MESTO TORNAĽA

financovania úveru z Environmentálneho fondu Strana 1 z 5 Číslo: 9031/868/2018-EGy MESTO TORNAĽA Pre zasadnutie Mestského zastupiteľstva v Tornali dňa 26.04.2018 K bodu rokovania číslo: 8 Názov materiálu: Stanovisko hlavnej kontrolórky mesta Tornaľa k dodržaniu podmienok na prijatie návratných zdrojov financovania úveru z Environmentálneho fondu Vypracovala a predkladá: Ing. Erika Győrfiová Hlavná kontrolórka mesta Tornaľa Návrh na uznesenie: Mestské zastupiteľstvo v Tornali Berie na vedomie Stanovisko hlavnej kontrolórky mesta Tornaľa k dodržaniu podmienok na prijatie návratných zdrojov financovania úveru z Environmentálneho fondu

financovania úveru z Environmentálneho fondu Strana 2 z 5 Hlavná kontrolórka mesta Tornaľa, Mierová 14, 982 01 Tornaľa STANOVISKO hlavnej kontrolórky mesta Tornaľa k dodržaniu podmienok na prijatie návratných zdrojov financovania úveru z Environmentálneho fondu Na základe ustanovenia 17 ods. 14 zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov som preverila dodržanie podmienok pre prijatie návratných zdrojov financovania pred ich prijatím. Porušenie podmienok na prijatie návratných zdrojov financovania obcou je hlavný kontrolór obce povinný bezodkladne oznámiť ministerstvu financií. A. Základné údaje o úvere Druh úveru: Podpora formou úveru v zmysle zákona č. 587/2004 Z.z. o Environmentálnom fonde a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov a vyhlášky Ministerstva životného prostredia SR č. 157/2005 Z.z., ktorou sa vykonáva zákon č. 587/2004 Z.z. o Environmentálnom fonde a o zmene a doplnení niektorých zákonov. Účel úveru: Financovanie investičného projektu Zvyšovanie energetickej účinnosti Kultúrneho domu v Tornali. Požadovaná výška podpory formou úveru: 275 000,- Podmienky poskytovania podpory formou úveru: - úroková sadzba z úveru je vo výške 0,50 % p.a., - splatnosť úveru je od 5 do 15 rokov, - ručenie za úver sa vyžaduje vo výške 120 % z hodnoty žiadaného úveru, - záväzky z úveru z Environmentálneho fondu (EF) sa nezapočítavajú do celkovej sumy dlhu obcí alebo vyšších územných celkov ( v zmysle 17, ods. 7 a 8 zákona č. 583/2004 Z.z. v z.n.p.). Nastavenie termínu splatnosti úveru: najneskôr do 5 rokov Splácanie úveru: mesačnými splátkami cca 4 583 Zabezpečenie úveru: záložné právo na nehnuteľnosti B. Zákonné ustanovenia pri používaní návratných zdrojov financovania Podľa 17 ods. 6 zákona č 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v znení neskorších predpisov môže obec na plnenie svojich úloh prijať návratné zdroje financovania, len ak a) celková suma dlhu obce neprekročí 60 % skutočných bežných príjmov predchádzajúceho rozpočtového roka a b) suma ročných splátok návratných zdrojov financovania, vrátane úhrady výnosov neprekročí 25 % skutočných bežných príjmov predchádzajúceho rozpočtového roka znížených o prostriedky poskytnuté v príslušnom rozpočtovom roku obci z rozpočtu

financovania úveru z Environmentálneho fondu Strana 3 z 5 iného subjektu verejnej správy, prostriedky poskytnuté z Európskej únie a iné verejné prostriedky zo zahraničia alebo prostriedky získané na základe osobitného predpisu. Podľa 17 ods. 7 zákona č. 583/2004 Z. z. v z. n. p. celkovou sumou dlhu obce sa na účely tohto zákona rozumie súhrn záväzkov vyplývajúcich zo splácania istín návratných zdrojov financovania, záväzkov z investičných dodávateľských úverov a ručiteľských záväzkov obce. C. Rozhodovanie o prijatí úveru Rozhodovanie o prijatí úveru je vyhradené mestskému zastupiteľstvu v súlade s 11 ods. 4 písm. b) zákona č. 369/1990 Zb. o obecnom zriadení v znení neskorších predpisov. D. Výpočet ukazovateľa dlhu mesta a ukazovateľa splátok k 31.03.2018 Skutočné bežné príjmy vrátane RO k 31.12.2017: 7 013 572,42 Záväzky zo splácania istín návratných zdrojov financovania k 31.03.2018: OTP Banka, a.s. dlhodobý úver 1 1 312 073,82 OTP Banka a.s. dlhodobý úver 2 734 814,59 ŠFRB 150 983,34 - z toho podľa 17 ods. 8 z.č.583/2004 Z.z. 150 983,34 Záväzky z investičných dodávateľských úverov - Ručiteľské záväzky mesta - Spolu dlhové nástroje: Celková suma dlhu mesta podľa 17 ods.7 a 8 z.č.583/2004 Z.z. 2 046 888,41 Výpočet sumy ročných splátok návratných zdrojov financovania ( OTP + ŠFRB ) Výška splátky istiny ( odhad na rok 2018 ) : 148 447 eur ( 95412 + 49620 + 3415) Výška splátky úrokov ( odhad na rok 2018): 43 532 eur (27000 + 15000 + 1532) Spolu splátky istiny a úrokov ( odhad na rok 2018): 191 979 eur

financovania úveru z Environmentálneho fondu Strana 4 z 5 Odhad výšky splátky istiny a úroku na rok 2018 je vykonaný na základe aktuálne platného splátkového kalendára a aktuálneho stavu zostatku úveru OTP a ŠFRB. D.1. Výpočet ukazovateľa dlhu k 31.03.2018 ( úver zo ŠFRB sa nezapočítava) Východiskové údaje: Celkové bežné príjmy za rok 2017: 7 013 572,42 Z toho rozpočtované 6 751 477,36 Nerozpočtované 262 095,06 Bežné granty a transfery za rok 2017: 3 121 795,98 K výpočtu splátok bežné príjmy 3 891 776,44 Ukazovateľ dlhu - Celková suma dlhu k 31.03.2018 /2 046 888:7 013 572/ x 100 Úverová rezerva k 31.03.2018 60%= 7 013 572 x 0,6 = 4 208 143 4 208 143-2 046 888 29,18 % < 60% 2 161 255 D. 2 Výpočet ukazovateľa splátok k 31.03.2018 Ukazovateľ splátok k 31.03.2018 972 944 25%=(7 013 572-3 121 796 = 3 891 776) x 0,25 (191 979: 3 891 776) x 100 4,93 % < 25 % Splátková rezerva k 31.03.2018 (972 944 191 979) 780 965 E. Výpočet ukazovateľa celkového dlhu a sumy splátok v prípade prijatia podpory formou úveru z EF vo výške 275 000,- EUR Východiskové údaje: Celkové bežné príjmy za rok 2017: 7 013 572,42 Spolu splátky istiny a úrokov na rok 2018(odhad) (191 979 + 28 157= 220 136) (Za rok 2018 úver z EF len časť roka) 220 136,00 Spolu splátky istiny a úrokov na rok(odhad) (191 979 + 56 108= 248 087) 248 087,00 Bežné granty a transfery za rok 2017: 3 121 795,98 K výpočtu splátok bežné príjmy 3 891 776,44

financovania úveru z Environmentálneho fondu Strana 5 z 5 Podľa 17 ods. 8 zákona č. 583/2004 Z. z. v z. n. p. sa do celkovej sumy dlhu obce nezapočítavajú záväzky z úveru poskytnutého z Environmentálneho fondu. Zároveň podľa 17 ods. 8 citovaného zákona sa do sumy splátok podľa odseku 6 písm. b) nezapočítava suma ich jednorazového predčasného splatenia. Na základe vyššie uvedených skutočností môžem konštatovať, že v prípade prijatia podpory formou úveru vo výške 275 000,- EUR na projekt Zvyšovanie energetickej účinnosti Kultúrneho domu v Tornali, sa celková suma dlhu nemení ( zákonný limit do 60 %). Čo sa týka sumy splátok ( zákonný limit do 25%) tento bude nasledovný: Ukazovateľ splátok vrátane úveru z EF 25%=(7 013 572-3 121 796 = 3 891 776) x 0,25 (248 087: 3 891 776) x 100 972 944 6,37 % < 25 % Tým bude splnená podmienka uvedená v 17 ods. 6 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. v znení neskorších predpisov. F. Záverečné stanovisko hlavnej kontrolórky k žiadosti Mesta Tornaľa k prijatiu návratných zdrojov financovania podpory z Environmentálneho fondu formou úveru Na základe predložených údajov, ktoré som mala k dispozícii, podmienky uvedené v 17 ods. 6 zákona č. 583/2004 Z.z. v znení neskorších predpisov budú v prípade prijatia vyššie uvedeného návratného zdroja financovania ( úveru z Environmentálneho fondu) dodržané. z dôvodu, že:. 1. celková suma dlhu obce neprekročí 60 % skutočných bežných príjmov predchádzajúceho rozpočtového roka a 2. suma ročných splátok návratných zdrojov financovania vrátane úhrady výnosov neprekročí 25 % skutočných bežných príjmov predchádzajúceho rozpočtového roka znížených o prostriedky poskytnuté v príslušnom rozpočtovom roku obci z rozpočtu iného subjektu verejnej správy, prostriedky poskytnuté z Európskej únie a iné verejné prostriedky zo zahraničia alebo prostriedky získané na základe osobitného predpisu V Tornali dňa 12.04.2018 Ing. Erika Győrfiová hlavná kontrolórka