Záverečný účet obce Lenartov za rok 2014 V Lenartove, máj 2015
Záverečný účet obce za rok 2014 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok 2014 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2014 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2014 4. Použitie prebytku hospodárenia za rok 2014 5. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2014 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2014 8. Prehľad o poskytnutých zárukách 9. Podnikateľská činnosť 10. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: - zriadeným a založeným právnickým osobám - ostatným právnickým osobám a fyzickým osobám podnikateľom - štátnemu rozpočtu - štátnym fondom - rozpočtom iných obcí - rozpočtom VÚC 2
1. Rozpočet obce na rok 2014 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2014. Obec v roku 2014 zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2014 bol zostavený ako prebytkový. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako prebytkový. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2014. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 30. decembra 2013 uznesením č.82/2013. Bol zmenený štyrikrát: - prvá zmena schválená dňa 01.05.2014 uznesením č. 48/2014 - druhá zmena schválená dňa 04.07.2014 uznesením č. 67/2014 - tretia zmena schválená dňa 07.08.2013 uznesením č. 73/2014 - štvrtá zmena schválená dňa 30.12.2014 uznesením č. 31/2014. Rozpočet obce k 31.12.2014 v celých Rozpočet Rozpočet po zmenách Skutočnosť % plnenia Príjmy celkom 588 904 864 495 864 332 103 z toho : Bežné príjmy 573 404 837 337 837 174 100 Kapitálové príjmy 0 11 658 11 658 100 Finančné príjmy 15 500 15 500 15 500 100 Výdavky celkom 530 071 787 858 787 689 100 z toho : - Bežné výdavky 520 071 767 326 767 157 100 Kapitálové výdavky 10 000 20 532 20 532 100 Finančné výdavky 0 0 0 - Rozpočet obce spolu +58 833 +76 637 +76 643 (prebytok +/schodok -), vrátane finančných operácii Bežný rozpočet (+,-) +53 333 +70 011 +70 017 Kapitálový rozpočet (+,-) -10 000-13 474-13 474 Finančné operácie (+,-) +15 500 +15 500 +15 500 Hospodársky výsledok (prebytok +/schodok -) po vylúčení finančných operácii +43 333 +56 537 +56 543 Nerozpočtované príjmy 25 272 Nerozpočtované výdavky 36 542 3
2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2014 v celých 864 495 864 332 100 1) Bežné príjmy - daňové príjmy : 266 184 265 940 100 a) Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 252 664 z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2014 poukázané prostriedky zo ŠR v sume 252 665, na túto čiastku bol upravený aj rozpočet, čo predstavuje plnenie na 100 %. b) Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 8 220 bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 8 179, čo je 103 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 5 848, dane zo stavieb boli v sume 2 304,18 a dane z bytov v sume 27,30. Za rozpočtový rok bolo uhradených 8 179, za nedoplatky z minulých rokov 52,64. K 31.12.2014 obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností v sume 52,64. c) Daň za psa - 234 d) Daň za užívanie verejného priestranstva - 0 e) Daň za nevýherné hracie prístroje 0 f) Daň za predajné automaty 0 g) Daň za ubytovanie 0 h) Poplatok z predaja alkoholických a tabakových výrobkov 0 i) Poplatok z reklamy 0 j) Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad 4 862 4
2) Bežné príjmy - nedaňové príjmy : 26 641 26 575 100 a) Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 12 989 bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 12 858, čo je 100 % plnenie. Ide o príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov v sume 8 453, za porušenie predpisov 170, za predaj výrobkov, tovarov a služieb v sume2 810, za MŠ a školské kluby deti 567, za stravné 780, za ostatné poplatky 78,-. b) Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Administratívne poplatky - správne poplatky : Z rozpočtovaných 13 652 bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 13 717, čo je 101 % plnenie. 3) Bežné príjmy - ostatné príjmy : 544 512 544 660 101 Obec prijala nasledovné granty a transfery : P.č. Poskytovateľ Suma v Účel 1. KNB Bratislava 450 Detské ihrisko 2. Fyzické osoby anon. 1 216 sponzorské 3. KŠÚ 5 200 Asistent učiteľa 3. KŠÚ 1 442 Vzdelávacie poukazy 4. MV SR 3 702 voľby 5. ÚPSVR 7 278 Soc. znevýhodnení 6. MPSVR 22 528 TSP 7. KŠÚ 246 897 ZŠ 8. ŠR 15 409 Strava HN 9. ÚPSVR 30 573 Rod. prídavky 10. MV SR 3 000 Dotácia proj. dokum. 11. ÚPSVR 3 353 Školské potreby 12. MV SR 356 Dotácia decentr. 13. KŠÚ 2 984 predškoláci 14. ÚPSVR 95 184 Osobitný príjemca soc. dávky 15. ÚPSVR 3 233 Chránená dielňa 16. ÚPSVR 4 116 MOS 17. MPSVR 40 986 Projekt Soc. a zdrav.služby 18. ÚPSVR 4 109 Projekt MOS 19. MPSVR 13 303 ROH 20. MPSVR 13 362 Projekt Vytvorenie nových prac. miest 21. ÚPSVR 25 980 Projekt Reg. zam. Granty a transfery boli účelovo viazané a boli použité v súlade s ich účelom. 5
4) Kapitálové príjmy : 11 658 11 658 100 a) Príjem z predaja kapitálových aktív : Z rozpočtovaných 11 658 bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 11 658, čo je 100 % plnenie. Ide o príjem dotácia na vypracovanie ÚPO. b) Príjem z predaja pozemkov a nehmotných aktív : Z rozpočtovaných 0 bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 0. c) Granty a transfery Z rozpočtovaných 0 bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 0. V roku 2014 obec získala kapitálové granty a transfery. P.č. Poskytovateľ dotácie Suma v Investičná akcia 1. MD SR 11 658 Územný plán obce 5) Príjmové finančné operácie : 11 500 11 500 100 V roku 2014 nebol prijatý úver. Rezervný fond obce: Uznesením obecného zastupiteľstva bolo schválené použitie časti rezervného fondu v sume 7500. V skutočnosti bolo plnenie v sume 7500,-. Normatívne prostriedky ZŠ v sume 246 897. V roku 2014 boli použité nevyčerpané prostriedky zo ŠR v sume 0 v súlade so zákonom č.583/2004 Z. z. Nerozpočtované príjmy: 1. ŠJ za stravné 22 739,- Eur. 2. Iné 2533,- Eur. 6
3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2014 v celých 787 858 787 689 100 1) Bežné výdavky : 767 326 767 157 100 v tom : Funkčná klasifikácia Rozpočet Skutočnosť % plnenia Výdavky verejnej správy 182 010 182 249 100 Ekonomická oblasť 996 996 101 Všeobecná verejné služby 3 702 3 702 100 Civilná ochrana 55 0 0 Ochrana pred požiarmi 2 161 1 853 86 Bývanie a občianska vybavenosť 43 202 43 000 100 Ochrana životného prostredia 7 164 7 164 100 Viacúčelové rozvojové projekty 6 283 6 539 103 Rekreácia, kultúra a náboženstvo 4 050 3 913 97 Vzdelávanie - predškolská výchova 68 625 69 312 101 Vzdelávanie - základné vzdelanie 261 117 260 967 100 Zariadenie pre záujmové vzdelávanie 0 0 0 Vzdelávanie - školské stravovanie 30 373 30 291 100 Ďalšie sociálne služby staroba 208 215 100 Nezamestnanosť 6 292 6 351 102 Dávky sociálnej pomoci HN 30 490 29 824 99 Ďalšie sociálne služby v hmotnej núdzi 7 398 0 0 Dávky soc. pomoci 113 200 113 200 100 Spolu 767 326 767 157 100 a) Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných 355 280 bolo skutočné čerpanie k 31.12.2014 v sume, 355 278, čo je 100 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, aktivačných pracovníkov, pracovníkov školstva, terénnych pracovníkov a ostatných pracovníkov obce. b) Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných 123 760 bolo skutočne čerpané k 31.12.2014 v sume 123 765, čo je 100 % čerpanie. Sú tu zahrnuté odvody poistného z miezd pracovníkov za zamestnávateľa. c) Tovary a služby Z rozpočtovaných 166 801 bolo skutočne čerpané k 31.12.2014 v sume 166 588, čo je 101 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby. 7
d) Bežné transfery Z rozpočtovaných 121 485 bolo skutočne čerpané k 31.12.2014 v sume 121 526, čo predstavuje 100 % čerpanie. e) Splácanie úrokov a ostatné platby súvisiace s úvermi, pôžičkami a návratnými finančnými výpomocami Z rozpočtovaných 0 bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2014 v sume 0, čo predstavuje 0 % čerpanie. 2) Kapitálové výdavky : 20 532 20 532 100 v tom : Funkčná klasifikácia rozpočet skutočnosť % plnenia Výdavky verejnej správy 17200 17200 100 Ekonomická oblasť 0 0 0 Ochrana životného prostredia 2150 2150 100 Bývanie a občianska vybavenosť 1182 1182 100 Zdravotníctvo 0 0 0 Rekreácia, kultúra a náboženstvo 0 0 0 Vzdelávanie - predškolská výchova 0 0 0 Vzdelávanie - základné vzdelanie 0 0 0 Vzdelávanie - školské stravovanie 0 0 0 Sociálne zabezpečenie 0 0 0 Spolu 20532 20532 100 a) Výdavky verejnej správy Ide o nasledovné investičné akcie : - nákup nákl. vozidla v sume... 5 440,-, - územný plán obce Lenartov 11 760,-. b) Ekonomická oblasť - výstavba Ide o nasledovné investičné akcie : - nákup pozemkov... v sume... - nákup budov... v sume.... c) Ekonomická oblasť - cestná doprava Ide o nasledovné investičné akcie : - vybudovanie miestnej komunikácie... v sume..., - vybudovanie parkovacích miest... v sume.... d) Ochrana životného prostredia - nakladanie s odpadovými vodami Ide o nasledovné investičné akcie : - požiarna technika v sume 2 150 8
e) Bývanie a občianska vybavenosť - rozvoj bývania Ide o nasledovné investičné akcie : - verejné osvetlenie v sume..1 882-, z toho : - realizácia stavieb a ich technického zhodnotenia v sume..., z toho : f) Bývanie a občianska vybavenosť - rozvoj obcí Ide o nasledovné investičné akcie: - g) Vzdelávanie - základné vzdelanie Ide o nasledovné investičné akcie: - h) Vzdelávanie - školské stravovanie v základných a materských školách Ide o nasledovné investičné akcie: - 3) Výdavkové finančné operácie : 0 0 0 Z rozpočtovaných 0 na splácanie finančného prenájmu bolo čerpanie k 31.12.2014 v sume..., čo predstavuje 0 %. Nerozpočtované výdavky Všeobecná verejná správa 3 164,-. Základná škola 10 645,- Školská jedáleň 22 732,- 4. Použitie prebytku ( vysporiadanie schodku ) hospodárenia za rok 2014 Prebytok rozpočtu je v sume 56 543,- zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, navrhujeme použiť na: - tvorbu rezervného fondu 10% z 56 543,-, t.j. 5 654,- Zostatok nerozpočtovaných fin. prostriedkov + 25 272,-. 2.varianta : Schodok rozpočtu v sume 0 zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, upravený o nevyčerpané prostriedky zo ŠR v sume... navrhujeme použiť na: - tvorbu rezervného fondu Zostatok finančných operácií, navrhujeme použiť na: - 9
V zmysle ustanovenia 16 odsek 6 zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpočtu obce podľa 10 ods. 3 písm. a) a b) citovaného zákona, z tohto prebytku vylučujú : - nevyčerpané prostriedky zo ŠR účelovo určené na bežné výdavky poskytnuté predchádzajúcom rozpočtovom roku v sume, a to na : - stravné pre deti v hmotnej núdzi v sume - štipendium v sume -... - nevyčerpané prostriedky zo ŠR účelovo určené na kapitálové výdavky poskytnuté v predchádzajúcom rozpočtovom roku v sume, a to na : - rekonštrukciu telocvične v sume -... ktoré je možné použiť v rozpočtovom roku v súlade s ustanovením 8 odsek 4 a 5 zákona č.523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. 5. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle zákona č.583/2004 Z.z. Rezervný fond vedie sa na samostatnom bankovom účte. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v ZS k 1.1.2014 7 500,- Prírastky - z prebytku hospodárenia - ostatné prírastky Úbytky - použitie rezervného fondu : - uznesenie č. zo dňa... nákup budovy - uznesenie č. zo dňa... splácanie istiny - krytie schodku hospodárenia - ostatné úbytky 7 500,- KZ k 31.12.2014 0 10
Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva. Sociálny fond Suma v ZS k 1.1.2014 Prírastky - povinný prídel - % - povinný prídel - % - ostatné prírastky Úbytky - závodné stravovanie - regeneráciu PS, dopravu - dopravné - ostatné úbytky KZ k 31.12.2014 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2014 v celých A K T Í V A Názov ZS k 1.1.2014 KZ k 31.12.2014 Majetok spolu 487 772 532 867 Neobežný majetok spolu 456 049 449 825 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok 0 15 876 Dlhodobý hmotný majetok 260 958 238 858 Dlhodobý finančný majetok 195 091 195 091 Obežný majetok spolu 29 476 81 022 z toho : Zásoby 744 150 Zúčtovanie medzi subjektami VS 0 0 Dlhodobé pohľadávky 0 0 Krátkodobé pohľadávky 8 281 11 057 Finančné účty 20 096 69 559 Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. 355 0 Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. 0 255 Časové rozlíšenie 2 247 2 020 11
P A S Í V A Názov ZS k 1.1.2014 KZ k 31.12.2014 Vlastné imanie a záväzky spolu 487 772 532 867 Vlastné imanie 389 865 377 718 z toho : Oceňovacie rozdiely 0 0 Fondy 0 0 Výsledok hospodárenia 389 865 377 718 Záväzky 74 848 133 041 z toho : Rezervy 19 990 400 Zúčtovanie medzi subjektami VS 325 73 489 Dlhodobé záväzky 11 627 232 Krátkodobé záväzky 42 906 58 919 Bankové úvery a výpomoci 0 0 Časové rozlíšenie 23 059 22 107 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2014 Obec k 31.12.2014 eviduje tieto záväzky: - voči bankám 0,00 - voči dodávateľom 1 025,00 - voči štátnemu rozpočtu 0,00 - voči zamestnancom 30 837,00 8. Finančné usporiadanie vzťahov voči a. ostatným právnickým osobám a fyzickým osobám podnikateľom b. štátnemu rozpočtu c. štátnym fondom d. rozpočtom iných obcí e. rozpočtom VÚC V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. 12
a. Finančné usporiadanie voči právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom: Obec v roku 2014 poskytla dotácie v súlade so VZN č. 9/2011 o dotáciách z rozpočtu obce Lenartov právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom na podporu všeobecne prospešných služieb, na všeobecne prospešný alebo verejnoprospešný účel. Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie : uviesť - bežné výdavky - kapitálové výdavky - 1 - Suma poskytnutých finančných prostriedkov - 2 - Suma skutočne použitých finančných prostriedkov - 3 - Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) ZO JDS Lenartov - bežné výdavky 850,- Eur 850,- Eur 0 Farský úrad Lenartov - NKP 1 500,- Eur 1 500,- Eur 0-4 - K 31.12.2014 boli vyúčtované všetky dotácie, ktoré boli poskytnuté v súlade so VZN č. 9/2011 o dotáciách. Pri zúčtovaní dotácií a následnej vnútornej kontrole boli na nedostatky upozornení štatutári organizácií, ktorí vykonali nápravu. b. Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ - 1 - Účelové určenie grantu, transferu uviesť : školstvo, matrika,... - bežné výdavky - kapitálové výdavky - 2 - Suma poskytnutých finančných prostriedkov - 3 - Suma skutočne použitých finančných prostriedkov - 4 - KŠÚ Normatívne prostriedky ZŠ 246 897 246 897 0 KŠÚ Vzdelávacie poukazy 1 442 1 442 0 KŠÚ Predškoláci 2 984 2 984 0 VÚC Na povodne 0 0 0 MV SR Voľby 3 702 3 702 0 ÚPSV a R Strava HN 15 410 15 410 0 ÚPSV a R Rodinné prídavky 30 572 30 573 +1 ÚPSV a R Školské potreby 3 300 3 353 +53 VÚC Decentralizačná dotácia 355 356 +1 ÚPSV a R Osobitný príjemca 95 183 95 184 +1 ÚPSV a R Komunitní pracovnici 22 528 22 528 0 ÚPSV a R VPP 25 978 25 980 +2 ÚPSV a R Chránená dielňa 3 236 3 233-3 ÚPSV a R Sociálne znevýhodnení 7 278 7 278 0 KŠÚ Asistent učiteľa 5 200 5 200 0 Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 ) 13-5 -
c. Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Obec neuzatvorila v roku 2014 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi. d. Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí Obec nie je naviazaná na rozpočty iných obcí, t.j. má usporiadané vzťahy s inými obcami. e. Finančné usporiadanie voči rozpočtom VÚC Obec má usporiadané vzťahy s rozpočtom VÚC. Vypracovala: Elena Gregová Predkladá: Ing. Jana Bľandová starosta obce V Lenartove, dňa 05.03.2014 14
13. Návrh uznesenia: Obecné zastupiteľstvo schvaľuje Záverečný účet obce a celoročné hospodárenie bez výhrad. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje použitie prebytku v sume..., zisteného podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších, na : - tvorba rezervného fondu alebo : Obecné zastupiteľstvo schvaľuje vysporiadanie schodku v sume..., zisteného podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších, z : - rezervného fondu - ďalších peňažných fondov - návratných zdrojov financovania Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu hlavného kontrolóra za rok 2014. Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu audítora za rok 2014. 15