Záverečný účet obce za rok 2011 Prejednaný a schválený na zasadnutí Obecného zastupiteľstva uznesením číslo: 81/2012 dňa 27. júna 2012 1
Úvod Obec Rudňany je samostatný územný samosprávny a správny celok Slovenskej republiky. Obec je právnickou osobou, ktorá za podmienok ustanovených zákonom samostatne hospodári s vlastným majetkom a s vlastnými príjmami. Základnou úlohou obce pri výkone samosprávy je starostlivosť o všestranný rozvoj jej územia a o potreby jeho obyvateľov. Orgánmi obce je obecné zastupiteľstvo a starosta obce. Obecné zastupiteľstvo je zastupiteľský zbor zložený z 11 poslancov zvolených v priamych voľbách obyvateľmi obce na štyri roky. Starosta obce je predstaviteľom a najvyšším výkonným orgánom obce, ktorého volia obyvatelia na 4 roky. Starosta obce je štatutárnym orgánom. Funkciu starostu obce vo volebnom období 2010-2013 zastáva p. Miroslav Blišťan. Funkciu zástupcu starostu obce vykonáva p. Bodziony Vladimír. Obec zabezpečuje organizačné a administratívne veci obecného zastupiteľstva a starostu obce, ako aj orgánov zriadených obecným zastupiteľstvom. Obecný úrad vykonáva odborné, administratívne a organizačné práce súvisiace s plnením úloh samosprávy obce a preneseným výkonom štátnej správy. Hlavný kontrolór obce Rudňany, ktorého volí obecné zastupiteľstvo na 6 rokov, je zamestnancom obce a vykonáva kontrolu úloh obce. V rámci zmluvy o hlavnom kontrolórovi viacerých obcí vykonával funkciu kontrolóra Ing. František Stanislav. Obec je zriaďovateľom rozpočtovej organizácie Základná škola, Rudňany 96. Záverečný účet Obec Rudňany v zmysle 16 ods. 5 zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov spracovala záverečný účet za rok 2011. Záverečný účet obce obsahuje nasledovné časti: 1. Údaje o plnení rozpočtu v súlade s rozpočtovou klasifikáciou v členení: a) bežné príjmy a bežné výdavky /bežný rozpočet/ b) kapitálové príjmy a kapitálové výdavky / kapitálový rozpočet/ c) finančné operácie 2. Bilanciu aktív a pasív. 3. Prehľad o stave a vývoji dlhu. 4. Údaje o hospodárení príspevkových organizácií v pôsobnosti obce. 5. Prehľad o poskytnutých zárukách podľa jednotlivých príjemcov. 6. Údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti. 7. Hodnotenie plnenia programov obce. 2
1. Údaje o plnení rozpočtu za rok 2011 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2011. Zostavenie rozpočtu sa riadilo ustanovením 10 odseku zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v platnom znení. Rozpočet na rok 2011 bol schválený Obecným zastupiteľstvom v Rudňanoch dňa 31.3.2011 uznesením č. 76/2011 v celkovej výške 1 953 572 EUR v príjmovej a výdavkovej časti. Počas roka boli v Obecnom zastupiteľstve 11 zmeny rozpočtu a z toho schválené 10 zmeny rozpočtu obce a 1 zmena rozpočtu obce nebola schválená. Prvá zmena rozpočtu bola schválená 29.4.2011 uznesením OZ č. 98 a 112/2011, druhá zmena bola schválená 29.06.2011 uznesením OZ č. 126/2011, tretia zmena rozpočtu bola schválená 29.06.2011 uznesením OZ č. 127/2011, štvrtá zmena bola schválená 31.08.2011 uznesením OZ č. 176/2011, piata zmena rozpočtu bola schválená 26.10.2011 uznesením OZ č. 209/2011, šiesta zmena rozpočtu bola schválená 26.10.2011 uznesením OZ č. 210/2011, siedma zmena bola schválená 30.11.2011 uznesením OZ uznesením OZ č. 244/2011, ôsma zmena nebola schválená 30.11.2011, deviata zmena bola schválená OZ 30.11.2011 uznesením OZ č. 253, desiata zmena bola schválená 14.12.2012 uznesením OZ č. 270/2011 a jedenásta zmena bola schválená 14.12.2011 uznesením OZ č. 268/2011. Po poslednej zmene rozpočet obce bol takýto: Rozpočet celkove v EUR Príjem spolu 2 034 168 Výdaje obec 1 271 480 Výdaje škola 762 688 Bežný rozpočet v EUR Bežné príjmy spolu 1 805 173 Bežné výdavky obec 1 096 406 Bežné výdavky škola 762 688 Kapitálový rozpočet v EUR Kapitálové príjmy celkové 59 175 Kapitálové výdavky obec 116 647 Kapitálové výdavky škola 0 Finančné operácie v EUR Príjmové finančné operácie celkové 169 820 Výdavkové finančné operácie celkové 58 427 3
PLNENIE ROZPOČTU OBCE ZA ROK 2011 P r í j m y Rozpočet Skutočnosť po úpravach Bežné príjmy rozpočtu v EUR _ Daňové príjmy 787 905 782 210 111003 Podielové dane podiel na obyvateľov, orig. komp. 737 716 730 946 121001 Výnos dane z nehnuteľnosti: za pozemky 5 453 5 484 121002 za stavby 11 100 11 619 121003 za byty 2 866 2 860 Miestne dane a poplatky: 133013 za TKO 29 500 29 969 133001 za psov 851 858 133012 za verejné priestranstvo 250 305 134001 za dobyvací priestor 169 169 Nedaňové príjmy z činnosti a vlastn. majetku obce: 159 682 159 030 211003 Dividendy 9 9 212002 Príjmy z prenajatých pozemkov 152 152 212003 Príjmy z nebytových priestorov 8 745 8 176 212003 Príjmy z prenájmu spoločenskej sály 600 713 212003 Príjmy z prenájmu Domu smútku 90 144 212003 Príjmy z vlastníctva bytov 95 000 94 145 212004 Príjmy z prenájmu dopravných prostriedkov 668 787 221004 Príjmy za správne poplatky 1 190 1 656 222003 Za porušenie predpisov zaškl., pokuty, penále 1 801 2 187 223001 Poplatky za predaj vodné a stočné byt. jednotky 18 400 18 721 223001 Poplatky za el. energiu, plyn byt. jednotky 2 230 2 214 223001 Poplatky a platby DS 180 271 223001 Príjmy za použitie telefónu, faxu, inzercie 20 37 223001 Príjmy za odpadové nádoby 426 412 223001 Poplatky za relácie v MR 166 102 223001 Príjmy za kopírovacie služby 30 96 223001 Poplatky za služby knižnice 20 25 223001 Poplatky za pranie obrusov vývarovne 1 500 1 610 223001 Príjmy za poskytnutie služeb za úhradu 103 503 223001 Poplatky za vodné stočné vývarovňa 350 298 223001 Poplatky vodné stočné od nájomníkov 250 259 223001 Poplatky za EN spol.sála 300 276 223001 Poplatky za plyn vývarovňa 300 276 223001 Príjmy z réžie vyvaorvne 600 671 223001 Príjmy za šrot zberné suroviny 990 990 223001 Príjmy správca cintorína za školenie 212 212 223001 Príjmy za poškodené vodomere 438 420 223001 Príjmy za služby vypratanie strojovne 6 000 0 223001 Príjmy za úhradu z nákupu pece 5 RP.II 238 238 223001 Príjmy z preplatku EN 1 573 1 533 4
223001 Príjem z náhrad cestovného za sčítanie obyvatelstva 31 31 223001 Príjmy za cintorínske poplatky - OHM, NHM, kolumbárium, hrobky, voda a TKO 1 344 1 577 223001 Príjmy za náhrady cestovného za sčítanie obyvateľov 31 31 223001 Príjmy za kosenie 136 136 223002 Príspevok od rodičov MŠ 89 1 500 1 285 223002 Príspevok za družinu v ZŠ 360 426 223003 Príjmy za služby stravné vyvarovňa 2 500 2 424 223003 Príjmy za služby stravné dôchodcovia 1 800 3 308 223003 Príjmy za služby stravné ŠJ pri ZŠ 9 000 10 955 242 Úroky z účtov finančného hospodárenia 200 244 242 Úroky z účtov finančního hospodárenia ZŠ 0 10 292006 Príjmy z náhrad poistného plnenia 0 1 217 292017 Vrátky zo ZŠ 0 16 292019 Z refundácie CO 224 224 292027 Príjmy z ROEP 6 44 C e l k o m transfery a dotácie 857 586 855 453 Granty, transfery a dotácie : 311 Grant darovacia zmluva pre MŠ 89 800 800 312001 Dotácia na chránené dielne ZŠ 2 659 6 536 312001 Transfer na školstvo z KŠÚ pre ZŠ 598 303 598 303 312001 Transfer na dohod. konanie za kreditové príplatky 1 967 1 967 312001 Transfer z KŠÚ na vzdelávacie poukazy 11 010 11 010 312001 Transfer z KŠÚ na asistentov učiteľa 7 200 7 200 312001 Transfer z KŠÚ na dopravné 1 398 1 398 312001 Transfer z KŠÚ na odchodné 942 942 312001 Transfer na žiakov z znevýhodneného prostredia 28 800 28 800 312001 Transfer na matriku 4 772 4 772 312001 Transfer na pozemné komunikácie 201 201 312001 Transfer na stavebný poriadok 4 489 4 489 312001 Transfer na životné prostredie KÚŽP 434 434 312001 Transfer na životné prostredie MŽP 412 412 312001 Transfer na hlásenie pobytu občanov a registra obyvateľov 1 256 1 256 312001 Dotácia pre MŠ na vzdelávanie a výchovu predškolákov 7 780 7 780 312001 Transfer na prídavky záškolácke 16 500 16 462 312001 Dotácia osobitného príjemcu 3 625 3 625 312001 Dotácia na stravovanie žiakov v HN 110 000 105 741 312001 Dotácia na školské potreby v HN 23 954 23 954 312001 Dotácia na sčítanie obyvateľov, bytov a domov v r. 2011 4 500 4 500 312001 Dotácia na projekt Športom proti kriminalite 1 131 1 131 312001 Dotácia na aktivačnú činnosť 6 395 5 376 312001 Dotácia na dobrovoľnícku činnosť 150 85 312001 Dotácia na chránené dielne z Úradu práce 6 764 6 135 312001 Dotácia na údržbára z ÚP 1 381 1 381 312001 Príspevok nenávratný z EÚ ZŠ 96 ROP 9 630 9 630 312001 Príspevok nenávratný z EÚ ZŠ 96 ROP 1 133 1 133 Bežné príjmy rozpočtu obce 1 805 173 1 796 693 5
Kapitálové príjmy rozpočtu 231 Príjem z predaja kap. aktív - Octavie 0 1 000 322001 Príspevok nenávratný z EU ZŠ 96 ROP 52 946 52 945 322001 Príspevok nenávratný z ŠR ZŠ 96 ROP 6 229 6 229 Kapitálové príjmy rozpočtu 59 175 60 174 Finančné operácie príjmové 453 Zostatok z predchádzajúcich rokov ZŠ dopravné 470 470 453001 Z prevodov dotácie - povodne 29 400 29 400 454002_Z prevodov peňažných fondov obci 139 950 139 950 Finančné operácie príjmové 169 820 169 820 S p o l u p r í j m y 2 034 168 2 026 687 Podstatnú časť vlastných bežných príjmov obce tvoril podiel na dani z príjmov fyzických osôb vo výške 593.724,60 EUR. Obci v roku 2011 boli poskytnuté transfery na financovanie školstva: - základné školstvo normatívne fin. prostriedky na BV 598 303,00 EUR, - základné školstvo normatívne fin. prostriedky za kreditné príplatky 1 967,00 EUR, - základné školstvo nenormatívne fin. prostriedky 49 349,52 EUR, - materské školy pre predškolákov 7 780,00 EUR, - hmotná núdza školské potreby 23 953,80 EUR, Celkom: 681 353,32 EUR, Na základe zákona č. 461/2001 Z. z. obec hospodárila s finančnými prostriedkami poukázanými na prenesený výkon štátnej správy, najmä na: - matričnú činnosť 4 771,65 EUR, - stavebný úrad 4 489,11 EUR, - životné prostredie KÚŽP 434,00 EUR, - životné prostredie MŽP 412,00 EUR, - pozemné komunikácie 201,38 EUR, - trvalý pobyt a registratúru 1 256,31 EUR. Granty poskytnuté : Grant pre MŠ 89 darovacia zmluva 800,00 EUR, 6
V ý d a v k y Rozpočet Skutočnosť Bežné výdavky rozpočtu v EUR 01116 Výdavky verejnej správy 264 890 233 539 01116 Dotácia na povodne z r. 2010 29 400 29 400 01116 Výdavky na služby manažmentu Euro dotácie ZŠ 25 793 25 793 01116 Transfer na výkon trvalého pobytu a registra obyv. 1 256 1 256 0112 Finančná a rozpočtová oblasť 14 756 14 134 0133 Transfer na matriku 4 772 4 772 0160 Dotácia na sčítanie obyvateľov, domov a bytov 4 500 4 500 0170 Splácanie úrokov z úverov 31 960 28 219 0220 Civilná ochrana 324 224 0310 Policajné služby 33 587 33 277 0320 Požiarna ochrana 2 120 1 680 0451 Cestná doprava 18 849 9 305 0451 Transfer na pozemné komunikácie 201 201 0510 Nákladanie s odpadmi 48 700 40 027 0560 Transfer na životné prostredie 434 434 0610 Transfer na stavebný poriadok 4 489 4 489 0610 Rozvoj bývania stavebný dozor 2 379 2 082 0620 Dotácia na aktivačnú činnosť 6 000 6 136 0620 Dotácia na dobrovoľnícku činnosť 150 105 0620 Rozvoj obce 400 0 0630 Zásobovanie vodou 850 7 0640 Verejné osvetlenie 16 940 16 120 0660 Bývanie a občianska vybavenosť 101 822 87 280 0660 Dotácia na údržbara z ÚPaSV 702 702 0810 Rekreačné a športové služby 47 080 45 862 0810 Dotácia na projekt Športom proti kriminalite 1 131 1 131 08205 Knižnica 3 371 3 094 08209 Ostatné kultúrne služby 7 800 6 024 08209 Ostatné kultúrne služby Banícky cech 2 761 2 761 0830 Vysielacie a vydavateľské služby 7 090 5 193 0840 Náboženské a iné spoločenské služby 35 850 21 578 0911 Služby a údržba MŠ, ŠJ 5 117 4 847 09111 Dotácia pre MŠ na vzdeláv. a výchovu predškol. z KŠÚ 7 780 7 780 09111 Grant darovacia zmluva MŠ 89 800 800 09111 Materská škola 89 73 325 62 728 09111 Materská škola 5 RP.II 80 124 50 615 09121 Základná škola manažment ROP 5 712 5 712 0950 Vzdelávanie nedefinovateľné podľa úrovne 1 212 1 047 09601 ŠJ pri MŠ 89 5 511 5 103 09601 ŠJ pri MŠ 5 RP.II 6 103 5 763 10123 Zriadenie chránenej dielne ZŤP dotácia a VZ 6 493 6 269 10201 Zariadenie sociálnych služieb - vyvarovňa 28 320 31 817 10202 Staroba opatrovatelská služba 6 732 5 217 10403 Program rozvoja soc. ter. pracovníkov FSR 1 660 0 10405 Transfer na prídavky zaškolácke 16 500 16 462 1070 Sociálna pomoc občanom v núdzi 9 000 7 115 7
10703 Sociálna pomoc občanov v núdzi stravovanie 110 000 105 741 10703 Sociálna pomoc občanom v núdzi učebné pomôcky 8 035 8 035 10703 Dotácia osobitného príjemcu 3 625 3 625 Bežné výdavky rozpočtu 1 096 406 958 001 Kapitálové výdavky rozpočtu EUR 01116 Nákup autobusu Karosa 5 000 0 01116 Nákup osobného motorového vozidla 13 328 13 328 01116 Nákup dverného komunikátora 1 951 1 951 01116 Nákup telefónnej ústredne 2 907 2 907 0310 Nákup ojazdeného osobného motorového vozidla 4 282 4 000 0610 Rekonštrukcia druhej časti budovy MŠ 89 na byty 28 672 830 0610 Regulácia potoka Furmanec 9 559 0 0610 Rekonštrukcia cesty Závistlivec 21 000 0 09111 Rekonštrukcia oporný múr pri MŠ 89 3 743 3 743 09121 Rekonštrukcia a modernizácia ZŠ 96 ROP 12 705 12 705 09601 Nákup elektrickej panvice a elektrického kotla 13 500 8 584 Kapitálové výdavky spolu 116 647 48 048 Finančné operácie výdavkové 821005 Transakcia verejného dlhu splátka úveru starého 4 988 5 716 821005 Transakcia verejného dlhu splátka úveru Kolkáreň 35 849 35 849 821005 Transakcia verejného dlhu splátka úveru Baňa Západ 17 590 18 257 Finančné operácie výdavkové spolu 58 427 59 823 S p o l u v ý d a v k y 1 271 480 1 065 880 * originálne kompetencie - MŠ, ŠJ, družina, ktoré boli financované z podielových daní - Materská škola s. č. 89 62 728,22 EUR, - Materská škola s. č. 359 50 614,84 EUR, - Školská jedáleň s. č. 89 5 102,84 EUR, - Školská jedáleň s. č. 359 5 763,15 EUR, - Školská jedáleň pri ZŠ 82 733,75 EUR, - Družina pri ZŠ 8 383,00 EUR. * dotácie poskytnuté z rozpočtu obce - Slovenskému zväzu invalidov 332,00 EUR, - Obecnému športovému klubu 30 000,00 EUR, - Rímskokatolíckej cirkvi 3 000,00 EUR, - Baníckemu cechu 700,00 EUR, 8
Rozpočet Skutočnosť v EUR Celkové p r í j m y 2 034 168 2 026 686,86 Celkové v ý d a j e obce 1 271 480 1 065 872,24 pre školu 762 688 753 446,56 Rozdiel medzi príjmami a výdavkami za rok 2011 207 368,06 Celkové príjmy bežné za rok 2011 1 796 692,33 Celkové príjmy kapitálové za rok 2011 60 174,19 P r í j m y s p o l u : 1 856 866,52 Celkové výdavky bežné za rok 2011 958 001,31 Celkové výdavky kapitálové za rok 2011 48 048,16 Celkové výdavky bežné a kapitálové Základnej školy za rok 2011 753 446,56 Výdavky s p o l u : 1 759 496,03 Hospodársky výsledok bežného rozpočtu za rok 2011 85 244,46 Hospodársky výsledok kapitálového rozpočtu za rok 2011 12 126,03 Hospodársky výsledok z rozpočtového hospodárenia bežného a kapitálového rozpočtu za rok 2011 činí 97 370,49 Odpočet za dotáciu na chránenú dielňu ZŠ z r. 2011-1 661,29 Prebytok rozpočtu na rozdelenie do rezervného fondu činí 95 709,20 Návrh na rozdelenie prebytku rozpočtu: 10 % povinný prídel do rezervného fondu vo výške 9 570,92 90 % do fondu rozvoja obce 86 138,28 Celkové finančné operácie príjmové za rok 2011 169 820,34 Celkové finančné operácie výdavkové za rok 2011 59 822,77 Hospodársky výsledok z finančných operácií činí 109 997,57 Celkový hospodársky výsledok do fondu rozvoja obce činí 196 135,85 Zostatok na bežných účtoch k 31.12.2011 po odpočítaní účelových prostriedkov, fondov a účtov je výsledok hospodárenia vo výške 205 706,77 9
v EUR Finančné prostriedky na účtoch v bankách: 263 870,28 z toho finančné prostriedky: sociálneho fondu 1 571,25 rezervného fondu 44 539,02 bytového fondu opráv 5 556,39 fondu nákladov 5 RP.II 2 779,53 depozitného účtu 1 757,10 potravinárského účtu 298,93 za dotáciu chránené dielne ZŠ r.2011 1 661,29 výsledok hospodárenia na ostatné použitie 205 706,77 Hodnota nadobudnutého majetku v roku 2011 Vybavenie výpočtovou technikou z projektu ROP pre ZŠ 96 z EÚ, ŠR a VZ 12 705,00 Oporný múr pri MŠ 89 3 742,68 Dverný komunikátor správa obecného úradu 1 950,70 Telefónna ústredňa správa obecného úradu 2 906,50 Nákup osobného motorového vozidla KIA 13 328,00 Nákup ojazdeného motorového vozidla TOYOTA 4 000,00 Nákup elektrického kotla 150 l pre ŠJ pri ZŠ 96 4 780,80 Nákup elektrickej panvice 120 l pre ŠJ pri ZŠ 96 3 804,48 Celkom nadobudnutý majetok : 47 218,16 Nedokončené investície z r. 2011 v EUR Projekt banský skanzen 1 933,74 Projektová dokumentácia kanalizácie Závistlivec 9 135,63 Projektová dokumentácia cesty Závistlivec 819,59 Projektová dokumentácia Slobodárne č. 75 na byty 25 857,28 Projekt elektrickej prípojky na byt pri MŠ 89 230,00 Projektová dokumentácia na byt pri MŠ 89 600,00 Celkom: 38 576,24 10
REKAPITULÁCIA Rozpočet Bežné 1 805 173 1 859 094-53 921 Kapitálové 59 175 116 647-57 472 Finančné operácie 169 820 58 427 111 393 Spolu 2 034 168 2 034 168 0 Skutočnosť Rok 2011 Príjmy Výdavky Rozdiel Bežné 1 796 693 1 711 448 85 245 Kapitálové 60 174 48 048 12 126 Spolu 1 856 867 1 759 496 97 371 Finančné operácie 169 820 59 823 109 997 Spolu 2 026 687 1 819 319 207 368 Plnenie Percentá (%) Rok 2011 Príjmy Výdavky Rozdiel Bežné 99,53 92,06 - Kapitálové 101,69 41,19 - Spolu 99,60 89,05 - Finančné operácie 100,00 102,39 - Spolu 99,63 89,44 - Schodok bežného rozpočtu - 53 921, pozostáva z dotácie z r. 2010 za povodne z KÚŽP vo výške 29 400 a dopravného ZŠ 470, zostatok vo výške 24 051 zmena rozpočtu na zaplatenie výdavkov za služby manažmentu Euro dotácie za rekonštrukciu ZŠ. Obec Rudňany vykázala za rok 2011 tento výsledok hospodárenia ako rozdiel nákladov a výnosov. Náklady v EUR Výnosy v EUR Výsledok hospodárenia v EUR zisk 1 474 192 1 478 665 4 473 Základná škola vykázala za rok 2011 tento výsledok hospodárenia ako rozdiel nákladov a výnosov. Náklady v EUR Výnosy v EUR Výsledok hospodárenia v EUR zisk 890 628 891 111 483 Výsledok hospodárenia za obec v roku 2011 je zisk 4 473, ktorý pozostáva z rozdielu nákladov a výnosov. Zisk navrhujeme preúčtovať na účet nevysporiadaného výsledku hospodárenia minulých rokov. Prehľad o výnosoch a nákladoch obce k 31.12.2011 11
Od roku 2008 začalo platiť popri rozpočtovom hospodárení obce tzv. akruálne účtovníctvo. Do roku 2008 samosprávy hodnotili hospodárenie na základe hotovostného účtovníctva, t. z. výdavky ako platby v čase platenia a príjmy ako prevzaté peniaze počas kalendárneho roka. Akruálne účtovníctvo pozná náklady a výnosy vzniknuté počas roka hoci neboli zaplatené. Obec v roku 2011 dosiahla tieto výnosy a náklady podľa jednotlivých účtov. Výnosy popis a výška podľa účtov: Druh výnosov Popis výnosov /číslo účtu a názov/ Suma v EUR 602 Výnosy z predaja služieb 602 -voda, EN, služby, tržby vývarovne 45 927,00 632 Daňové výnosy 632 - podielové dane, DN -pozemky, stavby, byty, psy, verejné priestranstvo 633 Výnosy z poplatkov 633 - správne, miestne, administratívne poplatky, poplatky za komunálny odpad 64 Ostatné výnosy 641,642,645,648 - nájomné, predaj DHN a materiálu, ostatné pokuty 65 Rezervy 652,653,657,658 - zákonné a ostatné rezervy, opravné položky 12 751 337,00 40 457,00 110 395,00 38 501,00 66 Finančné výnosy 662 úroky 244,00 69 Výnosy z transferov 693,694,697,699 - výnosy z bežných a kapitálových transferov zo ŠR a od iných subjektov VS, mimo VS a z odvodu rozpočtových príjmov 491 804,00 Spolu 1 478 665,00 Náklady - popis a výška podľa účtov: Druh nákladov Popis nákladov /číslo účtu a názov/ Suma v EUR 50 - spotrebované nákupy 501,502 - spotreba materiálu a energie 180 314,00 51 služby 511,512,513,518 - opravy, cestovné a ostatné služby 268 111,00 52 - osobné náklady 521,524,525,527 - mzdy a odvody 301 826,00 53 dane a poplatky 538 - ostatné dane a poplatky 411,00 54 - ostatné náklady na prevádzku 545,546,548 - náklady na prevádzku 146 245,00 55 - odpisy, rezervy 551,552,553,557,558 - odpisy, tvorba rezerv a opravných položiek 420 805,00 56 - finančné náklady 562,568 - úroky a ostatné fin. náklady 36 281,00 58 - náklady na transfery 584,586 náklady na transfery z rozpočtu obce 120 154,00 59 - daň z príjmov 591 zrážková daň z úroku 45,00 Spolu 1 474 192,00
2. Bilancia aktív a pasív BILANCIA AKTÍV A PASÍV za rok 2011 Strana aktív súvahy má nasledovnú štruktúru: v EUR OBEC ZŠ Majetok /aktíva/ spolu 6 125 537 8 212 A. Neobežný majetok: 5 825 832 1 956 v tom: A.1 Dlhodobý nehmotný majetok 0 0 A.2 Dlhodobý hmotný majetok 5 362 658 1 956 v tom: pozemky 130 607 0 stavby 5 048 760 0 samostatné hnuteľné veci a súbory hnut. vecí 129 109 1 956 dopravné prostriedky 15 856 0 obstaranie dlhodobého hmotného majetku 38 326 0 A.3 Dlhodobý finančný majetok 463 174 0 B. Obežný majetok: 299 027 6 256 v tom: B.1 Zásoby 1 601 426 B.2 Zúčtovanie medzi subjektmi verejnej správy účet 355 1 955 0 Ostatné zúčtovanie rozpočtu obce účet 357 0 4 133 B.3 Dlhodobé pohľadávky 0 1 B.4 Krátkodobé pohľadávky 31 427 0 v tom: nedaňové 21 718 0 daňové 9 709 0 B.5 Finančné účty 264 044 1 696 v tom: pokladnica 0 ceniny 174 40 bankové účty 263 870 1 656 C. Časové rozlíšenie: 678 0 v tom: C.1 Náklady budúcich období 678 0 STRANA AKTÍV CELKOM 6 125 537 8 212 13
Strana pasív súvahy má nasledovnú štruktúru: v EUR OBEC ZŠ Vlastné imanie a záväzky/pasíva/: 6 125 537 8 212 A. Vlastné imanie: 2 136 277-1 739 v tom: výsledok hospodárenia 2 136 277-1 739 v tom: nevysporiadaný výsledok hospodárenia z minulých rokov 2 131 804-2 222 - výsledok hospodárenia za účtovné obdobie 4 473 483 B. Záväzky: 1 099 603 9 951 v tom: B.1 Rezervy 19 223 5 879 v tom: rezervy zákonné krátkodobé 19 223 5 879 B.2 Zúčtovanie medzi subjektami verejnej správy 1 661 1 955 B.3 Dlhodobé záväzky 763 395 1 132 v tom: ostatné dlhodobé záväzky 760 240 0 záväzky zo sociálneho fondu 1 571 1 132 iné záväzky 1 584 0 B.4 Krátkodobé záväzky 28 196 985 v tom: dodávatelia 5 876 169 nevyfakturované dodávky 0 356 zamestnanci 12 051 0 zúčt. s organ. soc. poist. a zdrav. poistenia 8 401 0 ostatné priame dane 1 868 0 transfery a ost. zúčt. mimo verejnej správy 0 460 B.5 Bankové úvery a výpomoci 287 128 0 v tom: bankové úvery dlhodobé 287 128 0 C. Časové rozlíšenie: 2 889 657 0 v tom: Výnosy budúcich období 2 889 657 0 STRANA PASÍV CELKOM 6 125 537 8 212 14
3. Prehľad o stave a vývoji dlhu v EUR Zostatok nesplateného dlhodobého úveru na 2 x 10 b. j. 204 716,83 /splatnosť 30 rokov zo ŠFRB do r. 2032/ Mesačná splátka úveru, vrátane istiny a úrokov bola vo výške 1 249,02 EUR. Zostatok nesplateného dlhodobého úveru na prestavbu 16 b. j. kolkáreň 287 127,50 /splatnosť 15 rokov z VÚB a.s. do r. 2020/ Mesačná splátka istiny úveru je pevná vo výške 2 987,45 EUR. Úroky z úveru boli splácané mesačne z bežných výdavkoch transakcií verejného dlhu. Zostatok nesplateného dlhodobého úveru na 29 b. j. Baňa Západ 555 522,75 /splatnosť 30 rokov zo ŠFRB do r. 2038/ Mesačná splátka úveru, vrátane istiny a úrokov bola vo výške 1 999,20 EUR. Celkový zostatok nesplateného dlhodobého úveru /istiny/ 1 047 367,08 Výdavkovými finančnými operáciami obec zabezpečila splácanie istín úverov: - zo Štátneho fondu rozvoja bývania - 20 bytových jednotiek s. č. 471,472, - zo Štátneho fondu rozvoja bývania - 29 bytových jednotiek Baňa Západ - z VÚB banky a. s. - 16 bytových jednotiek kolkáreň Splácanie úrokov z úverov obec splácala z bežných výdavkov. Vývoj v ďalšom splácaní úverov istiny a úrokov je krytá z príjmovej časti rozpočtu úhradou nájomného za obecné byty. Stav pohľadávok k 31.12.2011 32 972,52 EUR. Pohľadávky pozostavajú z daňových vo výške 9 708,96 EUR, a z nedaňových vo výške 23 263,56 EUR. V aktívach sú ponížené o opravné položky k pohľadávkam vo výške 1545 EUR. z dôvodu rizika nevymožiteľnosti. Významné pohľadávky podľa jednotlivých položiek súvahy /v EUR/ Riadok Hodnota pohľadávok Pohľadávky súvahy v EUR Krátkodobé 060 32 972,00 Z toho: 319 Daňové pohľadávky 318 Nedaňové pohľadávky Spolu 32 972,00 Opis 060 9 709,00 Dane z nehnuteľnosti pozemky, stavby, byty 060 23 263,00 Poplatky za nájomné, služby voda, EN, plyn, TKO bytové a nebytové jednotky, TKO FO a PO, ostatné pohľadávky 15
Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti v EUR Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti Hodnota v EUR k 31.12.2011 Hodnota v EUR k 31.12.2010 Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti 16 510,00 1 994,00 do 1 roka Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti 14 917,00 15 709,00 od 1 roka do 5 rokov Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti 0 0 dlhšou ako 5 rokov Spolu (súčet riadkov súvahy 048 a 060) 31 427,00 17 703,00 Oproti roku 2010 bol bol nárast daňových pohľadávok vo výške 595,14 EUR, týka sa to Bane š.p. v likvidácií, Sp. Nová Ves. V r. 2011 boli zrušené platobné výmery p. Turčina Stanislava, Prešov rozhodnutím chybného vystavenia vo výške 1 498,72 EUR. Nárast bol u nedaňových pohľadávkach- nedoplatky na nájomnom a službách, hlavne nedoplatky za vodu za bytové a nebytové priestory, nedoplatky KO FO a PO, KO a voda Rochus a Zabijanec. Najväčším nedoplatkom je neuhradená faktúra Kovotvary vo výške 6 000 EUR a ostatné pohľadávky. Stav záväzkov k 31.12.2011 5 876,32 EUR. Záväzky z dodávateľských faktúr boli uhradené. 4. Údaje o hospodárení príspevkových organizácií v pôsobnosti obce Obec Rudňany nie je zriaďovateľom žiadnej príspevkovej organizácie. 5. Prehľad o poskytnutých zárukách podľa jednotlivých príjemcov Prehľad o stave a ručení obce Rudňany Výška ručenia obce Rudňany združenia SEZO Spiš v prepočte na počet obyvateľov v prípade budúceho záväzku dlžníka počet obyvateľov 3 196 a výška ručenia 13.096,73 EUR. Výška ručenia obce Rudňany združenia SEZO Spiš, II. etapa projektu SEZO separovaný zber prepočítaný na počet obyvateľov v prípade budúceho záväzku dlžníka počet obyvateľov 3 196 a výška ručenia 10.154,62 EUR. Ručiteľské záväzky sú účtovne evidované na podsúvahových účtoch. 16
6. Údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti Obec Rudňany nie je držiteľom živnostenského listu a v svojom mene nevykonáva podnikateľskú činnosť. Obec Rudňany je akcionárom: - Podtatranskej vodárenskej spoločnosti, a.s. so sídlom v Poprade. Z jej základného imania 53 976 200,01 EUR má obec podiel 458 785,37 EUR v kmeňových zaknihovaných akciách v počte 13 823 ks a menovitej hodnote 3,19 EUR. - Dexia banka Slovensko, a.s. Žilina, na účte cenných papierov sú akcie v celkovej hodnote 4 389,- EUR, s počtom akcií 11 ks v menovitej hodnote á 399,- EUR. 7. Hodnotenie plnenia programov obce Obec Rudňany hospodárila počas roka 2011 podľa schváleného programového rozpočtu, ktorý obsahoval 11 základných programov. Tie sa ďalej členili na podprogramy, projekty, prvky a merateľné ukazovatele s cieľovou hodnotou. Za polrok bola vypracovaná monitorovacie správa. Prílohou č. 1 je sumár výdavkov programového rozpočtu za rok 2011 rozpočet a čerpanie podľa jednotlivých programov. Predmetom hodnotenia je najmä plnenie merateľných ukazovateľov a v súvislosti s nimi naplnenie cieľov. Podrobné údaje sú obsiahnuté v tabuľkovej prílohe záverečného účtu. Príloha č. 1: Sumár výdavkov programového rozpočtu za obec a základnú školu rok 2011 Programy rozpočtu Čerpanie Bežné výdavky Čerpanie Kapitálo vé výdavky Čerpanie Finančné operácie 17 Čerpanie celkove k 31.12.2011 Rozpočet po zmenách % čerpania 1. Plánovanie, manažment, kontrola a administratíva 305 358 18 185 323 543 360 714 89,70 % 2. Služby občanom 37 350 37 350 54 330 68,75 % 3. Odpadové 36 672 36 672 41 700 87,94 % hospodárstvo 4. Komunikácie 9 506 9 506 40 050 23,74% 5. Vzdelávanie 896 795 25 033 921 828 977 108 94,34 % 6. Šport 46 993 46 993 48 211 97,47 % 7. Kultúra 14 879 14 879 16 932 87,88 % 8. Prostredie pre 26 151 26 151 30 924 84,57 % Život 9. Sociálne služby 184 280 184 280 190 365 96,80 % 10. Bezpečnosť, právo a poriadok 35 181 4 000 39 181 40 313 97,20 % 11. Bývanie 118 283 830 59 823 178 936 233 521 76,63 % C e l k o m : 1 711 448 48 048 59 823 1 819 319 2 034 168 89,44 %
Audit účtovnej závierky V súlade s 9 odst. 4 zákona SNR č. 369/1990 Zb. o obecnom zriadení účtovnú závierku obce overila audítorka Ing. Mária Kyselová, Matejovská 4094/54, 058 01 Poprad. Audit konštatoval, že účtovná závierka poskytuje vo všetkých významných súvislostiach pravdivý a verný obraz finančnej situácie Obce Rudňany k 31.12.2011, výsledky jej hospodárenia a peňažné toky za rok končiaci k uvedenému dátumu v súlade so zákonom o účtovníctve. Audit na základe overenia rozpočtového hospodárenia zachyteného v poznámkach účtovnej závierky nezistil vo všetkých významných súvislostiach skutočnosti, ktoré by spochybňovali vykázané výsledky rozpočtového hospodárenia. Audit potvrdzuje, že stav vykázaného dlhu obce je zhodný so stavom vykázaných v účtovnej závierke. Rudňany, dňa 07.06.2012 Miroslav Blišťan starosta obce Spracovala: Anna Šteinerová Príloha: Hodnotenie plnenia programového rozpočtu za rok 2012 Vyvesené: 07.06.2012 Zvesené: 27.06.2012 18
19