17
Návrh Uznesenia: Uznesenie Obecného zastupiteľstva: Obecné zastupiteľstvo prerokovalo s výsledkom: alebo - hospodárenie za rok 2016 sa schvaľuje bez výhrad - hospodárenie za rok 2016 sa schvaľuje s výhradami a prijíma tieto opatrenia na nápravu nedostatkov: 18
Hospodárenie obce: Prebytok rozpočtu Upravený o : sociálny fond : depozit 7.b.j. : Upravený prebytok rozpočtu: 48.820,38 Eur - 1.094,47 Eur - 2.105,00 Eur 45.620,91 Eur Zostatok peňažných prostriedkov na bežnom účte, t.j. upravený prebytok rozpočtu je vo výške 45.620,91. Rezervný fond Obec v zmysle Zákona č. 583/2004 Z. z. za rok 2016 vytvára nevytvára rezervný fond 19
20
21
22