Príloha č. 1 Požiadavky na zverejňovanie informácií v ôsmej časti nariadenia (EÚ) č. 575/213 - kvantitatívne informácie
Vzor 1: EU LI1 Rozdiely medzi účtovnými a regulačnými rozsahmi pôsobnosti konsolidácie a priraďovaním kategórií účtovných závierok k regulačným kategóriám rizík Účel: Stĺpce a) a b) umožňujú používateľom identifikovať rozdiely medzi rozsahom pôsobnosti účtovnej konsolidácie a rozsahom pôsobnosti regulačnej konsolidácie, ktorá sa uplatňuje na účel poskytovania informácií požadovaných v ôsmej časti CRR. V stĺpcoch c) až g) sa rozčleňuje, ako majú byť sumy uvedené v stĺpci b) čo zodpovedá sumám uvádzaných v účtovných závierkach inštitúcií (riadkoch), ak sa uplatní regulačný rozsah pôsobnosti konsolidácie priradené k rôznym rámcom rizík uvedených v tretej časti CRR. Súčet súm zverejnený v stĺpcoch c) až g) sa nemusí rovnať sumám zverejneným v stĺpci b), pretože niektoré položky môžu podliehať kapitálovým požiadavkám pre viac ako jeden rámec rizika uvedený v tretej časti uvedeného nariadenia. Rozsah uplatňovania: Vzor sa vzťahuje na všetky inštitúcie uvedené v odseku 7 týchto usmernení. V prípade inštitúcií, od ktorých sa nepožaduje uverejniť konsolidované účtovné závierky, by sa mali zverejňovať iba stĺpce b) až g). Obsah: Účtovné hodnoty. V tomto vzore sú účtovné hodnoty hodnotami vykazovanými v účtovnej závierke. Častosť: Ročne Formát: Flexibilný, hoci štruktúra riadkov by mala byť zosúladená s formou súvahy inštitúcie v jej najnovšej ročnej účtovnej závierke. Sprievodný slovný opis: Inštitúcie by mali najmä doplniť vzor EU LI1 kvalitatívnymi informáciami uvedenými v tabuľke LIA. Od inštitúcií sa očakáva, že poskytnú kvalitatívne vysvetlenie aktív a záväzkov, ktoré podliehajú kapitálovým požiadavkám pre viac ako jeden rámec rizika uvedený v tretej časti CRR. a c d e f g Účtovné hodnoty vykazované Účtovné hodnoty položiek v uverejnenej finančnej v tis. EUR závierke Podliehajúce rámcu kreditného rizika Podliehajúce rámcu CCR Podliehajúce rámcu sekuritizácie Podliehajúce rámcu trhového rizika Nepodliehajúce kapitálovým požiadavkám alebo odpočítaniu z kapitálu Aktíva Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych bankách 1 747 562 1 747 562 Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia: Finančné aktíva držané na obchodovanie 39 548 39 548 39 548 Neobchodné finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia 44 44 Deriváty účtovanie zabezpečenia 26 765 26 765 26 765 Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez ostatné súčasti komplexného výsledku 749 974 749 974 Finančné aktíva oceňované umorovanou hodnotou: Pohľadávky voči ostatným bankám 126 896 126 896 Úvery poskytnuté klientom 13 614 377 13 614 377 Zmeny reálnej hodnoty zabezpečených položiek v portfóliovom zabezpečení úrokového rizika 9 183 9 183 Investície do spoločných podnikov a pridružených podnikov 8 758 8 758 Hmotný majetok 91 683 91 683 Nehmotný majetok 92 863 92 863 Goodwill 29 35 29 35 Splatné daňové pohľadávky 1 181 1 181 Odložené daňové pohľadávky 7 731 7 731 Ostatný majetok 23 747 23 747 Neobežné aktíva klasifikované ako držané na predaj 26 922 26 922 Celkové aktíva 16 659 935 16 471 454 66 313 66 313 122 168 Záväzky Finančné záväzky oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia: Finančné záväzky držané na obchodovanie 39 335 39 335 Deriváty účtovanie zabezpečenia 15 226 Finančné záväzky oceňované umorovanou hodnotou: Záväzky voči bankám 1 192 15 1 192 15 Vklady a úvery od klientov 11 13 637 11 13 637 Podriadený dlh 2 181 2 181 Emitované dlhové cenné papiere 2 332 253 2 332 253 Zmeny reálnej hodnoty zabezpečených položiek v portfóliovom zabezpečení úrokového rizika 1 499 Splatné daňové záväzky 1 724 Rezervy 24 723 24 723 Ostatné záväzky 99 389 99 389 Záväzky spolu 15 45 982 39 335 14 979 198
Vzor 2: EU LI2 Hlavné zdroje rozdielov medzi regulačnými hodnotami expozícií a účtovnými hodnotami v účtovnej závierke Účel: Poskytnúť informácie o hlavných zdrojoch rozdielov (iných než rozdielov spôsobených odlišnými rozsahmi pôsobnosti konsolidácie, ktoré sú uvedené vo vzore EU LI1) medzi účtovnými hodnotami účtovnej závierky a hodnotami expozícií použitými na regulačné účely. Rozsah uplatňovania: Vzor sa vzťahuje na všetky inštitúcie uvedené v odseku 7 týchto usmernení. Obsah: Účtovné hodnoty. Účtovné hodnoty zodpovedajú v tomto vzore hodnotám vykazovaným v účtovnej závierke podľa rozsahu pôsobnosti regulačnej konsolidácie (riadky 1 až 3) vytvorenej podľa požiadaviek na regulačnú konsolidáciu v prvej časti hlave II oddieloch 2 a 3 CRR a hodnotám expozícií uvažovanými na regulačné účely (riadok 1). Častosť: Ročne Formát: Flexibilný Riadky 1 až 4 sú fixné a mali by byť zverejnené všetkými inštitúciami. Ostatné záhlavia uvedené ďalej slúžia iba na ilustračné účely a každá inštitúcia by ich mala prispôsobiť s cieľom opísať najzmysluplnejšie faktory rozdielov medzi účtovnými hodnotami svojej účtovnej závierky podľa regulačného rozsahu uplatňovania a hodnotami expozícií uvažovanými na regulačné účely. Sprievodný slovný opis: Pozri vzor EU LIA v tis. EUR a b c d e rámcu kreditného rámcu CCR rámcu sekuritizácie rámcu trhového rizika rizika 1 Účtovná hodnota aktív podľa rozsahu 16 659 935 16 471 454 66 313-66 313 pôsobnosti regulačnej konsolidácie (podľa vzoru EU LI1) 2 Účtovná hodnota záväzkov podľa regulačného rozsahu pôsobnosti 15 45 982 - - - 39 335 3 Celková čistá hodnota podľa regulačného rozsahu pôsobnosti 4 Podsúvahové sumy 3 938 579 3 938 579 5 Rozdiely v oceneniach 6 Rozdiely v dôsledku rôznych pravidiel vzájomného 7 Rozdiely v dôsledku posudzovania ustanovení 8 Rozdiely v dôsledku obozretných filtrov 9 Spolu Položky podliehajú 1 Hodnoty expozície uvažované na regulačné účely 2 41 33 66 313-15 648
Vzor 3: EU LI3 Prehľad rozdielov v rozsahoch pôsobnosti konsolidácie (subjekt za subjektom) Účel: Poskytnúť informácie o metóde konsolidácie pre každý subjekt v rámci účtovného a regulačného rozsahu pôsobnosti konsolidácie. Rozsah uplatňovania: Vzor sa vzťahuje na všetky inštitúcie uvedené v odseku 7 týchto usmernení. Obsah: Zverejnenia informácií sa poskytnú pre všetky subjekty zahrnuté do účtovného a regulačného rozsahu pôsobnosti konsolidácie, ako je vymedzené v súlade s uplatniteľným rámcom účtovníctva a prvou časťou hlavou II oddielmi 2 a 3 CRR, pre Častosť: Ročne Formát: Flexibilný. Riadky sú flexibilné. Stĺpce a) až g) sú minimálnou úrovňou podrobnosti zverejnenia informácií. Môžu byť zahrnuté ďalšie stĺpce v závislosti od metód konsolidácie realizovaných v súlade s prvou časťou hlavou II oddielmi 2 a 3 v CRR, ako je špecifikované v akomkoľvek delegovanom alebo vykonávacom nariadení. Sprievodný slovný opis: Pozri tabuľku EU LIA. Objasniť, či sú subjekty, ktoré nie sú ani konsolidované ani odpočítané, rizikovo vážené alebo nie sú konsolidované v súlade s článkom 19 CRR. a b c d e f Názov subjektu Metóda účtovnej konsolidácie Metóda regulačnej konsolidácie Opis subjektu Úplná konsolidácia Proporcionálna konsolidácia Nekonsolidovaný ani neodpočítaný Odpočíta ný VÚB Leasing, a. s. Úplná konsolidácia x Finančný a operatívny lízing Consumer Finance Holding Česká republika, a. s. Úplná konsolidácia x Spotrebiteľské financovanie Slovak Banking Credit Bureau, s. r. o. Metóda vlastného imania Správa úverových databáz VÚB Generali DSS, a. s. Metóda vlastného imania Správa dôchodkových fondov S.W.I.F.T. Finančný majetok, nástroj vlastného Zúčtovanie platieb imania Visa Inc. Finančný majetok, nástroj vlastného Platobné technológie imania ISP shares Finančný majetok, nástroj vlastného imania Bankové služby
Vzor 4: EU OV1 Prehľad rizikovo vážených aktív Účel: Poskytnúť prehľad celkových RWA tvoriacich menovateľa kapitálových požiadaviek zohľadňujúcich riziko vypočítaných v súlade s článkom 92 CRR. Ďalšie rozdelenia RWA sú uvedené v nasledujúcich častiach týchto usmernení. Rozsah uplatňovania: Vzor sa vzťahuje na všetky inštitúcie uvedené v odseku 7 týchto usmernení. Obsah: RWA a minimálne kapitálové požiadavky podľa tretej časti hlavy I kapitoly 1 CRR. Častosť: Štvrťročne Formát: Fixný Sprievodný slovný opis: Od inštitúcií sa očakáva, že určia a vysvetlia faktory, ktoré spôsobujú rozdiely vo vykazovaných obdobiach T a T-1, ak sú tieto rozdiely významné. Ak minimálne kapitálové požiadavky pri uplatňovaní článku 92 CRR nezodpovedajú 8 % RWA v stĺpci a), inštitúcie by mali vysvetliť urobené úpravy. Rizikovo vážené aktíva (RWA) v EUR Minimálne kapitálové požiadavky v EUR Článok 438 písm. c) a d) Článok 438 písm. c) a d) Článok 438 písm. c) a d) Článok 438 písm. d) Článok 17 Článok 438 písm. c) a d) Článok 438 písm. c) a d) Článok 438 písm. c) a d) Článok 438 písm. c) a d) Článok 438 písm. c) a d) Článok 438 písm. e) Článok 449 písm. o) bod i) T T-1 T 1 Kreditné riziko (okrem CCR) 8 586 31 418 8 167 512 491 686 94 833 2 Z toho štandardizovaný prístup 3 187 933 75 3 134 27 468 255 34 646 3 Z toho základný prístup interných ratingov (FIRB) 1 463 323 839 1 629 578 3 117 65 97 4 Z toho rozšírený prístup interných ratingov (AIRB) 3 881 81 661 3 345 859 415 31 544 133 5 Z toho IRB pre vlastný kapitál v rámci jednoduchého prístupu založeného na použití rizikovej váhy alebo 53 251 843 58 47 64 4 26 147 prístupu interného modelu (IMA) 6 Kreditné riziko protistrany (CCR) 28 264 61 14 829 324 2 261 169 7 Z toho oceňovanie podľa trhovej hodnoty 8 Z toho pôvodná expozícia 9 Z toho štandardizovaný prístup 1 Z toho metóda interného modelu (IMM) 11 Z toho hodnota rizikovej expozície na prispievanie do fondu centrálnej protistrany (CCP) pre prípad zlyhania 12 Z toho úprava ocenenia pohľadávky (CVA) 28 264 61 14 829 324 2 261 169 13 Riziko vyrovnania 14 Sekuritizačné expozície v bankovej knihe (po kapitalizácii) 15 Z toho prístup IRB 16 Z toho metóda založená na vzorci stanovenom orgánom dohľadu (SFA) pre prístup IRB 17 Z toho prístup interného hodnotenia (IAA) 18 Z toho štandardizovaný prístup Článok 438 19 Trhové riziko písm. e) 266 22 742 277 773 978 21 297 659 2 Z toho štandardizovaný prístup 9 635 43 9 721 65 77 834 21 Z toho IMA 256 585 325 268 52 913 2 526 826 Článok 438 22 Veľká majetková angažovanosť písm. e) Článok 438 23 Operačné riziko písm. f) 331 219 372 342 17 798 26 497 55 24 Z toho prístup základného ukazovateľa 25 Z toho štandardizovaný prístup 26 Z toho pokročilý prístup merania 331 219 372 342 17 798 26 497 55 Článok 437 27 Sumy pod prahovými hodnotami pre odpočítanie (podliehajú 25 ods. 2, články % rizikovej váhe) 7 73 899 63 991 437 5 658 472 48 a 6 Článok 5 28 Úprava minimálnej úrovne 29 Spolu 9 212 15 143 8 82 223 59 736 961 211
Vzor 5: EU CR1 Prístup IRB (špecializované financovanie a vlastný kapitál) Účel: Poskytovať kvantitatívne zverejnenia informácií o špecializovanom financovaní inštitúcií a kapitálových expozíciách s použitím jednoduchého prístupu založeného na použití rizikovej váhy. Rozsah uplatňovania: Vzor sa vzťahuje na všetky inštitúcie uvedené v odseku 7 týchto usmernení s použitím jedného z prístupov zahrnutých do vzoru v súlade s článkom 153 ods. 5 alebo článkom 155 ods. 2 CRR. Obsah: Účtovné hodnoty, hodnoty expozícií, rizikovo vážené aktíva a kapitálové požiadavky. Formát: Flexibilný Sprievodný slovný opis: Od inštitúcií sa očakáva, že doplnia vzor slovným komentárom. Špecializované financovanie Riziková Riziko vo vážen é Regulačné kategórie Zostatková splatnosť Suma v súvahe Suma v podsúvahe váha Hodnota expozície aktíva (RWA) Očakávané straty Kategória 1 Kategória 2 Kategória 3 Kategória 4 Kategória 5 Menej ako 2,5 roka 5% 2,5 roka alebo viac 28661735 24859826 7% 35521561 29514623 1197226 Menej ako 2,5 roka 7% 2,5 roka alebo viac 256371239 88741153 9% 345112392 29634393 2583417 Menej ako 2,5 roka 115% 2,5 roka alebo viac 19191947 91318614 115% 28323884 29953158 7292941 Menej ako 2,5 roka 25% 2,5 roka alebo viac 1265221 1422627 25% 1474647 259297477 8297519 Menej ako 2,5 roka - 2,5 roka alebo viac 13465215-13465215 673267 Spolu Menej ako 2,5 roka 2,5 roka alebo viac 845 69 679 26 342 22 1 51 411 899 1 58 978 1 26 13 711 Kapitálové cenné papiere v rámci jednoduchého prístupu založeného na použití rizikovej váhy Kategórie Suma v súvahe Suma v podsúvahe Riziková váha Hodnota expozície Riziko vo vážen é aktíva (RWA) Kapitálové požiadavky Expozície vo forme verejne neobchodovateľných akcií 19% Kapitálové expozície obchodované na burze 1 551 971 29% 1 551 971 4 5 716 36 57 Ostatné kapitálové expozície 7 826 67 37% 7 826 67 28 958 679 2 316 694 Spolu 9 378 641 9 378 641 33 459 395 2 676 752
Vzor 7: EÚ CRB-B Celková a priemerná čistá hodnota expozícií Účel: Poskytnúť celkovú a priemernú hodnotu čistých expozícií počas daného obdobia podľa triedy expozícií. Rozsah uplatňovania: Vzor sa vzťahuje na všetky inštitúcie uvedené v odseku 7 týchto usmernení. Obsah: Čistá hodnota súvahových a podsúvahových expozícií (zodpovedajúcich účtovným hodnotám vykazovaným v účtovnej závierke, ale podľa rozsahu pôsobnosti regulačnej konsolidácie podľa prvej časti hlavy II kapitoly 2 CRR). Častosť: Ročne Formát: Flexibilný v riadkoch. Stĺpce nemožno meniť. Riadky by mali (minimálne) odzrkadľovať významné triedy expozícií berúc do úvahy vymedzenie tried expozícií uvedené v článkoch 112 a 147 CRR. Sprievodný slovný opis: Od inštitúcií sa očakáva, že vysvetlia faktory akýchkoľvek významných zmien v sumách z predchádzajúceho vykazovaného obdobia. v EUR 1 Ústredné vlády alebo centrálne banky 2 Inštitúcie a Čistá hodnota expozícií na konci obdobia b Priemerné čisté expozície počas obdobia 3 Podnikateľské subjekty 6 863 311 69 6 286 91 844 4 z toho: špecializované financovanie 1 118 963 933 496 769 5 z toho: MSP 2 96 152 124 2 48 761 84 6 Retail 7 52 752 84 6 752 369 317 7 Zabezpečené nehnuteľným majetkom 6 793 642 895 6 54 415 86 8 MSP 5 278 7 55 393 33 9 Iné než MSP 6 743 364 888 6 449 22 827 1 Kvalifikovaný revolving 11 Iný retail 259 19 945 247 953 457 12 MSP 259 19 945 247 953 457 13 Iné než MSP 14 Akcie 17 295 62 17 438 152 15 Prístup IRB spolu 13 933 36 69 13 56 718 313 16 Ústredné vlády alebo centrálne banky 2 348 77 214 2 26 353 97 17 Regionálne vlády alebo miestne orgány 151 589 812 155 48 371 18 Subjekty verejného sektora 7 32 839 7 656 516 19 Multilaterálne rozvojové banky 2 Medzinárodné organizácie 21 Inštitúcie 258 536 76 271 475 339 22 Podnikateľské subjekty 996 325 444 89 161 155 23 z toho: MSP 25 645 451 24 896 797 24 Retail 2 294 848 671 2 314 745 863 25 z toho: MSP 243 565 73 242 486 45 26 Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok 27 z toho: MSP 28 Expozície v stave zlyhania 87 476 65 94 341 2 29 Položky súvisiace s osobitne vysokým rizikom 3 Kryté dlhopisy 31 Pohľadávky voči inštitúciám a podnikateľským subjektom s krátkodobým ratingovým hodnotením 32 Podniky kolektívneho investovania 33 Kapitálové expozície 33 Iné expozície 315 469 163 33 144 67 33 Štandardizovaný prístup spolu 6 46 48 823 6 243 152 782 33 Spolu 2 393 48 892 19 299 871 96
Vzor 8: EÚ CRB-C Geografické rozčlenenie expozícií Účel: Poskytnúť rozčlenenie expozícií podľa geografických oblastí a tried expozícií. Rozsah uplatňovania: Vzor sa vzťahuje na všetky inštitúcie uvedené v odseku 7 týchto usmernení. Obsah: Čistá hodnota súvahových a podsúvahových expozícií (zodpovedajúcich účtovným hodnotám vykazovaným v účtovnej závierke, ale podľa rozsahu pôsobnosti regulačnej konsolidácie podľa prvej časti hlavy II kapitoly 2 CRR). Častosť: Ročne Formát: Flexibilný. V stĺpcoch by mali byť uvedené významné geografické oblasti, v ktorých inštitúcie majú významné triedy expozícií. Riadky by mali (minimálne) odzrkadľovať významné triedy expozícií berúc do úvahy vymedzenie tried expozícií, ako je uvedené v článkoch 112 a 147 CRR. Môžu byť Sprievodný slovný opis: Od inštitúcií sa očakáva, že vysvetlia faktory akýchkoľvek významných zmien v sumách z predchádzajúceho vykazovaného obdobia. Ak je podstatnosť geografických oblastí alebo krajín určená s použitím prahu podstatnosti, tento prah by mal byť zverejnený spolu so zoznamom nepodstatných krajín zahrnutých v stĺpcoch iné geografické oblasti a iné krajiny. b c d j k Čistá hodnota v EUR SK CZ IT Iné krajiny Spolu 1 Ústredné vlády alebo centrálne banky 2 Inštitúcie 3 Podnikateľské subjekty 4 768 916 229 73 462 945 5,95 1 363 932 429 6 863 311 69 4 Retail 6 994 934 64 12 122 391 527 239 45 168 57 7 52 752 84 5 Akcie 7 995 49 1 551 971 7 748 24 17 295 62 6 Prístup IRB spolu 11 771 846 278 742 585 336 2 79 216 1 416 849 239 13 933 36 69 7 Ústredné vlády alebo centrálne banky 1 45 989 752 1 98 822 36 23 956 465 1 96 2 348 77 214 8 Regionálne vlády alebo miestne orgány 151 589 812 151 589 812 9 Subjekty verejného sektora 7 32 839 7 32 839 1 Multilaterálne rozvojové banky 11 Medzinárodné organizácie 12 Inštitúcie 39 127 492 59 695 58 899 531 16 449 358 258 536 76 13 Podnikateľské subjekty 528 932 273 259 352 38 28 41 134 996 325 444 14 Retail 2 255 659 966 11 886 686 728 9 26 573 119 2 294 848 671 15 Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok 16 Expozície v stave zlyhania 86 769 96 532 975 291,181933 173 433 87 476 65 17 Položky súvisiace s osobitne vysokým rizikom 18 Kryté dlhopisy 19 Pohľadávky voči inštitúciám a podnikateľským subjektom s krátkodobým ratingovým hodnotením 2 Podniky kolektívneho investovania 21 Kapitálové expozície 22 Iné expozície 315 469 163 315 469 163 23 Štandardizovaný prístup spolu 4 43 571 23 1 37 653 429 263 585 187 395 239 4 6 46 48 823 24 Spolu 16 22 417 481 2 113 238 765 265 664 43 1 812 88 243 2 393 48 892
a b c d e f g h i j k l m n o p q r s u Vzor 9: EU CRB-D Koncentrácia expozícií podľa druhov odvetví alebo protistrán Účel: Poskytnúť rozdelenie expozícií podľa druhov odvetví alebo protistrán a tried expozícií. Rozsah uplatňovania: Vzor sa vzťahuje na všetky inštitúcie uvedené v odseku 7 týchto usmernení. Obsah: Čisté hodnoty súvahových a podsúvahových expozícií (zodpovedajúcich účtovným hodnotám vykazovaným v účtovnej závierke, ale podľa rozsahu pôsobnosti regulačnej konsolidácie podľa prvej časti hlavy II kapitoly 2 CRR). Pridelenie sektora protistrany je založené výlučne na charaktere priamej protistrany. Klasifikácia expozícií, ktoré sú spôsobené spoločne jedným alebo viacerými dlžníkmi, by mala byť vykonaná na základe charakteristík dlžníka, ktoré boli relevantnejšie alebo smerodajnejšie pre inštitúciu, aby poskytla expozíciu Častosť: Ročne Formát: Flexibilný. V stĺpcoch by mali byť poskytnuté podstatné priemyselné odvetvia alebo druhy protistrán, voči ktorým majú inštitúcie expozície. Podstatnosť by mala byť posúdená na základe usmernení EBA/GL/214/14 a nepodstatné priemyselné odvetvia alebo druhy protistrán by mali byť agregované v stĺpci ostatné. Riadky by mali (minimálne) odzrkadľovať významné triedy expozícií (berúc do úvahy vymedzenie tried expozícií ako je uvedené v článkoch 112 a 147) a môžu byť doplnené s cieľom poskytnúť ďalšie prípadné podrobnosti. Sprievodný slovný opis: Od inštitúcií sa očakáva, že vysvetlia faktory akýchkoľvek významných zmien v sumách z predchádzajúceho vykazovaného obdobia. v EUR Poľnohospodárstvo, lesníctvo a rybolov Ťažba a dobývanie Priemyselná výroba Dodávka elektriny, plynu, pary a studeného vzduchu Dodávka vody Stavebníctvo Veľkoobchod a maloobchod Doprava a skladovanie Ubytovacie a stravovacie služby Informácie a komunikácia Finančné a poisťovacie činnosti Činnosti v oblasti nehnuteľností Odborné, vedecké a technické činnosti Administratívne a podporné služby Verejná správa a obrana, povinné sociálne zabezpečenie Vzdelávanie Zdravotníctvo a sociálna pomoc Umenie, zábava a rekreácia Ostatné činnosti ine Spolu 1 Ústredné vlády alebo centrálne banky 2 Inštitúcie 3 Podnikateľské subjekty 189 783 513 9 412 642 1 41 636 7 1 64 464 693 115 726 722 612 671 425 1 22 414 329 415 272 632 33 649 92 84 161 13 278 98 766 537 152 174 273 495 343 232 434 73 425 858 49 892 24 126 389 21 625 931 266 9 422 6 863 311 69 4 Retail 34 478 488 157 731 37 83 729 1 297 241 3 51 163 36 697 738 86 831 983 17 334 439 14 349 489 5 94 729 15 454 69 25 87 883 5 355 63 223 719 536 398 16 649 998 2 738 55 3 599 793 7 52 752 84 1 6 743 678 512 5 Akcie 15 67 17 295 62 17 144 95 6 Prístup IRB spolu 224 262 9 57 373 1 438 72 429 1 65 761 934 119 236 885 649 369 163 1 37 246 312 432 67 7 47 998 581 9 216 412 296 53 716 552 66 864 299 366 226 237 789 136 649 578 1 586 29 4 776 386 24 363 986 27 5 215 6 743 678 512 13 933 36 69 7 Ústredné vlády alebo centrálne banky 1 593 731 233 551 82 516 23 956 465 2 348 77 214 8 Regionálne vlády alebo miestne orgány 15 92 515 669 297 151 589 812 9 Subjekty verejného sektora 1 87 16 21 2 851 945 6 793 761 6 29 75 1 515 761 572 23 292 788 61 488 514 7 32 839 1 Multilaterálne rozvojové banky 11 Medzinárodné organizácie 12 Inštitúcie 254 417 287 4 118 788 258 536 76 13 Podnikateľské subjekty 4 35 25 6 83 279 275 314 31 686 757 348 464 646 228 23 4 96 982 35 726 334 996 325 444 14 Retail 395 99 58 293 258 998 24 294 848 671 1 61 787 35 91 116 2 2 15 Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok 16 Expozície v stave zlyhania 1 787 872 8 4 714 87 469 152 87 476 65 17 Položky súvisiace s osobitne vysokým rizikom 18 Kryté dlhopisy 19 Pohľadávky voči inštitúciám a podnikateľským subjektom s krátkodobým ratingovým 2 Podniky kolektívneho investovania 21 Kapitálové expozície 22 Iné expozície 1843273,61 297 36 459 315 469 163 23 Štandardizovaný prístup spolu 1 87 162 4 35 25 6 83 279 61 787 275 314 31 686 958 3 2 49 6 2 512 811 34 35 91 395 793 761 117 9 72 33 653 1 515 761 652 23 292 21 355 34 2 95 387 959 6 46 48 823 24 Spolu 225 349 162 9 57 373 1 443 7 68 1 72 565 213 119 298 673 649 644 478 1 338 933 27 435 87 479 47 998 581 9 216 419 2 88 864 75 587 698 259 3 159 988 237 96 226 72 683 231 1 587 85 41 538 39 24 594 279 48 855 519 9 694 66 471 2 393 48 892
Vzor 1: EU CRB-E Splatnosť expozícií Účel: Poskytnúť rozdelenie expozícií podľa zostatkovej splatnosti a tried expozícií. Rozsah uplatňovania: Vzor sa vzťahuje na všetky inštitúcie uvedené v odseku 7 týchto usmernení. Obsah: Čisté hodnoty súvahových a podsúvahových expozícií (zodpovedajúcich účtovným hodnotám vykazovaným v účtovnej závierke, ale podľa rozsahu pôsobnosti regulačnej konsolidácie v prvej časti hlave II kapitole 2 CRR). Častosť: Ročne Formát: Flexibilný. Riadky by mali minimálne odzrkadľovať významné triedy expozícií (berúc do úvahy vymedzenie tried expozícií, ako je uvedené v článkoch 112 a 147 CRR). Sprievodný slovný opis: Od inštitúcií sa očakáva, že vysvetlia faktory akýchkoľvek významných zmien v sumách z predchádzajúceho vykazovaného obdobia. v EUR 1 Ústredné vlády alebo centrálne banky a b c d e f Čistá hodnota expozície Na požiadanie <= 1 rok > 1 rok <= 5 rokov > 5 rokov Neuvedená splatnosť Spolu 2 Inštitúcie 3 Podnikateľské subjekty 1 398 512 179 1 232 88 25 2 535 657 14 1 696 334 391 6 863 311 69 4 Retail 14 135 282 27 455 755 24 943 88 6 716 217 922 7 52 752 84 5 Akcie 17 295 62 17 295 62 6 Prístup IRB spolu 1 52 647 46 1 26 263 781 2 74 6 894 8 429 847 934 13 933 36 69 7 Ústredné vlády alebo centrálne banky 8 Regionálne vlády alebo miestne orgány 9 Subjekty verejného sektora 1 Multilaterálne rozvojové banky 11 Medzinárodné organizácie 1299956,124 1 626 81 965 153 652 176 567 7 116 2 348 77 214 511 556 6 312 266 34 19 45 11 656 585 151 589 812 1 99 84 997 445 4 451 484 59 7 32 839 12 Inštitúcie 198251,6472 8 38 879 7 723 586 17 233 359 258 536 76 13 Podnikateľské subjekty 37 523 21 177 618 817 583 74 14 197 479 277 996 325 444 14 Retail 611 542 359 76 956 4 414 88 363 1 191 541 98 2 294 848 671 15 Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok 16 Expozície v stave zlyhania 69 53 981 574 725 5 438 82 12 49 79 87 476 65 17 Položky súvisiace s osobitne vysokým rizikom 18 Kryté dlhopisy 19 Pohľadávky voči inštitúciám a podnikateľským subjektom s krátkodobým ratingovým hodnotením 2 Podniky kolektívneho 21 Kapitálové expozície 22 Iné expozície 384,78 8148,412958 71772,46859 315 388 857 315 469 163 23 Štandardizovaný prístup spolu 721 229 51 1 969 659 286 1 266 959 263 2 52 2 773 6 46 48 823 24 Spolu 2 223 876 962 3 229 923 66 4 7 56 157 1 932 48 77 2 393 48 892
Vzor 11: EU CR1-A Kreditná kvalita expozícií podľa tried expozícií a nástrojov Účel: Poskytnúť komplexný obraz o kreditnej kvalite súvahových a podsúvahových expozícií inštitúcie. Rozsah uplatňovania: Vzor sa vzťahuje na všetky inštitúcie uvedené v odseku 7 týchto usmernení. Obsah: Čisté hodnoty (zodpovedajúce účtovným hodnotám vykazovaným v účtovnej závierke, ale podľa rozsahu pôsobnosti regulačnej konsolidácie podľa prvej časti hlavy II kapitoly 2 CRR). Formát: Fixný. Riadky by mali minimálne odzrkadľovať podstatné triedy expozícií (berúc do úvahy vymedzenie tried expozícií podľa článkov 112 a 147 CRR). Sprievodný slovný opis: Od inštitúcií sa očakáva, že vysvetlia faktory akýchkoľvek významných zmien v sumách z predchádzajúceho vykazovaného obdobia. v EUR 1 Ústredné vlády alebo centrálne banky a b Hrubé účtovné hodnoty c Špecifické úpravy d Všeobecné e Kumulované f Požiadavky na úpravu g Čisté hodnoty kreditného rizika úpravy odpisy kreditného rizika kreditného rizika daného obdobia Expozície v stave Expozície, ktoré nie sú v (a+b-c-d) zlyhania stave zlyhania 2 Inštitúcie 3 Podnikateľské subjekty 46715 691461972 97314613 35415678 686331169 4 z toho: špecializované 13465215 137946685 51292936 8471824 1118963 financovanie 5 z toho: MSP 537285265 368874 2125997 533597192 6 Retail 5537928 75344463 48129551 7251116 75275284 7 Zabezpečené 41459412 678866166 36477583 61694129 6793642895 nehnuteľným majetkom 8 MSP 5192281 1946 2623898 583235 9 Iné než MSP 41459412 6737568785 35468538 597231 674355966 1 Kvalifikovaný revolving 11 Iný retail 978516 261683397 11651968 1816887 25919945 12 MSP 261683397 4391732 9714972 257291665 13 Iné než MSP 978516 726236 111915 181828 14 Akcie 1729562 426147 1729562 15 Prístup IRB spolu 9654578 13982259155 145444164 43921842 139333669 16 Ústredné vlády alebo centrálne 234914711 244497 1414618 234877214 banky 17 Regionálne vlády alebo miestne orgány 18 Subjekty verejného sektora 19 Multilaterálne rozvojové banky 2 Medzinárodné 153 817 755 2 227 943 2 329 151 151 589 812 7 191 28 158 37 517 797 7 32 839 organizácie 21 Inštitúcie 25975525 539449 1473499 25853676 22 Podnikateľské subjekty 99811629 179765 72568948 996325444 23 z toho: MSP 29162 1295 12671 278697 24 Retail 2387457699 926928 125976382 2294848671 25 z toho: MSP 41228 756 18171 411272 26 Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný 27 z toho: MSP 28 Expozície v stave zlyhania 23 191 12 142 714 515 7 34 984 87 476 65 29 Položky súvisiace s osobitne 3 Kryté dlhopisy 31 Pohľadávky voči inštitúciám a podnikateľským subjektom s krátkodobým 32 Podniky kolektívneho investovania 33 Kapitálové expozície 34 Iné expozície 437 275 493 121 86 33 12 897 68 315 469 163 35 Štandardizovaný prístup spolu 23 191 12 6 591 948 6 362 9 897 249 544 9 6 46 48 823 36 Spolu 326736199 257427755 5753561 68465851 239348892 37 z toho: Úvery 326736199 2556912134 5753561 6762573 2376113272 38 z toho: Dlhové 794473522 737284 72378 793736238 cenné papiere 39 z toho: podsúvahové 99 387 3 937 588 933 13 724 73 117 95 317 3 924 855 247
Vzor 12: EU CR1-B Kreditná kvalita expozícií podľa hospodárskych odvetví alebo druhov protistrán Účel: Poskytnúť komplexný obraz o kreditnej kvalite súvahových a podsúvahových expozícií inštitúcie podľa hospodárskych odvetví alebo druhov protistrán. Rozsah pôsobnosti: Vzor sa vzťahuje na všetky inštitúcie uvedené v odseku 7 týchto usmernení. Obsah: Čisté hodnoty (zodpovedajúce účtovným hodnotám vykazovaným v účtovnej závierke, ale podľa rozsahu pôsobnosti regulačnej konsolidácie podľa prvej časti hlavy II kapitoly 2 CRR) celkových expozícií podľa štandardizovaného prístupu a prístupu IRB spolu. Formát: Fixný. Rozčlenenie riadka je flexibilné a malo by byť konzistentné s rozčlenením použitým vo vzore EU CRB-D, ale rozčlenenie stĺpca je fixné. Sprievodný slovný opis: Od inštitúcií sa očakáva, že vysvetlia faktory akýchkoľvek významných zmien v sumách z predchádzajúceho vykazovaného obdobia. (v jednotkách EUR) a b c d e f g Hrubé účtovné hodnoty Špecifické úpravy Všeobecné úpravy Požiadavky na Čisté hodnoty kreditného rizika kreditného rizika Kumulované úpravy kreditného Expozície v stave zlyhania Expozície, ktoré nie sú v stave zlyhania odpisy rizika (a +b-c-d) 1 Poľnohospodárstvo, 386 762 224 946 617 31 451 1 263 552 (775 224) 223 768 376 lesníctvo a rybolov 2 Ťažba a dobývanie 11 214 93 167 912-221 724 75 352 92 957 42 3 Priemyselná výroba 7 315 48 1 448 652 458 1 717 433 3 34 942 (5 25 6) 1 45 945 13 4 Dodávka elektriny, plynu, pary a 5 Dodávka vody 263 664 963 612 362 26 371 3 97 177 (1 547 686) 96 752 478 2 778 144 123 537 111 2 777 933 89 692 (263 18) 123 447 63 6 Stavebníctvo 13 231 547 63 246 714 8 981 831 6 17 738 687 66 628 388 692 7 Veľkoobchod a maloobchod 8 Doprava a skladovanie 9 Ubytovacie a stravovacie služby 1 Informácie a komunikácia 11 Činnosti v oblasti nehnuteľností 12 Odborné, vedecké a technické činnosti 13 Administratívne a podporné služby Verejná správa a obrana, 14 povinné sociálne zabezpečenie 26 312 785 1 552 51 94 16 875 674 7 397 192 9 37 189 1 554 541 822 3 11 651 496 554 59 915 215 1 31 466 1 121 93 497 448 28 665 751 4 796 959 94 724 4 392 23 (749 63) 36 975 783 162 52 68 47 95 16 294 218 54 (185 333) 68 335 267 19 197 766 637 25 342 18 16 325 17 265 59 (2 363 512) 621 22 723 18 793 676 32 71 38 11 688 374 4 811 936 (2 76 5) 322 994 673 1 492 66 259 953 58 1 31 43 1 46 12 344 397 258 729 771 37 445 38-272 (3) 444 83 15 Vzdelávanie 488 56 654-2 886 2 796 558 256 16 Zdravotníctvo a sociálna 5 474 35 55 224 4 266 124 183 88 486 34 977 25 pomoc 17 Umenie, zábava a 862 455 2 136 454 431 177 399 897 48 26 2 167 835 rekreácia 18 Ostatné činnosti 3 269 994 512 256 284 251 22 6 76 2 (5 7 419) 59 199 55 19 Spolu 97 95 581 7 428 782 74 63 552 496 57 48 183 (6 975 63) 7 45 654 976
Vzor 13: EU CR1-C Kreditná kvalita expozícií podľa geografie Účel: Poskytnúť komplexný obraz o kreditnej kvalite súvahových a podsúvahových expozícií inštitúcie podľa geografie. Rozsah uplatňovania: Vzor sa vzťahuje na všetky inštitúcie uvedené v odseku 7 týchto usmernení. Obsah: Čisté hodnoty (zodpovedajúce účtovným hodnotám vykazovaným v účtovnej závierke, ale v rámci rozsahu pôsobnosti regulačnej konsolidácie podľa prvej časti hlavy II kapitoly 2 CRR) celkových expozícií podľa štandardizovaného prístupu a prístupu IRB spolu rozčlenených podľa geografických oblastí a jurisdikcií, v ktorých majú inštitúcie expozície. Formát: Fixný. Rozčlenenie podľa geografických oblastí a jurisdikcií je flexibilné a malo by byť konzistentné s rozčlenením použitým vo vzore EU CRB-C, ale rozčlenenie stĺpca je fixné. Sprievodný slovný opis: Od inštitúcií sa očakáva, že vysvetlia faktory akýchkoľvek významných zmien v sumách z predchádzajúceho vykazovaného obdobia. Ak je podstatnosť geografických oblastí alebo krajín určená s použitím prahu podstatnosti, tento prah by mal byť uvedený spolu so zoznamom nepodstatných krajín zahrnutých v riadkoch iné geografické oblasti a iné krajiny. (v EUR) a Expozície v stave zlyhania Hrubé účtovné hodnoty b c d e f g Expozície, ktoré nie sú v stave zlyhania Čisté hodnoty (a+ b -c-d) rizika rizika 1 SK 8.3% 464 262 392 15 933 369 345 95 547 25 36 225 87 9 142 985 15 995 858 95 2 CZ 9.6% 2 82 882 1 949 64 451 345 616 9 786 32 1 733 637 1 942 329 397 3 IT 1.6% 1 41 32 57 312 12 517 1 224 32 46 196 4 Other 8.6% 8 568 74 1 74 416 456 8 129 311 (17 285 745) 1 74 855 885 5 Spolu 475 653 415 19 943 483 564 95 892 641 324 153 955 (6 398 899) 19 999 9 383 Špecifické úpravy kreditného Všeobecné úpravy kreditného Kumulované odpisy Požiadavky na úpravy kreditného rizika
Vzor 14: EU CR1-D Starnutie expozícií po termíne splatnosti Účel: Poskytnúť analýzu starnutia účtovania súvahových expozícií po termíne splatnosti bez ohľadu na ich stav zhoršenia kvality. Rozsah uplatňovania: Vzor sa vzťahuje na všetky inštitúcie uvedené v odseku 7 týchto usmernení. Obsah: Hrubé účtovné hodnoty (zodpovedajúce účtovným hodnotám pred znížením hodnoty a rezervám, ale po odpise vykazovanom v účtovnej závierke v rámci rozsahu pôsobnosti regulačnej konsolidácie podľa prvej časti hlavy II kapitoly 2 CRR). Formát: Fixný. Minimálne pásma po termíne splatnosti môžu byť doplnené ďalšími pásmami po termíne splatnosti pre lepšie odzrkadlenie starnutia expozícií po termíne splatnosti v portfóliu inštitúcie. Sprievodný slovný opis: Od inštitúcií sa očakáva, že vysvetlia faktory akýchkoľvek významných zmien v sumách z predchádzajúceho vykazovaného obdobia. a b c d e f (v EUR) Hrubé účtovné hodnoty 3 dní > 3 dní 6 dní > 6 dní 9 dní > 9 dní 18 dní > 18 dní 1 rok > 1 rok 1 Úvery 15 273 111 848 59 2 38 28 834 12 35 415 535 49 999 88 239 523 816 2 Dlhové cenné papiere 794 473 522 - - - - - 3 Celkové expozície 16 67 585 37 59 2 38 28 834 12 35 415 535 49 999 88 239 523 816
Vzor 15: EU CR1-E Nesplácané expozície a expozície s pozmenenou splatnosťou Účel: Poskytnúť prehľad o nesplácaných expozíciách a expozíciách s pozmenenou splatnosťou podľa vykonávacieho nariadenia Komisie (EÚ) č. 68/214. Rozsah uplatňovania: Vzor sa vzťahuje na všetky inštitúcie uvedené v odseku 7 týchto usmernení. Obsah: Hrubé účtovné hodnoty (zodpovedajúce účtovným hodnotám pred znížením hodnoty, rezervám a akumulovaným úpravám zápornej reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika vykázaným v účtovnej závierke, ale v rámci rozsahu pôsobnosti regulačnej konsolidácie podľa prvej časti hlavy II kapitoly 2 CRR). Ak sa suma akumulovaných znížení hodnôt a rezerv a úprav zápornej reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika podstatne líši od sumy špecifických a všeobecných úprav kreditného rizika zverejnených vo vzoroch EU CR1-A až D, inštitúcie by mali osobitne zverejňovať sumu akumulovaných záporných zmien v reálnej hodnote z dôvodu kreditného rizika. Formát: Flexibilný Sprievodný slovný opis: Od inštitúcií sa očakáva, že vysvetlia faktory akýchkoľvek významných zmien v sumách z predchádzajúceho vykazovaného obdobia a vysvetlia rozdiely medzi sumami nesplácaných expozícií, expozícií zhoršenej kvality a expozícií po termíne splatnosti. (v EUR) 1 Dlhové cenné papiere a b c d e f g h i j k l m Z toho zníženej kvality Z toho s pozmenenou splatnosťou Z toho s pozmenenou splatnosťou 794 473 522 - - - - - - - - - - - - 2 Úvery a preddavky 15 686 84 427 63 922 956 115 638 755 455 861 58 354 123 712 455 861 58 5 864 26 118 64 365 1 37 491 287 26 648 36 92 7 78 395 955 79 92 315 3 Podsúvahové expozície Hrubá účtovná hodnota splácaných a nesplácaných expozícií Z toho splácané, ale po termíne splatnosti > 3 dní a <= 9 dní Z toho splácané s pozmenenou splatnosťou Akumulovaná znížená hodnota, rezervy a úpravy zápornej reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika Z toho nesplácané Na splácané expozície Na nesplácané expozície Z toho v stave zlyhania Z toho s pozmenenou splatnosťou Kolaterály a prijaté finančné záruky Na nesplácané expozície Z toho expozície s pozmenenou splatnosťou 3 938 579 3 - - 19 792 357 19 65 221 - - 1 656 649-3 722 934-2 284 83 -
Vzor 16: EU CR2-A Zmeny stavu všeobecných a špecifických úprav kreditného rizika Účel: Identifikovať zmeny stavu všeobecných a špecifických úprav kreditného rizika inštitúcie držaných oproti úverom a dlhovým cenným papierom, ktoré sú v stave zlyhania alebo zhoršenej kvality. Rozsah uplatňovania: Vzor sa vzťahuje na všetky inštitúcie uvedené v odseku 7 týchto usmernení. Obsah: Akumulované sumy špecifických a všeobecných úprav kreditného rizika pre úvery a dlhové cenné papiere zhoršenej kvality alebo v stave zlyhania (všeobecné úpravy kreditného rizika sa môžu vzťahovať na úvery a dlhové cenné papiere, ktoré nie sú v stave zlyhania alebo sú bez zhoršenej kvality). Formát: Fixný. Stĺpce sa nemôžu meniť. Inštitúcie môžu pridať ďalšie riadky. Sprievodný slovný opis: Inštitúcie by mali opísať druh špecifických alebo všeobecných úprav kreditného rizika zahrnutých do vzoru a očakáva sa od nich, že vysvetlia faktory akýchkoľvek významných zmien v sumách. (v EUR) a Akumulovaná špecifická úprava kreditného rizika b Akumulovaná všeobecná úprava kreditného rizika 1 Začiatočný zostatok 87 953 66 148 679 278 2 Zvýšenia v dôsledku súm vyčlenených na odhadované straty z úverov počas obdobia 3 Zníženia v dôsledku súm stornovaných na odhadované straty z úverov počas obdobia 4 Zníženia v dôsledku súm prijatých proti akumulovaným úpravám kreditného rizika 3 941 51 11 946 568 (1 982 698) (39 386 835) 5 Prevody medzi úpravami kreditného rizika 5 98 772 41 77 76 6 Vplyv kurzových rozdielov 7 Kombinácie podnikov vrátane akvizícií a predaja dcérskych spoločností 8 Iné úpravy (61 875 764) 9 Konečný zostatok 95 892 641 191 134 7 1 Náhrady úprav kreditného rizika zaznamenané priamo do výkazu ziskov a strát 11 Špecifické úpravy kreditného rizika zaznamenané priamo do výkazu ziskov a strát
Vzor 17: EU CR2-B Zmeny stavu úverov a dlhových cenných papierov v stave zlyhania a zhoršenej kvality Účel: Identifikovať zmeny stavu úverov a dlhových cenných papierov inštitúcie, ktoré sú v stave zlyhania. Rozsah uplatňovania: Vzor sa vzťahuje na všetky inštitúcie uvedené v odseku 7 týchto usmernení. Obsah: Hrubé účtovné hodnoty Formát: Fixný Sprievodný slovný opis: Od bánk sa očakáva, že vysvetlia faktory významných zmien v sumách. a (v EUR) Hrubá účtovná hodnota expozícií v stave zlyhania 1 Začiatočný zostatok 454 845 579 2 Úvery a dlhové cenné papiere, pri ktorých došlo k zlyhaniu alebo zhoršeniu ich kvality od posledného vykazovaného obdobia 83 77 526 3 Vrátené do stavu bez zlyhania (24 617 844) 4 Odpísané sumy (14 824 41) 5 Iné zmeny (43 249 793) 6 Konečný zostatok 455 861 58
Vzor 18: EU CR3 Postupy zmierňovania kreditného rizika prehľad Účel: Zverejniť rozsah používania postupov zmierňovania kreditného rizika. Rozsah uplatňovania: Vzor sa vzťahuje na všetky inštitúcie uvedené v odseku 7 týchto usmernení. Obsah: Účtovné hodnoty. Inštitúcie by mali zahrnúť všetky kolaterály, finančné záruky a kreditné deriváty použité ako prostriedky na zmierňovanie kreditného rizika pre všetky zabezpečené expozície bez ohľadu na to, či sa na výpočet rizikovo vážených aktív používa štandardizovaný prístup alebo prístup IRB. Mali by sa zverejniť akékoľvek expozície zabezpečené kolaterálmi, finančnými zárukami alebo kreditnými derivátmi (prípustnými alebo neprípustnými ako postupy CRM) podľa tretej časti hlavy II kapitoly 4 CRR použité na zníženie kapitálových požiadaviek Formát: Fixný. Ak inštitúcie nie sú schopné roztriediť expozície zabezpečené kolaterálom, finančnými zárukami alebo kreditnými derivátmi na úvery a dlhové cenné papiere, môžu buď i) zlúčiť dve zodpovedajúce bunky, alebo ii) rozdeliť sumu proporcionálnou váhou hrubých účtovných hodnôt. Mali by vysvetliť, ktorú metódu použili. Sprievodný slovný opis: Od inštitúcií sa očakáva doplnenie vzoru slovným komentárom na vysvetlenie akýchkoľvek významných zmien počas vykazovaného obdobia a kľúčovými faktormi takýchto zmien. v EUR a b c d e Nezabezpečené expozície účtovná hodnota Zabezpečené expozície účtovná hodnota Expozície zabezpečené kolaterálom Expozície zabezpečené finančnými zárukami Expozície zabezpečené kreditnými derivátmi 1 Celkové úvery 13 797 741 815 5 784 635 219 5 784 635 219 2 Celkové dlhové cenné 793736238 papiere 3 Celkové expozície 1459147852 5784635219 5784635219 4 Z toho v stave zlyhania 97173254 2878631 2878631
Vzor 19: EU CR4 Štandardizovaný prístup expozícia kreditného rizika a účinky zmierňovania kreditného rizika Účel: Objasniť účinok všetkých postupov CRM uplatňovaných v súlade s treťou časťou hlavou II kapitolou 4 CRR vrátane jednoduchej metódy finančného kolaterálu a súhrnnej metódy finančného kolaterálu pri uplatňovaní článkov 222 a 223 toho istého nariadenia na štandardizovaný prístup k výpočtom kapitálových požiadaviek. Hustota RWA poskytuje syntetickú metriku rizikovosti každého portfólia Rozsah uplatňovania: Vzor sa vzťahuje na všetky inštitúcie uvedené v odseku 7 týchto usmernení, ktoré počítajú hodnoty rizikovo vážených expozícií pre kreditné riziko v súlade s treťou časťou hlavou II kapitolou 2 CRR. Vzor EU CR4 nezahŕňa derivátové nástroje, repo transakcie, transakcie požičiavania alebo vypožičiavania cenných papierov alebo komodít, transakcie s dlhou dobou vyrovnania a transakcie požičiavania s dozabezpečením podľa tretej časti hlavy II kapitoly 6 CRR alebo podľa článku 92 ods. 3 písm. f) toho istého nariadenia, ktorých regulačná hodnota expozície je vypočítaná podľa metód stanovených v uvedenej kapitole. Inštitúcia, ktorá vypočíta hodnoty rizikovo váženej expozície pre kreditné riziko aj v súlade s časťou 3 hlavou II kapitolou 3 CRR, môže považovať hodnoty expozícií a RWA vypočítané v súlade s kapitolou 2 za nie podstatné na základe článku 432 ods. 1 toho istého nariadenia (ako je špecifikované v usmerneniach EBA/GL/214/14). Za takýchto okolností a s cieľom poskytnúť používateľom iba zmysluplné informácie sa inštitúcia môže rozhodnúť nezverejniť vzor EU CR4. V súlade s týmto článkom a odsekom 19 týchto usmernení by inštitúcia mala jasne uviesť túto skutočnosť. Okrem toho by mala vysvetliť, prečo nepovažuje informácie vo vzore EU CR4 za zmysluplné pre používateľov. Vysvetlenie by malo zahŕňať opis expozícií zahrnutých do príslušných tried expozícií a celkovú sumu RWA z takýchto tried expozícií. Obsah: Regulačné hodnoty expozícií Formát: Fixný. (Stĺpce nemožno meniť. Riadky odzrkadľujú triedy expozícií v článku 112 CRR.) Sprievodný slovný opis: Od inštitúcií sa očakáva doplnenie vzoru slovným komentárom na vysvetlenie akejkoľvek významnej zmeny počas vykazovaného obdobia a kľúčovými faktormi takýchto zmien. v EUR Triedy expozícií 1 Ústredné vlády alebo centrálne banky 2 Regionálne vlády alebo miestne orgány a b c d e f Expozície pred CCF a CRM Expozície po CCF a CRM RWA a hustota RWA Suma v Suma v súvahe podsúvahe Suma v súvahe Suma v podsúvahe RWA Hustota RWA 2347743462 1271249 23474997 63563 176827248 8% 13823375 1558468 13637154 842757 29114388 2% 3 Subjekty verejného sektora 6 333 63 857 65 6 181 65 29 811 6 472 461 1% 4 Multilaterálne rozvojové banky 5 Medzinárodné organizácie 6 Inštitúcie 186695913 72379612 186238459 516471 175918735 74% 7 Podnikateľské subjekty 83854664 159569569 836852753 77544 97111855 1% 8 Retail 19949496 392516792 195411727 194596727 15747477 75% 9 Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok 1 Expozície v stave zlyhania 229553829 637291 86839314 318646 879373 11% 11 Expozície súvisiace s osobitne vysokým rizikom 12 Kryté dlhopisy 13 Expozície voči inštitúciám a podnikateľským subjektom s krátkodobým ratingovým hodnotením 14 Podniky kolektívneho investovania 15 Akcie 16 Iné položky 437275493 315469163 16121335 51% 17 Spolu 6179322921 642816799 582529227 32662654 3119317 52%
Vzor 2: EU CR5 Štandardizovaný prístup Účel: Uviesť rozčlenenie expozícií podľa štandardizovaného prístupu podľa triedy aktív a váhy rizika (zodpovedajúce rizikovosti priradenej k expozícii podľa štandardizovaného prístupu). Rizikové váhy vo vzore EU CR5 zahŕňajú všetky váhy priradené ku každému stupňu kreditnej kvality v článkoch 113 až 134 v tretej časti hlave II kapitole 2 CRR. Rozsah uplatňovania: Vzor sa vzťahuje na všetky inštitúcie uvedené v odseku 7 týchto usmernení, ktoré počítajú hodnoty rizikovo vážených expozícií v súlade s treťou časťou hlavou II Obsah: Regulačné hodnoty expozície rozčlenené podľa rizikových váh. Inštitúcie by mali zverejniť expozície po konverznom faktore a po postupoch zmierňovania rizík. Riziková váha použitá na rozčlenenie zodpovedá rôznym stupňom kreditnej kvality uplatniteľným v súlade s článkami 113 až 134 v tretej časti hlave II kapitole 2 CRR. Formát: Fixný Sprievodný slovný opis: Od inštitúcií sa očakáva doplnenie vzoru slovným komentárom na vysvetlenie akýchkoľvek významných zmien počas vykazovaného obdobia a kľúčovými faktormi Riziková váha Triedy expozícií v EUR % 2% 4% 1% 2% 35% 5% 7% 75% 1% 15% 25% 37% 125% Iné Odpočítané Spolu Z toho bez ratingového hodnotenia 1 Ústredné vlády alebo centrálne banky 2 Regionálne vlády alebo miestne orgány 3 Subjekty verejného sektora 4 Multilaterálne rozvojové banky 5 Medzinárodné organizácie 2 277 43 711 7 73 899 2 348 134 61 1 816 521 681 143 715 225 742 686 144 457 911 144 457 911 6 472 461 6 472 461 6 472 461 6 Inštitúcie 7126153 8745936 2318338 77216753 23784253 19344673 7 Podnikateľské subjekty 9766793 9766793 9766793 8 Retail 218454 218454 218454 9 Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok 1 Expozície v stave zlyhania 11 Expozície súvisiace s osobitne vysokým rizikom 85 599 278 1 558 682 87 157 96 87 157 96 12 Kryté dlhopisy 13 Expozície voči inštitúciám a podnikateľským subjektom s krátkodobým ratingovým hodnotením 14 Podniky kolektívneho investovania 15 Akcie 16 Iné položky 1511254 454136 1642522 315469163 315469163 17 Spolu 2428416216 2193865 87788622 218454 1162399392 78775434 773899 6147149881 55683996
Vzor 21: EU CR6 Prístup interných ratingov expozície voči kreditnému riziku podľa triedy expozícií a rozsahu PD Účel: Poskytnúť hlavné parametre používané na výpočet kapitálových požiadaviek pre modely IRB. Táto požiadavka na zverejnenie je zameraná na znázornenie triedy expozícií podľa stupňov PD, aby sa umožnilo posúdenie kreditnej kvality portfólia. Účelom zverejnenia týchto parametrov je zvýšiť transparentnosť výpočtov RWA inštitúcií a spoľahlivosť regulačných opatrení. Rozsah uplatňovania: Vzor sa vzťahuje na inštitúcie uvedené v odseku 7 týchto usmernení, ktorí používajú buď prístup FIRB, alebo prístup AIRB pre niektoré alebo všetky svoje expozície v súlade s treťou časťou hlavou II kapitolou 3 CRR. Ak inštitúcia využíva prístup FIRB aj prístup AIRB, mala by zverejniť jeden vzor pre každý použitý prístup. Obsah: Stĺpce a) a b) sú založené na hodnotách expozícií pred CCF a CRM a stĺpce c) až l) sú regulačné hodnoty určené buď inštitúciami alebo špecifikované v uvedenej kapitole. Všetky hodnoty vo vzore EU CR6 sú založené na rozsahu pôsobnosti regulačnej konsolidácie, ako je vymedzené v prvej časti hlave II kapitole 2 CRR. Formát: Fixný. Stĺpce, ich obsah a stupnica PD v riadkoch sa nemôžu meniť, hoci hlavná stupnica PD vo vzore je minimálnou podrobnosťou, ktorú by mala inštitúcia poskytnúť (inštitúcia sa môže rozhodnúť rozšíriť rozčlenenie na hlavnej stupnici PD). Sprievodný slovný opis: Od inštitúcií sa očakáva, že doplnia vzor slovným opisom na vysvetlenie účinku kreditných derivátov na RWA. V EUR a b c d e f g h i j k l Trieda expozície Stupnica PD Pôvodné hrubé expozície v súvahe Expozície v podsúvahe pred CCF Priemerný CCF EAD po CRM a po CCF Priemer ná PD Počet dlžníkov Priemerná LGD Priemerná splatnosť RWA Hustota RWA EL Úpravy ocenenia a X CORPORATE - OTHERS, až <,15 567493897 4567779 85,22 8963131,1 24 39,21 959,61 227315713 28% 32762 21898 CORPORATE - OTHERS,15 až <,25 335429395 3637547 71,6 51139514,22 2 41,2 113,35 257488948 5% 463598 396831 CORPORATE - OTHERS,25 až <,5 543327689 36713139 76,11 85678387,34 25 41,23 1264,2 532434535 66% 1131262 994218 CORPORATE - OTHERS,5 až <,75 264538973 152867765 74,8 375967731,54 18 41,77 1279,98 3921629 82% 847938 9229 CORPORATE - OTHERS,75 až <2,5 35568727 1822691 81,6 491477762 1,43 59 39,52 88,76 45632982 93% 2779583 329336 CORPORATE - OTHERS 2,5 až <1, 12554471 6787192 83,76 179814255 3,54 32 39,8 113,76 236279195 131% 2561416 1187545 CORPORATE - OTHERS 1, až <1, 132562 58,47 747176 13,92 2 43,82 446,97 156559 29% 45892 223344 CORPORATE - OTHERS 1, 34568 142136 5, 416748 1, 4 45,1 913,4 % 187559 48783 CORPORATE - OTHERS Medzisúčet 2191877375 1582884212 78,39 3175123874,65 184 4,43 187,2 22322561 64% 834431 772166 CORPORATE - SME, až <,15 32952422 23473536 75,9 5494355,1 61 4,17 647,41 896569 18% 19871 1674 CORPORATE - SME,15 až <,25 78531136 1733914 74,49 157232682,2 254 4,2 73,59 43445562 28% 128191 8764 CORPORATE - SME,25 až <,5 7736112 128413765 74,5 171276886,35 25 41,4 711,68 67116322 39% 24648 21192 CORPORATE - SME,5 až <,75 1198157 12464262 72,67 27623678,54 256 39,69 82,25 14946416 51% 44529 4792 CORPORATE - SME,75 až <2,5 41227844 28795328 74,25 5968738 1,34 66 38,49 658,3 389347483 65% 351953 456597 CORPORATE - SME 2,5 až <1, 394865836 1117117 74,73 47584377 3,96 573 37,59 681,67 446326485 94% 771513 172984 CORPORATE - SME 1, až <1, 17253117 42775384 71,58 2 215 15,65 392 37,21 618,68 278351876 139% 1162491 8864412 CORPORATE - SME 1, 319714 14716 74,6 3216466 1, 91 71,17 371,6 914222 29% 27146713 2717213 CORPORATE - SME Medzisúčet 1386455 82587686 73,98 189149463 4,88 2492 39,21 679,23 1347582915 71% 4973349 383611 CORPORATE - SPECIAL_LENDING Default 13465215 13465215 111,11 6 45, 913,13 % 673267 12874537 CORPORATE - SPECIAL_LENDING Good 256371239 88741153 75, 32292714 1,78 37 45, 913,13 29634393 9% 2583417 4366661 CORPORATE - SPECIAL_LENDING Satisfactory 19191947 91318614 75,9 26462181 6,22 15 45, 913,12 29953158 115% 7292941 12454181 CORPORATE - SPECIAL_LENDING Strong 28661735 24859826 75, 2993665,89 33 45, 913,13 29514623 7% 1197226 2518562 CORPORATE - SPECIAL_LENDING Weak 1265221 1422627 75, 13718991 17,78 14 45, 913,13 259297477 25% 8297519 1978996 CORPORATE - SPECIAL_LENDING Medzisúčet 84569679 2634222 75,4 9998894 5,8 195 45, 913,13 1589781 16% 2613711 51292936 RETAIL - SME,15 až <,25 988589 1859688 75, 23429855,18 1459 52,12 374385 16% 2293 6919 RETAIL - SME,25 až <,5 633695 915337 75, 13168675,35 572 53,9 3288326 25% 24467 9983 RETAIL - SME,5 až <,75 113958 9113575 75, 16974239,54 756 53,7 5526383 33% 49224 1584 RETAIL - SME,75 až <2,5 6918536 246391 75, 87491712 1,41 37 53,82 438826 49% 6691 314361 RETAIL - SME 2,5 až <1, 79479193 9784619 75, 86817657 4,14 374 51,48 51968891 6% 185389 19669 RETAIL - SME 1, až <1, 1532642 79594 75, 15916963 17,79 476 51,78 1394338 88% 152864 278485 RETAIL - SME 1, 914662 63854 75, 962552 1, 3347 91,64 13773942 152% 7249418 726236 RETAIL - SME Medzisúčet 19916875 716138 75, 252861653 6,68 18334 54,4 13521191 53% 11387986 11651968 RETAIL_SEC_IMOV - NON_SME, až <,15 47948983 42881789 1, 513837612,7 83178 2,88 25892154 4% 79976 726582 RETAIL_SEC_IMOV - NON_SME,25 až <,5 66894363 7289556 1, 74984919,29 1166 25,88 1818235 15% 562813 445244 RETAIL_SEC_IMOV - NON_SME,5 až <,75 254113616 3733135 1, 29144492,55 4181 26,17 66974165 23% 415886 426336 RETAIL_SEC_IMOV - NON_SME,75 až <2,5 252985634 4263188 1, 295617442 1,17 4228 25,81 1114647 38% 892383 139586 RETAIL_SEC_IMOV - NON_SME 2,5 až <1, 156854726 2519463 1, 18245188 4,61 2941 23,68 1358865 74% 192783 387975 RETAIL_SEC_IMOV - NON_SME 1, až <1, 887814 466 1, 8916874 32,46 1839 15,13 8314128 93% 438111 149485 RETAIL_SEC_IMOV - NON_SME 1, 4338992 4338992 1, 851 5,22 2521187 63% 18239649 17251362 RETAIL_SEC_IMOV - NON_SME Medzisúčet 617585237 6732254 1, 677797777 1,3 16662 22,4 73595687 11% 2718559 3454289 RETAIL_SEC_IMOV - SME,15 až <,25 45698 478699 75, 4364723,17 64 41,42 58376 12% 36 2193 RETAIL_SEC_IMOV - SME,25 až <,5 271382 1276 75, 28439,35 34 38,74 393517 19% 2821 2272 RETAIL_SEC_IMOV - SME,5 až <,75 3767488 44 75, 47488,54 43 42,23 1142375 28% 9283 5743 RETAIL_SEC_IMOV - SME,75 až <2,5 184571 4774 75, 188156 1,41 292 4,19 94654 5% 163 88321 RETAIL_SEC_IMOV - SME 2,5 až <1, 189931 43265 75, 19317497 4,17 25 39,53 1895583 94% 317819 645414 RETAIL_SEC_IMOV - SME 1, až <1, 1992868 1992868 16,68 34 39,92 3252374 163% 131112 26513 RETAIL_SEC_IMOV - SME 1, 11242 11242 1, 17 1,27 2472197 221% 925648 925648 RETAIL_SEC_IMOV - SME Medzisúčet 547876 184825 75, 51761495 4,94 734 41,44 3527925 68% 1495692 1934694 Spolu (všetky portfóliá) 176574692 3295762521 82,52 1314929496 2,12 128234 31,39 429,62868 5333271182 41% 12425699 145444164 rezervy