Pre rokovanie Mestského zastupiteľstva Mesta Dolný Kubín K bodu: Schválenie účtovnej závierky spoločnosti Tehos, s.r.o. a schválenie vysporiadania hospodárskeho výsledku za rok 2012 Poradie správy: 3c Materiál obsahuje: Návrh na uznesenie Správu Predkladá: Ing. Stanislav Vilček konateľ Tehosu, s.r.o. Dolný Kubín Na základe: mimo plánu práce orgánov Mesta Dolný Kubín Počet výtlačkov: 23 V Dolnom Kubíne, dňa 27.6.2013
Návrh na uznesenie z rokovania Mestského zastupiteľstva Mesta Dolný Kubín, konaného dňa 27.6.2013 K bodu: Schválenie účtovnej závierky spoločnosti Tehos, s.r.o. a schválenie vysporiadania hospodárskeho výsledku za rok 2012 Mestské zastupiteľstvo Mesta Dolný Kubín schvaľuje Účtovnú závierku spoločnosti Tehos, s.r.o. a vysporiadanie hospodárskeho výsledku za rok 2012 zúčtovaním straty vo výške 360 438,78 EUR s nerozdeleným ziskom minulých rokov.
TEHOS s.r.o., Námestie slobody 1269/3, 026 01 DOLNÝ KUBÍN SPRÁVA O HOSPODÁRENÍ za rok 2012 Správa o hospodárení spoločnosti TEHOS, s.r.o. dáva obraz o hospodárení a udalostiach v spoločnosti za rok 2012. Spoločnosť skončila hospodárenie za rok 2012 v účtovnej strate. Strata bola spôsobená nie hlavnou podnikateľskou činnosťou a to výrobou a rozvodom tepla ale na základe rozhodnutia MsZ Dolný Kubín a VZ predajom majetku kotolňa Tulská. Správa o hospodárení za rok 2012 Strana 0
1. Príhovor konateľa spoločnosti Vážený spoločník, Mestské zastupiteľstvo mesta Dolný Kubín, obchodní partneri, kolegovia, dovoľujem si Vám predložiť výročnú správu našej spoločnosti za rok 2012, ktorá zahŕňa hlavné udalosti v roku 2012 a výsledky hospodárenia spoločnosti TEHOS za rok 2012. Spoločnosť TEHOS, s.r.o. Dolný Kubín svojím produktom teplom patrí medzi spoločensky prospešné spoločnosti na území Mesta Dolný Kubín. Keďže jej vlastníkom je Mesto Dolný Kubín má aj silný sociálny rozmer. Nami vyrobené teplo je v objeme 65 % z celkového objemu vyrobeného tepla teplom vyrobeným z obnoviteľných zdrojov a to z biomasy a teplo je dodávané prevažne do domácností ( 65% ) a zvyšok je pre verejný a podnikateľský sektor v Meste Dolný Kubín. Rok 2012 môžeme z nášho pohľadu považovať za úspešný aj napriek mimoriadnej udalosti v dodávke tepla na tepelnom okruhu Matúškova. Pracovníci TEHOS túto mimoriadnu udalosť porucha na primárnom rozvode tepla zvládli bez obmedzenia dodávky tepla odberateľom. Ako z rozborov hospodárenia vyplýva naše príjmy sú skoro výlučne tvorené z našej hlavnej hospodárskej činnosti - výroby a rozvodu tepla ( 98,87 %). Zvyšok sú príjmy zo správy mestského bytového fondu. Spoločnosť je vďaka platobnej disciplíne občanov ( domácnosti) schopná uhrádzať včas a v termíne svoje záväzky. Problémy nám spôsobuje uhrádzanie záväzkov za dodávku tepla od organizácií patriacich Mestu Dolný Kubín a organizácií patriacich pod VÚC Žilina. Nedá mi nespomenúť aj ten fakt, že Mesto Dolný Kubín patrí k lídrom v zatepľovaní obytných budov. Čo sa aj prejavilo v znížení odberu tepla a tým aj k zníženiu výroby tepla na zdrojoch našej spoločnosti. V závere svojho príhovoru by som sa rád v svojom mene poďakoval našim zamestnancom, ktorí svojou prácou prispeli k dobrým výsledkom spoločnosti a k spokojnosti našich zákazníkov - odberateľov v uplynulom roku 2012. Taktiež ďakujem Mestu Dolný Kubín primátorovi a poslancom, odberateľom a obchodným partnerom za spoluprácu v priebehu celého uplynulého roka. Ing. Stanislav Vilček konateľ spoločnosti TEHOS Správa o hospodárení za rok 2012 Strana 1
2. Základné údaje o spoločnosti - Názov spoločnosti: TEHOS, s.r.o. - Právna forma: spoločnosť s ručením obmedzeným - Sídlo spoločnosti: Námestie slobody 1269/3, 026 01 Dolný Kubín - Konateľ spoločnosti : Ing. Stanislav Vilček - IČO: 36 389 331 - Predmet činnosti : výroba a rozvod tepla ( hlavná činnosť), hospodárenie s bytovým a nebytovým fondom, prenájom motorových vozidiel, prenájom strojov a zariadení, montáž a demontáž vodomerov na studenú vodu, vodomerov na teplú vodu, meračov tepla, výkon energetického audítora, verejné obstarávanie, zámočníctvo, vodoinštalatérstvo a kúrenárstvo, poradenská činnosť v oblasti energetiky a tepelného hospodárstva, inžinierska činnosť, administratívne služby, opravy vyhradených technických zariadení elektrických v rozsahu: E2 technické zariadenia elektrické s napätím do 1000 V vrátane bleskozvodov, trieda objektov A objekty bez nebezpečenstva výbuchu. - Spoločník: Mesto Dolný Kubín, podiel 100 % - Základné imanie: 2 766 747 EUR Správa o hospodárení za rok 2012 Strana 2
3. Zhodnotenie jednotlivých činností spoločnosti za rok 2012 3.1. Zhodnotenie činnosti na úseku tepelného hospodárstva Výroba a rozvod tepla Hlavnou činnosťou je výroba a predaj tepla. Spoločnosť TEHOS je rozhodujúcim dodávateľom tepla na vykurovanie a tepla na prípravu TV pre odberateľov v meste Dolný Kubín. Na túto činnosť má ÚRSOm vydané povolenie č. 2006 T 0081 na predmet podnikania v tepelnej energetike: výroba a rozvod tepla. Spoločnosť realizuje hlavnú činnosť na týchto energetických zariadeniach: Zdroje tepla ( výhrevne ): P.č. Zásobovacie územie Zdroj tepla - výhrevňa Plynová kotolňa Ľ. Štúra 1. Sídlisko Brezovec Plynová kotolňa ul. Mierová Biomasa II - Nemocnica Plynová kotolňa Nemocnica 2. Sídlisko Banisko Plynová kotolňa Banisko 3. Sídlisko Matúšková Biomasa III Matúšková Plynová kotolňa Matúšková 4. Staré mesto Plynová kotolňa Obrancov Mieru 5. Sídlisko Bysterec Biomasa I Bysterec Plynová kotolňa Bysterec 6. Ťatliakova ul. Domová plynová kotolňa Rozvod tepla: P. č. Primárny teplovod 1. PR Brezovec 2. PR Bysterec Verejný rozvod tepla 3. PR Banisko 4. PR Matúšková ulica 5. PR Obrancov Mieru Správa o hospodárení za rok 2012 Strana 3
Všetky energetické zariadenia okrem plynovej kotolne nemocnice ( v nájme) sú vo vlastníctve spoločnosti TEHOS. V kotolniach Bysterec, Dolnooravská nemocnica a Matúškova sú inštalované kotly na spaľovanie biomasy o celkovom výkone 19 MW t. V roku 2012 bolo 235 vykurovacích dní s priemernou vonkajšou teplotou +3,0 o C, čo predstavuje 3 527,1 D o. Výroba tepla z plynových kotlov bola v objeme 15 291,373 MWh a z kotlov na spaľovanie DŠ 36 164,445 MWh, čo predstavuje 29,72 % zo ZPN a 70,28 % z DŠ. Nákup tepla do výroby bol zabezpečovaný len vnútropodnikový z kotolne Nemocničná do plynových kotolní Ľ. Štúra a Mierová v objeme 6 680,834 MWh, čo predstavuje nárast o 1 628,334 MWh oproti predošlému roku. Na výrobu tepla sa spotrebovalo (nakúpilo) 1 684 860 Nm3 ZPN (17 925,423 MWh) a 16 119,56 ton DŠ (36 678,111 MWh). Zmluvným odberateľom bolo predané teplo v objeme 48 232,521 MWh, z toho na ÚK 37 541,309 kwh a na prípravu TÚV 10 691,212 MWh. Odber tepla pre bytové domy predstavoval 31 289,174 MWh (64,87 %), pre ostatných odberateľov 16 943,347 MWh (35,13 %). V bytovom dome SNP 1201 nebola zabezpečovaná výroba tepla na TÚV solárnym systémom, príprava TÚV v celom objeme spotreby TÚV bola zabezpečovaná v rámci KOST so spotrebou tepla 126,275 MWh. Koncom roka bola dodávka prerušená z dôvodu poruchy na zariadení. Na výrobu a distribúciu tepla v kotolniach bola celková spotreba elektriny v množstve 645,951 MWh. V roku 2012 bolo teplo dodávané do 174 objektov. V priebehu roka bol odpojený od mestského rozvodu tepla jeden nebytový objekt v okruhu kotolne Bysterecká (OM č.1222 ORPZ na ul. Bysterecká 19.09.12), bol napojený na rozvod tepla Archív TEHOS-u v kotolni Mierová (OM č.2331 31.07.12). Podiel vykurovaných zateplených objektov v roku 2012 narástol oproti predošlému roku o 4 bytové domy, čo predstavuje 60,59 % prevažne bytových domov z celkového počtu napojených objektov. V januári roka 2012 sa vyskytla závažná porucha na podzemnom rozvode tepla okruhu kotolne Matúšková so značným únikom vykurovacej vody (83 m3 do dátumu odstránenia) spôsobenej poškodením ochranného obalu a izolácie teplonosného potrubia cudzou firmou, porucha bola vzhľadom na nepriaznivé počasie dočasne odstránená 20.01.12, výmena poškodenej časti potrubia bola vykonaná v dňoch 03.-04.07.12 v rámci plánovaného a oznámeného prerušenia dodávky tepla. V priebehu roka 2012 sa vyskytli poruchy na jednotlivých KOST v objektoch spotreby tepla, najzávažnejšie predstavovali perforáciu doskových výmenníkov tepla na ohrev TÚV v celkovom počte 10 ks. Správa o hospodárení za rok 2012 Strana 4
V dňoch 05.-07.08.12 bola prerušená dodávka tepla zmluvným odberateľom v okruhu kotolne Bysterecká z dôvodu montáže nového čerpadla na distribúciu tepla a práce súvisiace s revíziami VTZ. Prerušenie dodávky tepla bolo oznámené v stanovenej lehote. V dňoch 07.-20.08.12 sa uskutočnila na kotolni Nemocničná plánovaná rekonštrukcia vnútorných rozvodov distribúcie tepla s premiestnením meračov dodávky tepla do DONsP a na obchodnú zónu, dodávka tepla do PK Ľ. Štúra a Mierová bola obnovená 21.08.12. V dňoch 12.-15.08.12 v rámci plánovaného a oznámeného prerušenia dodávky tepla odberateľom v okruhu kotolne Nemocničná sa uskutočnila preložka potrubia tepelnej prípojky pre objekt ZŠ a Telocvične (OM č.1954/2) na ul. Nemocničná, dodávka tepla bola obnovená 15.08.12. Následne v dňoch 21.08.-03.09.12 bola od hlavných uzáverov tepelnej prípojky vykonaná montáž potrubia PR na KOST a ostatných vnútorných rozvodov v objekte telocvične. Výroba a rozvod tepla pre odberateľov v meste Dolný Kubín v roku 2012 aj napriek poruche na primárnom rozvode Matúškova bola v požadovanej kvalite a v zmysle štandardov kvality. rok výroba tepla v kwh predaj tepla v kwh účinnosť predaja % spotreba plynu v m3 spotreba biomasy t cena za kwh s DPH tržby z tepla v 2007 58 055 602 56 444 212 97,22 3 328 000 13 232 0,0889 4 192 027 2008 53 497 265 50 989 207 95,31 2 584 410 12 905 0,0957 4 098 818 2009 51 318 528 47 874 768 93,29 2 366 709 10 806 0,0992 3 992 466 2010 57 333 365 54 393 242 94,87 2 017 928 17 320 0,0742 4 014 336 2011 51 449 988 47 931 340 93,16 1 776 993 15 982 0,0667 3 917 004 2012 51 679 125 48 232 518 93,33 1 664 405 16 121 0,0948 3 972 841 Tab.č.1 Hlavné ukazovatele výroby Spoločnosť TEHOS a životné prostredie Pri spaľovaní palív ( zemného plynu, biomasy) vznikajú emisie, ktoré sa skladajú z TZL ( tuhé znečisťujúce látky), SO 2, NO x, CO, C org, CO 2 skleníkové plyny. Zo spaľovania biomasy sa skleníkové plyny nezarátavajú do bilancie z dôvodu, že biomasa za svojho života spotrebovala skleníkové plyny, ktoré sa potom horením uvoľnia. Skleníkové plyny vznikajú len spaľovaním zemného plynu. Sledujú sa len na kotolni Bysterec a to z dôvodu, že táto kotolňa je zaradená do schémy obchodovania v zmysle platnej legislatívy. Na základe rozhodnutia MŽP SR bola kotolňa vyradená zo schémy obchodovania. V treťom období už nebudú pridelené kvóty CO 2 ( EUA). Dôvodom bolo, že kotolňa nespĺňa inštalovaný príkon 20 MW a viac. Za rok 2012 boli na všetkých zdrojoch znečisťovania ( kotolne výhrevne) dodržané zákonné limity znečisťovania ovzdušia. Dodržiavanie bolo preukázané periodickým oprávneným meraním. Správa o hospodárení za rok 2012 Strana 5
Emisie/Rok 2008 2009 2010 2011 2012 TZL 3,0458 2,9413 9,6030 16,1897 16,1896 SO 2 0,0235 0,0216 0,0184 0,0189 0,0189 NO x 21,2628 18,0435 13,2282 26,9021 26,9024 CO 12,6783 22,8631 6,6037 10,4668 10,467 Corg 0,6398 0,5774 0,5023 0,2114 0,206 CO 2 (EUA) 113 82 148 76 140 Tab. č. 2 Spolu vypustené emisie za roky 2008-2012 Poplatok/Rok 2008 2009 2010 2011 2012 Znečisťovanie ovzdušia 2 068 1 897 2 385 4 547 4424 sumy za jednotlivé roky sú uvedené v eurách Tab. č. 3 Prehľad poplatkov za znečisťovanie ovzdušia. 3.2. Zhodnotenie činnosti na úseku správy bytového fondu K 31.12.2012 v štyroch bytových domoch a v domoch, ktoré spravujú spoločenstvá vlastníkov bytov sa nachádza 142 nájomných bytov Mesta Dolný Kubín, v ktorých bolo ubytovaných 394 občanov. a) Štruktúra nájomných bytov: 24 bytov v bytovom dome číslo 1783 na ulici J. Ťatliaka, 12 bytov v bytovom dome číslo 348 na ulici Mládežnícka, 66 bytov v bytovom dome Ľudovíta Štúra 2297, 34 bytov v bytovom dome M. Hattalu 2973 Spolu: 136 bytov 2 byty ul. Na Sihoti 2069 (1 trojizbový, 1 jednoizbový) 1 byt ul. Na Sihoti 1159/19 (1 garsónka) 1 byt ul. Pelhřimovská 1194 (1 garsónka) 1 byt ul. Chočská 1531 (1 jednoizbový byt) 1 byty ul. Dukelských Hrdinov 2040 (1 garsónka ) Spolu: 6 bytov Nájomníci dlhujú na nájomnom a zálohových platbách súvisiacich s bývaním k 31.12.2012 207 858, 57, k 31.12.2011 bola dlžná čiastka 200 270,37, za rok 2012 sa zvýšili dlhy o 7 588,20. Najväčšie dlhy sú za byty ul. J. Ťatliaka 1783, ktoré sú vo výške 116 081,20. TEHOS, s.r.o. s neplatičmi uzatvára dohody o uznaní dlhu, splátkové kalendáre a pravidelne sleduje ich plnenie. Súdne vymáhanie dlhov je zabezpečované cestou JUDr. Kováčika, právneho zástupcu našej spoločnosti. TEHOS, s.r.o. zabezpečoval v priebehu roka 2012 dodávku tepla na ÚK a TÚV pre nájomné byty vo vlastníctve mesta. V roku 2012 bola dodávka tepla spolu 871 431 kwh, z toho na ÚK 565 039 kwh a na TÚV 306 392 kwh. Bytový dom: počet bytov predané kwh na ÚK predané kwh na TÚV J. Ťatliaka 1783 24 120 662 73 115 Ľ. Štúra 2297 66 261 569 159 093 M. Hattalu 2973 34 182 808 74 184 Spolu: 124 565 039 kwh 306 392 kwh Správa o hospodárení za rok 2012 Strana 6
V bytoch nižšej kategórie na Mládežníckej ul. 348 nájomníci si zabezpečujú vykurovanie obytných priestorov elektrickými konvertormi. TEHOS, s.r.o. poskytuje na krátkodobý i dlhodobý prenájom nebytové priestory, ktoré sa nachádzajú v nevyužívaných priestoroch bývalých výmenníkových staníc a kotolní. Za rok 2012 získal takto z prenájmu sumu 15 094,73 (bez DPH). Za obdobie od 1.1.2000 do 31.12.2012 sú pohľadávky na nájomnom z nebytových priestorov vo výške 5652,58 EUR. Pohľadávky staršie ako 360 dní v sume 4653,84 sú vymáhané súdnou cestou. b) Fond opráv bytových domov J. Ťatliaka 1783 : evid. zostatok z predpisu k 31.12.2012... 3 948,39 čerpané 1.1. - 31.12.2012... 1 192,69 Najväčšie položky z fondu opráv: mzda domovníka 377,37, maľovanie nebytových priestorov a vonkajšie nátery 316, výmena zárubní v nebytových priestoroch 94,78, oprava plastových vchodových dverí 68, oprava drezovej dosky sifónu a batérie 78, vchodového osvetlenia 55, kúpa bytových dverí (byt č.16) 49,19. Mládežnicka 348 : evid. zostatok z predpisu k 31.12.2012... 414,63 čerpané 1.1. - 31.12.2012...... 945,13 Najväčšie položky z fondu opráv: maľovanie bytu č.16 (pleseň a vytopenie) 378, kúpa a montáž 3ks batérií a WC 189,23, vodoinštalačné práce 110, zakúpenie 4 ks elektrických ohrievačov 81,16, zasklenie okna 60,98, revízia bleskozvodov 45. Ľ. Štúra 2297 : evid. zostatok z predpisu k 31.12.2012...... 16 916,31 čerpané 1.1. - 31.12.2011......... 4 428,53 Najväčšie položky z fondu opráv: opravy strechy 1 497, mzda domovníkom 858,85, kúpa a montáž sprchového kúta 498,40, revízia bleskozvodu a elektrického zariadenia 485, výmena, oprava a ciachovanie bytových vodomerov 257,11, zhadzovanie snehu zo strechy (3x) z dôvodu zatekania 2 bytov 200, kontrola požiarnych vodovodných hydrantov s doplnením inventáru 181,03, oprava stropu 95, maľovanie chodieb (len materiál) 79,24, elektroinštalačné práce 60, kúpa žiaroviek 28,08. Bytový dom 2297 bol odovzdaní do užívania mestu pred 11 rokmi. Už po prvom roku sa zistili vážne nedostatky na streche. Mesto uskutočnilo stretnutia so zhotoviteľom stavby (AKORD, s.r.o.) a projektantom stavby, vyhotovili sa zápisy z jednania. Zhotoviteľ stavby urobil len malé opravy 2 strešných výklenkov. Nakoľko sa komplexne nedoriešil technicky problém strechy zamokania vrchných bytov a následne jeho realizácia (oprava celej strechy), problémy so zamokaním bytov ostali naďalej. Reklamácie, ktoré sa nedotiahli, vybavovalo oddelenie výstavby a ŽP pri MsÚ. Správca bytov teraz musí riešiť pravidelne problémy zamokania vrchných bytov. Nájomníci z takýchto bytov odchádzajú, nakoľko zamokanie vytvára pleseň. Na komplexne vyriešenie problému nemá správca v bytovom fonde dostatok finančných prostriedkov. V bytovom dome sa pravidelne kradnú žiarovky, kryty stropných svietidiel, inventár z hydrantov a znečisťujú sa vonkajšie a vnútorné steny domu. Zlepšenie nenastáva ani po prijatí 2 domovníkov (od 1.10.2012 už je len 1 domovník). M. Hattalu 2973 : nemá vytvorený fond opráv. Bytový dom sa dal do užívania v októbri 2007. Od júna 2012 správca požaduje vytvorenie fondu práv, z ktorého by sa následne uhrádzali všetky opravy, nákupy, revízie, mzda domovníka, výmeny bytových vodomerov (TÚV, SV), poistenie domu a pod. Prísľub vytvorenia fondu opráv bol po 5-tich rokov užívania bytového domu. Doposiaľ ešte nebol vytvorený. Najväčšie položky bl. 2973 uhrádzané zo strediska 02 Domy: mzda domovníka 600, opravy kuchynských liniek po vytopení oprava vane (tesnenie) a výmena ventilov 184, opravy ventilov na stúpačkách 132,20, kontrola požiarnych vodovodných hydrantov s doplnením inventáru 99,73, Správa o hospodárení za rok 2012 Strana 7
výmena, oprava plastových balkónových dverí 48,50. Zo strediska 02 Domy za rok 2012 bola uhradená poistka za domy (bl. 348, bl. 1783, bl. 2297 a bl. 2973) spolu suma 2083,93. c) Obsadenosť nájomných bytov : Bytový dom Počet dní bez nájmu Najdlhšie neobsadený byt J. Ťatliaka 1783 (24 404 byt č.16-107 dní b.j.) Mládežnicka 348 (12 0 - b.j.) Ľ. Štúra 2297 (66 1 364 byt č.29-242 dní b.j.) M. Hattalu 2973 (34 258 byt č.24-89 dní b.j.) Spolu (136 2 026 b.j.) Tab. č. 4 V tabuľke obsadenosť nájomných bytov sú uvedené len neobsadené byty, ktoré mali počet dní bez nájmu nad 30 dní. Správca nezodpovedá za obsadenosť nájomných bytov, neuhradený nájom za neobsadené dní v jednotlivých bytov ovplyvňujú hospodárenie s bytovým fondom. Vypočítaných cca 2 026 dní bez úhrady za nájom predstavuje po prepočte, že v priemere za 5,5 bytov sa celý rok neplatí žiadny nájom. d) Ekonomické vyhodnotenie mesačného spravovania bytového fondu Bytový dom Predpis (základný nájom v ) Splátka úveru (v ) Zostatok z predpisu (v ) J. Ťatliaka 1783 1 120,87 796,65 324,22 Mládežnicka 348 211,38 0 211,38 Ľ. Štúra 2297 3 667,38 3 163,05 504,33 M. Hattalu 2973 3 660,59 3 261,04 399,55 Spolu 8 660,22 7 220,74 1 439,48 Tab. č. 5 Celkový mesačný zostatok z predpisu základného nájmu predstavuje hodnotu 1 439,48 t.j. keď platia všetci nájomníci a byty sú na 100 % obsadené. To je však nereálne. (Vypočítaný zostatok z predpisu je vrátane fondu opráv.). Pre výpočet skutočného priemerného zostatku základného nájmu sa použili účtovné mesačné zostavy (Rozdelenie základného nájmu), z ktorých sa vypočítal skutočný priemerný mesačný základný nájom (8400,35 ). 8 400,35 7 220,74 = 1 179,61 (skutočný priemerný mesačný zostatok) Skutočný reálny priemerný mesačný zostatok zo základného nájmu je nižší ako je mesačný zostatok z predpisu, je variabilný počas celého roka. Ovplyvňuje ho neobsadenosť bytov a neuhrádzanie pravidelných mesačných nájmov. Správca mestských nájomných bytov TEHOS, s.r.o. má reálne mesačné príjmy na spravovanie bytového fondu v priemere vo výške cca 1 179,61. Z tejto sumy má správca bytov zabezpečiť nasledovné činnosti: vykonanie opráv a údržba (466 mesačný priemer r. 2012), poistenie bytových domov (174 mesačný priemer pre 4 bytové domy za r. 2012). Správa o hospodárení za rok 2012 Strana 8
cena práce 1 zamestnanca a 4 domovníkov (1 300 vrátane odvodov za r. 2012), revízie, BoZP, (30 mesačný priemer pre bleskozvody a elektrické zariadenia za r. 2012), [Ostatné mesačné nákladové položky (cca 20 ) : periodické výmeny vodomerov, ciachovanie vodomerov, právne zastupovanie pri vymáhaní pohľadávok, poradenstvo, súdne poplatky, výpočtová technika, software, školenie, kancelársky potreby,...] Náklady na spravovanie bytového fondu: 1 179,61 466 174 1300 30 20 = - 810,39 (mesačná strata) - 810,39 x 12 = - 9 724,68 (ročná strata) K tejto vytvorenej ročnej strate (cca 9 724,68 ) je potrebné pripočítať aj neobsadenosť nájomných bytov. Za rok 2012 to predstavovalo 2026 dní. Správca prichádza nielen o príjem za nájom, ale následne si zvyšuje stratu aj z vykurovania neobsadených bytov. Táto strata predstavuje hodnotu cca 1 350. Celková ročná strata: cca 11 075 (9 724,68 + 1 350 ) Záver : V zmysle Zmluvy č.1/2012 o zverení majetku do správy TEHOS, s.r.o. ako správca má zabezpečovať spravovanie mestského bytového a nebytového fondu za všetky finančné odplaty od nájomníkov za používanie bytu. Na základe ekonomického vyhodnotenia je spravovanie mestského bytového fondu pre spoločnosť TEHOS, s.r.o. stratové. Predmetná strata sa každoročne navyšuje aj z dôvodu dlhov na nájomnom a zálohových platbách súvisiacich s bývaním. Len pre rok 2012 sa navýšil dlh o 7 588,20. Tzv. fondy opráv sa evidujú v účtovníctve po bytových domoch len stanoveným predpisom (cca 13,6 % z nájmu ), ich zostatok nepokrýva potreby na realizáciu väčších potrebných opráv (najmä opravu strechy bytového domu 2297 na ul. Ľ. Štúra). Požiadavky správcu mestských nájomných bytov na dofinancovanie straty, poprípade úpravu zmluvy č.1/2012 (napr. pri neobsadených bytov viac ako 30 dní, bude nájom uhrádzať vlastník bytu - mesto), zástupcovia mesta pri rokovaní navrhovanú zmenu neakceptovali. 4. Štruktúra a počty zamestnancov Počet zamestnancov THP (aj konateľ) Údržba Dispečing Pracovné zaradenie ( pozícia) Kuriči a operátori Vodič Upratovačka SPOLU k 31.12.2012 15 14 3 9 1 1 43 k 31.12.2011 14 14 3 9 1 1 42 k 31.12.2010 15 16 3 8 1 1 44 Tab. č. 6 2010 2011 2012 priemerný prepočítaný počet pracovníkov 44 42 43 Tab. č. 7 Stav zamestnancov je stabilný. Bez zvyšovania počtu zamestnancov boli dané do prevádzky alebo prevzaté do prevádzkovania ďalšie tri kotolne a to: Biomasa II Nemocničná, kotolňa Správa o hospodárení za rok 2012 Strana 9
Dolnooravskej nemocnice ( teplovodná a parná) a Biomasa III biomasová kotolňa na Matúškovej ulici. 5. Ekonomické výsledky Ukazovatele z finančnej analýzy ukazovateľ 2008 2009 2010 2011 2012 ukazovatele likvidity ( koef.) pohotová likvidita / 0,2-0,8/ 0,404 0,747 1,176 0,999 0,878 bežná likvidita / 1,1-1,5/ 1,937 2,745 3,111 3,523 2,424 celková likvidita / 2-2,5/ 2,303 3,039 3,373 4,215 2,816 ukozovatele aktivity ( dni) priemerná doba inkasa pohľ. 66 37 73 85 86 doba obratu zásob 17 14 12 26 24 ukazovatele zadlženosti ( koef.) úverová zadĺženosť 56,38 53,17 48,09 44,31 41,23 stupeň fin.samostatnosti 27,88 25,54 29,51 32,48 32,97 stupeň krytia úrokov 1,658 1,148 3,847 2,233-0,672 ukazovatele rentability ( koef.) rentabilita tržieb 0,021 X 0,08 0,036 X Rentabilita nákladov (ROA) 0,008 X 0,025 0,012 X Rentabilita vl. imania ( ROE) 0,027 X 0,085 0,035 X ukazovateľ opotrebenia DHIM ( %) 28,06 36,06 38,67 45,99 54,09 Súvaha v skrátenej podobe roky 2011,2012 Štruktúra majetku spoločnosti (v celých EUR) Rok 2012 2011 Neobežný majetok 9 549 395 10 929 384 Dlhodobý nehmotný majetok 9 074 8 067 Dlhodobý hmotný majetok 9 540 321 10 921 317 Dlhodobý finančný majetok Obežný majetok 1 772 188 1 728 046 Zásoby 246 613 283 523 Dlhodobé pohľadávky Krátkodobé pohľadávky 973 007 1 034 737 Finančné účty 552 568 409 786 Časové rozlíšenie aktív 7 858 4 926 Aktíva celkom 11 329 441 12 662 356 Správa o hospodárení za rok 2012 Strana 10
Štruktúra zdrojov (v celých EUR) Rok 2 012 2 011 Vlastné imanie 3 735 631 4 112 571 Základné imanie 2 766 747 2 766 747 Kapitálové fondy 208 557 208 557 Fondy zo zisku 51 553 44 255 VH minulých rokov 1 069 213 947 039 VH za účtovné obdobie -360 439 145 973 Záväzky 5 765 185 6 383 940 Rezervy 19 967 35 508 Dlhodobé záväzky 444 320 327 545 Krátkodobé záväzky 629 262 410 013 Krátkodobé finančné výpomoci Bankové úvery 4 671 636 5 610 874 Časové rozlíšenie pasív 1 828 625 2 165 845 Pasíva celkom 11 329 441 12 662 356 VZaS za roky 2011,2012 Tržby z predaja tovaru Výkaz ziskov a strát (v celých EUR) Rok 2012 2011 Náklady vynaložené na obstaranie predaného tovaru Obchodná marža Výroba 4 006 707 3 961 905 Tržby z predaja vlastných výrobkov a služieb 4 006 707 3 961 905 Zmeny stavu vnútroorganizačných zásob Aktivácia Výrobná spotreba 2 058 382 2 044 696 Spotreba materiálu, energie a ost. neskl. dodávok 1 743 927 1 702 109 Služby 314 455 342 587 Pridaná hodnota 1 948 325 1 917 209 Osobné náklady 651 039 613 371 Mzdové náklady 454 246 428 898 Odmeny členom orgánov spoločnosti a druž. 657 475 Náklady na sociálne poistenie 165 037 153 603 Sociálne náklady 31 099 30 395 Dane a poplatky 22 252 65 894 Odpisy a opravné položky DNM a DHM 1 115 892 1 142 230 Tržby z predaja dlhod. majetku a materiálu 11 188 3 662 Zostat. cena predaného dlhod. majetku a predaného materiálu 508 348 2 364 Tvorba a zúčtovanie opravných položiek 28 970-22 404 Ostatné výnosy z hospod. činnosti 349 196 281 179 Ostatné náklady na hospod. činnosť 15 406 32 031 Výsledok hospodárenia z hosp. činnosti -33 198 368 564 Správa o hospodárení za rok 2012 Strana 11
Tržby z predaja CP a podielov 78 150 76 000 Predané cenné papiere a podiely 139 926 67 000 Výnosy z dlhodobého finančného majetku Výnosy z krátkodobého finančného majetku Náklady na krátkodobý finančný majetok Výnosy z precenenia cenných papierov a výnosy z derivátových operácií Náklady na precenenie cenných papierov a náklady na derivátové operácie Tvorba a zúčtovanie opravných položiek k finančnému majetku Výnosové úroky 272 1 452 Nákladové úroky 147 783 167 549 Kurzové zisky Kurzové straty Ostatné výnosy z finančnej činnosti Ostatné náklady na finančnú činnosť 4 600 4 822 Výsledok hospodárenia z finančnej činnosti -213 887-161 919 Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením -247 085 206 645 Daň z príjmov z bežnej činnosti 113 354 60 672 splatná 40 26 099 odložená 113 314 34 573 Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti po zdanení -360 439 145 973 Mimoriadne výnosy Mimoriadne náklady Výsledok hospodárenia z mimoriadnej činnosti pred zdanením Daň z príjmov z mimoriadnej činnosti Výsledok hospodárenia z mimoriadnej činnosti po zdanení Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie pred zdanením -247 085 206 645 Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení -360 439 145 973 Členenie tržieb (Poznámky - Tržby za vlastné výkony a tovar) Tab. č.8 (v celých EUR) oblasť odbytu 2012 2011 Tržby z tepla 3 972 841 3 917 004 Tržby z predaja služieb 33 866 44 897 Tržby z prerdaja cenných papierov 78 150 76 000 SPOLU 4 084 857 4 037 901 Správa o hospodárení za rok 2012 Strana 12
Členenie ostatných výnosov a tržieb (nezahrnutých v tabuľke č.8) Tab. č.9 (v celých EUR) Názov položky 2012 2011 Aktivácia nákladov 0 0 Tržby z predaja dlhodobého majetku 1 668 3 633 Tržby z predaja materiálu 9 520 29 Dotácie prevádzkové 0 0 Kapitálové dotácie rozpúšťané do výnosov 348 111 277 077 ostatné výnosy z hosp. činnosti 1 085 4 102 výnosové úroky 272 1 452 vnútropodnikové výnosy 35 779 24 676 SPOLU 396 435 310 969 Informácie o nákladoch z hospodárskej činnosti Tab. č.10 (v celých EUR) Názov položky 2012 2011 spotreba materiálu celkom 861 833 877 198 z toho: štiepka 789 970 762 815 materiál jednicový 54 146 98 506 ostatná spotreba materiálu 17 767 15 877 Spotreba energie a ostatných neskl. dodávok 863 867 824 910 z toho: plyn 763 694 725 229 el. energia 94 576 94 655 ostatna spotreba energ. 5 597 5 026 Náklady na služby 314 455 342 587 z toho: nájomné 188 020 214 362 revízie 42 616 38 716 opravy a údržba 38 494 40 276 služby audítorov 4 620 4 643 ostatné náklady na služby 40 705 44 590 Ostatné náklady z hospodárskej činnosti 15 406 32 031 Osobné náklady 651 039 613 371 Daňové náklady 22 252 65 894 Odpisy 1 115 892 1 142 230 Ostatné náklady * 537 318-20 040 Celkové náklady na hospodársku činnosť 4 841 731 4 202 897 * zostatková cena predaného DHIM a materiálu + tvorba opravných položiek k pohľadávkam ** v celkových nákladoch sú započítané aj vnútropodnikové náklady Správa o hospodárení za rok 2012 Strana 13
Cash Flow v skrátenom rozsahu(2011,2012) Tab. č.11 (v celých EUR) Ozn. P. Obsah položky Z/S Bežné obdobie 2012 Bezprostredne predchádzajúce obdobie 2011 Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov -235 558 206 645 A. Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti 1 364 299 817 793 B. Čisté peňažné toky z investičnej činnosti -221 537-94 843 C. Čisté peňažné toky z finančnej činnosti -939 239-939 238 D. Čisté zvýšenie alebo zníženie peňažných prostriedkov 203 523-216 289 E. F. G. H. Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku účtovného obdobia 243 718 460 009 Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia 447 241 243 718 Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom 0 0 Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia 447 241 243 718 Daňové priznanie 2012 (pripočítateľné, odpočítateľné položky, základ dane, daň na úhradu) Tab. č.12 (v celých EUR) Obsah položky 2012 Hospodársky výsledok pred zdanením -247 084 Pripočitateľné položky - spotreba materiálu nedaňová 19 063 - nedaňové služby 2 075 - opravná položka k pohľadávkam 28 970 - ostatné prevádzkové náklady 452 240 Spolu pripočítateľné položky 506 217 Odpočitateľné položky - rozdiel odpisov -110 715 - rozdiel zostatkovej ceny predaného majetku -68 251 - rozdiel daňové a účtovne rozpustenie dotácie -38 259 Spolu odpočitateľné položky -223 544 Upravený základ dane 35 589 Odpočet daňovej straty za predchádzajúce obdobie -35 589 Daň z príjmov právnických osôb 0 Daňový preplatok 0 Správa o hospodárení za rok 2012 Strana 14
6. Štruktúra dlhodobého majetku spoločnosti k 31.12.2012 a významné prírastky majetku v r. 2012. Tab. č.13 (v celých EUR) Položky dlhodobého hmotného majetku 2012 2011 pozemky 16 135 12 685 stavby 5 272 997 6 018 923 samostatne hnuteľné veci a súbory 4 245 564 4 889 259 ostatný dlhodobý hmotný majetok 0 0 obstarávaný dlhodobý hmotný majetok 5 625 450 Iné 0 0 SPOLU 9 540 321 10 921 317 Významné prírastky dlhodobého hmotného majetku v r. 2012 Tab. č.14 Položka EUR Zvýšenie skládky štiepky a jej osvetlenie - Biomasa Bysterec 16 882 Prekládka KOST na ZŠ Nemocničná 20 292 odkúpenie KOST v AQUA 47 108 odkúpenie kotolne Matúškova 99 010 Komentár Z dôvodu potreby zvýšenia zásob drevnej energetickej štiepky a predzásobenia sa v letnom období keď sú najnižšie ceny, bola skládka drevnej energetickej štiepky na kotolni Bysterec upravená na vyššiu kapacitu. Je možné uskladniť cca 3000 až 4000 ton štiepky ( podľa frakcie a vlhkosti), zároveň bolo pôvodné osvetlenie nahradené novým osvetlením s nižšou spotrebou elektriny a vyššou svietivosťou. Prekládka KOS Nemocničná bola vyvolaná investičná akcia z dôvodu, že KOS sa nachádza v priestoroch nepatriacich spoločnosti TEHOS a majiteľ priestorov chce priestory využívať na svoje podnikateľské účely. V minulosti mesto Dolný Kubín odpredalo tieto priestory bez vytvorenia vecného bremena. Odkúpenie KOST v AQUA bolo na základe rozhodnutia majiteľa TEHOS znížiť záväzky predávajúceho voči kupujúcemu. Odkúpenie kotolne na Matúškovej Biomasa III od spoločnosti 6H ENERGO, s.r.o. Ružomberok bolo vykonané z dôvodu zaradenia tohto majetku do majetku spoločnosti TEHOS a možnosť ho odpisovať. Správa o hospodárení za rok 2012 Strana 15
Tab. č.15 Položky dlhodobého nehmotného majetku 2012 2013 software 0 0 ostatný dlhodobý nehmotný majetok 3 208 0 obstarávaný dlhodobý hmotný majetok 0 0 iné - ocenitelné práva 5 866 8 067 SPOLU 9 074 8 067 Významné prírastky dlhodobého nehmotného majetku v r. 2012 Tabuľka č.16 Položka Suma v EUR Komentár Neboli žiadne. 7. Štruktúra úverov a leasingov Tabuľka č.17 Zostatok istiny k 31.12.2012 Zostatok istiny k 31.12.2011 Zdroje financovania do 1 roka viac ako 1 rok do 1 roka viac ako 1 rok Úvery 1. PRIMA banka 21/073/06 59 908,44 269 454,70 59 908,44 329 363,14 2. PRIMA banka 21/022/06 239 593,68 1 078 005,83 239 593,68 1 317 599,51 3. PRIMA banka 21/059/05 299 143,56 1 349 133,81 299 143,56 1 648 277,37 4. SZRB I. 239 792,88 539 002,80 239 792,88 778 795,68 5. SZRB II. 100 800,00 496 800,00 100 800,00 597 600,00 Leasingy 1. 0,00 0,00 0,00 0,00 Splátkové predaje 1. 0,00 0,00 0,00 0,00 Správa o hospodárení za rok 2012 Strana 16
8. Štruktúra pohľadávok a záväzkov k 31.12.2012 Významné udalosti r.2012 a ich vplyv na hospodársky výsledok spoločnosti po splatnosti Číslo účtu Názov účtu Pohľadávky spolu do splatnosti 0% 5% 10% 25% 50% 75% 100% do 30 dní do 60 dní do 90 dní do 180 dní do 240 dní do 360 dní nad 360 dní 311010 Odber. fa za teplo 840 408,75 591 538,99 71 960,42 19 070,18 46 170,14 23 690,82 39 683,70 2 619,37 45 675,13 311 020 Odber. ost.fa 53 682,65 22 390,75 13 978,82 13 411,86 0,00 1,00 0,00 0,00 3 900,22 SPOLU 311 010 a 311020 894 091,40 613 929,74 85 939,24 32 482,04 46 170,14 23 691,82 39 683,70 2 619,37 49 575,35 311 030 Odber. Nájom NP 6 762,10 1 886,26 4 875,84 311 040 Dlhod.pohľa. 466 507,34 466 507,34 OP SPOLU X 1 624,10 4 617,01 5 922,96 19 841,85 1 964,53 520 958,53 314 030 Poskyt.predd avky Radzo 1 245,38 0,00 314 040 Poskytnuté preddavky - súd 99,58 0,00 315 010 Nájomné občania 215 333,18 0,00 315 020 Ost.pohľad. emisie 1 778,10 0,00 1 245,38 99,58 186 786,93 1 778,10 378 070 Ost.pohľ.- vyregul.tech 4 833,48 0,00 4 833,48 OP SPOLU X X 1 624,10 4 617,01 5 922,96 19 841,85 1 964,53 749 672,45 PS k 1.10.2012 Tvorba OP-zúčtovanie OP za IV.Q.2012 763 820,02-14 147,57 Stav OP k 31.12.2012 749 672,45 Tab. č. 18 Štruktúra pohľadávok po lehote splatnosti: Pohľadávky po lehote splatnosti: 280 162 Z toho: do 30 dní...85 939 Do 60 dní... 32 482 Do 90 dní... 46 170 Nad 90 dní... 115 570 Správa o hospodárení za rok 2012 Strana 17
9. Návrh na rozdelenie zisku alebo usporiadanie účtovnej straty Spoločnosť skončila účtovné obdobie s hospodárskym výsledkom stratou vo výške 360.439 EUR. Navrhujeme vysporiadať stratu rozúčtovaním s nerozdeleným ziskom minulých rokov. V tejto súvislosti je nutné pripomenúť, že výsledok hospodárenia významne ovplyvnila transakcia predaj areálu kotolne Tulská s. č. 2184. Celková strata z tejto transakcie dosiahla výšku 452.239 EUR. Stratový predaj nehnuteľnosti sa uskutočnil na základe rozhodnutia vlastníka Mesta Dolný Kubín. Pretože išlo o predaj majetku spoločnosti v rámci konsolidovaného celku za cenu, ktorú nemožno považovať za obvyklú, nebola táto strata daňovo uplatnená. Prevod nehnuteľností bol schválený Mestským zastupiteľstvom Mesta Dolný Kubín. Keby sa transakcia neuskutočnila, bola by spoločnosť dosiahla zisk 91.800 EUR. 10. Výrok audítora Nezávislý audítor vyjadril k účtovnej závierke nepodmienený názor. 11. Záver a výhľad na r. 2013 Vybrané ukazovatele finančného plánu Tab.č.18 Ukazovateľ mer. jedn. rok 2013 Výroba tepla kwh 51 028 297 Predaj tepla kwh 47 520 721 Tržby celkom EUR 4 065 198 z toho: tržby z tepla EUR 4 046 695 Pridaná hodnota EUR 1 821 598 Osobné náklady EUR 661 150 EBITDA EUR 1 320 731 Úroky EUR 123 200 EBIT EUR 220 731 Zisk pred zdanením EUR 97 531 Počet zamestnancov osoby 42 V roku 2012 spoločnosť TEHOS s.r.o. dodávala teplo na vykurovanie a teplo na prípravu TV ( TV teplá voda) pre 169 odberateľov. Z odberateľov tepla je 107 spoločenstiev vlastníkov bytov ( buď v samospráve alebo spravované správcovskou organizáciou ), ktoré odoberajú 65 % z celkového dodávkového množstva tepla a tepla na TV. Ostatných 62 sú organizácie resp. podnikatelia. V roku 2012 nedošlo k odpájaniu odberateľov, stav odberateľov sa ustálil. V rokoch 2005 až 2009 bola vykonaná rekonštrukcia ( výmena Správa o hospodárení za rok 2012 Strana 18
primárneho rozvodu, inštalácia KOST, nové plynové kotolne a dve kotolne na biomasu) tepelného hospodárstva v meste Dolný Kubín. Na základe hore uvedeného má spoločnosť vytvorené predpoklady pre výrazný rozvoj svojej podnikateľskej činnosti. Orientácia najmä na vytvorenie kvalitných personálnych podmienok umožní dosahovať priaznivé ekonomické výsledky a vyššiu stabilitu spoločnosti. Z titulu zmien na odberných miestach ( zateplenie objektov, vyregulovanie, termostatizácia, správanie sa odberateľov ) počas rokov 2005 až 2012 je v ďalších rokoch potrebné doriešiť: a) zavedenie informačného systému na riadenie a bilancovanie celej sústavy tepelných zariadení s finálnym výsledkom fakturácia dodaného tepla, b) prepojenie okruhov Bysterec a Brezovec, c) vyregulovanie primárnych rozvodov, d) osadenie vetvových uzáverov, e)a nakoniec ekonomicky vyhodnotiť možnosti vlastnej výroby elektriny. V Dolnom Kubíne dňa 12. júna 2013 Správa o hospodárení za rok 2012 Strana 19