Fio o.c.p., a.s. Kollárovo nám. 15, 811 06 Bratislava, IČO 35 960 990 zapísaná v Obchodnom registri vedenom Okresným súdom Bratislava I, oddiel: Sa, vložka číslo: 3722/B Informácie zverejnené obchodníkom s cennými papiermi podľa 1 ods. 2, 9-11, 17 a) a 18 Opatrenia NBS č. 16/2010 Informácie podľa 1 ods. 2 Informácie o finančných ukazovateľoch obchodníka s cennými papiermi a pobočky zahraničného obchodníka. Vypracované na základe individuálnych účtovných závierok pre finančné výkazníctvo k 30. 06. 2011. MESAČNÁ BILANCIA AKTÍV A PASÍV Názov banky/pobočky zahraničnej banky alebo názov obchodníka s cennými papiermi/pobočky zahraničného obchodníka s cennými papiermi: Fio, o.c.p., a.s. Kód banky/pobočky zahraničnej banky alebo kód obchodníka s cennými papiermi/pobočky zahraničného obchodníka s cennými papiermi: 35960990 Druh hlásenia: Hlásenie ku dňu: 30.6.2011 Bil (NBS) 1-12 Strana: 1/8 (údaje v tis. eur) Oprávky A K T Í V A č. a opravné Euro Cudzia mena CELKOM r. položky rezidenti nerezidenti rezidenti nerezidenti a b 1 2 3 4 5 6 Pokladničné hodnoty 1 1 1 Pokladnica 2 1 1 z toho: EUR 3 Zlato 4 Hodnoty na ceste 5 Úvery a iné pohľadávky 6 571 2 810 3 381 Vklady a úvery poskytnuté Národnej banke Slovenska, zahraničným centrálnym v tom: oceňované individuálne bez identifikovaného znehodnotenia (kategória I.) oceňované na portfóliovom základe (kategória II.) oceňované individuálne s identifikovaným znehodnotením (kategória III.) 7 8 9 10 z r.7: zlyhané 11 v tom: bežné účty 12 termínované vklady 13 poskytnuté úvery 14 účty peňažných rezerv 15 z toho: povinné minimálne rezervy 16 šekové poštové účty 17 Vklady, úvery a ostatné pohľadávky poskytnuté bankám 18 571 2 810 3 381 v tom: oceňované individuálne bez identifikovaného znehodnotenia (kategória I.) 19 571 2 810 3 381 oceňované na portfóliovom základe (kategória II.) 20 oceňované individuálne s identifikovaným znehodnotením (kategória III.) 21 z r.18: zlyhané 22 z r.18: vklady a úvery poskytnuté vlastnej finančnej skupine 23 v tom: bežné účty v bankách 24 571 29 600 bežné účty iných bánk 25 termínované vklady 26 poskytnuté úvery 27 2 727 2 727 ostatné pohľadávky poskytnuté bankám 28 54 54 Pohľadávky voči klientom v tom: oceňované individuálne bez identifikovaného znehodnotenia (kategória I.) oceňované na portfóliovom základe (kategória II.) oceňované individuálne s identifikovaným znehodnotením (kategória III.) 29 30 31 32 z r.29: zlyhané 33 z toho: oceňované individuálne 34 z r.29: úvery PFPT 35 z r.29: ostatné pohľadávky poskytnuté klientom Úvery poskytnuté verejnej správe a medzinárodným organizáciam (S.13) v tom: oceňované individuálne bez identifikovaného znehodnotenia (kategória I.) oceňované na portfóliovom základe (kategória II.) oceňované individuálne s identifikovaným znehodnotením (kategória III.) 36 37 38 39 40 z r.37: zlyhané 41 z toho: oceňované individuálne 42 v tom: vklady poskytnuté ústrednej štátnej správe (S.1311) 43 úvery poskytnuté ústrednej štátnej správe (S.1311) 44 z toho: Štátnej pokladnici 45 iným fondom 46 úvery poskytnuté územnej samospráve (S.1313) úvery poskytnuté fondom sociálneho zabezpečenia (S.1314) 47 48 v tom: zdravotným poisťovniam 49 Sociálnej poisťovni 50 Dlhové CP 51 Finančné nástroje na predaj 52 v tom: oceňované individuálne v obstarávacej cene bez identifikovaného znehodnotenia oceňované v obstarávacej cene na portfóliovom základe (kategória II.) oceňované individuálne v obstarávacej cene s identifikovaným znehodnotením (kategória III.) 53 54 55 oceňované individuálne v reálnej cene bez identifikovaného znehodnotenia (kategória I.) 56 oceňované individuálne v reálnej cene s identifikovaným znehodnotením (kategória III.) 57 z r.52: zlyhané 58 1/18
Strana: 2/8 a b 1 2 3 4 5 6 Finančné nástroje v reálnej hodnote proti zisku a strate: na obchodovanie 59 146 1 304 1 450 Finančné nástroje v reálnej hodnote proti zisku a strate: ostatné (od momentu 60 Kladná reálna hodnota derivátových operácií na obchodovanie 61 11 11 Finančné nástroje držané do splatnosti 62 v tom: oceňované individuálne bez identifikovaného znehodnotenia (kategória I.) oceňované na portfóliovom základe (kategória II.) oceňované individuálne s identifikovaným znehodnotením (kategória III.) 63 64 65 z r.62: zlyhané 66 Kladná reálna hodnota derivátových operácií na zabezpečenie 67 v tom: zabezpečenie reálnej hodnoty 68 zabezpečenie peňažných tokov 69 zabezpečenie investície v zahraničných prevádzkach 70 zabezpečenie reálnej hodnoty rizika úrokovej miery 71 zabezpečenie peňažných tokov rizika úrokovej miery 72 Zmena reálnej hodnoty zabezpečených položiek pri portfóliovom zabezpečení 73 Dcérske, pridružené a spoločné podniky 74 61 61 Finančné zdroje poskytnuté pobočkám v zahraničí 75 Hmotný majetok 76 6 8 2 v tom: prevádzkový hmotný majetok 77 6 8 2 investície v nehnuteľnotiach (IAS 40) 78 Nehmotný majetok 79 z toho: goodwill 80 softvér 81 Ostatné aktíva 82 12 121 49 182 v tom: rôzni dlžníci 83 9 49 58 z toho: pohľadávky z nevysporiadaných poistných škôd zúčtovanie so štátnym rozpočtom zúčtovanie so Sociálnou poisťovňou a zdravotnými poisťovňami náklady a príjmy budúcich období 84 85 86 87 3 121 124 z toho: vopred zaplatené poistné 88 iné ostatné aktíva 89 Daňové pohľadávky 90 v tom: bežná daňová pohľadávka 91 daňová pohľadávka odložená 92 Neobežné aktíva určené na predaj (IFRS 5) 93 Oprávky 94 A kt í v a c e l k o m 95 6 21 728 121 4 224 5 088 Z aktív celkom: krátkodobé aktíva celkom 96 aktíva, ktoré banka poskytla ako záloh 97 ostatné finančné pohľadávky 98 z toho: poskytnuté preddavky 99 pohľadávky z finančného prenájmu 100 prechodné položky 101 evidenčné položky 102 2/18
Strana: 3/8 Oprávky P A S Í V A č. a opravné euro Zahraničná mena CELKOM r. položky rezidenti nerezidenti rezidenti nerezidenti a b 1 2 3 4 5 6 ZÁVÄZKY 103 34 5 187 2 830 3 056 Vklady a úvery prijaté od Národnej banky Slovenska a zahraničných centrálnych bánk 104 v tom: bežné účty 105 termínované vklady 106 prijaté úvery 107 šekové poštové účty 108 Finančné záväzky ocenené v umorovanej hodnote 109 2 583 2 583 Vklady, úvery a ostatné záväzky prijaté od bánk 110 2 583 2 583 z toho: vklady a úvery prijaté od vlastnej finančnej skupiny 111 v tom: bežné účty v bankách 112 bežné účty iných bánk 113 termínované vklady 114 podriadené dlhy 115 prijaté úvery 116 2 583 2 583 ostatné záväzky prijaté od bánk 117 Vklady a úvery a ostatné záväzky prijaté od klientov 118 z toho: vklady PFPT 119 v tom: bežné účty a ostatné finančné netermínované záväzky 120 termínované vklady 121 vklady s výpovednou lehotou 122 vkladové listy 123 prijaté úvery a finančný prenájom 124 podriadené záväzky 125 ostatné záväzky prijaté od klientov 126 Vklady a prijaté úvery od verejnej správy a medzinárodných organizácií 127 v tom: vklady a prijaté úvery od ústrednej štátnej správy (S.1311) 128 z toho: Štátnej pokladnice 129 vklady a prijaté úvery od územnej samosprávy (S.1313) 130 vklady a prijaté úveryod fondov sociálneho zabezpečenia (S.1314) 131 CP vydané účtovnou jednotkou 132 v tom: dlhopisy 133 hypotekárne záložné listy 134 zmenky 135 v tom: obchodovateľné 136 neobchodovateľné 137 Finančné záväzky na obchodovanie (bez derivátov) 138 216 216 v tom: záväzky z cenných papierov predaných na krátko 139 196 196 z toho: záväzky z dlhových CP predaných na krátko 140 ostatné záväzky na obchodovanie 141 20 20 Finančné záväzky v reálnej hodnote proti zisku a strate (IAS 39) 142 v tom: bežné účty 143 termínované vklady 144 vklady s výpovednou lehotou 145 vydané dlhové CP 146 prijaté úvery 147 podriadené záväzky 148 z toho: úvery 149 vydané dlhové CP 150 ostatné záväzky 151 Záporná reálna hodnota derivátových operácií na obchodovanie 152 Záporná reálna hodnota derivátových operácií na zabezpečenie 153 v tom: zabezpečenie reálnej hodnoty 154 zabezpečenie peňažných tokov 155 zabezpečenie investície v zahraničných prevádzkach 156 zabezpečenie reálnej hodnoty rizika úrokovej miery 157 zabezpečenie peňažných tokov rizika úrokovej miery 158 Zmena reálnej hodnoty zabezpečených položiek pri portfóliovom 159 Finančné záväzky spojené s prevodom finančných aktív 160 Dotácie a podobné zdroje 161 Rezervy 162 z toho: čistý majetok domácností v rezervách penzijných fondov 163 v tom: rezervy na podsúvahové riziká 164 ostatné rezervy 165 Ostatné pasíva 166 34 5 187 31 257 v tom: rôzni veritelia 167 9 5 23 37 zúčtovanie so štátnym rozpočtom 168 2 1 3 zúčtovanie so Sociálnou poisťovňou a zdravotnými poisťovňami 169 5 4 9 výdavky a výnosy budúcich období 170 187 187 záväzky z nevyplatených podielov na zisku 171 iné ostatné pasíva 172 18 3 21 Daňové záväzky 173 v tom: bežný daňový záväzok 174 daňový záväzok odložený 175 3/18
Strana: 4/8 a b 1 2 3 4 5 6 VLASTNÉ IMANIE 176 2 032 2 032 Základné imanie 177 2 656 2 656 z toho: kótované akcie 178 v tom: upísané základné imanie 179 2 656 2 656 pohľadávky voči akcionárom 180 vlastné akcie 181 Finančné zdroje poskytnuté pobočke zahraničnej banky 182 Emisné ážio 183 Rezervné fondy a ostatné fondy tvorené zo zisku 184 50 50 v tom: rezervné fondy 185 50 50 ostatné fondy tvorené zo zisku 186 Ostatné fondy 187 Oceňovacie rozdiely 188-15 - 15 v tom: z prepočtu zabezpečovacích derivátov 189 z ocenenia finačných nástrojov na predaj 190 z kurzových rozdielov 191 ostatné oceňovacie rozdiely 192-15 - 15 Výsledok hospodárenia minulých rokov 193-475 - 475 v tom: nerozdelený zisk 194 neuhradená strata 195-475 - 475 Účet ziskov a strát 196-184 - 184 Výsledok hospodárenia v schvaľovacom konaní 197 P a s í v a c e l k o m 198 2 066 5 187 2 830 5 088 Z pasív celkom: krátkodobé pasíva celkom 199 vklady a záväzky, záväzky z emisie CP podliehajúce ochrane podľa zákona 200 ostatné finančné záväzky 201 z toho: prijaté preddavky 202 záväzky z finančného prenájmu 203 prechodné položky 204 evidenčné položky 205 Podsúvahové pasíva a b 1 2 3 4 5 6 Budúce poskytnuté úvery 206 z toho: domácnosti a neziskové inštitúcie slúžiace domácnostiam (S14, S15) 207 nefinančné inštitúcie 208 Vydané záruky 209 z toho: domácnosti a neziskové inštitúcie slúžiace domácnostiam (S14, S15) 210 nefinančné inštitúcie 211 Vydané akreditívy 212 Záväzky zo spotových operácií 213 51 1 619 1 670 v tom: záväzky zo spotových operácií s úrokovými nástrojmi 214 záväzky zo spotových operácií s menovými nástrojmi 215 záväzky zo spotových operácií s akciovými nástrojmi 216 51 1 619 1 670 záväzky zo spotových operácií s komoditnými nástrojmi 217 záväzky zo spotových operácií s kreditnými nástrojmi 218 Poskytnuté zabezpečenia 219 v tom: poskytnuté zabezpečenia - nehnuteľnosti 220 poskytnuté zabezpečenia - CP 221 poskytnuté zabezpečenia - peňažné prostriedky 222 poskytnuté zabezpečenia - ostatné 223 Záväzky zo zverených hodnôt 224 1 859 1 631 3 490 Podsúvahové aktíva a b 1 2 3 4 5 6 Prijaté budúce úvery 225 Prijaté záruky 226 Prijaté akreditívy 227 Pohľadávky zo spotových operácií 228 51 1 619 1 670 v tom: pohľadávky zo spotových operácií s úrokovými nástrojmi 229 pohľadávky zo spotových operácií s menovými nástrojmi 230 pohľadávky zo spotových operácií s akciovými nástrojmi 231 51 1 619 1 670 pohľadávky zo spotových operácií s komoditnými nástrojmi 232 pohľadávky zo spotových operácií s kreditnými nástrojmi 233 Prijaté zabezpečenia 234 2 327 2 327 v tom: prijaté zabezpečenia - nehnuteľnosti 235 prijaté zabezpečenia - CP 236 prijaté zabezpečenia a záruky - peňažné prostriedky 237 prijaté zabezpečenia a záruky - ostatné 238 prijaté zabezpečenie pri REPO obchodoch 239 2 327 2 327 Pohľadávky zo zverených hodnôt 240 Odpísané pohľadávky 241 4/18
Bil (NBS) 1-12 Strana: 5/8 BILANCIA AKTÍV A PASÍV Časť A : Rozpis portfólií (údaje v tis.eur) Druh Portfólio finančného nástroja č.r. v reálnej hodnote proti zisku a strate na obchodovanie ostatné na predaj do splatnosti a b 1 2 3 4 Dlhopisy a pokladničné poukážky 1 v tom: štátne pokladničné poukážky 2 štátne dlhopisy 3 pokladničné poukážky Národnej bank 4 dlhopisy bánk 5 ostatné dlhopisy 6 Zmenky 7 CP vzniknuté sekuritizáciou 8 Ostatné podiely a akcie 9 1 450 z toho: dcérske, pridružené a spoločné podn 10 Podielové listy 11 Ostatné finančné nástroje 12 z toho: úvery 13 poskytnuté vklady 14 Opravné položky 15 Portfólio celkom 16 1 450 BILANCIA AKTÍV A PASÍV Časť B : Deriváty na obchodovanie Strana: 6/8 (údaje v tis.eur) Typ rizika/nástroj č.r. Účtovná hodnota Nominálna hodnota pohľadávky záväzky derivátu a b 1 2 3 Riziko úrokovej miery 1 Opcia/Cap/Floor/Collar/Swaption 2 Swap úrokovej miery 3 Dohoda o forwardovej úrokovej miere 4 Forward 5 Future 6 Ostatné 7 Akciové riziko 8 Forward 9 Future 10 Opcia 11 Warrant 12 Ostatné 13 Menové (FX) riziko 14 11 1 643 Forward 15 Future 16 Swap 17 11 1 643 Opcia 18 Dohoda o forwardovej úrokovej miere 19 Ostatné 20 Kreditné riziko 21 Swap kreditného zlyhania 22 Opcia kreditného rozpätia 23 Total return swap 24 Ostatné 25 Komoditné riziko 26 Ostatné riziká 27 Hodnota celkom 28 11 1 643 5/18
Strana: 7/8 BILANCIA AKTÍV A PASÍV Časť C: Zabezpečovacie deriváty 6/18 (údaje v tis.eur) Zabezpečenie reálnej hodnoty č.r. Účtovná hodnota Nominálna hodnota pohľadávky záväzky derivátu a b 1 2 3 Riziko úrokovej miery 1 Opcia/Cap/Floor/Collar/Swaption 2 Swap úrokovej miery 3 Dohoda o forwardovej úrokovej miere 4 Forward 5 Future 6 Ostatné 7 Akciové riziko 8 Forward 9 Future 10 Opcia 11 Warrant 12 Ostatné 13 Menové (FX) riziko 14 Forward 15 Future 16 Swap 17 Opcia 18 Dohoda o forwardovej úrokovej miere 19 Ostatné 20 Kreditné riziko 21 Swap kreditného zlyhania 22 Opcia kreditného rozpätia 23 Total return swap 24 Ostatné 25 Komoditné riziko 26 Ostatné riziká 27 Zabezpečenie reálnej hodnoty celkom 28 Strana: 8/8 Zabezpečenie peňažných tokov č.r. Účtovná hodnota Nominálna hodnota pohľadávky záväzky derivátu a b 1 2 3 Riziko úrokovej miery 29 Opcia/Cap/Floor/Collar/Swaption 30 Swap úrokovej miery 31 Dohoda o forwardovej úrokovej miere 32 Forward 33 Future 34 Ostatné 35 Akciové riziko 36 Forward 37 Future 38 Opcia 39 Warrant 40 Ostatné 41 Menové (FX) riziko 42 Forward 43 Future 44 Swap 45 Opcia 46 Dohoda o forwardovej úrokovej miere 47 Ostatné 48 Kreditné riziko 49 Swap kreditného zlyhania 50 Opcia kreditného rozpätia 51 Total return swap 52 Ostatné 53 Komoditné riziko 54 Ostatné riziká 55 Zabezpečenie peňažných tokov celkom 56
VÝKAZ ZISKOV A STRÁT Bil (NBS) 2-12 Strana: 1/3 Názov banky/pobočky zahraničnej banky alebo názov obchodníka s cennými papiermi/pobočky zahraničného obchodníka s cennými papiermi: Fio, o.c.p., a.s. Kód banky/pobočky zahraničnej banky alebo kód obchodníka s cennými papiermi/pobočky zahraničného obchodníka s cennými papiermi: 35960990 Druh hlásenia: Hlásenie ku dňu: 30.6.2011 Názov vykazovanej položky č. r. Suma (údaje v tis. eur) a b 1 ČISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS 1-74 Výnosy z úrokov z cenných papierov 2 z toho: úroky zo štátnych dlhopisov 3 úroky zo štátnych pokladničných poukážok 4 úroky z pokladničných poukážok Národnej banky Slovenska 5 z r.2: úroky splatné, ale nezaplatené, ak je ich omeškanie dlhšie ako 90 dní 6 Výnosy z ostatných úrokov 7 Náklady na úroky z cenných papierov 8 z toho: hypotekárne záložne listy 9 Náklady na ostatné úroky 10 74 ČISTÝ NEÚROKOVÝ VÝNOS 11 120 Výnosy z poplatkov a provízií 12 107 z toho: prijaté poplatky a provízie vo vzťahu ku klientom 13 107 v tom: prijaté poplatky a provízie z úverov 14 107 prijaté poplatky a provízie z vkladových produktov a bankových transakcií 15 Náklady na poplatky a provízie 16 88 Prijaté dividendy 17 9 Výnosy z operácií s dlhovými cennými papiermi 18 z toho: výnosy z precenenia dlhových cenných papierov na reálnu hodnotu 19 Náklady na operácie s dlhovými cennými papiermi 20 z toho: náklady na precenenie cenných papierov na reálnu hodnotu 21 Výnosy z operácií s majetkovými cennými papiermi 22 81 z toho: výnosy z precenenia majetkových cenných papierov na reálnu hodnotu 23 Náklady na operácie s majetkovými cennými papiermi 24 z toho: náklady na precenenie cenných papierov na reálnu hodnotu 25 Zisk a strata z devízových operácií 26 10 z toho: náklady z devízových operácií 27 10 Zisk a strata z pevných termínovaných operácií a opcií 28 5 v tom: zisk a strata z menových operácií 29 7 zisk a strata z úrokových operácií 30 zisk a strata z akciových operácií 31-2 zisk a strata z komoditných operácií 32 zisk a strata z kreditných operácií 33 z toho: náklady pevných temínových operácií a opcií 34 7/18
Strana: 2/3 a b 1 Výnosy z ostatných operácií 35 Náklady na ostatné operácie 36 4 ČISTÝ PREVÁDZKOVÝ ZISK A STRATA 37 Zisk a strata z investícií do hmotného majetku preceňovaného 38 Výnosy z postúpených pohľadávok voči bankám 39 Náklady na postúpenie pohľadávok voči bankám 40 Výnosy z postúpených pohľadávok voči klientom 41 Náklady na postúpenie pohľadávok voči klientom 42 Výnosy z prevodu hmotného a nehmotného majetku 43 Náklady na prevod hmotného a nehmotného majetku 44 Iné prevádzkové výnosy 45 Iné prevádzkové náklady 46 VŠEOBECNÉ PREVÁDZKOVÉ NÁKLADY 47 230 Osobné náklady 48 126 Dane a poplatky 49 10 Ostatné administratívne náklady 50 93 v tom: nakupované služby 51 81 z toho: náklady na konzultačné a poradenské služby 52 náklady na správu a údržbu informačných technólogií 53 náklady na propagáciu 54 ostatné nakupované výkony 55 12 Odpisy hmotného majetku 56 1 Odpisy nehmotného majetku 57 ČISTÁ TVORBA REZERV A OPRAVNÝCH POLOŽIEK 58 Čistá tvorba opravných položiek 59 v tom: výnosy zo zrušenia opravných položiek 60 náklady na tvorbu opravných položiek 61 výnosy z odpísaných pohľadávok voči bankám 62 náklady na odpis pohľadávok voči bankám 63 výnosy z odpísaných pohľadávok voči klientom 64 náklady na odpis pohľadávok voči klientom 65 Čistá tvorba rezerv 66 v tom: výnosy zo zrušenia rezerv 67 náklady na tvorbu rezerv 68 ZISK PRED ZDANENÍM / STRATA 69-184 DAŇ Z PRÍJMU 70 ZISK/STRATA BEŽNÉHO OBDOBIA 71-184 EKONOMICKÉ SEKTORY č.r. Úrokové náklady z vkladov a prijatých úverov celkom Náklady na poplatky a provízie Úrokové výnosy z poskytnutých úverov celkom Výnosy z poplatkov a provízií Strana: 3/3 Úroky splatné, ale nezaplatené, ak je ich omeškanie dlhšie ako 90 dní a b 1 2 3 4 5 CELKOM 1 74 88 0 107 0 Banky a centrálne banky 2 0 88 0 0 0 Centrálne banky 3 z toho: REPO obchody a obratené REPO obchody s NBS 4 Banky 5 88 z toho: zahraničie (nerezidenti) 6 Verejná správa 7 z toho: štátna pokladnica 8 Obyvateľstvo ( účty občanov) 9 Nefinančné inštitúcie (S11) 10 Ostatné sektory 11 74 107 8/18
Informácie podľa 1 ods. 7 a) Stratégia a postup riadenia jednotlivých rizík Riadenie rizík vo Fio o.c.p., a.s. (ďalej aj len obchodník ) a plnenie povinností obchodníka vyplývajúcich z právnych predpisov je pracovnou náplňou pracovníkov Risk managementu v súlade s organizačným poriadkom obchodníka. Stratégia riadenia rizík je zameraná predovšetkým na obmedzené uzatváranie obchodov na vlastný účet obchodníka, ukladanie voľných peňažných prostriedkov u kredibilných úverových inštitúcií a zabezpečovanie voči menovému riziku prostredníctvom menových swapov. b) Organizácia riadenia jednotlivých rizík Predstavenstvo Fio o.c.p., a.s. (ďalej aj len obchodník ) má zodpovednosť a právomoc v oblasti riadenia činností Fio o.c.p., a.s., tzn. vrátane oblasti riadenia rizík. Je orgánom, ktorý nesie zodpovednosť za väčšinu všeobecných rozhodnutí, ktoré sú v súvislosti s riadením rizík uskutočnené. Riskmanager má zodpovednosť za činnosti bezprostredne súvisiace so sledovaním a výpočtom rizikovej expozície. Informuje predstavenstvo a dozornú radu o dosiahnutej rizikovej expozícii obchodníka, navrhuje metódy pre výpočet a sledovanie rizikovej expozície, sleduje dodržovanie rizikových limitov a navrhuje opatrenia v prípade ich prekročení atď. V stanovených intervaloch (minimálne raz ročne) vypracúva písomné správy o svojej činnosti, ktoré predkladá predstavenstvu, dozornej rade a vedúcim zamestnancom priamo podriadeným predstavenstvu uvedené správy musia obsahovať informáciu o tom, či boli zistené nedostatky v činnosti obchodníka, a či v prípade zistenia nedostatkov boli prijaté opatrenia na ich nápravu. Dozorná rada Fio o.c.p., a.s. vykonáva dohľad nad zásadnými rozhodnutiami, ktoré sa týkajú riadenia rizík. Interný audit kontroluje a vypracováva správy o riadnom plnení povinností vyplývajúcich z právnych a interných predpisov obchodníka. Valné zhromaždenie je orgánom, ktorý má na oblasť riadenia rizík predovšetkým nepriamy vplyv. Významnejším spôsobom, akým môže valné zhromaždenie zasiahnuť do oblasti kapitálovej primeranosti, a teda aj do oblasti riadenia rizík, je prípadné prijatie rozhodnutia o zvýšení základného imania spoločnosti. Uvedený postup však nepatrí medzi bežné "nástroje" riadenie rizík spoločnosti. c) Rozsah a charakter systémov identifikácie, merania, sledovania a zmierňovania jednotlivých rizík Rozpoznávanie rizík prebieha pri štandardnom procese sledovania a riadenia rizík. Riskmanager vyhodnocuje a kontroluje, či sa v skúmaných rizikových oblastiach nevyskytli udalosti, ktoré by mali za následok zvýšenie rizikovej expozície a ktoré nie sú v súčastných postupoch popísané a zahrnuté. Pre kvantifikáciu rizikovej expozície sú používané metódy, ktoré vychádzajú z možností a potrieb obchodníka. Spôsoby kvantifikácie rizík sa líšia podľa oblastí, v ktorej riziká vznikajú. Vzhľadom na špecifikácie v rozsahu a type služieb poskytovaných obchodníkom je často v podstate jediným spôsobom kvantifikovania rizika niektorá z foriem expertného odhadu veľkosti rizika. Expertné odhady sú konštruované ako konzervatívne. Ak je to len trochu možné, snaží sa obchodník využívať dostupné štatistické metódy, ako je VaR, pre skvalitnenie odhadov veľkosti možných strát. Za vytváranie metód pre kvantifikáciu rizík a ich aplikáciu je zodpovedný Riskmanager. Návrh metód, ktoré sú kľúčové pre výpočet rizikovej expozície obchodníka, schvaľuje predstavenstvo. Rizikové expozície v jednotlivých oblastiach sleduje Riskmanager priebežne a k sledovaniu rizikovej expozície používa informácie dostupné v informačných systémoch obchodníka. Do kompetencie Riskmagera patrí taktiež vykonávanie niektorých z činností týkajúcich sa AML a riešenia prípadov manipulácie s trhom. Jednotlivé oddelenia obchodníka v rámci svojich zodpovedností sledujú i ďalšie riziká, hlavne riziká trhové, operačné a riziká likvidity. K obmedzeniu trhových rizík ako je akciové riziko a menové riziko obchodník využíva sústavu limitov, pre pozície vo vlastných portfóliách sú stanovované úrovne pre stop loss pokyny. d) Rozsah a charakter systémov vykazovania jednotlivých rizík Fio o.c.p., a.s. identifikuje nasledujúce riziká spojené s poskytovanými investičnými službami: - kreditné riziko vyplývajúce z ukladania vkladov do iných bank, sporiteľných a úverových družstiev alebo iných protistrán, sa posudzuje hlavne z hľadiska kredibility príslušnej inštitúcie. Pri stanovení kredibility sa vychádza z údajov o základnom imaní a vlastných zdrojoch týchto finančných inštitúcií, štruktúre aktív, kvalite úverového portfólia a zaisteniu pohľadávok. Tiež sa berie zreteľ na metódy riadenia rizík a na nároky orgánov vykonávajúcich dohľad nad protistranou. Pre jednotlivé úverové inštitúcie a investičné spoločnosti (obchodníci s cennými papiermi, zahraniční obchodníci s cennými papiermi), ako aj pre vymedzené činnosti, stanovuje predstavenstvo maximálne limity (týka sa peňažných prostriedkov a finančných nástrojov spolu) upravené vnútorným predpisom. - Riskmanager je povinný navrhnúť úpravu uvedených limitov v prípade, ak si to situácia v spoločnosti bude vyžadovať, prípadne tiež navrhnúť ďalšie opatrenia. 9/18
- trhové riziko vzniká v dôsledku zmeny hodnoty či ceny aktív spôsobených fluktuáciou úrokových mier, zmenou devízových kurzov, cien akcií alebo komodít: menové riziká vznikajú pri držaní peňažných prostriedkov v zahraničných menách a sú spôsobené pohybom kurzov. Obchodník hodnotí potenciálnu stratu z držaných pozícií pomocou VaR(99) vypočítanej metódou variancií a kovariancií na pravdepodobnostnej hladine 99%. Obdobie, z ktorého sa VaR vypočítava, je 100 obchodných dní. akciové riziko znamená riziko zmeny hodnoty držaného portfólia cenných papierov (resp. iných finančných nástrojov) v dôsledku zmien ich trhových kurzov. Obchodník hodnotí potenciálnu stratu z držaných pozícii pomocou VaR(99) vypočítanej metódou variancií a kovariancií na pravdepodobnostnej hladine 99%. Obdobie, z ktorého sa VaR vypočítava, je 100 obchodných dní. Podstatné je i sledovanie likvidity príslušných trhov, na ktorých je možné registrované cenné papiere (resp. iné finančné nástroje) nakupovať a predávať. - riziko likvidity; obchodník sa pri riadení rizika likvidity riadi príslušnými právnymi predpismi. Pri riadení rizika likvidity sleduje hlavne ukazovatele, ktoré vyjadrujú pomer splatnosti aktív a pasív a pomer rýchlo likvidných prostriedkov v jednotlivých menách. - operačné riziko môže vznikať v dôsledku nedostatočnosti, alebo pri zlyhaní interných procesov, osôb, systémov alebo kvôli externým udalostiam. Ďalšími, bližšie nešpecifikovanými rizikami sú napríklad riziká sankcií, vyrubených nedoplatkov a pokút od orgánu dohľadu či iných správnych orgánov. Toto riziko je ovplyvňované a riadené dôsledným plnením zákonných povinností a kvalitným riadením ostatných rizík. Na tejto činnosti sa okrem Riskmanagera podieľajú i Interný audit a Compliance. Operačné riziká sa obchodník snaží obmedzovať vytváraním kontrol činností, preverovaním ich kvality, informačnými povinnosťami zamestnancov o zistených problémoch a vyhodnocovaním príčin a dôvodov vzniku incidentov operačných rizík. 10/18
Informácie podľa 1 ods. 9 Informácie o vlastných zdrojoch obchodníka s cennými papiermi Hlavné charakteristické znaky vlastných zdrojov obchodníka s cennými papiermi, položky VZ, súhrnná výška všetkých VZ a všetkých odpočítateľných položiek Vlastné zdroje obchodníka s cennými papiermi (VZ) Vlastné zdroje sú v hlavnej miere tvorené akcionármi splateným základným imaním v plnej výške, rezervným fondom a neuhradenou stratou z minulých rokov. HLÁSENIE O VLASTNÝCH ZDROJOCH Bd (HVZ) 19-12 Strana:1/2 Názov banky alebo obchodníka s cennými papiermi: Fio, o.c.p., a.s. Kód banky alebo obchodníka s cennými papiermi: 35960990 Druh hlásenia: Hlásenie ku dňu: 30.6.2011 Hlásenie vyplnené za konsolidovaný celok: 0 v tis. eur Názov Č.r. Suma a b 1 Vlastné zdroje celkom (r.2+r.28-r.37+r.48) 1 2 032 Základné vlastné zdroje (r.5-r.15) 2 2 032 Využiteľné základné imanie a emisné ážio (r.6+r.7-r.19) 3 2 656 Využiteľné fondy a iné položky (r.8 až r.14-(r.16 až r.18)-(r.20 až r.27)) 4-624 Položky vytvárajúce hodnotu základných vlastných zdrojov 5 2 691 Splatené základné imanie 6 2 656 Emisné ážio Rezervný fond a ostatné fondy vytvárané z rozdelenia zisku po zdanení, ktoré sú dostupné pre neobmedzené a okamžité použitie na účely pokrytia rizík alebo strát, akonáhle sa vyskytnú 7 8 50 Nerozdelený zisk minulých rokov, okrem zisku vyplývajúceho z budúcich príjmov zo sekuritizovaných aktív a umožňujúcich zníženie kreditného rizika v pozíciách v sekuritizácii Zisk z priebežnej účtovnej závierky a riadnej účtovnej závierky pred schválením a rozdelením hospodárskeho výsledku, ak je 9 overená audítorom a ak banka preukáže Národnej banke Slovenska, že je vypracovaná v súlade so zákonom o účtovníctve, 10 znížený o predpokladané dividendy a iné výdavky Podiely menšinových akcionárov (iba pre hlásenie o vlastných zdrojoch konsolidovaného celku) Zisk bežného účtovného obdobia, vrátane zisku v rámci bežného účtovného obdobia vyplývajúceho z úpravy ocenenia a tvorby rezerv na účely ohodnocovania pozícií obchodnej knihy 11 12 Ostatné kapitálové fondy 13 Ostatné položky vytvárajúce hodnotu základných vlastných zdrojov 14-15 Položky znižujúce hodnotu základných vlastných zdrojov 15 659 Neuhradená strata z minulých rokov 16 475 Výsledok hospodárenia v schvaľovaní, ak je ním strata 17 Strata bežného účtovného obdobia, vrátane straty prevyšujúcej stratu bežného účtovného obdobia, ktorá vyplýva z účtovných postupov používaných pri úprave ocenenia alebo tvorby rezerv na účely ohodnocovania pozícií obchodnej knihy banky podľa 18 184 154 opatrenia NBS 4/2007 Nadobudnuté vlastné akcie v účtovnej hodnote Zisk bežného účtovného obdobia vyplývajúci z budúcich príjmov zo sekuritizovaných aktív a umožňujúcich zníženie kreditného rizika v pozíciách v sekuritizácii 50 % časť predpokladanej straty z majetku, o ktorú nebolo upravené jeho ocenenie a 50 % časť predpokladanej straty z podsúvahových položiek, na ktorú neboli vytvorené rezervy 19 20 21 Goodwill 22 Čistá účtovná hodnota programového vybavenia Hrubá účtovná hodnota vkladu do základného imania akcionára banky alebo obchodníka s cennými papiermi, ktorý má podiel 23 na jej alebo jeho základnom imaní 5 % alebo viac, najviac do výšky emisného kurzu akcií banky alebo obchodníka s cennými papiermi, ktoré sú v jeho vlastníctve, znížená o pomernú časť položky k tomuto vkladu, ktorá vyjadruje riziká, straty a 24 znehodnotenia Záporné oceňovacie rozdiely kapitálových nástrojov z portfólia finančných nástrojov na predaj oceňovaných reálnou hodnotou Prebytok súčtu hodnôt očakávaných strát za jednotlivé položky majetku banky a za jednotlivé položky, ktoré sa neevidujú v súvahe banky, nad súčtom hodnôt identifikovaných znehodnotení týchto položiek majetku banky a hodnôt rezerv vytvorených k položkám, ktoré sa neevidujú v súvahe banky Ostatné položky znižujúce hodnotu základných vlastných zdrojov 27 Dodatkové vlastné zdroje (r.29-r.34) 28 0 Položky vytvárajúce hodnotu dodatkových vlastných zdrojov 29 0 Podriadené dlhy podľa 5 ods. 1 písm. a) opatrenia č. 4/2007 v znení opatrenia NBS č. 17/2008 30 Hodnota, o ktorú opravné položky a rezervy prevyšujú hodnotu očakávanej straty z majetku banky a z iných expozícií banky, najviac do výšky 0,6 % hodnôt rizikovo vážených expozícií Kladné oceňovacie rozdiely kapitálových nástrojov z portfólia finančných nástrojov na predaj oceňovaných reálnou hodnotou, po odpočítaní dane z príjmu 32 Ostatné položky vytvárajúce hodnotu dodatkových vlastných zdrojov 33 Položky znižujúce hodnotu dodatkových vlastných zdrojov 34 0 50 % časť predpokladanej straty z majetku, o ktorú nebolo upravené jeho ocenenie a 50 % časť predpokladanej straty z podsúvahových položiek, na ktorú neboli vytvorené rezervy 35 Ostatné položky znižujúce hodnotu dodatkových vlastných zdrojov 36 Položky znižujúce hodnotu súčtu základných vlastných zdrojov a dodatkových vlastných zdrojov (r.40 až r.47 alebo r.38+r.39) 37 0 v tom: položky znižujúce hodnotu základných vlastných zdrojov 38 položky znižujúce hodnotu dodatkových vlastných zdrojov 39 25 26 31 11/18
Názov Č.r. Suma a b 1 Čistá účtovná hodnota podielu banky alebo obchodníka s cennými papiermi na základnom imanií inej banky alebo finančnej inštitúcie, ktorý je väčší ako 10 % základného imania tejto inej banky alebo finančnej inštitúcie Čistá účtovná hodnota podriadených pohľadávok banky alebo obchodníka s cennými papiermi voči inej banke alebo finančnej inštitúcii, ktoré sú súčasťou vlastných zdrojov tejto inej banky alebo finančnej inštitúcie Čistá účtovná hodnota podielov banky alebo obchodníka s cennými papiermi na základnom imaní iných bánk alebo finančných 40 41 inštitúcií, ktoré nie sú vyššie ako 10 % základného imania týchto iných bánk alebo finančných inštitúcií a podriadených pohľadávok banky alebo obchodníka s cennými papiermi voči iným bankám alebo finančným inštitúciám neuvedeným v 42 riadkoch 38 a 39, ktoré sú súčasťou vlastných zdrojov týchto iných bánk alebo finančných inštitúcií Strana:2/2 Čistá účtovná hodnota majetkových účastí banky alebo obchodníka s cennými papiermi v poisťovniach, zaisťovniach a finančných holdingových inštitúciách podľa osobitného zákona v oblasti poisťovníctva Čistá účtovná hodnota podriadených pohľadávok banky alebo obchodníka s cennými papiermi voči poisťovniam, zaisťovniam a poisťovacím holdingovým spoločnostiam podľa osobitného zákona v oblasti poisťovníctva, ktoré sú súčasťou vlastných zdrojov týchto spoločností, a ak má v nich banka alebo obchodník s cennými papiermi majetkovú účasť 43 44 Očakávaná strata podľa 47 ods. 4 písm. a) a b) a 48 opatrenia č. 4/2007 a negatívne rozdiely z výpočtov podľa 48 opatrenia č. 4/2007, ak banka alebo obchodník s cennými papiermi používa prístup interných ratingov 45 Hodnota sekuritizačných pozícií, ktorým bola priradená riziková váha 1250 % a ktoré neboli zahrnuté do výpočtu rizikovo vážených expozícií 46 Ostatné položky znižujúce hodnotu súčtu základných vlastných zdrojov a dodatkových vlastných zdrojov 47 Doplnkové vlastné zdroje (r.49-r.53) 48 0 Položky vytvárajúce hodnotu doplnkových vlastných zdrojov 49 0 Podriadené dlhy podľa 7 ods. 1 písm. a) opatrenia č. 4/2007 Podriadené dlhy podľa 7 ods. 1 písm. b) opatrenia č. 4/2007 v znení opatrenia NBS č. 17/2008 50 51 Ostatné položky vytvárajúce hodnotu doplnkových vlastných zdrojov 52 Položky znižujúce hodnotu doplnkových vlastných zdrojov Položka znižujúca hodnotu vlastných zdrojov celkom - hodnota pohľadávky vyplývajúca z dodania finančných nástrojov alebo komodít vopred, od piatich pracovných dní po druhej zmluvnej platbe alebo časti dodania 53 54 Podriadené dlhy celkom, bez zohľadnenia zníženia hodnoty na základe zostatkovej doby splatnosti 55 12/18
Informácie podľa 1 ods. 10 a) Súhrnné informácie o prístupe obchodníka s cennými papiermi k hodnoteniu primeranosti vnútorného kapitálu vzhľadom k súčasným a budúcim činnostiam. Kapitálová primeranosť obchodníka je spočítaná na základe obecne záväzných právnych predpisov, nesmie porušovať povinnosti a obmedzenia dané týmito predpismi. Bd (PVZ) 20-12 Strana: 1/2 Hlásenie o požiadavkách na vlastné zdroje Názov banky alebo obchodníka s cennými papiermi: Fio, o.c.p., a.s. Kód banky alebo obchodníka s cennými papiermi: 35960990 Druh hlásenia: Hlásenie ku dňu: 30.6.2011 Hlásenie vyplnené za konsolidovaný celok: 0 Ukazovateľ Č.r. Hodnota (v tis. eur) a b 1 Požiadavky na vlastné zdroje (r. 5+r.44+r.45+r.46+r.53+r.54) 1 315 Obchodníci s cennými papiermi podľa 74 ods. 12 zákona o cenných papieroch 2 Obchodníci s cennými papiermi podľa nevyužitého národného oprávnenia vyplývajúceho 3 Obchodníci s cennými papiermi podľa 173f ods. 2 zákona o cenných papieroch 4 Požiadavky na vlastné zdroje krytia kreditného rizika a rizika poklesu hodnoty pohľadávok (r.6+r.31) 5 74 Výpočet štandardizovaným prístupom pre kreditné riziko (r.7+r.23+r.30) 6 74 Výpočet z expozícií podľa štandardizovaného prístupu okrem sekuritizačných expozícií (r.8 až r.22) 7 74 Výpočet z expozícií voči štátom alebo centrálnym bankám Výpočet z expozícií voči vyšším územným celkom a obciam Výpočet z expozícií voči iným orgánom verejnej moci a právnickým osobám okrem podnikateľov Výpočet z expozícií voči multilaterálnym rozvojovým bankám Výpočet z expozícií voči medzinárodným organizáciám Výpočet z dlhodobých expozícií voči inštitúciám Výpočet z dlhodobých expozícií voči právnickým osobám podnikateľom Výpočet z expozícií voči retailu Výpočet z expozícií zabezpečených nehnuteľnosťami Výpočet z expozícií po termíne splatnosti Výpočet z expozícií s vysokým stupňom rizika Výpočet zo zabezpečených dlhopisov Výpočet z krátkodobých expozícií voči inštitúciám a právnickým osobám podnikateľom 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 54 Výpočet z podielov na podnikoch kolektívneho investovania Výpočet z ostatných položiek 21 22 20 Výpočet z expozícií podľa prístupu interných ratingov okrem sekuritizačných expozícií (r.24 až r.29) 23 0 Výpočet z expozícií voči štátom alebo centrálnym bankám Výpočet z expozícií voči inštitúciám Výpočet z expozícií voči právnickým osobám podnikateľom Výpočet z expozícií voči retailu Výpočet z kapitálových pohľadávok Výpočet z ostatných aktív 24 25 26 27 28 29 Výpočet zo sekuritizačných expozícií podľa štandardizovaného prístupu pre kreditné riziko 30 Výpočet prístupom interných ratingov (r.32+r.36+r.41 až r.43) 31 0 Výpočet prístupom interných ratingov bez používania vlastných odhadov ukazovateľa straty v prípade 32 0 Výpočet z expozícií voči štátom alebo centrálnym bankám Výpočet z expozícií voči inštitúciám Výpočet z expozícií voči právnickým osobám podnikateľom Výpočet prístupom interných ratingov s používaním vlastných odhadov ukazovateľa straty v prípade 33 34 35 36 0 Výpočet z expozícií voči štátom alebo centrálnym bankám Výpočet z expozícií voči inštitúciám Výpočet z expozícií voči právnickým osobám podnikateľom Výpočet z expozícií voči retailu Výpočet z kapitálových pohľadávok Výpočet zo sekuritizačných expozícií podľa prístupu interných ratingov Výpočet z ostatných aktív 37 38 39 40 41 42 43 13/18
Strana: 2/2 Ukazovateľ Č.r. Hodnota a b 1 Požiadavka na vlastné zdroje krytia rizika vysporiadania obchodu 44 Požiadavka na vlastné zdroje krytia rizika obchodného partnera 45 Požiadavky na vlastné zdroje krytia rizika dlhových finančných nástrojov, rizika kapitálových nástrojov, devízového rizika a komoditného rizika (r.47+r.52) Výpočet zjednodušeným prístupom (r.48 až r.51) Hodnota rizika dlhových finančných nástrojov Hodnota rizika kapitálových nástrojov Hodnota devízového rizika Hodnota komoditného rizika Výpočet vlastným modelom výpočtu trhového rizika Požiadavka na vlastné zdroje krytia rizika majetkovej angažovanosti obchodnej knihy Požiadavky na vlastné zdroje krytia operačného rizika (r.55 až r.57) Výpočet prístupom základného indikátora Výpočet štandardizovaným prístupom pre operačné riziko alebo alternatívnym štandardizovaným prístupom pre operačné riziko Výpočet pokročilým prístupom merania Požiadavky na vlastné zdroje obchodníka s cennými papiermi podľa priemerných všeobecných prevádzkových nákladov Prechodné a ostatné požiadavky na vlastné zdroje (r.60+r.61) Doplnky do hodnôt dolného ohraničenia požiadaviek na vlastné zdroje podľa 122f ods. 1 a 2 zákona o bankách a podľa 173f ods. 7 a 8 zákona o cenných papieroch Doplnok k požiadavkám na vlastné zdroje obchodníka s cennými papiermi podľa 173f ods. 2 až 4 zákona o cenných papieroch (v tis. eur) 6 46 169 47 169 48 49 129 50 40 51 52 53 54 66 55 66 56 57 58 134 59 0 60 61 Informácie podľa 1 ods. 11 a) popis pohľadávky po termíne splatnosti a pohľadávky so zníženou hodnotou, ktorú obchodník s cennými papiermi používa na účel vedenia účtovníctva Obchodník nevedie žiadnu pohľadávku po termíne splatnosti ani pohľadávky so zníženou hodnotou. b) opis metód, ktoré sú prijaté na účely určenia úpravy ocenenia a určenia výšky rezerv Účtovné zásady a metódy úpravy ocenenia obchodník zostavuje podľa Opatrenia MFSR č. 26307/2007-74, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o usporiadaní a označovaní položiek účtovnej závierky, obsahovom vymedzení týchto položiek a rozsahu údajov určených z účtovnej závierky na zverejnenie, o rámcovej účtovej osnove a postupoch účtovania pre obchodníkov s cennými papiermi a pobočky zahraničných obchodníkov s cennými papiermi a o zmene a doplnení niektorých opatrení Peňažné prostriedky sa oceňujú ich menovitou hodnotou, zníženie hodnoty vyjadrujeme opravnou položkou. Náklady a príjmy budúcich období sa vykazujú v takej výške, aby bola dodržaná zásada opatrnosti a časová súvislosť s účtovným obdobím. Pohľadávky sa oceňujú menovitou hodnotou pri ich vzniku. Dlhodobý majetok sa oceňuje obstarávacou cenou, v ktorej sú zahrnuté cena obstarania a náklady súvisiace s obstaraním. Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sú prepočítavané na slovenskú menu kurzom uvedeným na kurzovom lístku Národnej banky Slovenska platným ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Obchodník vytvára rezervy pokiaľ vie spoľahlivo odhadnúť výšku záväzku, ktorý je následok minulých udalostí a predpokladá sa, že na jeho úhradu bude potrebný odliv ekonomických zdrojov. Obchodník ich oceňuje v očakávanej výške záväzku. c) súhrnná výška expozícií po zohľadnení úpravy ocenenia aktív a tvorby a rušenia rezerv a bez zohľadnenia zabezpečenia, priemernú výšku expozícií za určené obdobie podľa ich tried Trieda expozície Netto hodnota expozície Priemerná výška expozície Inštitúcie 0 x Právnické osoby podnikatelia 0 x Retailové pohľadávky 0 x Kapitálové pohľadávky 0 x Sekuritizované expozície 0 x 14/18
d) zemepisné rozdelenie súhrnnej výšky expozícií v členení podľa významných tried expozícií Trieda expozície Zemepisné rozdelenie Hodnota expozície Celkom 1 Štáty alebo centrálne banky 2 Inštitúcie 2a) Česká republika 3 313 502 3 313 502 2b) Slovenská republika 124 124 2c) Maďarsko 676 676 2d) Poľsko 12 642 12 642 3 Právnické osoby podnikatelia x x x 4 Retailové pohľadávky x x x 5 Kapitálové pohľadávky 5a) Česká republika 1 522 244 1 522 244 6 Sekuritizované expozície x x x 7 Ostatné aktivá 7a) Česká republika 227 308 227 308 7b) Slovenská republika 11 478 11 478 7c) Maďarsko 36 36 e) rozdelenie súhrnnej výšky expozícií podľa hospodárskych odvetví alebo druhu zmluvnej strany v členení podľa významných tried expozícií Trieda expozície Odvetvie Štáty alebo centrálne banky Inštitúcie Právnické osoby podnikatelia Retailové pohľadávky Kapitálové pohľadávky Sekuritizované expozície Ostatné aktíva Výroba elektrickej energie Domácnosti Poľnohospodárstvo a potravinársky priemysel Obchod a služby Metalurgia a strojárenstvo Chemický priemysel Doprava a infraštruktúra Spracovanie dreva a výroba papiera Stavebný priemysel Spolu 0 0 0 0 0 0 0 f) rozdelenie súhrnnej výšky expozícií podľa zostatkovej splatnosti v členení podľa významných tried expozícií Súhrnná výška expozícií Po splatnosti Pred splatnosťou Pohľadávky spolu Opravné položky Zostatková splatnosť expozícií do 30 dní do 60 dní do 90 dní do 120 dní do 150 dní do 180 dní nad 180 dní Celkom: Celkom: Celkom: Česká republika 5 063 054 5 063 054 Slovenská republika 11 602 11 602 Maďarsko 712 712 Poľsko 12 642 12 642 Celkom 5 088 009 5 088 009 g) rozdelenie podľa členenia významných hospodárskych odvetví alebo druhu zmluvnej strany 1. súhrnnú výšku expozícií so zníženou hodnotou a súhrnnú výšku expozícií po splatnosti 2. výšku úpravy ocenenia a tvorby a rušenia rezerv 3. zmeny v úprave ocenenia a výške rezerv za určené obdobie Výška expozícií so zníženou hodnotou Výšku expozícií po splatnosti Opravná položka Zmeny v úprave ocenenia za 2Q Odvetvie Výroba elektrickej energie Domácnosti Poľnohospodárstvo a potravinársky priemysel Obchod a služby Metalurgia a strojárenstvo Chemický priemysel Doprava a infraštruktúra Spracovanie dreva a výroba papiera Stavebný priemysel Spolu 0 0 0 0 h) podľa zemepisného členenia 1. súhrnnú výšku expozícií so zníženou hodnotou a súhrnnú výšku expozícií po splatnosti 2. výšku úpravy ocenenia a tvorby a rušenia rezerv Súhrnná výška expozícií zo zníženou hodnotou a súhrnná výška expozícií po splatnosti, tak isto ako aj výška úpravy ocenenia a tvorby a rušenia rezerv má nulovú hodnotu. i) popis zosúladenia zmien v úpravách ocenenia a tvorby a rušenia rezerv k expozíciám so zníženou hodnotou s uvedením 1. opisu úpravy ocenenia a tvorby a rušenia rezerv 2. počiatočného zostatku 3. súhrnnej výšky vytvorených opravných položiek a rezerv za určené obdobie 4. súhrnnej výšky opravných položiek a rezerv zrušených za určené obdobie, súhrnnej výšky odpisov expozícií za určené obdobie, súhrnnej výšky ostatných úprav ocenenia z dôvodov kurzových 15/18
rozdielov, kombinácií obchodných činností, akvizícií, predaja dcérskych spoločností, presunu medzi opravnými položkami a rezervami za určené obdobie 5. konečného zostatku pričom úprava ocenenia a tvorba a rušenie rezerv, ktoré sú zaúčtované priamo do výkazu ziskov a strát, sa uverejňujú osobitne Vo všetkých triedach expozícií so zníženou hodnotou sa nevykonávali úpravy ocenenia, nedošlo k tvorbe ani rušeniu rezerv. j) m) S ohľadom na charakter a rozsah činností obchodník v sledovanom období uvedené analýzy nevykonával. n) hrubú kladnú reálnu hodnotu zmlúv, prínosy zo vzájomného započítavania, započítanú aktuálnu expozíciu voči kreditnému riziku, zabezpečenie a čistú derivátovú expozíciu voči kreditnému riziku; čistá derivátová expozícia voči kreditnému riziku je expozícia voči kreditnému riziku pri derivátových obchodoch po zohľadnení prínosov z právne vymožiteľných dohôd o vzájomnom započítavaní a dohôd o zabezpečeniach Kladná reálna hodnota finančných derivátov (spolu s časovým rozlíšením úrokov k derivátom a s opčnými prémiami) predstavovala k 30.6.2011 sumu 0,- EUR. o) spôsob merania hodnôt expozícií podľa metód určených na zaobchádzanie s kreditným rizikom zmluvnej strany v súvislosti s derivátovými nástrojmi, repo obchodmi, zmluvami o pôžičke cenných papierov alebo komodít, obchodmi s dlhou dobou vysporiadania a maržovými obchodmi bez ohľadu na to, ktorá z nich sa uplatní Obchodník počíta hodnotu expozície pre kreditné riziko zmluvnej strany v súvislosti s definovanými nástrojmi, pričom sa riadi pravidlami a požiadavkami vyplývajúcimi z platnej legislatívy. p) nominálnu hodnotu zabezpečení kreditnými derivátmi a distribúciu aktuálnej expozície voči kreditnému riziku podľa typov expozície voči kreditnému riziku Obchodník k 30.6.2011 nemá žiadne kreditné deriváty. q) údaje o kreditných derivátoch rozdelených medzi použitie pre vlastné kreditné portfólio obchodníka s cennými papiermi, ako aj v jej sprostredkovateľských činnostiach vrátane distribúcie použitých kreditných derivátov, ďalej rozdelených podľa kúpeného a predaného zabezpečenia v rámci každej skupiny kreditných derivátov Obchodník k 30.6.2011 nemá žiadne kreditné deriváty. r) odhad α, ak obchodník s cennými papiermi má na odhad α súhlas oprávneného orgánu vykonávajúceho dohľad Obchodník nemá súhlas oprávneného orgánu k používaniu vlastných odhadov koeficientu α. Informácie podľa 1 ods. 12 a) Názov ratingovej agentúry alebo agentúry pre podporu exportu, ktorej hodnotenia klientov obchodník s cennými papiermi používa. Pri stanovení rizikovej váhy sa vychádza z kategórie expozície a stupňa úverovej kvality stanovenej ratingovou agentúrou Fitch. b) Triedy expozícií, pre ktoré sa ratingy ratingovej agentúry alebo agentúry pre podporu exportu používajú. Pohľadávky voči bankám splatné na požiadanie (v tis. EUR) Fitch bez ratingu A- 13-587 - - celkovo 600 16/18
c) Opis postupu, ktorý sa používa na prenos ratingov emitenta a emisií na položky nezahrnuté v obchodnej knihe. V sledovanom období obchodník uvedený postup nevyužíval. d) Údaje o priradení ratingu každou ratingovou agentúrou alebo agentúrou pre podporu exportu stupňom kreditnej kvality. Rating Fitch Stupeň kreditnej Kvality AAA 1 AA+ 1 AA 1 AA- 1 A+ 2 A 2 A- 2 BBB+ 3 BBB 3 BBB- 3 BB+ 4 BB 4 BB- 4 B+ 5 B 5 B- 5 CCC+ 6 CCC 6 CCC- 6 CC 6 C 6 e) Súhrnná výška expozícií v rozdelení podľa stupňa kreditnej kvality, súhrnná výška expozícií odpočítaných od vlastných zdrojov bez zohľadnenia zabezpečenia a samostatne po zohľadnení zabezpečenia. Stupeň kreditnej kvality 1 2 3 4 5 6 Expozícia (v tis. EUR) - 13 - - - - Výška expozícií odpočítaných od vlastných zdrojov bez zohľadnenia zabezpečenia 0 Výška expozícií odpočítaných od vlastných zdrojov po zohľadnení zabezpečenia 0 Informácie podľa 1 ods. 17 písm. a) Informácie o operačnom riziku Výška požiadavky na vlastné zdroje pre operačné riziko je vypočítaná štandardizovaným prístupom. Výpočet sa vykonáva prístupom základného indikátora podľa 202 opatrenia NBS č.4/2007. Informácie podľa 1 ods. 18 17/18
Informácie o expozíciách v akciách, ktoré nie sú zahrnuté v obchodnej knihe: Obchodník nemá žiadne expozície v akciách, ktoré by neboli zahrnuté do obchodnej knihy. Informácie podľa 1 ods. 19 a) Charakter úrokového rizika a hlavné predpoklady merania tohto rizika vrátane predpokladov týkajúcich sa predčasného splatenia pohľadávok a vývoj vkladov ešte nesplatných a frekvencia merania tohto rizika Obchodník v sledovanom období neevidoval žiadne expozície nezahrnuté v obchodnej knihe, z ktorých by vyplývalo úrokové riziko. b) Vplyv prípadného zvýšenia alebo zníženia úrokových mier na výsledok hospodárenia obchodníka s cennými papiermi v členení podľa jednotlivých mien Obchodník v sledovanom období neevidoval žiadne úrokové nástroje, z ktorých by vyplývalo úrokové riziko. Informácie podľa 1 ods. 20 písm. a) - c) o postupoch zmierňovania kreditného rizika Opis hlavných druhov prijímaných zabezpečení V sledovanom období obchodník uvedené politiky a postupy nevyužíval, a to vzhľadom na charakter ním poskytovaných služieb. 18/18