Polročná správa o hospodárení správcovskej spoločnosti s majetkom v podielovom fonde k podľa 187 zákona č. 203/2011 Z.z. o kolektívnom inves

Prepis

1 Polročná správa o hospodárení správcovskej spoločnosti s majetkom v podielovom fonde k podľa 187 zákona č. 203/2011 Z.z. o kolektívnom investovaní v znení neskorších predpisov (ZKI) Správcovská spoločnosť: IAD Investments, správ. spol., a.s., Malý trh 2/A, Bratislava 1 zapísaná na Okresnom súde Bratislava I, dňa , oddiel Sa, vložka č. 182/B Podielový fond: Global Index, o.p.f., IAD Investments, správ. spol., a.s. Údaje o stave a zmene majetku fondu za rok Stav majetku (v EUR) a) Prevoditeľné cenné papiere aa) akcie ab) dlhopisy 0 ac) iné cenné papiere b) Nástroje peňažného trhu 0 c) Účty v bankách ca) bežný účet cb) vkladové účty d) Iný majetok e) Celková hodnota majetku f) Záväzky g) Čistá hodnota majetku Počet podielov podielového fondu v obehu (v ks) Čistá hodnota podielu (v EUR) 0, Stav CP a nástrojov peňažného trhu v majetku v EUR a) Prevoditeľné CP a nástroje peňažného trhu, s ktorými sa obchoduje na trhu kótovaných CP BCP b) Prevoditeľné CP a nástroje peňažného trhu, s ktorými sa obchoduje na inom regulovanom trhu c) Prevoditeľné CP z nových emisií podľa 88 ods. 1 písm. d) ZKI 0 d) Nástroje peňažného trhu podľa 88 ods. 1 písm. h) ZKI 0 e) Ost. prevoditeľné CP a nástroje peňažného trhu podľa 88 ods. 1 písm. i) ZKI f) Deriváty prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu 0 g) Deriváty neprijaté na obchodovanie na regulovanom trhu 0 h) Podielové listy iných podielových fondov alebo cenné papiere zahraničných subjektov KI i) Iný majetok neuvedený v písmenách a) až h) z 4

2 Členenie portfólia podľa % podielu cenných papierov na celkovom majetku: EUR ETF DB X-Trackers Dj Euro Stoxx 50 LU ,17% EUR ETF DB X-Trackers MSCI USA LU ,70% EUR ETF ISHARES CORE DAX UCITS D DE ,97% EUR ETF ISHARES EDGE MSCI EUROPE MIN VOL IE00B86MWN23 8,27% EUR ETF ISHARES PLC-ISHARES FTSE 100 IE ,60% EUR ETF IShares Core Euro Stoxx 50 IE00B53L3W79 5,38% USD ETF Ishares S&P 500 Index Fund IE ,96% EUR ETF LYXOR ETF IBEX 35 FR ,61% EUR ETF Lyxor ETF Eurostoxx 50 FR ,86% EUR ETF Lyxor ETF MSCI USA FR ,34% EUR ETF Lyxor ETF MSCT AC Exchange Traded Fund FR ,67% USD ETF Powershares QQQ Tr Ser. 1 US73935A1043 4,13% EUR ETF SHS EURO STOCK 50 THEAM EASY FR ,32% EUR ETF SPDR MSCI EuropeSM UCITS ETF IE00BKWQ0Q14 1,38% USD ETF SPDR S&P 500 ETF Trust US78462F1030 2,45% USD ETF VANECK VECTORS RUSSIA ETF US92189F4037 3,47% EUR ETF db x-trackers - MSCI Emerging Markets TRN Index UCITS ETF 0,79% EUR Akcia Pro Diagnostic Group, a.s ,71% 5. Údaje o zmenách v stave portfólia v priebehu roka (EUR) Čistá hodnota majetku k Nákup cenných papierov Predaj cenných papierov Výplata výnosov za rok Čistá hodnota majetku k Údaje o vývoji majetku v priebehu lehoty na podávanie správ a) výnosy z akcií, 0 b) výnosy z dlhopisov, 0 c) výnosy z iných cenných papierov, d) výnosy z nástrojov peňažného trhu, 0 e) výnosy z vkladových a bežných účtov, f) kapitálové výnosy, g) iné výnosy, 43 h) výdavky na správu, i) výdavky na depozitára, j) iné výdavky a poplatky, k) čistý výnos, ( ) l) výplaty podielov na zisku, 0 m) znovu investované výnosy, 0 n) zvýšenie alebo zníženie majetku v PF a zoznam spol., ktoré zapríčinili zníž. majetku v PF z titulu zmien kurzov CP alebo likvidácie spoločnosti: zníženie majetku nenastalo z dôvodu zmien kurzov a v majetku podielového fondu sa nenachádzali CP žiadnej spoločnosti, ktorá by bola v likvidácii o) zvýšenie alebo zníženie hodnoty akcií, 0 p) náklady spojené s obchodovaním majetku v podielovom fonde, r) iné zmeny, ktoré sa týkajú majetku alebo záväzkov v podielovom fonde (6 897) 2 z 4

3 7. Porovnanie troch posledných rokov v štruktúre súvahy a výkazu strát: S Ú V A H A (v EUR) AKTÍVA Investičný majetok (súčet položiek 1 až 8) Dlhopisy oceňované umorovacou hodnotou a) bez kupónov b) s kupónom Dlhopisy oceňované reálnou hodnotou a) bez kupónov b) s kupónom Akcie a podiely v obchodných spoločnostiach a) obchodovateľné akcie b) neobchodovateľné akcie c) podiely v obchodných spoločnostiach, ktoré nemajú formu cenného papiera d) obstaranie neobchodovateľných akcií a podielov v obchodných spoločnostiach Podielové listy a) otvorených podielových fondov b) ostatné Krátkodobé pohľadávky a) krátkodobé vklady v bankách b) krátkodobé pôžičky obchodným spoločnostiam, v ktorých má fond majetkový podiel c) iné d) obrátené repoobchody Dlhodobé pohľadávky a) dlhodobé vklady v bankách b) dlhodobé pôžičky obchodným spoločnostiam, v ktorých má fond majetkový podiel Deriváty Drahé kovy II. Neinvestičný majetok (súčet položiek 9 a 10) Peňažné prostriedky a ekvivalenty peňažných prostriedkov Ostatný majetok Aktíva spolu x PASÍVA I. Záväzky (súčet položiek 1 až 7) Záväzky voči bankám Záväzky z vrátenia podielov/z ukončenie sporenia/ukončenia účasti Záväzky voči správcovskej spoločnosti Deriváty Repoobchody Záväzky z vypožičania finančného majetku Ostatné záväzky II. Vlastné imanie (súčet položiek 7 až 9) Podielové listy/dôchodkové jednotky/ doplnkové dôchodkové jednotky, z toho Zisk alebo strata bežného účtovného obdobia x/(x) ( ) Pasíva spolu z 4

4 VÝKAZ ZISKOV A STRÁT (v EUR) I. Výnosy z úrokov úroky /a. výsledok zaistenia /b. zníženie hodnoty príslušného majetku/zrušenie zníženia hodnoty príslušného majetku Výnosy z podielových listov Výnosy z dividend a iných podielov na zisku dividendy a iné podiely na zisku výsledok zaistenia /c. Čistý zisk/strata z operácii s cennými papiermi ( ) /d. Čistý zisk/strata z operácií s devízami ( ) (10 186) 6./e. Čistý zisk/strata z derivátov /f. Čistý zisk/strata z operácii s drahými kovmi /g. Čistý zisk/strata z operácii s iným majetkom I. Výnos z majetku vo fonde ( ) h. Transakčné náklady i. Bankové poplatky a iné poplatky II. Čístý výnos z majetku vo fonde ( ) j. Náklady na financovanie fondu j.1. náklady na úroky j.2. zisky/straty zo zaistenia úrokov j.3. náklady na dane a poplatky III. Čistý zisk/strata zo správy majetku vo fonde ( ) k. Náklady na k.1. odplatu za správu fondu k.2. odplatu za zhodnotenie majetku v dôchodkovom fonde l. Náklady na odplaty za služby depozitára m. náklady na audit účtovnej závierky A: Zisk alebo strata za ( ) Ďalšie údaje o fonde Celková čistá hodnota majetku (EUR) Počet podielov v obehu (tis. ks) Čistá hodnota podielu (EUR) 0, , , Počet vydaných podielov (tis. ks) Suma vydaných podielov (EUR) Počet vyplatených podielov (tis. ks) Suma vyplatených podielov (EUR) Počas roka 2016 spoločnosť nevyužívala pri správe majetku v podielovom fonde postupy a nástroje podľa 100 ods. 2 ZKI. Celková hodnota záväzkov z činnosti správ. spol. s majetkom v podielovom fonde je 199,9 tis. EUR. 9. Správa o výkone hlasovacích práv spojených s cennými papiermi v majetku v podielovom fonde: V roku 2016 sa spoločnosť v mene podielového fondu nezúčastnila na žiadnom valnom zhromaždení. Vypracoval: IAD Investments, správ. spol., a.s. Malý trh 2/A Bratislava V Bratislave Predstavenstvo spoločnosti 4 z 4

5 Individuálna účtovná závierka k Global Index, o.p.f. IAD Investments, správ. spol., a.s. Malý trh 2/A Bratislava

6 Príloha č. 1 k opatreniu č. MF/25835/ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA fondu kolektívneho investovania, okrem ŠPFN a SKISPS, dôchodkového fondu a doplnkového dôchodkového fondu k Daňové identifikačné číslo Účtovná závierka Zostavená za mesiac rok x riadna schválená od mimoriadna do IČO priebežná SK NACE (vyznačí sa x ) Priložené súčasti účtovnej závierky Súvaha (ÚČ FOND 1-02), Výkaz ziskov a strát (ÚČ FOND 2-02), Poznámky () mesiac rok od do Obchodné meno (názov) správcovskej spoločnosti I A D I n v e s t m e n t s, s p r á v. s p o l. a. s. Sídlo správcovskej spoločnosti Ulica M A L Ý T R H 2 / A PSČ Obec B R A T I S L A V A Telefónne číslo Faxové číslo / / ová adresa Zostavená dňa: Podpisový záznam štatutárneho orgánu alebo člena štatutárneho orgánu správcovskej spoločnosti: Schválená dňa:

7 ÚČ FOND 1-02 S Ú V A H A k v eurách Označenie Položka Bežné a b 1 2 x Aktíva x x 1. Investičný majetok (súčet položiek 1 až 8) Dlhopisy oceňované umorovacou hodnotou - - a) bez kupónov - - b) s kupónom Dlhopisy oceňované reálnou hodnotou - - a) bez kupónov - - b) s kupónom Akcie a podiely v obchodných spoločnostiach a) obchodovateľné akcie - - b) neobchodovateľné akcie c) podiely v obchodných spoločnostiach, ktoré nemajú formu cenného papiera - - d) obstaranie neobchodovateľných akcií a podielov v obchodných spoločnostiach Podielové listy a) otvorených podielových fondov - - b) ostatné Krátkodobé pohľadávky a) krátkodobé vklady v bankách krátkodobé pôžičky obchodným spoločnostiam, v ktorých má fond b) majetkový podiel - - c) iné - - d) obrátené repoobchody Dlhodobé pohľadávky - - a) dlhodobé vklady v bankách - - dlhodobé pôžičky obchodným spoločnostiam, v ktorých má fond b) majetkový podiel Deriváty Drahé kovy - - II. Neinvestičný majetok (súčet položiek 9 a 10) Peňažné prostriedky a ekvivalenty peňažných prostriedkov Ostatný majetok Aktíva spolu

8 ÚČ FOND 1-02 Označenie Položka S Ú V A H A k v eurách Bežné a b 1 2 x Pasíva x x I. Záväzky (súčet položiek 1 až 7) Záväzky voči bankám Záväzky z vrátenia podielov/z ukončenie sporenia/ukončenia účasti Záväzky voči správcovskej spoločnosti Deriváty Repoobchody Záväzky z vypožičania finančného majetku Ostatné záväzky II. Vlastné imanie (súčet položiek 7 až 9) Podielové listy/dôchodkové jednotky/ doplnkové dôchodkové jednotky, z 8. toho Zisk alebo strata bežného účtovného obdobia x/(x) ( ) Pasíva spolu

9 VÝKAZ ZISKOV A STRÁT v eurách za 6 mesiacov roku 2016 Označenie Položka Bežné účtovné a b 1 2 I. Výnosy z úrokov úroky /a. výsledok zaistenia - - zníženie hodnoty príslušného majetku/zrušenie zníženia hodnoty príslušného 1.3./b. majetku Výnosy z podielových listov Výnosy z dividend a iných podielov na zisku dividendy a iné podiely na zisku výsledok zaistenia /c. Čistý zisk/strata z operácii s cennými papiermi ( ) /d. Čistý zisk/strata z operácií s devízami ( ) /e. Čistý zisk/strata z derivátov /f. Čistý zisk/strata z operácii s drahými kovmi /g. Čistý zisk/strata z operácii s iným majetkom I. Výnos z majetku vo fonde ( ) h. Transakčné náklady i. Bankové poplatky a iné poplatky II. Čistý výnos z majetku vo fonde ( ) j. Náklady na financovanie fondu j.1. náklady na úroky - - j.2. zisky/straty zo zaistenia úrokov - - j.3. náklady na dane a poplatky III. Čistý zisk/strata zo správy majetku vo fonde ( ) k. Náklady na k.1. odplatu za správu fondu k.2. odplatu za zhodnotenie majetku v dôchodkovom fonde - - l. Náklady na odplaty za služby depozitára m. náklady na audit účtovnej závierky A: Zisk alebo strata za ( )

10 C. PREHĽAD O PEŇAŽNÝCH TOKOCH Označenie C. Prehľad o peňažných tokoch x Peňažný tok z prevádzkovej činnosti x x 1. Výnosy z úrokov, odplát a provízií (+) Zmena stavu pohľadávok z úrokov, odplát a provízií (+/-) Náklady na úroky, odplaty a provízie (-) ( ) ( ) 4. Zmena stavu záväzkov z úrokov, odplát a provízií (+/-) Výnosy z dividend (+) Zmena stavu pohľadávok za dividendy (+/-) (36 087) Obrat strany Cr usporiadacích účtov obchodovania 7. s cennými papiermi, drahými kovmi a nehnuteľnosťami (+) Zmena stavu pohľadávok za predané cenné papiere, drahé kovy (+/-) - - Obrat strany Dt analytických účtov prvotného zaúčtovania 9. účtov FN, drahých kovov (-) ( ) ( ) 10. Zmena stavu záväzkov na zaplatenie kúpnej ceny FN, drahých kovov (+) Výnos z odpísaných pohľadávok (+) Náklady na dodávateľov (-) Zmena stavu záväzkov voči dodávateľom (+) Náklady na zrážkovú daň z príjmov (-) (16 748) Záväzok na zrážkovú daň z príjmov (+) I. Čistý peňažný tok z prevádzkovej činnosti ( ) x Peňažný tok z investičnej činnosti x x 16. Zníženie/zvýšenie poskytnutých úverov a vkladov (+/-) - - II. Čistý peňažný tok z investičnej činnosti - - x Peňažný tok z finančnej činnosti x x 17. Emitované podielové listy - preddavky na emitovanie PL/príspevky sporiteľov (+) Prestupy do/výstupy z fondu, vrátené PL (+/-) ( ) ( ) 19. Zmena stavu záväzkov z výstupov z fondov a záväzky za vrátené PL/pohľadávky z prestupov do (+/-) (6 901) Dedičstvá (-) Zmena stavu záväzkov na výplatu dedičstiev (+/-) Preddavky na emitovanie podielových listov (+) (66) (12 678) 23. Zvýšenie/zníženie prijatých úverov (+/-) Náklady na úroky za úvery (-) Zmena stavu záväzkov za úroky za úvery (+/-) - - III. Čistý peňažný tok z finančnej činnosti IV. V. VI. VII. Účinok zmien vo výmenných kurzoch na peňažné prostriedky v cudzej mene - - Čistý vzrast/pokles peňažných prostriedkov a ich ekvivalentov I.+II.+III.+IV ( ) Peňažné prostriedky a ich ekvivalenty na začiatku účtovného obdobia Peňažné prostriedky a ich ekvivalenty na konci účtovného obdobia VI.+V

11 D. PREHĽAD O ZMENÁCH V ČISTOM MAJETKU FONDU K 30. JÚNU 2016 V EURÁCH Označenie POLOŽKA a b 1 2 I. Čistý majetok na začiatku obdobia a) počet podielov b) hodnota 1 podielu 0, , Upísané podielové listy Zisk alebo strata Fondu ( ) Vloženie výnosov podielnikov do majetku Fondu Výplata výnosov podielnikom Odpísanie dôchodkových jednotiek za správu Fondu Vrátené podielové listy ( ) ( ) II. Nárast/ pokles čistého majetku A. Čistý majetok na konci obdobia a) počet podielov b) hodnota 1 podielu 0, ,032015

12 E. POZNÁMKY K POLOŽKÁM SÚVAHY A K POLOŽKÁM VÝKAZU ZISKOV A STRÁT SÚVAHA FONDU AKTÍVA 1. Akcie 3.b).I. Neobchodovateľné akcie 1. Akcie nezaložené založené v repoobchodoch založené b).II. Neobchodovateľné akcie podľa mien, v ktorých sú ocenené 1. EUR Spolu Podielové listy 4.I. Podielové listy (PL) 1. PL otvorených podielových fondov - - a) nezaložené - - b) založené v reportoch - - c) založené PL ostatné a) nezaložené b) založené v reportoch - - c) založené - - Spolu II. Podielové listy podľa mien, v ktorých sú ocenené 1. EUR USD Spolu

13 3. Krátkodobé pohľadávky voči bankám 5.I. EUR Krátkodobé pohľadávky podľa dohodnutej doby splatnosti 1. do jedného mesiaca do troch mesiacov do šiestich mesiacov do jedného roka - - Spolu I. USD Krátkodobé pohľadávky podľa dohodnutej doby splatnosti 1. do jedného mesiaca do troch mesiacov do šiestich mesiacov do jedného roka - - Spolu II. EUR Krátkodobé pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti 1. do jedného mesiaca do troch mesiacov do šiestich mesiacov do jedného roka - - Spolu II. USD Krátkodobé pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti 1. do jedného mesiaca do troch mesiacov do šiestich mesiacov do jedného roka - - Spolu

14 4. Peňažné prostriedky a ekvivalenty peňažných prostriedkov 9.I. EUR Peňažné prostriedky a ekvivalenty peňažných prostriedkov podľa druhov 1. Bankové účty bežné Poskytnuté úvery splatné na požiadanie a do 24 hodín a vklady splatné do 24 hodín - 3. Pohľadávky na peňažné prostriedky v rámci spotových operácií - 4. Cenné papiere peňažného trhu s dohodnutou dobou splatnosti najviac tri mesiace - X Medzisúčet - súvaha Úverové linky na okamžité čerpanie peňažných prostriedkov - Spolu I.USD Peňažné prostriedky a ekvivalenty peňažných prostriedkov podľa druhov 1. Bankové účty bežné Poskytnuté úvery splatné na požiadanie a do 24 hodín a vklady splatné do hodín - 3. Pohľadávky na peňažné prostriedky v rámci spotových operácií - - Cenné papiere peňažného trhu s dohodnutou dobou splatnosti najviac tri 4. - mesiace - X Medzisúčet - súvaha Úverové linky na okamžité čerpanie peňažných prostriedkov - - Spolu I.CZK Peňažné prostriedky a ekvivalenty peňažných prostriedkov podľa druhov 1. Bankové účty bežné Poskytnuté úvery splatné na požiadanie a do 24 hodín a vklady splatné do 24 hodín Pohľadávky na peňažné prostriedky v rámci spotových operácií Cenné papiere peňažného trhu s dohodnutou dobou splatnosti najviac tri mesiace - - X Medzisúčet - súvaha Úverové linky na okamžité čerpanie peňažných prostriedkov - - Spolu I.JPY Peňažné prostriedky a ekvivalenty peňažných prostriedkov podľa druhov 1. Bankové účty bežné Poskytnuté úvery splatné na požiadanie a do 24 hodín a vklady splatné do hodín - 3. Pohľadávky na peňažné prostriedky v rámci spotových operácií - - Cenné papiere peňažného trhu s dohodnutou dobou splatnosti najviac tri 4. - mesiace - X Medzisúčet - súvaha Úverové linky na okamžité čerpanie peňažných prostriedkov - - Spolu 48 42

15 5. Ostatný majetok 10.I Ostatný majetok 1. Pohľadávka - dividenda Spolu PASÍVA 1. Záväzky z vrátenia podielov Spoločnosť vyplatí podielový list s použitím prostriedkov z majetku vo Fonde bez zbytočného odkladu po doručení žiadosti, pričom obvyklá doba vrátenia podielov sú tri dni. 2.I. Záväzky 1. Záväzky z vrátenia podielov Spolu Záväzky voči Spoločnosti 3. I. Záväzky podľa druhu 1. Záväzky voči Spoločnosti - správa Záväzky voči Spoločnosti - vstupné poplatky Záväzky voči Spoločnosti - ostatné - - Spolu Ostatné záväzky 7. I. Ostatné záväzky podľa druhu 1. Záväzky voči depozitárovi Záväzky voči podielnikom - prijaté preddavky Záväzky - zrážková daň Záväzky - správa a úschova Záväzky - ostatné Spolu

16 VÝKAZ ZISKOV A STRÁT 1. Výnosy z úrokov 1.1 Úroky 1. Bežné účty Vklady Dlhové cenné papiere - - Spolu Výnosy z dividend a iných podielov na zisku 3. Podľa meny 1. EUR Spolu Zisk/strata z operácií s cennými papiermi 4./c. Podľa druhov 1. Výnosy z predaja a precenenia cenných papierov Náklady z predaja a precenenia cenných papierov ( ) ( ) Spolu ( ) Zisk/strata z devízových operácií 5./d. Podľa meny 1. JPY CZK (5 670) USD ( ) Spolu ( ) Zisk/strata z operácií s iným majetkom 8./g. Iný majetok 1. Zisk/strata z operácií s iným majetkom Spolu Transakčné náklady h Transakčné náklady 1. Transakčné náklady Spolu

17 7. Bankové a iné poplatky i. Poplatky 1. Bankové poplatky Burzové poplatky Poplatky ostatné Poplatky centrálnemu depozitárovi cenných papierov - - Spolu Náklady na financovanie fondu Náklady na financovanie fondu 1. Náklady na úroky Náklady na dane Náklady na register emitenta, znalec Spolu Náklady na odplatu Náklady na odplatu účtovné k.1. Odplatu za správu fondu k.2. Odplatu za zhodnotenie majetku v dôchodkovom fonde - - l. Náklady na odplaty za služby depozitára m. Náklady na audit účtovnej závierky Náklady na odplatu za správu fondu Sadzba odplaty správcovskej spoločnosti za správu podielového fondu je 3,20 % p.a. priemernej ročnej čistej hodnoty majetku v podielovom fonde. Odplata správcovskej spoločnosti za správu podielového fondu sa vypočítava v alikvotnej výške pri každom oceňovaní majetku v podielovom fonde a uhrádza sa jeden krát za kalendárni mesiac. Náklady na odplatu za služby depozitára Výška odplaty za výkon depozitára za jeden rok(vrátane DPH) je 0,336% priemernej ročnej čistej hodnoty majetku v podielovom fonde. F. PREHĽAD O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH Fond k a k neevidoval žiadne podsúvahové položky. G. OSTATNÉ POZNÁMKY Odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa jej zostavenia nedošlo k žiadnym významným udalostiam, ktoré by ovplyvnili údaje uvedené v účtovnej závierke.