Mzdová legislatíva platná od 1. 1. 2018 edícia inuvio 2018 Asseco Solutions, a.s.
OBSAH: 1 PRECHOD NA ROK 2018... 3 1.1 Verzia... 3 1.2 Kontrola pred uzávierkou decembra 2017... 3 1.3 Ročná uzávierka... 4 1.4 Mzdové konštanty 2018... 4 1.5 Výpočet v januári 2018... 4 1.6 Hlásenia súvisiace s novou legislatívou... 5 2 MINIMÁLNA MZDA OD 1. 1. 2018... 7 3 ZDRAVOTNÉ POISTENIE OD 1. 1. 2018... 7 3.1 Odvodové zvýhodnenie - predtým dlhodobo nezamestnaný... 7 3.2 Dividendy... 8 3.3 Odpočítateľná položka... 8 3.4 Mesačný výkaz 2018... 8 3.5 Mesačný výkaz dividendy 2018... 8 3.6 Hlásenie zmien ZP 2018... 8 4 SOCIÁLNE POISTENIE OD 1. 1. 2018... 9 4.1 Maximálny vymeriavací základ... 9 4.2 Sadzba poistného na starobné poistenie sporiteľa II. dôchodkového piliera... 9 4.3 Odvodové zvýhodnenie - predtým dlhodobo nezamestnaný... 9 4.4 Maximálny denný vymeriavací základ 2018... 9 4.5 Mesačný výkaz MVPP, VPP 2018... 9 4.6 RLFO a RLZ 2018... 9 4.7 Dôchodkový vek... 10 5 DAŇ ZO ZÁVISLEJ ČINNOSTI OD 1. 1. 2018... 11 5.1 Sadzba preddavkovej dane 2018... 11 5.2 Daňový bonus na dieťa 2018... 11 5.3 Základná nezdaniteľná časť 2018... 12 5.4 Nezdaniteľná čiastka dobrovoľné príspevky na starobné dôchodkové sporenie... 12 5.5 Nezdaniteľná čiastka - ďalšie vzdelávanie zdravot. pracovníkov... 12 5.6 Nezdaniteľná čiastka príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie... 12 5.7 Potvrdenie o zdaniteľných príjmoch 2018... 12 5.8 Vyhlásenie na uplatnenie nezdaniteľnej časti základu dane na daňovníka... 12 5.9 Prehľad o zrazených a odvedených preddavkoch... za mesiac 2018... 12 5.10 Oznámenie platiteľa dane o zrazení a odvedení dane vyberanej zrážkou 2018... 12 5.11 Ročné zúčtovanie dane 2017... 12 5.12 Hlásenie o vyúčtovaní dane... za rok 2017... 13 6 ROČNÝ VÝKAZ O PLNENÍ POVINNÉHO PODIELU 2017... 15 7 ŠTATISTICKÝ VÝKAZ ÚNP 1-01 pre rok 2017... 16 8 ŠTATISTICKÝ VÝKAZ PRÁCA 2-04 pre rok 2018... 17 9 ŠTATISTICKÝ VÝKAZ O CENE PRÁCE 1-04 pre rok 2018... 17 10 GDPR... 17 10.1 Zabezpečenie osobných údajov... 17 10.2 Sledovanie zmien atribútov osobných údajov... 18 10.3 Sledovanie aktivít používateľov... 18 10.4 Evidencia súhlasov a zákonných dôvodov spracovania osobných údajov... 18 10.5 Evidencia požiadaviek subjektov osobných údajov... 18 10.6 Podpora anonymizácie údajov... 18 2
1 PRECHOD NA ROK 2018 1.1 Verzia Pred výpočtom mzdy za január 2018 musí byť nainštalovaná minimálne verzia 3.0.2018.0001 zo dňa 17. 1. 2018. Kontrolu čísla verzia systému Helios Orange, vykonáte v hornej lište programu Helios Orange, v ponuke HELIOS/O programe. 1.2 Kontrola pred uzávierkou decembra 2017 Položka Roky uchovania karty Skontrolujte, či v ponuke Konštanty a číselníky/záložka Sadzby a konštanty/ je nastavená položka Roky uchovania karty, podľa Vašich požiadaviek. Táto položka určuje, koľko rokov po ukončení pracovného pomeru bude zamestnanec viditeľný v Mzdových údajoch. zamestnancov bez ohľadu na to, kedy ukončili pracovný pomer. Príklad Pokiaľ je tu nastavená napríklad hodnota 1 (jeden rok), znamená to, že po ročnej uzávierke roka 2017 neuvidíte v Mzdových údajoch roka 2018 tých zamestnancov, pri ktorých od ukončenia pracovného pomeru ubehol aspoň jeden rok. Ak budete mať zamestnanca, ktorý ukončil pracovný pomer v priebehu roka 2017, ročná uzávierka roku 2017 ho prenesie do roku 2018 ešte od ukončenia pracovného pomeru neubehol rok. Aj budete mať zamestnanca, ktorý ukončil pracovní pomer v roku 2016 alebo skôr, ročná uzávierka roku 2017 ho neprenesie do roku 2018 už uplynul rok od ukončenia pracovného pomeru. POZOR! Tým, že nastavíte túto konštantu, zamestnanec v nasledujúcich rokoch nezmizne. Vždy bude zobrazený v číselníku Zamestnanci a jeho Mzdové údaje z predchádzajúcich rokov budú vidieť pri vstupe do predchádzajúcich rokov. POZOR: Ak už máte vykonanú decembrovú, prípadne aj ročnú uzávierku, je možné obidve tieto uzávierky nad Mzdovým obdobím zrušiť za predpokladu, že v mesiaci január 2018 nie sú vypočítané žiadne mzdy. Evidencia dôchodkov V prehľade Doplňujúce údaje/dôchodky je nutné, aby boli správne vyplnené druhy dôchodkov, nároky, priznania a odobratia dôchodkov. Táto položka má zásadný vplyv na výpočet Povinného podielu. Evidencia pracovných pomerov Každý uzavretý pracovný pomer musí byť založený zvlášť. T.j. koľko pracovných pomerov má zamestnanec uzatvorených, toľko musí mať osobných čísiel. Všetky AKTÍVNE súbežné pracovné pomery musia byť vzájomne naviazané v mzdových údajoch na záložke Pracovný pomer pomocou položky Hlavný PP. POZOR! Toto previazanie je dôležité pre správny výpočet zákonného poistenia, pre správne rozlíšenie úhrnu príjmov za dohody, výpočet dane a pod. 3
Tlač Mzdových listov a Potvrdenie o zdaniteľnom príjme Nad prehľadom Ročné zostavy je možné si označiť pomocou akcie Označ zamestnanca pre hromadne zamestnancov, ktorým je potrebné vytlačiť Mzdové listy a Potvrdenia o zdaniteľnom príjme: Mzdový list - označí aktívnych zamestnancov pre tlač Mzdových listov. Sú označení len tí zamestnanci, pre ktorých má zmysel mzdový list tlačiť (t. j. existovala aspoň jedna vypočítaná mzda v danom kalendárnom roku (podmienkou je mať zaktualizovaný/napočítaný Mzdový list, aby obsahoval aj údaje z výpočtu mzdy aktuálneho mesiaca)). Potvrdenie o príjme - označí aktívnych zamestnancov pre tlač Potvrdenia o zúčtovaných príjmoch. Sú označení len tí zamestnanci, pre ktorých má zmysel potvrdenie o príjme tlačiť, čiže nebude im vykonané RZD (t. j. existoval nenulový súčet úhrnu príjmov v RZD a zároveň vo vybranom roku má Stav RZD nastavený na "Nepočítať" (podmienkou je mať aktualizované/napočítané RZD, aby obsahovalo aj údaje z výpočtu mzdy aktuálneho mesiaca)). Potvrdenie o príjme za RČ - označí aktívnych zamestnancov pre tlač Potvrdenia o príjme za rodné číslo. Označia sa len tí zamestnanci, pre ktorých má zmysel potvrdenie o príjme tlačiť (t. j. v ročnom zúčtovaní dane za daný kalendárny rok majú nastavený Stav RZD = Nepočítať a zároveň úhrn príjmov zo závislej činnosti bol nenulový). V prípade viacnásobnej existencie takéhoto zamestnanca sa zamestnanec označí len raz. 1.3 Ročná uzávierka Ročnú uzávierku je možné vykonať až potom, čo bude vykonaná mesačná uzávierka za december 2017. Ročnú uzávierku vykonávate nad prehľadom Uzávierky a účtovanie miezd/mzdové obdobie. Vyberiete mesiac december (akcia Vyber obdobie) a zvolíte akciu Ročná uzávierka/vykonať. Bez vykonania ročnej uzávierky nie je možné počítať výplaty za január 2018. 1.4 Mzdové konštanty 2018 Pokiaľ vykonáte decembrovú uzávierku aspoň na verzii 3.0.2018.0001, budú v konštantách pre rok 2018 nastavené všetky konštanty správne. Pokiaľ ste vykonali uzávierku na verzii nižšej, je nutné postupovať nasledovne: Vstúpite do prehľadu Konštanty a číselníky/mzdové obdobie Vyberiete mesiac január 2018 (akcia Vyber obdobie) Spustite akciu Aktualizácia mzdových konštánt Tým, že akciu Aktualizácia mzdových konštánt spustíte na verzii 3.0.2018.0001 pred výpočtom miezd za január 2018 nič nepokazíte, naopak, budete mať istotu, že konštanty sú pre rok 2018 nastavené podľa aktuálnej legislatívy. 1.5 Výpočet v januári 2018 Pokiaľ vstúpite do ponuky Výpočet a stlačíte tlačidlo Nový, prípadne vyberiete akciu Mzdový automat, môže sa objaviť hlásenie o tom, že na mzdových kartách nie je priradený správny druh kalendára. 4
Táto situácia nastáva vtedy, ak používate kalendáre s inou ako pravidelnou pracovnou dobou a pre rok 2018 ste doteraz tieto kalendáre nenadefinovali alebo v definícii týchto kalendárov je v položke Generovať pre budúci rok nastavená hodnota Negenerovať. Nad Výpočtom mzdy je možné cez pravé tlačidlo myši spustiť akciu Servis/Kontrola kalendárov, ktorá zobrazí zoznam zamestnancov, ktorí nemajú správne priradený kalendár. Je nutné kalendár s rovnakým číslom ako v predchádzajúcom roku vytvoriť a v prehľade Konštanty a číselníky/mzdové obdobie spustiť akciu Aktualizácia kalendárov/aktualizácia kalendárov na karte. 1.6 Hlásenia súvisiace s novou legislatívou Pri spustení výpočtu mesiaca január 2018 sa môžu objaviť nasledujúce hlášky: Kontrola aktuálnosti verzie: Táto hláška sa zobrazí len vtedy, pokiaľ NEmáte nainštalovanú aktuálnu verziu z hľadiska legislatívnych zmien pre rok 2018, tzn. minimálne verziu 3.0.2018.0001. Kontrola na aktuálne mzdové konštanty: 5
Rušenie neplatných odpočítateľných položiek: Maximálna výška DVZ: Maximálna výška VZ na SP: Maximálna výška na VZ na ZP - dividendy: Tieto hlášky sa zobrazia ak nesúhlasia hodnoty v mzdových konštantách s aktuálnymi. Ak máte nainštalovanú verziu min. 3.0.2018.0001 a vykonali ste aktualizáciu konštánt nad mzdovým obdobím 1/2018, nemôže sa hláška objaviť. 6
c) Kontrola existencie tvorby dohadných položiek za nevyčerpanú dovolenku za rok 2017: Viac k dohadným položkám nájdete v príručke modulu Mzdy (slovenská legislatíva): https://forum.helios.eu/orange/help/sk/dohadn%c3%a9_polo%c5%beky_- _Mzdy_(SK)#Tvorba_dohodn.C3.BDch_polo.C5.BEiek 2 MINIMÁLNA MZDA OD 1. 1. 2018 Nariadením vlády SR číslo č. 278/2017 Z.z. zo dňa 15. 11. 2017, sa stanovuje suma minimálnej mzdy nasledovne: mesačná = 480,00 hodinová = 2,7590 Z hľadiska systému Helios Orange je nutné skontrolovať mzdové konštanty: cesta: Konštanty a číselníky/minimálna mzda (40 hod./týždeň): Symbol Min.mzda mesačná Min.mzda hodinová Percento Číslo MZ Názov 100 % 480,00 2,7590 100 100 1. stupeň 120 % 576,00 3,3108 120 100 2. stupeň 140 % 672,00 3,8626 140 100 3. stupeň 160 % 768,00 4,4144 160 100 4. stupeň 180 % 864,00 4,9662 180 100 5. stupeň 200 % 960,00 5,5180 200 100 6. stupeň 3 ZDRAVOTNÉ POISTENIE OD 1. 1. 2018 Zákon číslo 580/2004 o zdravotnom poistení Z. z. v znení neskorších predpisov. 3.1 Odvodové zvýhodnenie - predtým dlhodobo nezamestnaný Maximálna hranica príjmu 611,04 pre pracovný pomer, ktorý vznikne v roku 2018. 7
3.2 Dividendy Ročný maximálny VZ na ZP z dividend pre rok 2018 vyplatených za účtovné obdobie 2013-2016 je 54 720,- 3.3 Odpočítateľná položka NR SR dňa 6. 12. 2017 schválila novelizáciu zákona č. 580/2004 Z. z. na základe, ktorej s účinnosťou od 1. 1. 2018 dochádza k ukončeniu uplatňovania odpočítateľnej položky na VZ zamestnávateľa. Odpočítateľná položka sa naďalej uplatňuje na VZ zamestnanca. 3.4 Mesačný výkaz 2018 Tlačivo ako aj TXT štruktúra pre mesačný výkaz ostáva v platnosti a je bez zmien. 3.5 Mesačný výkaz dividendy 2018 Tlačivo ako aj TXT štruktúra pre mesačný výkaz ostáva v platnosti a je bez zmien. 3.6 Hlásenie zmien ZP 2018 Akcie Generuj zmeny/zamestnanci/všetky zmeny a Dôchodky boli upravené v zmysle nového výpočtu nároku na starobný dôchodok. Tlačivo ako aj TXT a XML štruktúra pre hlásenie zmien ZP ostáva v platnosti a je bez zmien. Z hľadiska systému Helios Orange je nutné skontrolovať mzdové konštanty: cesta: Konštanty a číselníky/záložka DNP a poistenie: [2] Poistenie ; Poisťov ňa Názov mzdovej zložky Perc ento Min.VZ - mesiac Max.VZ mesiac Dividendy - maximálny VZ Dividendy - percento 2400 ZP Dôvera - zamestnanec 4-9 999 999,00 99 999 999,00 54 720,00 14 2400 ZP Dôvera firma 10-9 999 999,00 99 999 999,00 0,00 0 2400 ZP Dôvera - zamestnanec ZPS 2-9 999 999,00 99 999 999,00 54 720,00 14 2400 ZP Dôvera - firma ZPS 5-9 999 999,00 99 999 999,00 0,00 0 8
2577 ZP VšZP - zamestnanec 4-9 999 999,00 99 999 999,00 54 720,00 14 2577 ZP VšZP firma 10-9 999 999,00 99 999 999,00 0,00 0 2577 ZP VšZP - zamestnanec ZPS 2-9 999 999,00 99 999 999,00 54 720,00 14 2577 ZP VšZP - firma ZPS 5-9 999 999,00 99 999 999,00 0,00 0 2700 ZP Union - zamestnanec 4-9 999 999,00 99 999 999,00 54 720,00 14 2700 ZP Union - firma 10-9 999 999,00 99 999 999,00 0,00 0 2700 ZP Union - zamestnanec ZPS 2-9 999 999,00 99 999 999,00 54 720,00 14 2700 ZP Union - firma ZPS 5-9 999 999,00 99 999 999,00 0,00 0 V systéme Helios Orange vznikli nasledovné zmeny: Algoritmus uplatnenia odpočítateľnej položky bol upravený tak, aby sa od 1/2018 uplatnil len z vymeriavacieho základu za zamestnanca. 4 SOCIÁLNE POISTENIE OD 1. 1. 2018 Zákon č. 461/2003 o sociálnom poistení Z. z. v znení neskorších predpisov. Zákon č. 462/2003 Z. z. o náhrade príjmu pri dočasnej pracovnej neschopnosti v znení neskorších predpisov. 4.1 Maximálny vymeriavací základ Maximálny mesačný základ pre IP, PdRf, PvN, SP, NP a GP za zvyšuje na 6 384,-. 4.2 Sadzba poistného na starobné poistenie sporiteľa II. dôchodkového piliera v zmysle 131 ods. 2 je sadzba poistného na starobné poistenie je pre zamestnávateľa za zamestnanca, ktorý je sporiteľom podľa zákona č. 43/2004 (t. j. je sporiteľom SDS v II. pilieri) a nevypláca sa mu starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok od roku 2018 vo výške 9,50 % z vymeriavacieho základu. 4.3 Odvodové zvýhodnenie - predtým dlhodobo nezamestnaný Maximálna hranica príjmu 611,04. 4.4 Maximálny denný vymeriavací základ 2018 Maximálny DVZ pre náhradu príjmu pri dočasnej pracovnej neschopnosti, ktorá vznikla v r. 2018 je 59,9671. 4.5 Mesačný výkaz MVPP, VPP 2018 Tlačivo a XSD schéma pre MVPP, VPP sa nemení. 4.6 RLFO a RLZ 2018 9
Tlačivo a XSD schéma pre RLFO ostáva v platnosti a je bez zmien. Tlačivo pre Registračný list zamestnávateľa ostáva v platnosti a je bez zmien. 4.7 Dôchodkový vek Od 1.1. 2018 sa mení spôsob určovania dôchodkového veku. Dôchodkový vek poistencov narodených po 31.12. 1954 sa v jednotlivých kalendárnych rokoch predĺži o počet dní, ktorý stanoví každoročne MPSVR SR Podľa aktuálneho opatrenia MPSVR SR č. 227/2017 Z. z. je dôchodkový vek na kalendárny rok 2018: 62 rokov a 139 dní Z hľadiska systému Helios Orange je nutné skontrolovať mzdové konštanty: Cesta: Konštanty a číselníky/záložka DNP a poistenie: [1] Nemocenské dávky [2] Poistenie Poisťovňa Číslo MZ Názov mzdovej zložky Percento Min.VZ - mesiac Max.VZ - mesiac % I.pilier GP 022 Gar.pois. - firma 0,25-9 999 999,00 6 384,00 0 GP 058 Gar.pois. - firma - dohoda 0,25-9 999 999,00 6 384,00 0 IP 015 Inval. poist. - zamestnanec 3-9 999 999,00 6 384,00 0 IP 016 Inval.poist. - firma 3-9 999 999,00 6 384,00 0 NP 011 Nem.poist. - zamestnanec 1,4-9 999 999,00 6 384,00 0 NP 012 Nem.poist. - firma 1,4-9 999 999,00 6 384,00 0 PdRf 024 Rezervný fond - firma 4,75-9 999 999,00 6 384,00 0 PvN 017 Poist.v nezam. - zamestnanec 1-9 999 999,00 6 384,00 0 PvN 018 Poist.v nezam. - firma 1-9 999 999,00 6 384,00 0 SP 013 Starob. poist. - zamestnanec 4-9 999 999,00 6 384,00 0 10
SP 014 Starob.poist. - firma 14-9 999 999,00 6 384,00 0 SP 019 Starob.poist. - firma (I./II.pilier) 14-9 999 999,00 6 384,00 9,50 UP 020 Úraz.poist. - firma 0,8-9 999 999,00 99 999 999,00 0 UP 057 Úraz.poist. - firma - dohoda 0,8-9 999 999,00 99 999 999,00 0 V systéme Helios Orange vznikli nasledovné novinky a zmeny: 1. V editore ELDP v atribúte Dôchodkový vek sa zobrazuje automaticky nový dôchodkový vek, na základe tohto dátumu dôjde automaticky k prerušeniu riadku obdobia poistenia ako doteraz. Elektronické ELDP v systéme HELIOS Orange je možné exportovať od 12/2015 priamo nad prehľadom Mzdové údaje/eldp pomocou akcie Správy/Generovanie správ pomocou formátu správ: Typ správy Formát správy 814 Evidenčný list dôchodkového poistenia Podrobnejšie informácie k ELDP nájdete v príručke na našom webe: https://forum.helios.eu/orange/help/sk/eviden%c4%8dn%c3%a9_listy_d%c3%b4chodkov%c3%a9ho_poistenia _(ELDP)_-_Mzdy_(SK) 2. Nad prehľadom Doplňujúce údaje/dôchodky akcia Nárok na starobný dôchodok podakcia Generuj nové bola upravená tak, aby počítala nárok na starobný dôchodok po novom. UPOZORNENIE: Aktuálny max. dátum dovŕšenia DV, ktorý je možné určiť výpočtom je 19. 05. 2019, toto obmedzenie sa nevzťahuje na ženy, ktoré dovŕšia dôchodkový vek podľa 65 ods. 4 až 8 zákona č. 461/2003 Z. z. o sociálnom poistení (uplatnenie starostlivosti o deti). Kalkulačka pre výpočet dôchodkového veku: https://esluzby.socpoist.sk/doch_vek/ 5 DAŇ ZO ZÁVISLEJ ČINNOSTI OD 1. 1. 2018 5.1 Sadzba preddavkovej dane 2018 Sadzba dane FO je v zdaňovacom období: 19 % z tej časti základu dane, ktorá nepresiahne 176,8-násobok sumy platného životného minima vrátane, tzn. v roku 2018 je sadzba dane 19 % zo základu dane 35 268,06 25 % z tej časti základu dane, ktorá presiahne 176,8-násobok sumy platného životného minima, tzn. v roku 2018 je sadzba dane 25 % zo základu dane > 35 268,06 5.2 Daňový bonus na dieťa 2018 Daňový bonus na dieťa pre rok 2018 je 258,72/rok (t.j. 21,56/mesiac/dieťa) 11
5.3 Základná nezdaniteľná časť 2018 Od 1. 1. 2017 je ustanovená výška ročnej základnej nezdaniteľnej časti nezmenená, t.j. 3830,02 (mesačná = 319,17). 5.4 Nezdaniteľná čiastka dobrovoľné príspevky na starobné dôchodkové sporenie Odpočítateľná položka od roku 2017 zrušená. 5.5 Nezdaniteľná čiastka - ďalšie vzdelávanie zdravot. pracovníkov Odpočítateľná položka od roku 2017 zrušená. 5.6 Nezdaniteľná čiastka príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie Základ dane sa môže znížiť o sumu preukázateľne zaplatených príspevkov na doplnkové dôchodkové sporenie, a to maximálne 180,00. 5.7 Potvrdenie o zdaniteľných príjmoch 2018 Tlačivo pre rok 2018 je bez zmien. 5.8 Vyhlásenie na uplatnenie nezdaniteľnej časti základu dane na daňovníka Tlačivo pre rok 2018 je nové. 5.9 Prehľad o zrazených a odvedených preddavkoch... za mesiac 2018 Tlačivo aj XSD schéma je pre r. 2018 nezmenená. 5.10 Oznámenie platiteľa dane o zrazení a odvedení dane vyberanej zrážkou 2018 Platiteľ dane vyberanej zrážkou z dividend je povinný predložiť správcovi dane toto oznámenie do 15-teho dňa každého mesiaca za predchádzajúci kalendárny mesiac a uvádzajú sa v ňom súhrnné údaje o zrazení a odvedení dane vyberanej zrážkou za príslušny kalendárny mesiac. Tlačivo aj XSD schéma je pre r. 2018 nové. 5.11 Ročné zúčtovanie dane 2017 Zmena mzdových konštánt pre výpočet Zamestnaneckej prémie: 6-násobok minimálnej mzdy 2610,00 12-násobok minimálnej mzdy 5220,00 Základ dane z 12-násoboku minimálnej mzdy 4520,52 Nezdaniteľná čiastka na manžel(-ku) pre rok 2017 3 803,33 Daňový bonus na dieťa pre rok 2017 256,92. Nezdaniteľná čiastka na DDS pre rok 2017 180,00 Nezdaniteľná čiastka na DP SDS pre rok 2017 0,00 tj. zrušená Nezdaniteľná čiastka na DVZP pre rok 2017 0,00 tj. zrušená Tlačivo Žiadosť o RZD, RZD Potvrdenie o zaplatení dane a Vyhlásenie o poukázaní 2% (3%) dane pre rok 2017 sú nové. 12
5.12 Hlásenie o vyúčtovaní dane... za rok 2017 Tlačivo aj XSD schéma sú bez zmeny. UPOZORNENIE: Vzhľadom na to, že tlačivo hlásenia sa za zdaňovacie obdobie 2017 nemení, informujeme daňovníkov o zmene, ktorá má vplyv na vyplnenie hlásenia. V súlade s 11 ods. 8 zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov v znení neskorších predpisov (ďalej len zákon ) vzhľadom na časovú ohraničenosť postupu podľa tohto ustanovenia do 31.12.2016 za zdaňovacie obdobie 2017 už nie je možné uplatniť sumu preukázateľne zaplatených dobrovoľných príspevkov na starobné dôchodkové sporenie ako nezdaniteľnú časť základu dane. Číselné údaje v IV. časti na riadku 9 a v V. časti na riadku 8 hlásenia sa za zdaňovacie obdobie 2017 z tohto dôvodu nevypĺňajú. zdroj: www.finance.gov.sk/default.aspx?catid=11542 Z hľadiska systému Helios Orange je nutné skontrolovať mzdové konštanty: Pre ročné zúčtovanie dane 2017: Cesta: Konštanty a číselníky záložka Dane/sekcia [1] Dane/editor symbolu ZD/záložka Daň/sekcia [2] Ročná daň: Cesta: Konštanty a číselníky záložka Dane/ sekcia [1] Dane/editor symbolu ZD/záložka Zúčtovanie dane: 13
Cesta: Konštanty a číselníky záložka Dane/sekcia [2] Odpočítateľné položky a bonusy: Pre výpočet preddavkovej dane počas zdaňovacieho obdobia 2018: Cesta: Konštanty a číselníky záložka Dane/sekcia [1] Dane/editor symbolu ZD/záložka Daň: Cesta: Konštanty a číselníky záložka Dane/sekcia [2] Odpočítateľné položky a bonusy: 14
V systéme Helios Orange vznikli nasledovné novinky a zmeny: 1. Nad prehľadom Ročné zostavy/ročné zúčtovanie dane vznikli nové distribučné tlačové formuláre: Sys.č. Názov Platnosť od Platnosť do -403487 Ročné zúčtovanie dane 01.01.2017-403489 Potvrdenie (2% alebo 3% dane) (PDF) 01.01.2017-403492 Vyhlásenie o poukázaní 2% alebo 3% dane 01.01.2017-403488 Žiadosť o RZD 01.01.2017 Podrobnejšie informácie k Ročného zúčtovaniu dane nájdete v príručke na našom webe: https://forum.helios.eu/orange/help/sk/ro%c4%8dn%c3%a9_z%c3%ba%c4%8dtovanie_dane_- _Mzdy_(SK) 2. Nad prehľadom Ročné zostavy vznikli nové distribučné tlačové formuláre: Sys.č. Názov Platnosť od Platnosť do -403163 Vyhlásenie na uplat. ZNČ a DB 01.01.2018 3. V stromovej štruktúre pod voľbou Výpočet mzdy v prehľade Dividendy zrážková daň sa automaticky napočítavajú od 1/2017 prijímatelia dividend, ktorých vyplatené dividendy sú zdanené daňou vyberanou zrážkou. V editore Doplňujúce údaje na záložke Ďalšie údaje sekcia [4] Cudzinec v časti Daňová rezidencia je atribút Zmluvný štát. V editore Mzdové údaje na záložke Odvody podzáložke Dane je možné označiť zamestnanca, ak sa jedná o daňového nerezidenta SR zaškrtnutím položky Daňový nerezident. V prehľade Dividendy zrážková daň majú jednotlivý zamestnanci automaticky priradený Typ príjemcu: 0=Rezident (Daňový nerezident = Nie) 1=Nerezident - zmluvný štát (Daňový nerezident = Áno, Zmluvný štát = Áno) 2=Nerezident - nezmluvné štát (Daňový nerezident = Áno, Zmluvný štát = Nie) UPOZORNENIE: Tlačivo ako XSD schéma budú súčasťou verzie, ktorej distribúcia je plánovaná na cca 5.2.2018. 6 ROČNÝ VÝKAZ O PLNENÍ POVINNÉHO PODIELU 2017 Výkaz predkladá zamestnávateľ, ktorý zamestnáva najmenej 20 zamestnancov. V systéme Helios Orange vznikli nasledovné novinky a zmeny: 1. Nad prehľadom Ročné zostavy vznikol nový distribučný tlačový formulár: Sys.č. Názov Platnosť od Platnosť do -400368 Ročný výkaz o plnení podielu občanov so ZP 01.01.2017 Do počtu časti B Skutočný stav vstupujú všetci zamestnanci, ktorí majú nárok na ČID (Čiastočný invalidný (nad 40% do 70%)) alebo ID (Invalidný (nad 70%))). Tento údaj systém zisťuje z prehľadu Dôchodky nad mesiacom december, pričom 15
zohľadňuje prípadné odobratie dôchodku, vznik a zánik pracovného pomeru. Ak je zamestnanec považovaný za osobu so ZP, čo len jeden deň v mesiaci, započítava sa za osobu so ZP za celý mesiac. Skutočný počet osôb so ZP sa zaokrúhľuje na celé čísla od 0,5 vrátane smerom nahor. Zamestnanec, ktorý ma pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o 20 % ale najviac 40 % (po prehodnotení nepoberajú invalidný dôchodok) sa do prehľadu Dôchodky zaeviduje na Druh dôchodku "Čiastočný invalidný dôchodok" so zadaním Dátumu nároku, BEZ zadania Dátumu priznania. Takýto zamestnanec sa nedostane ani do Ročného výkazu ZPS časť B do riadku 1. Príklad: priznaný ČID od 1. 1. 1996 vznik PP od 15. 7. 2016 zánik PP od 11. 11. 2016 Výpočet: 5/12=0,416 = 0 - t. j. do počtu ČID za rok 2016 sa nezapočítava V zásade platí pravidlo, ak bol zamestnanec počas celého roka menej ako 6 mesiacov "invalidný" do počtu sa nezapočítava. POZOR: Údaje do formulára Ročný výkaz o plnení podielu sa počítajú vždy po jednotlivých mesiacoch, je teda nutné, aby informácie o tom, či vznikol zamestnancovi nejaký dôchodok alebo mu bol priznaný príp. odobratý bola vo všetkých mesiacoch, v ktorých zamestnanec mal nárok, bol priznaný alebo odobratý dôchodok. 7 ŠTATISTICKÝ VÝKAZ ÚNP 1-01 PRE ROK 2017 Tlačivo je nové, XSD schéma bez zmeny. UPOZORNENIE: Štatistický výkaz sa podáva len elektronicky a je potrebné ho podať do 30. 4. 2018 na webovej stránke Trexima: http://www.trexima.sk/mojeunp Elektronický štatistický výkaz vygenerujete v systéme HELIOS Orange nad prehľadom Štatistické zostavy voľba ÚNP 1-01 pomocou akcie Správy podakcia Generovanie správ formátom správy: ÚNP 1-01 XML V systéme Helios Orange vznikli nasledovné novinky a zmeny: 1. Pre tie spravodajské jednotky, ktorých sa týka výnimka z elektronického podania bol v systéme HELIOS Orange vytvorený nový distribučný tlačový formulár platný od 1. 1. 2017 (cesta: Štatistické zostavy/únp 1-01): Sys.č. Názov Platnosť od Platnosť do -403306 Ročný výkaz ÚNP 1-01 01.01.2017 16
8 ŠTATISTICKÝ VÝKAZ PRÁCA 2-04 PRE ROK 2018 Štatistický úrad SR vydal nové tlačivo Štvrťročný výkaz o práci (Práca 2-04) pre rok 2018, ktorý neobsahuje žiadne nové položky. UPOZORNENIE: Štatistický výkaz sa podáva len elektronicky a je potrebné ho podať do 20. dňa po sledovanom období na webovej stránke ŠÚ SR: www.statistics.sk V systéme Helios Orange vznikli nasledovné novinky a zmeny: Pre tie spravodajské jednotky, ktorých sa týka výnimka z elektronického podania bol v systéme HELIOS Orange vytvorený nový distribučný tlačový formulár platný od 1.1.2018 (cesta: Štatistické zostavy/práca 2-04): Sys.č. Názov Platnosť od Platnosť do -403017 Štvrťročný výkaz - Práca 2-04 01.01.2018 Podrobnejšie informácie k štatistickým zostavám nájdete v príručke na našom webe: https://forum.helios.eu/orange/doc/sk/%c5%a0tatistick%c3%a9_zostavy_-_mzdy_(sk) 9 ŠTATISTICKÝ VÝKAZ O CENE PRÁCE 1-04 PRE ROK 2018 XSD schéma zatiaľ bez zmeny. 10 GDPR Zjednodušene povedané, GDPR je nový európsky zákon, ktorý spojil osvedčené pravidlá ochrany osobných údajov z rôznych štátov z hľadiska kybernetickej bezpečnosti, jednoduchého elektronického zdielania a zároveň aj ochrany práv ľudí pri robotizovanom spracovaní. Celý názov znie Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EU) č. 2016/679 o ochrane fyzických osôb pri spracúvaní osobných údajov a o voľnom pohybe takýchto údajov. Po analýze dopadov GDPR na správu osobných údajov v systéme HELIOS Orange vykonáme také technické úpravy, aby im z hľadiska princípov GDPR vyhovovali a čo najviac Vám tak zjednodušili implementáciu Vaších organizačne procesných zmien a opatrení. 10.1 Zabezpečenie osobných údajov Jedna z pripravovaných úprav HELIOS Orange zahrňuje rozšírenie nastavenia prístupových práv na stĺpce. Tu bude možné nastaviť prístup používateľa k vybraným údajom, štandardne používaných v systéme. Atribúty, na ktorých 17
nebude nastavené právo, nebudú vidieť v príslušných editoroch a nebude možné ich používateľom zobraziť ani pomocou nástroja Nastav. Toto nastavenie práv na stĺpce sa taktiež premietne do volieb Tlač a Export. 10.2 Sledovanie zmien atribútov osobných údajov Nástroj pre logovanie zmien vybraných atribútov v databáze je určený k zaznamenávaniu zmien atribútov, ktoré používateľ potrebuje sledovať. Jedná sa najmä o evidenciu zamestnancov, uchádzačov o zamestnanie, kontaktných osôb a organizácií. 10.3 Sledovanie aktivít používateľov Univerzálny monitorovací nástroj, ktorý umožní nad vybranými modulmi sledovať aké akcie boli spustené a nad ktorými záznamami. 10.4 Evidencia súhlasov a zákonných dôvodov spracovania osobných údajov Riešenie pokrývajúce administráciu udelených súhlasov a zjednodušenie práce s nimi. Bude dostupné na záznamoch zamestnancov, uchádzačov o zamestnanie, kontaktných osôb a organizácií. 10.5 Evidencia požiadaviek subjektov osobných údajov Sada nástrojov pre výpis, export, obmedzenie spracovania alebo výmaz osobných údajov a evidencia žiadostí o tieto úkony, vrátane záznamu ich riešenia. 10.6 Podpora anonymizácie údajov Podpora povinnosti správcu pravidelne odmazávať z databázy osobné údaje, pri ktorých pominuli dôvody (účel) ich spracovania. 18