Kapitola 26 Ministerstvo hospodárstva Slovenskej republiky 86 Národný jadrový fond na vyraďovanie jadrových zariadení a na nakladanie s vyhoretým jadr

Kapitola 26 Ministerstvo hospodárstva Slovenskej republiky 86 Národný jadrový fond na vyraďovanie jadrových zariadení a na nakladanie s vyhoretým jadrovým palivom a rádioaktívnymi odpadmi Číslo: NJF/01/2016 N Á V R H Z Á V E R E Č N É H O Ú Č T U Z A R O K 2 0 1 5 PREDKLADÁ: Ing. Ladislav Éhn Predseda Rady správcov NJF OBSAH: 1. Správa k návrhu záverečného účtu 2. Tabuľková časť 3. Prílohy Bratislava január 2016

OBSAH 1. Správa o hospodárení Národného jadrového fondu 3 1.1. Súhrnná charakteristika a zhodnotenie výsledkov rozpočtového hospodárenia 1.2. Príjmy NJF 6 1.3. Výdavky NJF 12 1.3.1. Výdavky NJF podľa ekonomickej klasifikácie 12 1.3.2. Výdavky NJF podľa funkčnej klasifikácie 16 1.4. Finančné operácie 17 1.4.1. Príjmové finančné operácie 17 1.4.2. Výdavkové finančné operácie 17 1.5. Zhodnotenie majetkovej pozície NJF 17 1.6. Iné hodnotené oblasti 22 2. Tabuľková časť Tabuľka č. 1 Celkový prehľad príjmov a výdavkov štátneho fondu Tabuľka č. 2 Finančné operácie štátneho fondu 23 3 3. Prílohy Bilancia príjmov a výdavkov NJF k 31.12.2015, Tabuľka č.1 Vyúčtovanie NJF za obdobie 01.01.2015-31.12.2015, Tabuľka č. 2 Tvorba a použitie zdrojov NJF k 31.12.2015, Tabuľka č, 3 Štruktúra výdavkov NJF k 31.12.2015, Tabuľka č. 4 Stav finančných prostriedkov NJF k 31.12.2015, Tabuľka č. 5 24 2

1. Správa o hospodárení Národného jadrového fondu na vyraďovanie jadrových zariadení a na nakladanie s vyhoretým jadrovým palivom a rádioaktívnymi odpadmi, (ďalej len NJF ) 1.1. Súhrnná charakteristika a zhodnotenie výsledkov rozpočtového hospodárenia NJF NJF bol zriadený zákonom 238/2006 Z. z. v z. n. p. (zákon o jadrovom fonde) s účinnosťou 1. júla 2006, ktorým je vymedzená jeho činnosť a pôsobnosť, je právnickou osobou so sídlom v Bratislave. V súlade s citovaným zákonom, v zmysle 5 ods. 3 písm. g) zabezpečuje riaditeľ NJF vypracovanie výročnej správy o hospodárení a činnosti jadrového fondu za kalendárny rok a v zmysle 5 ods. 3 písm. h) zabezpečuje vypracovanie štvrťročných správ o hospodárení jadrového fondu. Návrh záverečného účtu NJF, prerokovaný a schválený na zasadnutí Rady správcov NJF, bol spracovaný v štruktúre podľa Smernice Ministerstva financií Slovenskej republiky z 23. októbra 2014 č. MF/23510/2014-31 na vypracovanie záverečných účtov kapitol štátneho rozpočtu a štátnych fondov. NJF ako štátny účelový fond, ktorý na obligatórnom princípe sústreďuje a spravuje finančné prostriedky explicitne určené na záverečnú časť jadrovej energetiky (ZČJE), zabezpečuje financovanie prác súvisiacich s vyraďovaním jadrových zariadení a nakladaním s vyhoretým jadrovým palivom a rádioaktívnymi odpadmi nediskriminačným spôsobom, hospodári v súlade so zásadou časového a účelového použitia rozpočtových prostriedkov, ako i zásadou maximálnej hospodárnosti, efektívnosti a transparentnosti ich použitia v súlade s programovým rozpočtom príjmov a výdavkov - základným nástrojom finančného hospodárenia NJF, ktorý tvorí súčasť rozpočtu verejnej správy, sleduje príjmy a výdavky na báze cash flow podľa rozpočtovej klasifikácie a hodnotí výsledky hospodárenia v metodike ESA 2010. NJF hospodári v súlade s ustanoveniami zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v z. n. p. Základný rámec postupu NJF pri hospodárení s finančnými prostriedkami vychádza z priorít určených východiskovým koncepčným technicko-ekonomickým dokumentom, s päťročným intervalom aktualizácie vrátane ekonomických odhadov, Stratégiou záverečnej časti mierového využívania jadrovej energie (ZČMVJE) v Slovenskej republike schválenou uznesením vlády SR č. 26/2014 z 15. januára 2014, ktorá stanovuje smer vývoja v danej oblasti a financovanie projektov a činností súvisiacich so záverečnou časťou mierového využívania jadrovej energie a ktorej realizácia je priebežne zabezpečovaná. Dokument zahŕňa plánované aktivity na celé obdobie ZČMVJE. Aktualizácia citovaného strategického dokumentu, vyplývajúca z nutnosti dôslednej transpozície Smernice Rady 2011/70/Euratom, bola schválená uznesením vlády SR č. 387/2015 z 8. júla 2015 ako Návrh Vnútroštátnej politiky a Vnútroštátneho programu nakladania s vyhoretým jadrovým palivom a rádioaktívnymi odpadmi v Slovenskej republike. Rada správcov NJF schvaľuje čerpanie požadovaných finančných prostriedkov na základe predložených žiadostí o poskytnutie finančných prostriedkov, hodnotením oprávnenosti nákladov v technicko-ekonomickom odôvodnení žiadostí a v kalkulácii 3

čerpania, ktorá je súčasťou zmluvy o poskytovaní finančných prostriedkov. Z NJF sú hradené konkrétne projekty v procese vyraďovania v príslušnom roku. Financovanie vyraďovania JE V-1 bolo v priebehu roka 2015 riešené viaczdrojovo, t. j. z vlastných zdrojov JAVYS, a. s., z prostriedkov NJF a z prostriedkov fondu na podporu odstavenia JE V-1 (BIDSF) zo zdrojov EÚ na základe uzatvárania grantových dohôd. NJF vykonáva predbežnú (ex ante) finančnú kontrolu hospodárenia s finančnými prostriedkami, overuje či pripravované finančné operácie sú v súlade s uzatvorenými zmluvami a ich dodatkami, zabezpečuje kontrolu realizácie čerpania rozpočtu v štruktúre (ekonomická klasifikácia rozpočtovej klasifikácie, funkčná klasifikácia) podľa schváleného programového rozpočtu a vedie účtovníctvo vyjadrujúce finančný vzťah k čerpaniu nákladov a k tvorbe výnosov, zaúčtovaných v súlade s vybranými a súčasne platnými medzinárodnými účtovnými štandardmi pre verejný sektor IPSAS. Predbežnú finančnú kontrolu vykonávajú poverení zamestnanci NJF zodpovední za rozpočet, verejné obstarávanie, správu majetku, alebo zamestnanci s ktorých činnosťou kontrolovaná finančná operácia súvisí. K 31.12.2015 dosiahli zdroje (príjmy spolu) NJF úroveň 1 391 233 764,23 eur, ktoré boli rozpočtované po úprave v objeme 1 396 425 171,00 eur, výdavky boli vykázané vo výške 68 261 541,19 eur, rozpočtované po úprave v objeme 70 967 380,00 eur. Základom pre hodnotenie výsledkov rozpočtového hospodárenia NJF k 31.12.2015 sú informácie na príjmových a výdavkových účtoch vedených v Štátnej pokladnici. Prehľad o plnení základných ukazovateľov rozpočtu NJF vo vzťahu k schválenému ročnému rozpočtu v medziročnom porovnaní charakterizujú nasledovné údaje (v eurách): Ukazovateľ k 31.12.2014 Upravený rozpočet ROK 2015 k 31.12.2015 % plnenia rozpočtu % plnenia rozpočtu 2014 Index 2015/2014 1 2 3 4 5 6 Rozpočtové zdroje 1 284 876 384,78 1 396 425 171,00 1 391 233 764,23 99,64 99,93 1,08 Výdavky 59 747 022,31 70 967 380,00 68 261 541,19 96,19 119,89 1,14 Celkový prebytok 1 225 129 362,47 1 325 242 791,00 1 322 972 223,04 99,83 99,13 1,08 Prebytok bežného roka 120 142 733,90 101 875 270,00 97 842 860,57 96,04 93,72 0,81 Výdavky NJF celkom k 31.12.2015 sú uvádzané vrátane čerpania nerozpočtovaného dobrovoľného príspevku JAVYS, a. s. v objeme 873 950,00 eur. Výdavky z ostatných zdrojov NJF (vrátane dotácie zo ŠR 146 520,94 eur ) boli čerpané celkom vo výške 68 261 541,19 eur, čo predstavuje 96,19 % ročného rozpočtu po úprave. 4

Plnenie príjmov, čerpanie výdavkov a výsledok hospodárenia NJF na hotovostnej báze počas jednotlivých mesiacov roka 2015 dokumentujú údaje v nasledujúcej tabuľke (v eurách): Ukazovateľ 1. 2. 3. 4. 5. 6. Príjmy 1 246 094 025,06 1 255 210 442,74 1 257 987 377,76 1 279 716 109,67 1 286 201 578,25 1 291 770 363,83 Výdavky 701 054,09 3 006 329,88 4 759 451,90 10 598 292,01 18 492 622,83 24 212 944,93 Rozpočtové saldo 1 245 392 970,97 1 252 204 112,86 1 253 227 925,86 1 269 117 817,66 1 267 708 955,42 1 267 557 418,90 Ukazovateľ 7. 8. 9. 10. 11. 12. Príjmy 1 312 076 466,36 1 317 196 885,01 1 323 009 212,06 1 343 967 286,58 1 349 690 526,64 1 391 233 764,23 Výdavky 29 806 406,21 35 698 815,84 41 033 167,77 45 761 628,74 51 844 192,63 68 261 541,19 Rozpočtové saldo 1 282 270 060,15 1 281 498 069,17 1 281 976 044,29 1 298 205 657,84 1 297 846 334,01 1 322 972 223,04 Priebežné hospodárenie NJF charakterizované vývojom rozpočtového salda k ultimu jednotlivých mesiacov roka 2015 v porovnaní s rovnakým obdobím roka 2014 dosiahlo v priemere index rastu v hodnote 1,09 p. b. Pomalšie tempo rastu v tomto ukazovateli spôsobuje nižšie rozpočtované ako i skutočné medziročné tempo rastu príjmov bežného roka. Celkové zdroje rozpočtu NJF k 31.12.2015 dosiahli sumu 1 391 233 764,23 eur, čo predstavuje 99,64 % ich schváleného upraveného ročného rozpočtu. Z vývoja merateľných ukazovateľov a ich korelácie v medziročnom porovnaní sú zdroje NJF celkom absolútne zhodnotené o 106 357 379,45 eur, keď vo vzťahu k ročnému rozpočtu je tohtoročné plnenie nižšie o 0,29 percentuálneho bodu. Výdavky boli realizované v objeme 68 261 541,19 eur, t. j. v percentuálnom vyjadrení 96,19 % zo schváleného upraveného ročného rozpočtu. Absolútne je to celkom o 8 514 518,88 eur viac než v rovnakom období minulého roka, ale ich tohtoročný podiel z ročného rozpočtu po úprave je o 23,70 percentuálneho bodu nižší. Jedným zo základných zdrojov NJF sú povinné príspevky od držiteľov povolenia na prevádzku jadrových zariadení (ďalej len JZ ), ktoré vyrábajú elektrinu v sume 14 656,59 eur a od 01.07.2015 14 641,93 eur ročne za každý megawatt inštalovaného elektrického výkonu JZ a 5,95 % z predajnej ceny elektriny vyrobenej v jadrovom zariadení za uplynulý rok. V súlade s nariadením vlády SR č. 145/2012 Z. z., ktorým sa mení a dopĺňa nariadenie vlády SR č. 312/2007 Z. z. bola hodnota fixnej časti povinného príspevku na základe miery inflácie meranej indexom spotrebiteľských cien za rok 2014 k 01.07.2015 valorizovaná z hodnoty 14 656,59 eur na hodnotu 14 641,93 eur ročne. Suma skutočne odvedených povinných príspevkov od držiteľa povolenia na prevádzku jadrových zariadení - Slovenské elektrárne, a. s. (ďalej len SE, a. s. ) k 31.12.2015 bola vykázaná v celkovom objeme 62 020 518,77 eur a predstavuje príspevky za IV. štvrťrok 2014 v sume 16 320 488,52 eur, nedoplatok za rok 2014 v sume 93 309,77 eur, príspevky za I. štvrťrok 2015 v sume 15 746 649,53 eur, príspevky za II. štvrťrok 2015 v sume 14 480 653,59 eur a povinné príspevky za III. štvrťrok 2015 v sume 15 379 417,36 eur. V súlade s nariadením vlády SR č. 19/2013 Z. z., ktorým sa mení a dopĺňa nariadenie vlády SR č. 426/2010 Z. z., príjem z odvodu prostredníctvom transferu z výdavkového rozpočtového účtu MH SR na vykrytie historického deficitu predstavoval k 31.12.2015 celkom objem 67 334 577,75 eur, t. j. za mesiace 5

november, december 2014 sumu 13 741 472,56 eur, za mesiac január 2015 sumu 2 683 625,25 eur, po úprave v zmysle 7 ods. 12 Zákona, a za mesiace február až október 2015 sumu 50 909 479,94 eur. Percentuálne plnenie v tomto ukazovateli vo vzťahu k rozpočtovanej sume 71 147 650,00 eur bolo vykázané na 94,64 %. V súlade s rozhodnutím Ministerstva hospodárstva SR, ako jediného akcionára JAVYS, a. s. na valnom zhromaždení zo dňa 24.04.2015, bol 31.07.2015 pripísaný na účet NJF dobrovoľný príspevok v sume 873 950,00 eur, ktorý NJF použil na ďalšie financovanie fakturácie k žiadosti č. 02/E/14/JAVYS, Dodatok č. 1 v roku 2015. Tieto nerozpočtované finančné prostriedky sú v zmysle 7 ods. 1 písm. e) Zákona zdrojom NJF. Príjem z účelovej dotácie zo štátneho rozpočtu z kapitoly MH SR rozpočtovaný po úprave vo výške 151 000,00 eur, bol k 31.12.2015 čerpaný celkom vo výške 146 520,94 eur, t. j. plnenie na 97,03 %. V rámci výdavkových priorít NJF boli finančné prostriedky poskytované a použité v súlade s 9, 10 a 11 Zákona v sledovanom období čerpané v celkovom v objeme 67 550 911,83 eur, čo je štruktúrovane prezentované v tabuľke č. 3 a č. 4 v prílohe. Najvyšší objem finančných prostriedkov 46 166 461,53 eur poskytol NJF na vyraďovanie jadrovej elektrárne A-1 Jaslovské Bohunice, keď financovanie vyraďovania jadrovej elektrárne A - 1 Jaslovské Bohunice bolo realizované zo zdrojov ŠR z Transferu z MH SR v sume 45 505 957,13 eur pre JAVYS, a. s., rozpočtované po úprave v sume 46 861 671,00 eur, t. j. plnenie na 97,11 % a v sume 660 504,40 eur zo zdrojov NJF pre VUJE, a. s., rozpočtované po úprave v sume 661 635,00 eur, t. j. plnenie na 99,83 %. Zostatok finančných prostriedkov na účtoch NJF k 31.12.2015 bol vykázaný v objeme 1 322 972 223,04 eur, keď tieto prostriedky boli rozpočtované v celkovom objeme 1 325 242 791,00 eur. 1.2. PRÍJMY NJF - ROZPOČTOVÉ ZDROJE Príjmy NJF rozpočtové zdroje, pôvodne rozpočtované v sume 1 396 425 171,00 eur, rozpočet po úprave 1 396 270 171,00 eur, (úpravou rozpočtu boli príjmy znížené z dôvodu nižšej očakávanej skutočnosti vo výdavkoch NJF súvisiacich s čerpaním dotácie zo štátneho rozpočtu na nakladanie s jadrovým materiálom a rádioaktívnym odpadom neznámeho pôvodu) boli naplnené za rok 2015 v celkovom objeme 1 391 233 764,23 eur a tvorili ich nedaňové príjmy hlavná kategória 200, rozpočtované v objeme 101 544 000,00 eur, vykázaná skutočnosť 97 749 353,07 eur, t. j. plnenie na 96,26 % a granty a transfery hlavná kategória 300, pôvodne rozpočtované v sume 71 513 650,00 eur, rozpočtované po úprave v objeme 71 298 650,00 eur, vykázaná skutočnosť 68 355 048,69 eur, t. j. plnenie na 95,87 % k upravenému rozpočtu. Predmetom rozpočtovania boli len transfery, pretože granty sa vzhľadom na svoj charakter dobrovoľných príspevkov od darcov a sponzorov nerozpočtujú. V porovnaní s rokom 2014 boli nedaňové príjmy o 1 788 315,08 eur nižšie, granty a transfery dosiahli v porovnaní s rokom 2014 pokles o 11 997 039,37 eur. 6

Nedaňové príjmy, granty a transfery v roku 2015 podľa ekonomickej klasifikácie: 200 - nedaňové príjmy, z toho: 97 749 353,07 EUR 243 - úroky z účtov finančného hospodárenia 35 701 757,91 EUR 292 - ostatné príjmy - príspevky od prevádzkovateľa jadrového zariadenia Slovenské elektrárne, a. s. 62 020 518,77 EUR - poplatky za nakladanie s inštitucionálnymi rádioaktívnymi odpadmi 20 563,48 EUR - ročné zúčtovanie zdravotného poistenia 2014 a iné 6 512,91 EUR 300 - granty a transfery, z toho: 68 355 048,69 EUR 311 - granty (dobrovoľný príspevok JAVYS, a. s.) 873 95 312 - transfery v rámci verejnej správy - transfer z MH SR z odvodu od prevádzkovateľov prenosovej a distribučných sústav - dotácia zo štátneho rozpočtu Spolu: Štruktúra jednotlivých položiek príjmov NJF v roku 2015 67 334 577,75 EUR 146 520,94 EUR 166 104 401,76 EUR Položka 243 Úroky z účtov finančného hospodárenia - schválený rozpočet v sume 33 600 000,00 eur, vykázaná skutočnosť 35 701 757,91 eur, plnenie na 106,26 %. NJF v priebehu roka 2015 vkladal voľné finančné prostriedky na termínované účty v Štátnej pokladnici a napriek nízkym úrokovým sadzbám tieto finančné prostriedky efektívne zhodnotil medziročne celkom o 2 281 353,16 eur. Položka 292 Ostatné príjmy - schválený rozpočet v sume 67 944 000,00 eur, vykázaná skutočnosť 62 047 595,16 eur, t. j. plnenie na 91,32 %, dôvodom nižšieho plnenia a výpadku finančných prostriedkov v tomto ukazovateli je hlavne neuvedenie 3. bloku jadrovej elektrárne Mochovce do prevádzky v predpokladanom termíne a pokles skutočnej predajnej ceny elektriny vyrobenej v jadrovom zariadení oproti cene elektriny použitej pri tvorbe plánu o cca 8 % a pokles skutočnej výroby elektriny oproti hodnote použitej pri tvorbe rozpočtu o cca 9 %. Položka 311 Granty - dobrovoľný príspevok Jadrovej a vyraďovacej spoločnosti, a. s., (JAVYS, a. s.) v objeme 873 950,00 eur, bol použitý na ďalšie financovanie vyraďovania jadrovej elektrárne v rámci fakturácie k žiadosti č. 02/E/14/JAVYS Dodatok č.1. Dobrovoľný príspevok JAVYS a. s. uhradil v zmysle Rozhodnutia Ministerstva hospodárstva SR, ako jediného akcionára spoločnosti JAVYS, a. s. Položka 312 Transfery v rámci verejnej správy - schválený rozpočet v sume 71 513 650,00 eur, rozpočet po úprave v sume 71 298 650,00 eur a vykázaná skutočnosť 67 481 098,69 eur, t. j. plnenie k upravenému rozpočtu na 94,65 %. Túto položku tvoril účelový transfer zo ŠR a transfer z MH SR z odvodu od prevádzkovateľov prenosovej a distribučných sústav. Účelový transfer zo ŠR bol pôvodne rozpočtovaný v sume 366 000,00 eur, po úprave predstavoval sumu 151 000,00 eur a vykázaná skutočnosť bola 146 520,94 eur, čo predstavovalo plnenie k upravenému rozpočtu na 97,03 %. 7

Významnými príjmami boli teda úroky z účtov finančného hospodárenia v sume 35 701 757,91 eur, ostatné príjmy v sume 62 047 595,16 eur a granty a transfery v sume 68 355 048,69 eur. Príjmy NJF - rozpočtové zdroje spolu k 31.12.2015 pozostávali jednak zo zostatku prostriedkov hospodárenia z predchádzajúcich rokov v celkovom objeme 1 225 129 362,47 eur, ktoré boli k 01.01.2015 rozdelené v súlade s 8 Zákona na doleuvedené účelové podúčty a analytické účty, ako i z príjmov súvisiacich s činnosťou NJF v sledovanom období, t. j. z príjmov bežného roka k 31.12.2015 Opatrením predsedu Rady správcov NJF č. 01/2015 zo dňa 22.01.2015 Rada správcov NJF schválila prerozdelenie zdrojov NJF v rámci jednotlivých podúčtov a na jednotlivé analytické účty k 01.01.2015 nasledovne: A Jadrová elektráreň A-1 A Jadrová elektráreň V-1 A Jadrová elektráreň V-2 B Jadrová elektráreň EMO-1,2 C Nové JZ uvedené do prevádzky po 01.07.2006 D Nakladanie s JM a RAO nezn. pôvodu E Úložisko RAO alebo VJP F Inštitucionálna kontrola úložísk G Skladovanie VJP v samostatných JZ H Správa NJF I Nakladanie s IRAO Spolu 11 004 742,09 EUR 306 521 909,31 EUR 532 341 374,40 EUR 365 211 832,77 EUR 974 129,00 EUR 3 524 99 5 189 575,82 EUR 360 809,08 EUR 1 225 129 362,47 EUR Prírastok zdrojov NJF (t. j. rozdiel medzi rozpočtovanými zdrojmi - príjmami NJF spolu a rozpočtovaným zostatkom prostriedkov z predchádzajúcich rokov) bol v roku 2015 plánovaný po úprave v sume 172 842 650,00 eur s rozpočtovaným indexom rastu 0,97 p. b., skutočný prírastok zdrojov NJF (vrátane dotácie zo ŠR) k 31.12.2015 bol vykázaný v objeme 166 104 401,76 eur, čo predstavuje 96,10 % plnenia z ročného rozpočtu po úprave. Medziročné tempo rastu v tomto ukazovateli vykazuje k 31.12.2015 hodnotu 0,92 p. b., t. j. v absolútnom vyjadrení s medziročným poklesom o 13 785 354,45 eur. Súčasť príjmov NJF k 31.12.2015 tvorili povinné príspevky od držiteľov povolenia na prevádzku JZ vyrábajúcich elektrinu. Povinné príspevky na rok 2015 boli rozpočtované v objeme 67 944 000,00 eur. K 31.12.2015 uhradil držiteľ povolenia (SE, a. s.) do NJF povinné príspevky za IV. štvrťrok 2014 v objeme 16 320 488,52 eur, nedoplatok za rok 2014 v sume 93 309,77 eur, povinné príspevky za I. štvrťrok 2015 v sume 15 746 649,53 eur, povinné príspevky za II. štvrťrok 2015 v sume 14 480 653,59 eur a povinné príspevky za III. štvrťrok 2015 v sume 15 379 417,36 eur, t. j. celkom v objeme 62 020 518,77 eur (z toho za EBO V-2 sumu 31 753 090,09 eur, za EMO-1,2 sumu 30 267 428,68 eur), čo predstavuje plnenie rozpočtu na 91,28 %. Výpadok v tomto ukazovateli v porovnaní s rozpočtovanou sumou predstavuje nenaplnenie tohto ukazovateľa o 5 923 481,23 eur. Dôvodom nižšieho plnenia a výpadku finančných prostriedkov v tomto ukazovateli je neuvedenie 3. bloku JE EMO do prevádzky v predpokladanom termíne, pokles skutočnej predajnej ceny elektriny vyrobenej v JZ oproti predajnej cene elektriny použitej pri tvorbe rozpočtu o cca 8 % a pokles skutočnej výroby elektriny oproti hodnote použitej pri tvorbe plánu o cca 9 %. 8

Povinné príspevky od držiteľov povolenia na prevádzku JZ k 31.12.2015, v celkovom objeme 62 020 518,77 eur, boli po odrátaní sumy vo výške 1 % na správu NJF pridelené na príslušné podúčty a analytické účty podľa výšky odvedených príspevkov: A Jadrová elektráreň A-1 A Jadrová elektráreň V-1 A Jadrová elektráreň V-2 B Jadrová elektráreň EMO-1,2 C Nové JZ uvedené do prevádzky po 01.07.2006 D Nakladanie s JM a RAO nezn. pôvodu E Úložisko RAO alebo VJP F Inštitucionálna kontrola úložísk G Skladovanie VJP v samostatných JZ H Správa NJF Spolu 31 435 559,19 EUR 29 964 754,39 EUR 620 205,19 EUR 62 020 518,77 EUR Medziročným porovnaním príjmovej časti rozpočtu NJF v tomto ukazovateli, vykazuje index rastu 2015/2014 hodnotu 0,94 p. b., čo v absolútnom vyjadrení predstavuje zníženie o 4 056 234,34 eur. Transfer z výdavkového rozpočtového účtu MH SR ako odvod, ktorý je vyberaný prevádzkovateľom prenosovej a prevádzkovateľmi regionálnych distribučných sústav k 31.12.2015 (za november, december 2014 a január až október 2015) predstavoval v absolútnom vyjadrení objem 67 334 577,75 eur (suma krátená v zmysle 7 ods.12 Zákona) a na účet MH SR uhradili SEPS, a. s. 8 789 194,94 eur, Západoslovenská distribučná, a. s. 30 340 675,44 eur, Stredoslovenská energetika, a. s. 19 487 939,54 eur a Východoslovenská energetika, a. s. 12 030 673,17 eur. V nadväznosti na 2 ods. 11 nariadenia vlády SR č. 297/2013 Z. z., ktorým sa mení a dopĺňa nariadenie vlády SR č. 426/2010 Z. z., bola za mesiac apríl upravená výška odvodu spoločnosti Slovalco, a. s. tak, aby neprekročila sumu 2 000 000,00 eur za kalendárny rok a od mesiaca máj 2015 bol odvod znížený celkom o koncovú spotrebu elektriny spoločnosti Slovalco, a. s. Za mesiac november 2015 bola tiež upravená výška odvodu spoločnosti OFZ, a. s. tak, aby suma 2 000 000,00 eur za kalendárny rok nebola prekročená. V súlade s 3 nariadenia vlády SR č. 426/2010 Z. z. bola k 01.07.2015 na základe hodnoty koeficientu jadrovej inflácie za rok 2014 zvýšená efektívna sadzba odvodu z dodanej elektriny koncovým odberateľom elektriny z hodnoty 3,20 eur na hodnotu 3,21 eur za megawatthodinu dodanej elektriny. Na účet NJF za mesiac január 2015 poukázalo MH SR v súlade s 7 ods. 12 Zákona sumu zníženú o 3 313 905,34 eur, v dôsledku krátenia finančných prostriedkov zo salda elektriny (import - export) za rok 2014 podľa údajov SEPS, a. s. o cezhraničných prenosoch. Z výdavkov rozpočtovej kapitoly MH SR boli poukázané na účet NJF finančné prostriedky v sume 2 683 625,25 eur. V porovnaní s rokom 2014 bolo krátenie finančných prostriedkov zo salda elektriny (import - export) vyššie o 3 125 461,06 eur, čo je hlavným dôvodom nižšieho plnenia a výpadku finančných prostriedkov v tomto ukazovateli. 9

Tento ukazovateľ bol na rok 2015 rozpočtovaný v objeme 71 147 650,00 eur, t. j. k 31.12.2015 v percentuálnom vyjadrení bolo vykázané plnenie 94,64 %. Príjem z transferu z výdavkového rozpočtového účtu MH SR ako odvod, ktorý je vyberaný prevádzkovateľom prenosovej a prevádzkovateľmi regionálnych distribučných sústav k 31.12.2015, bol po odrátaní sumy vo výške 1 % na správu NJF pridelený na podúčet A/A-1 a na podúčet G, na financovanie krytia historického deficitu finančných prostriedkov záverečnej časti jadrovej energetiky: A Jadrová elektráreň A-1 A Jadrová elektráreň V-1 A Jadrová elektráreň V-2 B Jadrová elektráreň EMO-1,2 C Nové JZ uvedené do prevádzky po 01.07.2006 D Nakladanie s JM a RAO nezn. pôvodu E Úložisko RAO alebo VJP F Inštitucionálna kontrola úložísk G Skladovanie VJP v samostatných JZ H Správa NJF Spolu 63 450 291,60 EUR 3 210 940,37 EUR 673 345,78 EUR 67 334 577,75 EUR Index rastu 2015/2014 v tomto ukazovateli dosiahol hodnotu 0,96 p. b., keď medziročným porovnaním príjmov NJF v porovnateľnom období, t. j. z transferu z MH SR k 31.12.2014 a z transferu z MH SR k 31.12.2015 sa absolútny príjem NJF znížil celkom o 2 832 587,50 eur. Príjmy rozpočtu v položke Úroky z účtov finančného hospodárenia boli na rok 2015 rozpočtované v objeme 33 600 000,00 eur. k 31.12.2015 dosiahla v absolútnom vyjadrení objem 35 701 757,91 eur, t. j. plnenie na 104,77 %, s indexom rastu 2015/2014 1,07 p. b. Príjem výnosu z úrokov z finančných prostriedkov vkladaných v období k 31.12.2015 na termínované účty v Štátnej pokladnici bol po zdanení a odrátaní sumy 1% na správu NJF rozdelený na príslušné podúčty a analytické účty v podiele zohľadňujúcom uhradené povinné príspevky a transfery z MH SR k 31.12.2015 za jednotlivé JZ a prenosovú a distribučné sústavy na celkových uhradených povinných príspevkoch, odvodoch a transferoch z MH SR k 31.12.2015, s tým že príjmy z úrokov zo stavu finančných prostriedkov na začiatku roka boli rozdelené v podiele vyrobenej elektriny v jednotlivých JZ na celkovej elektrine vyrobenej v JZ v rokoch 1978 2005: A Jadrová elektráreň A-1 A Jadrová elektráreň V-1 A Jadrová elektráreň V-2 B Jadrová elektráreň EMO-1,2 C Nové JZ uvedené do prevádzky po 01.07.2006 D Nakladanie s JM a RAO nezn. pôvodu E Úložisko RAO alebo VJP F Inštitucionálna kontrola úložísk G Skladovanie VJP v samostatných JZ H Správa NJF Spolu 8 007 419,43 EUR 7 007 789,34 EUR 11 851 631,89 EUR 8 477 899,67 EUR 357 017,58 EUR 35 701 757,91 EUR 10

Účelový transfer tvoriaci doplnkový zdroj NJF poskytnutý z rozpočtových prostriedkov prostredníctvom kapitoly MH SR ako zdroj financovania fakturácie v predmete činnosti nakladanie so zachytenými jadrovými materiálmi (JM) a rádioaktívnymi odpadmi (RAO), ktorých pôvodca nie je známy, pôvodne rozpočtovaný vo výške 366 000,00 eur, keď Rozpočtovým opatrením Ministerstva financií SR č. 45/2015 bol rozpočet v rámci tejto položky upravený na sumu 151 000,00 eur v príjmovej a výdavkovej časti rozpočtu, čo bolo následne zapracované do rozpočtového informačného systému. Čerpanie účelového transferu (dotácie zo ŠR) k 31.12.2015 bolo vykázané vo výške 146 520,94 eur, t. j. plnenie na 97,03 %. Výnosy z finančných prostriedkov poskytnutých zo štátneho rozpočtu sa nevytvorili. Na účet NJF nebola k 31.12.2015 pripísaná žiadna pokuta uložená ÚJD SR držiteľom povolenia na prevádzku JZ. V ostatných príjmoch NJF bol k 31.12.2015 zaznamenaný príjem v sume 6 512,91 eur, súvisiaci s administratívou NJF a RZZP za rok 2014. Príjem z poplatkov od žiadateľov o vydanie povolenia v zmysle 7 ods. 1 písm. k) a l) Zákona za inštitucionálne rádioaktívne materiály (IRAO), t. j. RAO vznikajúce pri využívaní rádioaktívnych žiaričov v medicíne, priemysle a výskume, predstavujúci finančnú zábezpeku, bol k 31.12.2015 vykázaný vo výške 20 563,48 eur. Štruktúra disponibilných finančných zdrojov k 31.12.2015: Zostatok prostriedkov z predchádzajúcich rokov Príspevky od držiteľov povolenia na prevádzkovanie JZ Transfer z MH SR z odvodu od prevádzkovateľov sústav Dotácia zo štátneho rozpočtu Úroky z účtov finančného hospodárenia Výnosy z finančných prostriedkov zo ŠR Pokuty a penále Z dobropisov Ostatné príjmy Poplatky od žiadateľov o vydanie povolenia na činnosti vedúce k ožiareniu ra-žiaričom (IRAO) Dobrovoľný príspevok právnickej osoby (JAVYS, a. s.) Zdroje - Príjmy spolu 1 225 129 362,47 EUR 62 020 518,77 EUR 67 334 577,75 EUR 146 520,94 EUR 35 701 757,91 EUR 73,07 EUR 6 439,84 EUR 20 563,48 EUR 873 95 1 391 233 764,23 EUR K 31.12.2015 disponoval NJF zdrojmi v objeme 1 391 233 764,23 eur, keď rast príjmov sa medziročne zvýšil o 1,08 p. b., a tieto pozostávali z rozpočtových príjmov zásadne využitých len na efektívne a hospodárne krytie výdavkov spojených s činnosťou NJF tak, aby tieto príjmy tvorili finančný rámec pre NJF na zabezpečovanie plnenia úloh stanovených Zákonom. 11

1.3. VÝDAVKY NJF - ROZPOČTOVÉ VÝDAVKY Výdavky NJF celkom boli na rok 2015 pôvodne rozpočtované v sume 71 182 380,00,00 eur, po úprave v sume 70 967 380,00 eur, skutočné výdavky NJF k 31.12.2015 boli vykázané vo výške 68 261 541,19 eur, čo predstavuje čerpanie prostriedkov rozpočtu na 96,19 %, z toho výdavky na správu NJF boli čerpané vo výške 704 175,12 eur, čo percentuálne z rozpočtovanej sumy 750 000,00 eur predstavuje 93,89 %. Štruktúra výdavkov NJF k 31.12.2015 : - Výdavky pre žiadateľov finančných prostriedkov - Nakladanie s IRAO vrátenie fin. zábezpeky - Výdavky na správu NJF SPOLU 67 550 911,83 EUR 6 454,24 EUR 704 175,12 EUR 68 261 541,19 EUR 1.3.1. Výdavky NJF podľa ekonomickej klasifikácie Ekonomická klasifikácia triedi rovnorodé druhy výdavkov na hlavné kategórie, kategórie, položky a podpoložky, a umožňuje ich identifikáciu. Bežné výdavky - hlavná kategória 600 Rozpočet bežných výdavkov pôvodne rozpočtovaný v sume 63 104 304,00 eur, po úprave predstavoval 62 889 304,00 eur a finančné prostriedky boli použité v objeme 61 641 018,64 eur, t. j. plnenie na 98,02 %. Kategória 610 Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania - rozpočet mzdových prostriedkov v sume 209 720,00 eur bol čerpaný vo výške 182 014,27 eur, t. j. na 86,79 %. V porovnaní s rokom 2014 sa výška skutočných výdavkov znížila o 2 049,34 eur. Kategória 620 Poistné a príspevok do poisťovní - schválený rozpočet bol v sume 160 723,00 eur, po úprave bol rozpočet 168 623,00 eur a skutočné čerpanie predstavovalo 163 721,69 eur, t. j. plnenie 97,09 %, z toho poistné a príspevok do poisťovní za Radu správcov NJF v sume 81 396,51 eur a Dozornú radu NJF v sume 10 896,60 eur. V porovnaní s rokom 2014 bolo čerpanie skutočných výdavkov v uvedenej položke vyššie o 4 088,14 eur. Kategória 630 Tovary a služby - schválený rozpočet v sume 363 880,00 eur bol upravený na sumu 368 175,00 eur. Skutočné čerpanie výdavkov bolo v sume 358 106,10 eur, čo predstavovalo plnenie na 97,09 %. V porovnaní s rokom 2014 bolo čerpanie skutočných výdavkov v tejto položke vyššie o 20 645,98 eur. Kategória 640 Bežné transfery - schválený rozpočet v sume 62 369 981,00 eur bol v priebehu roka 2015 upravený na 62 142 786,00 eur. Skutočné čerpanie bolo vykázané v sume 60 937 176,58 eur, vrátane čerpania nerozpočtovaného dobrovoľného príspevku v objeme 873 950,00 eur. V rámci tejto kategórie boli vykázané predovšetkým bežné výdavky pre žiadateľov finančných prostriedkov 12

na rozpočtovej klasifikácii 644, tiež nerozpočtovaný výdavok na poplatky - nakladanie s IRAO v sume 6 454,24 eur. Kapitálové výdavky - hlavná kategória 700, schválený rozpočet v sume 8 078 076,00 eur, čerpanie výdavkov bolo vykázané vo výške 6 620 522,55 eur, predstavovalo plnenie k rozpočtu 81,96 % a súviselo s výdavkami na podpoložke 723001 - Transfery právnickej osobe založenej štátom (JAVYS, a. s). Výdavky pre žiadateľov finančných prostriedkov boli v roku 2015 rozpočtované v sume 70 432 380,00 eur, boli upravené na 70 217 380,00 eur, čerpané v sume 67 550 911,83 eur. Úpravy rozpočtu boli vykonané formou medzipoložkových presunov, pri dodržaní limitu výdavkov. Bilancia príjmov a výdavkov NJF k 31.12.2015 a ich vyúčtovanie sú podrobnejšie rozpísané v tabuľkách v prílohe. Výdavky pre žiadateľov o poskytnutie finančných prostriedkov (JAVYS, a. s., VUJE, a. s. a HUMA-LAB APEKO, s.r.o. ) Použitie finančných prostriedkov v členení podľa jednotlivých podúčtov a analytických účtov je uvedené v nasledujúcom tabuľkovom prehľade v eurách: 13

Podúčty a analytické účty NJF Celkom k 31.12.2015 z toho za rok 2014 Nevyčerpané fin. prostr. k 31.12.2015 k upravenému rozpočtu JAVYS, a. s. 66 839 630,60 3 855 678,38 2 665 207,40 A1 Vyraďovanie JZ v lokalite J. Bohunice, JE A-1 45 505 957,13 1 390 787,92 1 355 713,87 - v tom projekty: - - - Vyraďovanie JE A-1 - II. etapa (2009-2016) 28 249 439,15 1 149 292,35 74 223,85 Rozšírenie a rekonštrukcie zariadení JE A-1 a technológií naklad. s RAO súvisiacimi s vyraď. JE A-1 (2015-2017) 581 634,09 0,00 495 540,91 Oprava a údržba zariadení a objektov JE A-1 (2011-2016) 740 373,62 75 698,86 325 514,38 Nakladanie s RAO z vyraďovania JE A-1 (2014-2016) 15 934 510,27 165 796,71 460 434,73 A2 Vyraďovanie JZ v lokalite J. Bohunice, JE V-1 16 084 109,99 2 259 111,21 1 959 845,01 - v tom projekty: - - - Vyraďovanie JE V-1 - II. etapa (2015-2017) 12 337 719,19 1 843 086,67 17 710,81 Oprava a údržba zariadení a objektov JE V-1 (2015-2017) 3 096 101,94 414 778,41 956 378,06 Nakladanie s RAO z vyraďovania JE V-1 (2015-2017) 650 288,86 1 246,13 985 756,14 A3 Vyraďovanie JZ v lokalite J. Bohunice, JE V-2 0,00 0,00 0,00 B Vyraďovanie JE v lokalite Mochovce, JE EMO-1,2 0,00 0,00 0,00 C Vyraďovanie nových JZ uvedených do prevádzky po 01.07.2006 0,00 0,00 0,00 D Nakladanie s JM a RAO neznámeho pôvodu (ŠR) 95 744,11 8 963,19 4 348,89 - Nakladanie so ZRAM (2014-2016) 95 744,11 8 963,19 4 348,89 E Úložisko RAO alebo VJP 1 848 079,00 196 816,06-873 950,00 - v tom projekty: - - - Ukladanie RAO v RÚ RAO (2014-2016) 1 823 761,00 189 388,06-873 950,00 Vývoj hlbinného úložiska v SR - I. etapa (2013-2016) 24 318,00 7 428,00 0,00 F Inštitucionálna kontrola úložísk 0,00 0,00 0,00 G Skladovanie VJP v samostatných JZ 3 305 740,37 0,00 219 249,63 - Rozšírenie a rekonštrukcie zariadení na medziskladovanie VJP JE V-1 (2015-2017) 0,00 0,00 100 000,00 - Medziskladovanie VJP JE V-1 (2014-2016) 3 305 740,37 0,00 119 249,63 VUJE, a. s. 660 504,40 0,00 1 130,60 - A1 Vyraďovanie JZ Experimentálna bitúmenačná linka, objekt č. 28 (2009-2015) 660 504,40 0,00 1 130,60 HUMA-LAB APEKO, s. r. o. (ŠR) 50 776,93 0,00 130,07 D Prevádzka informačného systému ILTRAM (2010-2015) 50 776,93 0,00 130,07 Celkom 67 550 911,83 3 855 678,38 2 666 468,17 Pozn.: Nevyčerpané finančné prostriedky sú uvedené vo vzťahu k schválenému rozpočtu NJF na rok 2015 po úprave, ktorý je zapracovaný v rozpočtovom informačnom systéme Štátnej pokladnice. Finančné prostriedky NJF boli poskytnuté v súlade s rozhodnutím Rady správcov NJF a uzatvorenými zmluvami a ich dodatkami o poskytovaní finančných prostriedkov na roky 2014 a 2015, uzatvorenými v súlade so Zákonom. Výdavky pre žiadateľov finančných prostriedkov boli v roku 2015 rozpočtované po úprave v objeme celkom 70 217 380,00 eur, z toho kapitálový transfer právnickej osobe založenej štátom, t. j. JAVYS, a. s. bol po úprave rozpočtovaný v sume 8 076 176,00 eur a zameraný na investičné projekty do nových technológií. Úprava rozpočtu schválená Radou správcov NJF bola vykonaná rozpočtovými opatreniami formou medzipoložkových presunov pri dodržaní rozpočtovaného objemu výdavkov 14

pre žiadateľov finančných prostriedkov, o ktorých vedie NJF evidenciu v súlade s 15 ods. 3 písm. a) zákona o rozpočtových pravidlách verejnej správy prostredníctvom evidenčného listu úpravy rozpočtu, v rámci rozpočtového informačného systému Štátnej pokladnice. Z celkového objemu 67 550 911,83 eur vynaložených finančných prostriedkov k 31.12.2015 fakturácia uhradená za rok 2014 predstavuje sumu 3 855 678,38 eur. Ekonomická hodnota finančných prostriedkov vynaložených vo výške 3 079 168,96 eur nákladovo súvisí s rokom 2014. Ťarchopisy JAVYS, a. s. súvisiace s fakturáciou roku 2014 v sume 776 509,42 eur zaťažili náklady NJF v roku 2015. Fundamentálna analýza medziročného rastu, t. j. index rastu čerpania finančných prostriedkov 2015/2014 na hotovostnej báze v percentuálnom vyjadrení bol vykázaný na úrovni 1,14 p. b. (k 31.12.2014 čerpali žiadatelia finančných prostriedkov celkom 59 029 906,56 eur), t. j. v absolútnom vyjadrení došlo v priebehu roka 2015 k zvýšeniu čerpania finančných prostriedkov o 8 521 005,27 eur. Čerpanie finančných prostriedkov k 31.12.2015 vo vzťahu k zmluvne schváleným objemom finančných prostriedkov na rok 2015, v objeme 71 291 236,40 eur, (z toho JAVYS, a. s. celkom zmluvne schválené 70 578 695,00 eur, VUJE, a. s. 661 635,00 eur a HUMA-LAB APEKO, s. r. o. 50 906,40 eur) predstavuje plnenie na 94,75 %. Pozn.: Uvedené percentuálne plnenie je vykázané vrátane finančných prostriedkov čerpaných v roku 2015, ale zmluvne patriacich do roku 2014. Prostriedky NJF boli alokované v súlade s princípmi účelnosti a efektívnosti, a použité na financovanie neinvestičných akcií v objeme 60 930 389,28 eur, čo percentuálne z celkových rozpočtovaných bežných výdavkov po úprave 62 141 204,00 eur predstavuje 98,05 %, kapitálové transfery rozpočtované po úprave v sume 8 076 176,00 eur boli v priebehu roka 2015 čerpané vo výške 6 620 522,55 eur, v percentuálnom vyjadrení plnenie na 81,98 %. Uvedené finančné prostriedky boli použité na úhradu fakturovaných prác vykonaných dodávateľským spôsobom vo výške 25 245 376,28 eur (na základe dodávateľských súpisov prác) a vlastné práce predstavovali výšku 42 305 535,55 eur. Vykonané práce ako i dodávky a služby boli fakturované v súlade s účelom rozpočtovaných verejných prostriedkov. K 31.12.2015 NJF uhradil tiež nerozpočtovaný výdavok na poplatky nakladanie s IRAO (inštitucionálne rádioaktívne odpady) v sume 6 454,24 eur na účet spoločnosti Duslo, a. s. Výdavky na správu NJF V rámci výdavkov na správu NJF boli k 31.12.2015 uhradené prevádzkové náklady, v tom administratívne náklady a mzdové výdavky, vrátane odvodov do poisťovní, odmeny členom Rady správcov NJF v zmysle 3 ods. 6 Zákona, vrátane odvodov do poisťovní, odmeny členom Dozornej rady NJF v zmysle 4 ods. 4 Zákona, vrátane odvodov do poisťovní. K 31.12. 2015 boli výdavky na správu NJF v pomere k príjmom bežného roka v sledovanom období, bez dotácie zo ŠR na nakladanie so ZRAM, bez dobrovoľného príspevku JAVYS, a. s. a poplatkov na nakladanie s IRAO čerpané na 0,43 %. 15

Detailná výdavková štruktúra na správu NJF je rozpísaná v tabuľke č. 4 v prílohe. REKAPITULÁCIA ZDROJOV A VÝDAVKOV NJF K 31.12.2015 Zdroje spolu 1 391 233 764,23 EUR z toho: - zostatok prostriedkov 1 225 129 362,47 EUR z predchádzajúcich rokov - príjmy 166 104 401,76 EUR Výdavky 68 261 541,19 EUR z toho: - JAVYS, a. s. 66 839 630,60 EUR - VUJE, a. s. 660 504,40 EUR - HUMA-LAB APEKO, s. r. o. 50 776,83 EUR - Nakladanie s IRAO - vrátenie finančnej zábezpeky 6 454,24 EUR - Správa NJF 704 175,12 EUR Prebytok hospodárenia NJF k 31.12.2015 1 322 972 223,04 EUR Celkový prebytok hospodárenia na hotovostnom princípe k 31.12.2015, zodpovedajúci štruktúre účtov NJF, t. j. bežnému účtu a termínovaným vkladom, bol vykázaný v objeme 1 322 972 223,04 eur. Dosiahnutý celkový prebytok hospodárenia na hotovostnom princípe tvoria naakumulované zostatky prostriedkov z predchádzajúcich rokov, a prebytok hospodárenia bežného roka k 31.12.2015 bol vykázaný v objeme 97 842 860,57 eur, s medziročným indexom rastu 0,81 p. b. (viď vyúčtovanie k 31.12.2015, tabuľka č. 2 v prílohe). Z rozpočtovaného prebytku hospodárenia na rok 2015 v objeme 1 325 242 791,00 eur vykázaná skutočnosť k 31.12.2015 vo výške 1 322 972 223,04 eur predstavuje plnenie na 99,83 %. Medziročným porovnaním celkových prebytkov hospodárenia NJF došlo k zvýšeniu prebytku hospodárenia vykázaného k 31.12.2015 o 97 842 860,57 eur. Bilancia príjmov a výdavkov NJF k 31.12.2015 je uvedená v tabuľke č. 1. V tabuľke č. 2 je uvedené vyúčtovanie príjmov a výdavkov NJF za obdobie od 01.01.2015 do 31.12.2015, v tabuľke č. 3 je rozpísaná tvorba a použitie zdrojov NJF, v tabuľke č. 4 sú uvedené výdavky na správu NJF a pre žiadateľov o poskytnutie finančných prostriedkov podľa rozpočtovej klasifikácie v sledovanom období a v tabuľke č. 5 je uvedený stav finančných prostriedkov NJF na jednotlivých podúčtoch a analytických účtoch k 31.12.2015. 1.3.2 Výdavky podľa funkčnej klasifikácie Z hľadiska funkčnej klasifikácie bol rozpočet NJF v roku 2015 realizovaný v jednom oddiele 05.1. zber, preprava, zhodnocovanie a zneškodňovanie odpadu, vrátane rádioaktívneho. 16

1.4. Finančné operácie 1.4.1. Príjmové finančné operácie Príjmy z transakcií s finančnými aktívami a finančnými pasívami (hlavná kategória 400) Zostatok prostriedkov z predchádzajúcich rokov (položka 453) - príjmové finančné operácie tvorí zostatok finančných prostriedkov z predchádzajúcich rokov v objeme 1 225 129 362,47 eur (bez zostatku prostriedkov na účte sociálneho fondu). 1.4.2. Výdavkové finančné operácie Výdavky z transakcií s finančnými aktívami a finančnými pasívami (hlavná kategória 800) Platby tohto druhu NJF nerozpočtuje. 1.5. Zhodnotenie majetkovej pozície NJF NJF vykazoval k 31.12.2015 dlhodobý majetok zaradený do používania v sume 122 447,80 eur, z toho odpisovaný majetok v sume 479,58 eur. Analýza nákladov a výnosov V súlade s hlavnou knihou NJF za rok 2015 najvýznamnejšiu nákladovú položku NJF tvorili k 31.12.2015 náklady na ostatné transfery v objeme 66 199 925,33 eur, z toho náklady na ostatné transfery JAVYS, a. s. 65 488 644,00 eur. Medziročne sa nákladová položka vynaložená pre JAVYS, a. s. zvýšila o 4 167 691,57 eur. Hodnotovo najvýznamnejšiu výnosovú položku NJF tvorili k 31.12.2015 výnosy z bežných transferov od ostatných subjektov mimo verejnej správy, keď dosiahli celkom objem 127 517 847,52 eur. Ďalšou položkou, ktorá významne ovplyvňuje hospodársky výsledok NJF sú úroky z dlhodobých termínovaných vkladov, s hrubým výnosom v objeme 44 081 267,05 eur s alikvotnou dobou časového rozlíšenia k 31.12.2015, čo medziročne predstavuje zhodnotenie výnosov o 2 813 288,98 eur. 17

Náklady Výnosy č.účtu popis suma v eurách č.účtu popis suma v eurách 501 Spotreba materiálu 6 126,10 648 511 Opravy a udržiavanie 6 220,78 653 Ostatné výnosy z prevádzkovej činnosti Zúčtovanie ostatných rezerv z prevádzkovej činnosti 6 534,63 280 185,00 512 Cestovné 1 242,07 662 Úroky 44 081 267,05 513 Náklady na reprezentáciu 488,58 681 518 Ostatné služby 55 018,67 687 521 Mzdové náklady 465 806,27 524 Zákonné sociálne poistenie 152 822,62 525 Ostatné sociálne poistenie 10 920,79 527 Zákonné sociálne náklady 6 781,59 538 Ostatné dane a poplatky 55,68 544 Zmluvné pokuty 300,00 Ostatné náklady na 548 prev. činnosť 196,00 551 Odpisy dlhodobého nehmotného a dlhodobého 480,12 hmotného majetku 553 Tvorba ostatných rezerv z prev. činnosti 1 013 898,65 568 Ostatné finančné náklady 8 701,87 587 Náklady na ostatné transfery 66 199 925,33 591 Splatná daň z príjmov * 8 374 486,40 Výnosy z bežných transferov zo ŠR Výnosy z bežných transferov od ostatných subjektov mimo verejnej správy 146 520,94 127 517 847,52 Spolu 76 303 471,52 Spolu 172 032 355,14 * Zrážková daň z úrokov NJF eviduje k 31.12.2015 pohľadávku na povinných príspevkoch za IV. štvrťrok 2015 (splatnú do 31.01.2016) voči SE, a. s. v celkovom objeme 15 731 497,96 eur, (z toho za EBO V-2 sumu 8 247 244,32 eur, za EMO-1,2 sumu 7 484 253,64 eur). K 31.12.2015 eviduje NJF tiež pohľadávku týkajúcu sa transferu z výdavkového rozpočtového účtu MH SR, ktorý je vyberaný ako odvod prevádzkovateľmi sústav za mesiac november a december 2015 v celkovom objeme 11 598 700,64 eur (z toho SEPS, a. s. v sume 682 860,31 eur, Západoslovenská Distribučná, a. s. v objeme 3 629 363,72 eur, Východoslovenská distribučná, a. s. v objeme 2 717 462,57 eur a Stredoslovenská energetika - Distribúcia, a. s. v objeme 4 569 014,04 eur). 18

Dobrovoľný príspevok JAVYS, a. s. v sume 873 950,00 eur bol v roku 2015 použitý na ďalšie financovanie faktúr k žiadosti č. 02/E/14/JAVYS, Dodatok č. 1. K 31.12.2015 predstavovali záväzky NJF voči žiadateľovi finančných prostriedkov JAVYS, a. s. celkom objem 3 491 960,27 eur. Voči žiadateľovi finančných prostriedkov JAVYS, a. s. bola vytvorená krátkodobá rezerva v sume 1 010 958,65 eur. Taktiež bola vytvorená krátkodobá rezerva na audit účtovnej závierky a výročnej správy za rok 2015 v sume 2 940,00 eur. K 31.12.2015 zostáva dlhodobý záväzok NJF z roku 2014, so splatnosťou najneskôr do 31.03.2016, v sume 873 949,58 eur k žiadosti č. 01/E/11/JAVYS, Dodatok č. 5 - Rozšírenie a rekonštrukcie RÚ RAO a tzv. zádržné v sume 5 307,00 eur, súvisiace so žiadosťou JAVYS, a. s. č. 03/E/13/JAVYS, Dodatok č. 2. NJF vykazuje k 31.12.2015 zmluvné krátkodobé záväzky voči žiadateľovi finančných prostriedkov JAVYS, a. s. v sume 1 601 745,04 eur, (v tom 19 336,07 eur záväzky za neuhradené faktúry v predmete činnosti nakladanie so ZRAM a v sume 210 181,13 eur zostala časť fakturácie z podúčtu E, žiadosti číslo 01/E/11/JAVYS, Dodatok č. 6.1, č. 02/E/14/JAVYS, Dodatok č. 1.1 a č. 03/E/13/JAVYS, Dodatok č. 3.1, vzhľadom k tomu že rozpočtované finančné prostriedky v roku 2015 na podúčte E ako i dobrovoľný príspevok JAVYS, a. s. boli dočerpané, ako i ďalšia fakturácia JAVYS, a. s. v sume 1 372 227,84 eur, súvisiaca s rokom 2015). Časovo rozlíšené výnosy, t. j. úroky z finančných prostriedkov uložených na dlhodobých termínovaných vkladoch, týkajúce sa obdobia 12/2015 t. j. brutto úroky z prebiehajúcich termínovaných vkladov v Štátnej pokladnici s úrokovou sadzbou v rozpätí 1,89 % - 4,95 % predstavujú aktíva NJF v sume 125 655,61 eur a sú pre NJF príjmom k 31.12.2016. Vykazovanie hotovostných konsolidovaných údajov NJF k 31.12.2015 transformovaných na údaje vykazované v medzinárodnej metodike ESA 2010 zohľadňuje medziročne vplyv časového rozlíšenia, zmenu stavu vybraných pohľadávok a zmenu stavu vybraných záväzkov NJF vrátane vylúčenia príjmových finančných operácií. Pri konsolidovaných celkových príjmoch a konsolidovaných výdavkoch sa hospodárenie NJF skončilo k 31.12.2015 s prebytkom hospodárenia v metodike ESA 2010 v objeme 96 462 618,06 eur. Rozpočtové hospodárenie NJF k 31.12.2015 skončilo celkovým hotovostným prebytkom 1 322 972 223,04 eur, keď tieto prostriedky boli rozpočtované v objeme 1 325 242 791,00 eur, t. j. vykázané plnenie 99,83 %. V porovnaní s minulým rokom, kedy bol celkový prebytok k 31.12.2014 vykázaný v objeme 1 225 129 362,47 eur sa prebytok NJF celkovo zhodnotil o 97 842 860,57 eur. Finančné prostriedky v objeme 1 322 972 223,04 eur sú využiteľným zdrojom financovania pre Národný jadrový fond na vyraďovanie jadrových zariadení a na nakladanie s vyhoretým jadrovým palivom a rádioaktívnymi odpadmi. 19

PREHĽAD AKTÍV A PASÍV NJF k 31.12.2015 Stav majetku a zdrojov jeho krytia Súvaha NJF k 31.12.2015 v ( ) 2015 2014 Aktíva 1 350 435 139,52 1 255 319 511,32 A. Neobežný majetok 479,58 959,70 A. I. Dlhodobý nehmotný majetok - - A. II. Dlhodobý hmotný majetok 479,58 959,70 A. III. Dlhodobý finančný majetok - - B. Obežný majetok 1 322 973 528,75 1 225 130 208,85 B. I. Zásoby - - B. II. Zúčtovanie medzi subjektmi verejnej správy - - B. III. Dlhodobé pohľadávky - - B. IV. Krátkodobé pohľadávky - - B. V. Finančné účty 1 322 973 528,75 1 225 130 208,55 B. VI. Poskytnuté návratné finančné výpomoci dlhodobé - - B. VII. Poskytnuté návratné finančné výpomoci krátkodobé - - C. Časové rozlíšenie (účty 381, 382, 385) 27 461 131,19 30 188 342,77 Pasíva 1 350 435 139,52 1 255 319 511,32 A. Vlastné imanie 1 346 934 874,65 1 251 205 991,03 A. I. Oceňovacie rozdiely - - A. II. Fondy - - A. III. Výsledok hospodárenia 1 346 934 874,65 1 251 205 991,03 B. Záväzky 3 500 264,87 4 113 520,29 B. I. Rezervy 1 013 898,65 280 185,00 B. II. Zúčtovanie medzi subjektmi verejnej správy - - B. III. Dlhodobé záväzky 879 574,29 884 065,36 B. IV. Krátkodobé záväzky 1 606 791,93 2 949 269,93 B. V. Bankové úvery a výpomoci - - C. Časové rozlíšenie (účty 383, 384) - - Zhodnotenie majetkovej pozície Národného jadrového fondu pozostáva z analýzy aktív a pasív vykazovaných v účtovnej jednotke k 31.12.2015. V prvej fáze je zhodnotená majetková pozícia prostredníctvom absolútnych ukazovateľov a následne prostredníctvom pomerových ukazovateľov. Štruktúra aktív Absolútne hodnotové ukazovatele aktív Národného jadrového fondu poskytujú informácie o hodnote aktív fondu (v netto vyjadrení) za rok 2015. Z tabuľkového prehľadu je evidentný rast celkových aktív v priebehu analyzovaného obdobia. Hodnota aktív NJF vrástla oproti roku 2014 o 95 115 628,20 eur, pričom najvyššiu medziročnú zmenu zaznamenali finančné účty, keď predstavovali 97,97 % celkových aktív. Časové rozlíšenie malo na celkových aktívach NJF podiel 2,03 %. 20

Štruktúra pasív Hodnota pasív NJF v roku 2015 vzrástla oproti roku 2014 o 95 115 628,20 eur a vlastné imanie v objeme 1 346 934 874,65 eur je tvorené výsledkom hospodárenia za dané účtovné obdobie, vrátane výsledkov hospodárenia minulých rokov. K 31.12.2015 NJF tvoril ostatné rezervy z prevádzkovej činnosti, konkrétne rezervu vo vzťahu k žiadateľovi finančných prostriedkov JAVYS, a. s. v sume 1 010 958,65 eur Záväzok NJF za overenie účtovnej závierky za rok 2015 bol vytvorený v súlade s uzatvorenou zmluvou, v sume 2 940,00 eur. Finančné operácie Príjmové finančné operácie tvorí len zostatok prostriedkov z predchádzajúcich rokov v objeme 1 225 129 362,47 eur. NJF nerealizoval v roku 2015 žiadne výdavkové finančné operácie. Základné zhodnotenie hospodárenia NJF Rozpočtové hospodárenie NJF bolo v roku 2015 determinované rozpisom rozpočtu schváleným zákonom č. 385/2014 Z. z. o štátnom rozpočte na rok 2015. Analýzou dosiahnutých príjmov a čerpania výdavkov rozpočtu NJF boli príjmy a výdavky overené v hlavnej knihe hospodárenia a porovnané s rozpočtom na rok 2015. Ročná účtovná závierka NJF je zostavená zrozumiteľne, prehľadne a preukazne v súlade so zákonom č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v z. n. p., Opatrením Ministerstva financií SR č. MF/19566/2013-31 v znení neskorších predpisov, v zmysle platných postupov účtovania ako i metodických usmernení k uzatvoreniu účtovníctva pre rozpočtové organizácie, príspevkové organizácie, obce, vyššie územné celky a štátne fondy a poskytuje pravdivý obraz o majetku a zdrojoch jeho krytia, výsledku hospodárenia a finančnej situácii NJF. Všetky účtovné prípady boli zaúčtované do obdobia, s ktorým tieto skutočnosti časovo a vecne súvisia. Hospodárenie NJF vykazuje plusovú bilanciu nákladov a výnosov, výsledok hospodárenia za účtovné obdobie bol vykázaný v objeme cca 97 804 655,80 eur. K overeniu účtovnej závierky bola na základe Príkazu č. 01/2015 vykonaná riadna inventarizácia majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov. Vykonaním inventarizácie majetku bol overený verný a pravdivý obraz účtovníctva. Účtovná závierka NJF bola zostavená zrozumiteľne, prehľadne a poskytla pravdivý a verný obraz o majetku a záväzkoch, o hospodárskom výsledku a o finančnej situácii NJF. Audítor na základe vyššie uvedeného, ako i na základe vlastného zisťovania overil účtovnú závierku NJF za rok 2015 bez výhrad. 21

V priebehu roka 2015 zabezpečoval NJF všetky činnosti súvisiace so samostatným hospodárením s finančnými prostriedkami, štátnou dotáciou zo ŠR, transferom z MH SR, v súlade so zákonom č. 238/2006 Z. z. v z. n. p. v intenciách hospodárneho, efektívneho, účinného a účelného výkonu zverených kompetencií. 1.6. Iné hodnotené oblasti Hlavné činnosti NJF v roku 2015: Príprava podkladov na rokovania k dvanástim zasadnutiam RS NJF a siedmim zasadnutiam DR NJF k prerokovaniu: - žiadostí žiadateľov o poskytnutie finančných prostriedkov NJF aktualizovaných pre rok 2015 a žiadostí na rok 2016 - zmlúv so žiadateľmi na poskytnutie finančných prostriedkov NJF na rok 2016 - rozdelenia zdrojov NJF na jednotlivé podúčty a analytické účty - rozpočtu NJF, jeho úprav a aktualizácií - návrhu strednodobého a dlhodobého finančného plánu NJF - návrhu na uloženie disponibilných finančných prostriedkov NJF v Štátnej pokladnici - návrhu výročnej správy o hospodárení a činnosti NJF a štvrťročných správ o hospodárení NJF - návrhu záverečného účtu NJF - návrhu účtovnej závierky a poznámok k účtovnej závierke NJF - informácie k predkladanému konsolidačnému balíku MF SR Vypracovanie návrhu Vnútroštátnej politiky a Vnútroštátneho programu nakladania s vyhoretým jadrovým palivom a rádioaktívnymi odpadmi v SR, ako aktualizáciu strategického dokumentu Stratégia záverečnej časti mierového využívania jadrovej energie v SR, jeho prerokovanie vo vedení Ministerstva hospodárstva SR a predloženie do medzirezortného pripomienkového konania, do poradných orgánov vlády SR a do vlády SR. Dokument bol schválený uznesením vlády SR č. 387/2015 z 8. júla 2015. Dopracovanie návrhu nového zákona o NJF a súvisiaceho návrhu nariadenia vlády SR, vrátane dôvodových správ, zabezpečenie podkladov pre vypracovanie doložky vybraných vplyvov na rozpočet verejnej správy a podnikateľské prostredie. v Bratislave 11.01.2016 Schválili: riaditeľ Národný jadrový fond predseda Rady správcov Národný jadrový fond 22