M e s t s k á č a s ť B r a t i s l a v a - D ú b r a v k a

Prepis

1 M e s t s k á č a s ť B r a t i s l a v a - D ú b r a v k a Materiál na 2. zasadnutie Miestneho zastupiteľstva (1. mimoriadne zasadnutie MZ) dňa 18. januára 2011 Správa o činnosti útvaru kontroly Predkladateľ: Ing. Ružena Zathurecká miestna kontrolórka Zodpovedný: Ing. Ružena Zathurecká Materiál obsahuje: Návrh uznesenia Dôvodová správa 1.) Dúbravská televízia s.r.o kontrola hospodárenia 2.) Zákon č. 211/2000 Z.z. kontrola vybavovania 3.) Plnenie opatrení z kontrol v roku ) Informácia o činnosti útvaru v rokoch ) Návrh Plánu kontrolnej činnosti na I. polrok 2011 Spracovateľ: Ing. Ružena Zathurecká J a n u á r

2 Návrh uznesenia Miestne zastupiteľstvo mestskej časti Bratislava-Dúbravka A. - b e r i e n a v e d o m i e výsledky kontrol, vykonaných v 2. polroku 2010: - Správu z kontroly hospodárenia Dúbravskej televízie s.r.o za rok 2009, - Správu z kontroly vybavovania žiadostí v zmysle zákona č. 211/2000 Z.z., - Správu o plnení opatrení v roku B. - b e r i e n a v e d o m i e Informáciu o činnosti útvaru kontroly v rokoch C. - s c h v a ľ u j e Plán kontrolnej činnosti na I. polrok 2011 Dôvodová správa: Zákon o obecnom zriadení č. 369/1990 Zb., 18 f Úlohy hlavného kontrolóra: - ods.1b) predkladá zastupiteľstvu raz za šesť mesiacov návrh plánu kontrolnej činnosti - ods.1d) predkladá správu o výsledkoch kontroly priamo obecnému zastupiteľstvu... - ods.1e) predkladá zastupiteľstvu najmenej raz ročne správu o kontrolnej činnosti... - ods.1h) je povinný vykonať kontrolu, ak ho o to požiada obecné zastupiteľstvo. 2

3 S p r á v a z k o n t r o l y 1. hospodárenia Dúbravskej televízie s.r.o za rok 2009 Podnet na kontrolu: Uzn. MZ č. 512/2010 Plán kontrolnej činnosti na II. polrok 2010 Kontrolovaný subjekt: Dúbravská televízia, s.r.o Zodpovednosť za subjekt: Mgr. MVDr. Miroslav Š p e j l, konateľ od PhDr. Matilda K r i ž a n o v á, konateľka od Kontrolované obdobie: rok 2009 Čas výkonu kontroly: september november 2010 Kontrolu vykonala: Ing. Zathurecká, Vecné zameranie kontroly: Kontrola hospodárenia za rok 2009, so zameraním na plnenie opatrení z kontroly, vykonanej za rok 2008 (uzn. MZ č. 397/2009/II) Kontrola bola vykonaná v zmysle zákona č. 502/2001 Z.z. o finančnej kontrole a vnútornom audite Obsah: I.) Ukazovatele hospodárenia II.) Mzdy, odmeny III.) Služby (autorské, ZoD, poradenstvo) IV.) Zmluva o dielo s m.č. Ba-Dúbravka a vlastná komerčná činnosť V.) Autoprevádzka VI.) Iné zistenia I.) Ukazovatele hospodárenia: Skutočnosť R o k v Eurách (bez DPH) rozpočet skutočnosť. VÝNOSY celkom , ,61 - z toho: Príjmy od m.č. Bratislava-Dúbravka , ,20 Príjmy z reklám a vysielacieho času + iné výnosy , ,41 NÁKLADY celkom , ,39 Spotrebný materiál (kazety, káble, kanc. potreby, PHM) 4.215, ,62 Služby (opravy, cestovné, spoje, poradenstvo, zmluvy, nájom) , ,47 - v tom: Zmluvy o dielo, Autorské, Poradenstvo právne, účtovníctvo) Osobné náklady (mzdy, odmeny, odvody) , ,22 Dane a poplatky (cestná daň, notárske poplatky, kolky) 1.062, ,19 Ostatné náklady (poistenie MV, leasingu, poplatky) 3.485, Odpisy HIM a NHIM 4.248, ,89 Hospodársky výsledok - z i s k + 331, ,78 Súvaha (k ) v Eurách Aktíva Pasíva Finančné účty (banka a peniaze v hotovosti ) 527 Vlastné imanie Dlhodobý majetok v OC Záväzky, rezervy Krátkodobé pohľadávky, časové rozlíšenie Platné predpisy: - Zákon č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších zmien a doplnkov - Ekonomická smernica o postupoch účtovania spoločnosti, z Zakladateľská listina Dúbravskej televízie, s.r.o kompetencie Valného zhromaždenia, Dozornej rady: Valné zhromaždenie - čl. VII, ods. 2) písm. g) rozhodovanie o rozdelení získu a úhrade strát, písm ch) schvaľovanie riadnej, mimoriadnej a konsolidovanej účtovnej závierky. Dozorná rada čl. IX, ods. 1) Dozorná rada je kontrolným orgánom spoločnosti. Dozorná rada dohliada na činnosť konateľa a na uskutočňovanie podnikateľskej činnosti spoločnosti. ods.5)písm. c) preskúmava riadnu, mimoriadnu, konsolidovanú účtovnú závierku a návrh na rozdelenie zisku alebo úhradu strát a predkladá svoje vyjadrenie valnému zhromaždeniu. ods. 7)- Dozornú radu zvoláva jej predseda najmenej raz za kalendárny štvrťrok. 3

4 Hospodársky výsledok, účtovná závierka: - Za rok 2009 DT s.r.o dosiahla záporný hospodársky výsledok stratu v hodnote 10 tis.. - Pri schvaľovaní účtovnej závierky je účtovná jednotka povinná usporiadať výsledok hospodárenia na základe vyjadrenia Dozornej rady a rozhodnutia Valného zhromaždenia. - Nevysporiadané straty z minulých rokov (Súvaha r.084= Eur): Zo správy o overení účtovníctva za rok 2006 vyplynulo, že jediný spoločník, mestská časť Dúbravka by sa mal v budúcnosti zaoberať možnosťami vysporiadania tejto straty... Kontrolné zistenia: - Vyjadrenia VZ a DR k účtovnej závierke za rok 2009 neboli predložené k záverečnému účtu m.č. ( ), ani pre účely kontroly - vyjadrenia k závierke neboli predložené II.) Odmeny, mzdy (osobné náklady ročne cca 18 tis. Eur) Dúbravská televízia, s.r.o vyplatila v roku 2009 odmeny a mzdy v súvislosti s vykonávaním funkcií konateľa a výkonného riaditeľa v celkovej hodnote 17,2 tis. Eur. - Zmluva o výkone funkcie konateľa sa uzatvára na základe Obchodného zákonníka. V roku 2009 boli prijaté opatrenia k náprave nedostatkov v kompetenciách a odmeňovaní. Plnenie opatrení: - Zmluva o výkone funkcie konateľa, výška odmeny, úprava kompetencií konateľa, organizačný poriadok v zn. dodatkov - boli schválené VZ dňa , Rozh. č. 3/2009. Splnením opatrení bol dodatočne zosúladený skutočný stav s právnym stavom. - Pracovná zmluva na funkciu výkonný riaditeľ bola pôvodne uzatvorená od , na dobu neurčitú. Pracovný pomer bol rozviazaný dohodou zmluvných strán k Dozorná rada - odmeny: Dozorná rada DT, s.r.o má piatich členov. V roku 2009 boli členom dozornej rady vyplatené odmeny (december) v celkovej hodnote 482,75 Eur. III.) Služby: 1.) H o n o r á r e (ročne cca 17 tis. Eur) - Zákon č. 618/2003 Z.z. Autorský zákon, Sadzobník je vypracovaný na jednotlivé výstupy (šoty, minicykly, MZ, dokumenty, besedy, reklamy) a rôzne práce (redaktor, strihač, kamera, produkcia, zvuk, réžia, moderátor..). Zmluvy o vytvorení diela a Licenčné zmluvy sú podkladom pre vykonanie prác. 2.) O d m e n y za p r á c e ( ročne celkom tis. Eur) Zmluvy o dielo... - Zákon č.513/1991 Zb. Obch. zákonník, 536 v roku 2009, napr.: P r e d m e t plnenia zhotoviteľ doba plnenia c e n a p l n e n i a vyplatené vedúci redaktor J.Z ,- Eur mesačne - paušál Eur technik zvuku,strihu P.H v zmysle sadzobníka Eur technik videotextu M.P ,40,-Eur/hod Eur - technik zvuku, strihu a technik videotextu vystavovali faktúry na základe riadne a podrobne doložených výkazov o odpracovaných hodinách s priloženým rozpisom prác. P r e d m e t plnenia zhotoviteľ doba plnenia c e n a p l n e n i a vyplatené vedúci výroby J.O ,20 Eur mesačne vr.dph 9.482,40 Zmluva o obchodnom zastúpení - s odvolaním na Zákon č. 513/1991 Zb., 652 nasledovne: zastupovanie - provízia J.O Eur mesačne vr. DPH za I-VI = Eur mesačne za VII-XII=

5 3./ P o r a d e n s t v o služby (ročne cca 7 tis. Eur) - Zmluva o poskytovaní služieb v oblasti podvojného účtovníctva z : Dodávateľ: Ing. Mária Kmeťová, daňový poradca. Prílohou zmluvy je cenník + dodatky č Faktúry obsahujú rozpis úkonov s cenami. Úhrady v roku 2009-celkom Eur. - Zmluva o poskytovaní právnych služieb z 1. marca 2006, na dobu neurčitú. Dodávateľ: BOLLARDT,sro advokát. Odmena 50,-Eur za hodinu + DPH. Príloha k fa obsahuje popis služieb + dátum, čas, odmenu. Úhrady v roku 2009 = Eur. Kontrolné zistenia: Fakturácia a súvisiace doklady sú v súlade so zmluvami. nedostatky neboli zistené Za efektívnosť a hospodárnosť využitia finančných prostriedkov zodpovedá konateľ. IV.) Zmluva s mestskou časťou a vlastná komerčná činnosť: Zmluva s mestskou časťou: - Zmluva o dielo s úč. od bola uzatvorená s odv. na 536 Obchodného zákonníka. Opatrenie z kontroly za rok 2008: Preukázateľnosť fakturácie skutočnými nákladmi na výrobu zabezpečiť posunom termínov vyúčtovania za príslušné obdobie tak, aby bolo doložené údajmi účtovníctva. Plnenie opatrenia: - S účinnosťou od 7. apríla 2009 bola uzatvorená nová Zmluva o dielo. Lehoty fakturácie vyúčtovania za príslušný štvrťrok ostali v pôvodnom znení t.j do 15. dňa po jeho uplynutí. - Dodatok č. 1 k Zmluve o dielo zo dňa upravuje podmienky fakturácie, a to: posun termínu predloženia vyúčtovacích fa do 20 dní po uplynutí fakturačného obdobia. Cena: Cena diela bude určená za každý kalendárny štvrťrok v závislosti od skutočného rozsahu riadne zhotoveného diela, a to podľa položkovitého rozpočtu, ktorý tvorí neoddeliteľnú prílohu č.1 tejto zmluvy... Cena diela, vypočítaná na každý štvrťrok podľa rozpočtu je cenou konečnou a maximálnou, zahŕňajúcou všetky náklady zhotoviteľa na zhotovenie diela. Platobné podmienky: a) objednávateľ bude poskytovať zhotoviteľovi štvrťročne zálohu na cenu diela vo výške 20 % zo sumy schválenej pre príslušný kalendárny rok v rozpočte m.č. b) zhotoviteľ zúčtuje poskytnutú zálohu štvrťročne formou zúčtovacej faktúry predkladanej objednávateľovi do 20 dní po uplynutí príslušného štvrťroka. Pre obdobie rozpočtového provizória sú dohodnuté osobitné platobné podmienky. Spolu s faktúrou je zhotoviteľ povinný doručiť objednávateľovi ako prílohu faktúry: 1. súpis skutočne vyrobených a odvysielaných audiovizuálnych diel za príslušné fakturačné obdobie, s uvedením predovšetkým počtu, dĺžky a druhu vyrobených diel, času ich vysielania, počtu repríz a ich ocenenie v súlade s rozpočtom..., 2. hospodársky výsledok spoločnosti za príslušné fakturačné obdobie. Kontrolné zistenia: - Platby v roku 2009 predstavovali celkom Eur - v súlade s rozpočtom m.č. - Doloženosť faktúr: - K doúčtovaniu za príslušné obdobie sú predkladané nasledovné podklady: Podrobný prehľad vysielania za fakturované obdobie, v ukazovateľoch: deň vysielania, názov programu, dĺžka vysielania, mená spolupracovníkov, celková dĺžka vysielania v členení na: program, reklama, videotext. v súlade so zmluvou - Preukázateľnosť fakturácie skutočnými nákladmi : Podmienky fakturácie boli upravené dodatkom k zmluve. Z podkladov vyplýva, že neplní požadovaný cieľ t.j. preukázanie skutočných nákladov na výrobu a vysielanie pre mestskú časť. Fakturované náklady 5

6 vychádzajú z cenníkov, ale nie sú podložené údajmi účtovníctva (výsledovka) za fakturované obdobie. Okrem toho, DT s.r.o vykonáva aj inú podnikateľskú činnosť, z ktorej získava tržby, ale v účtovníctve nie je táto činnosť ( a súvisiace náklady a výnosy) oddelená. Faktom je, že DT s.r.o postupuje v zmysle zmluvy o dielo, ktorá bola podpísaná dňa , i keď - fakturácia výkonov pre m.č. skutočnými nákladmi nie je preukázateľná. Vlastná komerčná činnosť: Komerčné programy (reklamu a iné) vyrába DT s.r.o na základe objednávok klientov, s ktorými dohodne spravidla individuálny honorár. Minimálne honoráre pri šotoch vyplývajú zo sadzobníka - na jednotlivé činnosti (redaktor, kamera, strih, produkcia, technické práce). Výnosy z vlastnej komerčnej činnosti za rok 2009 dosiahli Komerčná činnosť by mala byť zisková, ale minimálne krytá nákladmi z komercie. To znamená, že náklady kryté z prostriedkov m.č. by nemali byť vyššie ako ( ). V skutočnosti bolo z prostriedkov m.č. uhradených Z údajov je zrejmé, že z prostriedkov mestskej časti v roku 2009 uhrádzala televízia aj časť nákladov na vlastnú komerčnú činnosť - cca 2.100,-Eur ( ). Vyhodnotením údajov za rok 2009 vylučovacou metódou tak vyplýva, že DT s.r.o v roku 2009 nevykazoval efektívnu komerčnú činnosť V.) AUTOPREVÁDZKA: Subjekt prevádzkoval vlastné MV Škoda Felícia Combi, obstarané v roku 2006 na základe zmluvy o úvere za ,-Sk, posledná splátka v júni Rok výroby 1999, stav tachometra 97000, benzín natural 95, priemerná spotreba 6,7 l/100 km, EVČ: BA-597-OR. Opatrenie z kontroly za rok 2008: Konateľ spoločnosti vydá do interný predpis upravujúci oblasť autoprevádzky služobného MV, v ktorom sa zohľadnia aj kontrolou zistené nedostatky. Plnenie opatrenia: SMERNICA na zabezpečenie autodopravy v spoločnosti Dúbravská televízia, spol. s r.o bola vypracovaná a vydaná s účinnosťou od opatrenie splnené 1.) Záznam o prevádzke vozidla osobnej dopravy (ďalej len K n i h a j á z d ) Kontrolou za rok 2008 boli zistené prevažne formálne nedostatky nevyplnené údaje podľa predtlače. Tieto nedostatky sa mali odstrániť vydaním interného predpisu pre autoprevádzku. Služobné motorové vozidlo používali: konateľ a dvaja obchodní partneri 2.) S p o t r e b a P H M Opatrenie z kontroly za rok 2008: Konateľ spoločnosti bude dohliadať na čo najefektívnejšie využitie služobného MV... Plnenie opatrenia: V roku 2009 boli vyúčtované PHM v hodnote 804,38, v roku 2008 to bola čiastka Spotreba PHM bola znížená o viac ako opatrenie splnené 3.) C e s t o v n é n á h r a d y Zákon č. 283/2002 Z. z. o cestovných náhradách, 1: Opatrenie z kontroly za rok 2008: Konateľ bude dohliadať, aby sa znížili náklady na preplácanie cestovných náhrad... Plnenie opatrenia: V roku 2008 boli preplatené náhrady v hodnote 1327,76. V roku 2009 to bolo 792,71, čo znamená úsporu v porovnaní s rokom 2008 cca 40 %. Z tejto čiastky boli vyplatené náhrady za použitie súkromného motorového vozidla MVDr. Špejlovi cca 597, za km. Náklady na cestovné sa znížili o opatrenie splnené 6

7 VI.) Iné zistenia: 1.) Pokladňa, pokladničné operácie: Pokladňu a súvisiacu dokumentáciu viedol MVDr. Špejl, pričom pokladničné doklady podpisoval vo všetkých častiach, a to: Príjemca, Pokladník, Schválil. Zo zákona o účtovníctve vyplýva povinnosť účtovnej jednotky vykonávať inventarizáciu pokl. hotovosti 4 x ročne. Pokladňa (účet 211.1): PS 136,73 Eur +Príjmy:10.751,63-Výdavky:10.868,22= KS:20,14 Eur Kontrolné zistenia: - Stav pokladničnej hotovosti v pokladničnej knihe súhlasí s účtovným stavom k Dokumentácia preukazujúca inventarizáciu pokladničnej hotovosti - nebola predložená 2.) Mobilné telefóny, výdavky: Celkové výdavky na spoje (telefóny, pošta, internet) v roku 2009 = 3 tis., t.j. oproti roku 2008 mierne zníženie o 40. DT s.r.o používa 3 mobily. Telefóny (okrem konateľa) užívajú aj dvaja obchodní partneri, ktorí majú v zmysle dodatkov k ZoD nárok na úhradu nákladov. 3.) Inventarizácia majetku: Zákon o účt., 29,ods.3 Pri hmotnom majetku okrem zásob a peňažných prostriedkov v hotovosti môže účt. jednotka vykonať inventarizáciu v lehote, ktorá nesmie prekročiť 2 roky. Peňažné prostriedky v hotovosti musí inventarizovať najmenej 4 x za účtovné obdobie Ostatná inventarizácia bola vykonaná za rok Z á v e r Kontrola bola vykonaná v súlade s Plánom kontrolnej činnosti na II. polrok Oznámenie o kontrole bolo odovzdané , s predpokladaným termínom ukončenia do Niektoré dokumenty, napr. zápisnice Valného zhromaždenia a Dozornej rady k účtovnej závierke 2009, Inventarizácia 2009, Autodoprava, Aktuálne zmluvy a dohody, neboli predložené ku kontrole. Kontrola bola vykonaná len na základe účtovných dokladov za rok 2009, predložených účtovníčkou. Oboznámenie s výsledkom kontroly - PhDr. Matilda Križanová dňa 22. novembra Súčasne boli vyžiadané písomné vysvetlivky, stanoviská, námietky a návrhy opatrení, do Písomné vysvetlivky, ani dokumenty, neboli predložené ku dňu ukončenia kontroly ( ). Vzhľadom na uvedené, ako aj s ohľadom na zmenu konateľa v roku 2010, odporúčam vykonanie aktuálnej kontroly hospodárenia za rok v I. polroku Na prerokovaní výsledkov kontroly dňa sa zúčastnil starosta Ing. Sandtner a konateľka DT,s.r.o PhDr. Križanová. Súčasťou zápisnice bol návrh opatrení, a to: 1. Prijať konkrétne opatrenia na nápravu nedostatkov, a to v nasledovných oblastiach: - účtovná závierka (vyjadrenia Valného zhromaždenia a Dozornej rady k účtovnej závierke, usporiadaniu výsledku hospodárenia a k vysporiadaniu straty z minulých rokov) - komerčná činnosť ( zefektívniť výrobu, zvýšiť výnosy), - inventarizácia (Ekonomická smernica o postupoch účtovania, Zákon o účtovníctve). Zodpovednosť: PhDr.Križanová Termín: Predložiť písomnú správu o splnení opatrení na útvar kontroly Zodpovednosť: PhDr.Križanová Termín: Vypracovala: Ing. Ružena Zathurecká V Bratislave,

8 S p r á v a z k o n t r o l y 2. vybavovania žiadostí o poskytnutie informácií v zmysle zákona č. 211/2000 Z. z. o slobodnom prístupe k informáciám Podnet na vykonanie kontroly: Uznesenie MZ č. 512/2010 zo dňa Kontrolovaný subjekt: Miestny úrad m.č. BA-Dúbravka, Žatevná 2, Bratislava Zodpovedný za subjekt: PhDr. František Guth prednosta miestneho úradu do JUDr. Izabela Rosíková poverená riadením MÚ od Predmet kontroly: Centrálna evidencia žiadostí o poskytnutie informácií Spisy k jednotlivým žiadostiam Cieľ kontroly: Preveriť dodržiavanie platných predpisov Kontrolované obdobie: Kontrolu vykonali: Ing. Ružena Zathurecká, Viera Kôpková Kontrola bola vykonaná v zmysle zákona č.10/1996 Z.z. o kontrole v štátnej správe... Obsah: I. PLATNÉ PREDPISY II. VYBAVOVANIE ŽIADOSTÍ III. CENTRÁLNA EVIDENCIA ŽIADOSTÍ I.) PLATNÉ PREDPISY - Zákon č. 211/2000 Z. z. Infozákon účinný od ; - Vyhláška MF SR č. 481/2000 Z.z. o podrobnostiach úhrady nákladov za sprístupnenie informácií - Metodický pokyn starostu mestskej časti k aplikácii zákona o slobodnom prístupe k informáciám Zodpovednosť za sprístupnenie informácie má vecný gestor ; - Vecný gestor = org. útvar MÚ podľa zamerania svojej činnosti a druhu požadovanej informácie, - za pravdivý a vecne správny obsah poskytnutej informácie je zodpovedný určený zamestnanec vecného gestora, ktorému bola žiadosť pridelená na vybavenie (čl. 4, ods. 1, písm. b); - za dodržanie lehôt, vedenie evidencie, stanovenie poplatku a rozhodovanie o forme poskytovanej informácie sú zodpovední určení zamestnanci a ich priami nadriadení vedúci (čl.4,ods.1, písm.c); - všetky informácie zaslané písomne musí vecný gestor zaslať žiadateľovi do vlastných rúk. Centrálnu evidenciu žiadostí vedie kancelária prednostu (čl. 6, ods. 1). II.) VYBAVOVANIE ŽIADOSTÍ Od 1.1. do bolo v Centrálnej evidencii žiadostí zaevidovaných 75 žiadostí. Kontrola vybavovania žiadostí: Náhodne vybraných 25 spisov bolo preverených z hľadiska formálnych náležitostí, a to: a) dodržanie termínu poskytnutia informácie ( 8 pracovných dní; predĺženie o ďalších 8 dní; rozhodnutie odvolacieho orgánu do 15 kalendárnych dní ); b) podpisy zodpovedných osôb ( vedúci gestora = odpoveď, starosta m.č. = odvolanie) c) vyžiadanie úhrady materiálových nákladov za sprístupnenie informácií; d) zasielanie písomných odpovedí žiadateľom do vlastných rúk. Kontrolné zistenia: a) - Informácie boli sprístupnené v lehote 8 pracovných dní (okrem jedného prípadu č. 13, gestor sa v odpovedi ospravedlnil za jednodňové oneskorenie, žiadateľ sa neodvolal); 8

9 - Informácie poskytnuté: č. 4,9,11,13,20,24,26 - časť, 35, 44-časť, 51,56,59,67,71,72,74, - Informácie nesprístupnené: č.16,26-časť, 29,32,38, 44-časť,63 všetky Rozhodnutia podpísal prednosta MÚ PhDr. F. Guth v súlade s Metodickým pokynom, - Žiadosť postúpená: č. 32,38,63 všetky podpísal prednosta MÚ v súlade s pokynom; - Lehoty ( v kontrolovanej vzorke) neboli predlžované o ďalších 8 pracovných dní; - Rozhodnutia odvolacieho orgánu vybavené v lehote 15 kal. dní (č. 18,29,41,47). Všetky Rozhodnutia odvolacieho orgánu podpísal starosta m.č. Ing. Ján Sandtner. - nedostatky neboli zistené b) Všetky písomné odpovede podpísal prednosta MÚ, resp. zástupkyňa starostu (okrem jedného prípadu číslo 56 odpoveď nebola podpísaná a z korešpondencie nevyplýva ani meno vedúceho vecného gestora ). - iné nedostatky neboli zistené c) V kontrolovanej vzorke nebola vyžadovaná úhrada materiálových nákladov za sprístupnenie informácie. - nedostatky neboli zistené d) Odpovede na žiadosti boli odoslané aj obyčajnou poštou, prípadne doporučene (napr. č.7,9,29,60,63,65,74,82). V zmysle Metodického pokynu, čl. 9, bod 8: Všetky informácie zaslané písomne žiadateľovi, musí vecný gestor zaslať žiadateľovi do vlastných rúk. - prijať opatrenie Formálne nedostatky pri vybavovaní žiadostí o informácie: - žiadosť o informáciu bola postúpená a súčasne aj nesprístupnená rozhodnutím (napr. č. 32,38,63). V zmysle Infozákona, 15,ods.1: Ak povinná osoba...nemá požadované informácie k dispozícii a má vedomosť o tom, kde možno požadovanú informáciu získať, postúpi žiadosť do piatich dní odo dňa doručenia povinnej osobe, ktorá má požadované informácie k dispozícii, inak žiadosť odmietne rozhodnutím. - prijať opatrenie Obsahové nedostatky pri vybavovaní žiadostí o informácie: Ku kontrole obsahu - súladu odpovedí na požadované informácie bolo vybraných 11 spisov (číslo 4,9,13,25,44,47,51,68,71,74,82). Nedostatky boli zistené v dvoch prípadoch: - žiadosť č. 71 žiadateľ si vyžiadal informáciu: 3) Uveďte prosím celkový počet pridelených bytov (bez prevodu do OV) a počet pridelených bytov (bez prevodu bytov do OV) žrebovaním od roku Sprístupnená informácia: Počet pridelených bytov od roku , žrebovaním neboli pridelené žiadne byty. nepravdivá informácia (Vecný gestor: majetko-právne odd., vybavoval: nie je uvedené, odpoveď podpísal: prednosta v zastúpení ). - prijať opatrenie - žiadosť č žiadateľ si vyžiadal informácie a uviedol spôsob sprístupnenia písomne. Žiadosť nepodpísal Infozákon podpis nevyžaduje. Napriek súladu formálnych náležitostí žiadosti s Infozákonom povinná osoba vyzvala žiadateľa v lehote 7 dní o doplnenie žiadosti o spôsob sprístupnenia a podpísanie žiadosti. Žiadateľ nereagoval, žiadosť bola odložená. I keď sa žiadateľ neodvolal v zmysle Infozákona (nemal dôvod), MÚ nepostupoval správne a žiadosť ostala nevybavená. (Vybavovala: JUDr. Hofmannová, vedúci gestora: PhDr. Guth). - prijať opatrenie III.) CENTRÁLNA EVIDENCIA ŽIADOSTÍ Centrálnu evidenciu žiadostí vedie kancelária prednostu miestneho úradu (sekretárka). V zmysle Infozákona, 20, evidencia musí obsahovať: a) dátum podania žiadosti, b) vyžiadanú informáciu a navrhovaný spôsob poskytnutia informácie, c) výsledok vybavenia (poskytnutie informácií, rozhodnutie, postúpenie, opravný prostr.) 9

10 Kontrolné zistenia: Centrálna evidencia žiadostí je vedená prostriedkami výpočtovej techniky, chronologicky, v číselnom rade od 1 v kalendárnom roku. Evidencia neobsahuje všetky údaje, a to: - navrhovaný spôsob poskytnutia informácie, - výsledok vybavenia žiadosti (uvedené len poštou, om, osobne ); - podanie opravného prostriedku subjekt eviduje odvolanie ako novú žiadosť. Z evidencie nie je možné zistiť, ku ktorej žiadosti o informáciu odvolanie patrí. - prijať opatrenie Formálne nedostatky v centrálnej evidencii žiadostí: - pri žiadosti pod číslom 2 zo dňa (zrejmá chyba) je dátum vybavenia , - pri žiadosti pod číslom 82 je dátum podania , lehota na vybavenie je tiež a skutočné vybavenie je uvedené !! Žiadosť bola zaevidovaná dodatočne. - nezaevidovaná žiadosť podaná om dňa Žiadateľ: p.červenakov. Žiadateľ bol vyzvaný na doplnenie žiadosti. Žiadosť nedoplnil. Odloženie žiadosti nie je vyznačené v spise (interná smernica, čl. 9, bod 7); - nezaevidovaná žiadosť podaná poštou dňa Žiadateľ: Mgr. Gregušová. Zaevidované až odvolanie Mgr. Gregušovej (pod číslom 29). Záver: Centrálna evidencia bola neúplná. - prijať opatrenie Z á v e r Kontrolou bolo zistené porušenie zákona č. 211/2000 Z.z. o slobodnom prístupe k informáciám (zákon o slobode informácií) a interného predpisu Metodického pokynu starostu mestskej časti k aplikácii zákona o slobodnom prístupe k informáciám. S výsledkami kontroly bola oboznámená poverená prednostka JUDr. Rosíková. O výsledkoch kontroly informovala vedúcich oddelení na porade dňa Vedúci oddelení predložili dňa písomné vyjadrenia, námietky, čiastočne aj návrh opatrenia. Opodstatnené námietky boli zapracované do textu protokolu. Výsledky kontroly boli prerokované dňa za prítomností poverenej prednostky JUDr. Rosíkovej. Súčasťou zápisnice o prerokovaní je návrh opatrenia: - Poverenej prednostke sa ukladá v zmysle 13, ods. 6 zákona č. 10/1996Z.z. o kontrole v štátnej správe prijať účinné opatrenia na odstránenie zistených nedostatkov a ich zoznam predložiť na útvar kontroly. Termín: do Vypracovala: Ing. Ružena Zathurecká V Bratislave,

11 Kontrola plnenia opatrení, schválených MZ, v roku Podnet na kontrolu : Uznesenie MZ č. 512/2010 z plán kontrolnej činnosti na II. polrok 2010 Predmet, cieľ kontroly : Preveriť splnenie prijatých opatrení ku kontrolám: I. ZŠ Beňovského Kontrola účtovných dokladov II. Miestny úrad Bratislava-Dúbravka: 1. Legislatíva a administratíva kontrola evidencie a archivácie k Majetok, byty, pozemky pod bytovými domami, VZN č. 1/2006 Kontrolovaný subjekt, ZŠ Beňovského 1 - PaedDr. Viera Karovičová, riaditeľka ZŠ zodpovednosť: Miestny úrad Dúbravka - PhDr. Guth, prednosta MÚ do JUDr. Rosíková, poverená prednostka od Kontrolu vykonala: Viera Kôpková, útvar kontroly Kontrola bola vykonaná v zmysle zákona č.502/2001 Z.z. o fin. kontrole a č.10/1996 Z.z. o kontrole v št. správe. KONTROLA PLNENIA OPATRENÍ I. ZŠ Beňovského 1 Kontrola účtovných dokladov Kontrola účtovných dokladov o čerpaní finančných prostriedkov na schválené projekty v roku 2009 na ZŠ Beňovského 1 bola vykonaná na podnet Krajského školského úradu. Opatrenie č. 1: Zabezpečiť výkon predbežnej finančnej kontroly predpísaným spôsobom v zmysle zákona č. 502/2001 Z.z. o finančnej kontrole novelizácia vnútornej smernice, aktualizácia zodpovedných osôb, zabezpečiť preukázateľným spôsobom ich oboznámenie... Z: PaedDr. Viera Karovičová, riaditeľka ZŠ T: 1. február 2010 Plnenie : Vnútorná smernica bola vydaná v zmysle zákona č. 502/2001 Z. z., s úč. od S obsahom smernice boli zodpovední zamestnanci preukázateľne oboznámení, čo potvrdili svojim podpisom. - opatrenie splnené Opatrenie č. 2: Zabezpečiť náležitosti účtovných dokladov v zmysle zákona o účtovníctve zodpovednosť za účtovný prípad zabezpečiť novú pečiatku podľa zákona o účtovníctve. Z: p. Daniela Šuľanová, tajomníčka školy T: 1. február 2010 Plnenie: Nová pečiatka bola vyhotovená dňa opatrenie splnené Opatrenie č. 3: Aktualizovať vnútornú smernicu o obehu účtovných dokladov a zabezpečiť preukázateľným spôsobom oboznámenie zodpovedných osôb... Z: PaedDr. Viera Karovičová, riaditeľka ZŠ T: 1. február 2010 Plnenie:Vnútorná smernica o Obehu účtovných dokladov bola vydaná s účinnosťou od , zodpovední zamestnanci boli preukázateľne oboznámení. - opatrenie splnené Opatrenie č. 4: Dôsledne aplikovať platné predpisy a upozorniť riaditeľku školy na aktualizáciu vnútorných noriem v prípade zmeny zákonov. Z: Ing.Zuzana Michalíková, ekonómka školy T: trvalý Plnenie: Opatrenie je trvalého charakteru. - opatrenie sa priebežne plní 11

12 II. Miestny úrad Bratislava - Dúbravka 1. Legislatíva, administratíva, kontrola evidencie a archivácie k : Opatrenie č. 5 : Vykonať dôslednú inventarizáciu všetkých významných noriem a dokumentov mestskej časti, t.j.: VZN, Interné predpisy (zásady, príkazy, štatúty, pravidlá a iné), Interné dokumenty (zápisnice z komisií), MR, MZ (uznesenia, zápisnice). Z: vedúci organizačného odd., vedúca sekretariátu starostu T: do Plnenie: Podľa podanej písomnej informácie Ing. Kosnáča zo dňa : - vykonať dôslednú inventarizáciu všetkých významných noriem a dokumentov m.č., t.j. VZN, interné predpisy (MR, MZ, komisie) od začiatku činnosti samosprávy, t. j. od r je problematické a v súčasnosti z kapacitných dôvodov neuskutočniteľné; - inventarizácia dokumentov za volebné obdobie bola vykonaná a všetky dokumenty vyplývajúce z rokovaní MZ, MR, komisií (uznesenia, zápisnice), VZN, sú riadne evidované a archivované na organizačnom oddelení a pri VZN je určené aj gestorské oddelenie. Rovnako sú vedené aj všetky zásadné dokumenty (pravidlá, zásady, štatúty, poriadky) prijaté miestnym zastupiteľstvom, pričom organizačné oddelenie vyžaduje dokumenty podpísané v origináli. - táto časť opatrenia je splnená - Interné predpisy MÚ (napr. príkazy, opatrenia, smernice a pod.) sú tvorené na rôznych pracoviskách a pokiaľ usmerňujú iba určitú činnosť časti úradu, teda nemajú dosah na celý úrad, sa na organizačné oddelenie ani nedostanú. V organizačnom poriadku MÚ sú centrálne riešené príkazy starostu a pokyny prednostu. Ostatné dokumenty, ktoré nie sú vydané vyššie uvedenou formou, sú len lokálneho charakteru a organizačné oddelenie ich eviduje, len pokiaľ sú mu zaslané. - táto časť opatrenia je splnená čiastočne Opatrenie č. 6: Prehodnotiť a aktualizovať jednotlivé normy a dokumenty vzhľadom na platné právne predpisy. Z: vedúci oddelení, gestori T: do Plnenie: V rokoch boli prehodnotené, aktualizované viaceré predpisy, ktoré boli schválené miestnym zastupiteľstvom. Týkalo sa to niektorých VZN, organizačného poriadku MÚ a niektorých pravidiel, dotýkajúcich sa činnosti administratívy MÚ. Ide o proces permanentný, ktorý závisí od legislatívnych zmien. - opatrenie splnené Opatrenie č. 7: Vydať interný predpis na tvorbu, vydávanie, číslovanie, evidenciu noriem s dôrazom na gestora predpisu + rozdeľovník. Z: prednosta MÚ, vedúci oddelení T: do Plnenie: Dňa listom požiadal vedúci organizačného oddelenia o úpravu termínu plnenia uvedeného opatrenia do zmena termínu do Opatrenie č. 8: Používanie erbu m.č. zosúladiť interné normy vo vzťahu k platným predpisom. Z: prednosta MÚ, vedúci organizačného oddelenia T: do Plnenie: Miestny úrad postupuje podľa VZN + bol vydaný príkaz starostu č.5/2010 Používanie pečiatok, ktorý upravuje používanie symbolov m.č. v administratívnom styku. Vzhľadom k platnosti čl. 96 Štatútu hl. mesta SR účinného od v znení neskorších dodatkov, sú dokumenty m.č. zosúladené s platnými predpismi. - opatrenie splnené 12

13 2. Majetok, byty, pozemky pod bytovými domami, VZN č. 1/2006 : Opatrenie č. 9: - Kontrola agendy bytových domov: majetok, byty, VZN č. 1/ predložiť orgánu kontroly: - opatrenia na odstránenie zistených nedostatkov, - príčiny vzniku nedostatkov, - mená zamestnancov zodpovedných za kontrolou zistené nedostatky. Z: prednosta MÚ T: do Plnenie: Dňa boli na útvar kontroly predložené Opatrenia na nápravu nedostatkov.... Príčiny vzniku nedostatkov a mená zamestnancov zodpovedných za kontrolou zistené nedostatky predložené neboli. - opatrenie splnené čiastočne Opatrenie č. 10: - Kontrola agendy bytových domov: majetok, byty, VZN č. 1/ Predložiť orgánu kontroly a miestnemu zastupiteľstvu: - písomnú správu o splnení prijatých opatrení a uplatnení právnej zodpovednosti. Z: prednosta MÚ T: do Plnenie: Písomná správa nebola predložená. - opatrenie nebolo splnené Opatrenie č. 11: - Kontrola agendy bytových domov: majetok, byty, VZN č. 1/ Zabezpečiť splnenie opatrení k Správe o výsledku kontroly. Z: prednosta MÚ T: podľa opatrení Plnenie: Vyjadrenie k plneniu opatrení nebolo predložené - opatrenie nebolo splnené - Z á v e r Kontrolou plnenia opatrení bolo zistené: - subjekt Základná škola Beňovského 1 splnil všetky opatrenia v stanovených termínoch; - subjekt Miestny úrad m.č. splnil časť opatrení, pri niektorých navrhol zmenu termínu. Z kontroly plnenia opatrení vyplynulo: - počet splnených opatrení: 6 - opatrenia splnené čiastočne: 2 - zmena termínu plnenia: 1 - nesplnené opatrenia: 2 Nesplnené opatrenia nadväzovali na nedostatky v bytovej agende (žiadosti o nájom, zoznamy, poradovníky, VZN č. 1/2006, zákon o majetku obcí č. 138/1990 Zb.), ako aj následné určenie zodpovednosti za zistené nedostatky a opatrenia, prijaté v súvislosti s predmetnou agendou. Prerokovanie výsledkov kontroly bolo vykonané dňa za prítomnosti poverenej prednostky JUDr. Izabely Rosíkovej. Súčasťou zápisnice o prerokovaní je návrh opatrenia: - Poverenej prednostke miestneho úradu sa ukladá doriešiť splnenie dvoch nesplnených opatrení v náhradnom termíne, resp. predložiť návrh na zrušenie predmetných opatrení. Termín: do Vypracovala: Ing. Ružena Zathurecká V Bratislave, 28. decembra

14 Informácia o činnosti útvaru kontroly 4. za obdobie rokov Personálne obsadenie: organizačný poriadok = miestny kontrolór + 2 plné úväzky na útvare kontroly skutočné obsadenie = miestny kontrolór + 1 trvalý úväzok + 0,5 úväzok ročná zmluva Rok Predmet kontroly Správa z kontroly predložená na MZ Rok 2007: Kontrola vybavovania sťažností za rok Kontrola vybavovania sťažností za I. polrok Stanovisko k záverečnému účtu za rok Stanovisko k návrhu rozpočtu na rok Správy z priebežného auditu v BDP,s.r.o a DKD, p.o Kontrola prideľovania bytov v období rokov ZŠ Nejedlého hĺbková kontrola (podnet MŠ SR) Verejné obstarávanie výmena okien v objektoch ZŠ v roku Inventarizácia majetku na MŠ kontrola plnenia opatrení Nehnuteľnosti a ich využitie Zákon č. 502/2001 Z.z. o finančnej kontrole kontrola na MÚ Park Družby verejné obstarávanie, realizácia, fakturácia Rok 2008: Kontrola vybavovania sťažností za rok Školský klub detí pri ZŠ Sokolíkova Vitálny život kontrola oprávnenosti vykázaných platieb Stanovisko k záverečnému účtu za rok Kontrola inventarizácie za rok Nájomná zmluva so ZŠ Bílikova - kontrola zmluvy Kontrola vybavovania sťažností za I. polrok Stanovisko k návrhu rozpočtu na rok Zákon č. 211/2000 Z.z. o slobodnom prístupe k inf. ZŠ, SKD, obch. spol Dom kultúry Dúbravka nájomné zmluvy Materské školy plnenie opatrení z previerok v roku

15 Rok 2009: Kontrola vybavovania sťažností za rok Stanovisko k záverečnému účtu za rok Kontrola vybraných finančných operácií MÚ za roky 2007, Kontrola plnenia opatrení schválených v období Dúbravská televízia s.r.o kontrola hospodárenia za rok Kontrola vybavovania sťažností a petícií za I. polrok Dúbravská televízia s.r.o kontrola hospodárenia s majetkom Kontrola legislatívy a administratívy na MÚ Stanovisko k návrhu rozpočtu na rok ZŠ Sokolíkova následná finančná kontrola za obdobie Rok 2010: Kontrola vybavovania sťažností za rok Poskytovanie dotácií v roku Kontrola agendy bytových domov za rok Stanovisko k záverečnému účtu za rok Kontrola činnosti oddelenia školstva v rokoch Kontrola vybavovania sťažností za I. polrok Kontrola plnenia opatrení prijatých a schválených uzn. MZ v roku Zmenka správa z kontroly návrh riešenia zmenky Zákon o majetku obcí výklad MF SR Kontrola vybavovania sťažností a petícií za I. polrok Výdavky na právne služby za obdobie Uznesenie MZ č. 511/2010/B (kontrola odd. školstva kontrolná komisia) Organizácie m.č. správa z kontroly vybavovania sťažností Kontroly ukončené v roku 2010, predloženie na MZ v roku 2011: Kontrola plnenia opatrení v roku Zákon č. 211/2000 Z.z. o slobodnom prístupe kontrola vybavovania žiadostí 2011 Dúbravská televízia s.r.o - kontrola hospodárenia za rok Vypracovala: Ing. Ružena Zathurecká V Bratislave, 29.decembra

16 Ing. Ružena Zathurecká miestna kontrolórka pri MZ Bratislava-Dúbravka Návrh Plánu kontrolnej činnosti 5. na 1. polrok 2011 I./ P r a v i d e l n é č i n n o s t i: (Povinnosť vyplývajúca zo zákona o obecnom zriadení č.369/ Stanovisko k návrhu rozpočtu na rok 2011 (Povinnosť vyplývajúca zo zákona o obecnom zriadení č. 369/1990 Zb., 18f,ods.1,písm. c) (Povinnosť vyplývaj - Miestny úrad mestskej časti Bratislava-Dúbravka: Kontrola vybavovania sťažností a petícií za rok 2010 (Zákon o sťažnostiach č. 9/2010 Z.z., 23, Zákon č.10/1996 Z.z. o kontrole v štátnej správe, 7, ods. 3, písm. c). - Stanovisko k záverečnému účtu mestskej časti za rok 2010 (Povinnosť vyplývajúca zo zákona o obecnom zriadení č.369/1990 Zb., 18f, ods.1,písm.c) II./ K o n t r o l n é a k c i e: 1. Dúbravská televízia kontrola hospodárenia za rok 2010 Zameranie a cieľ kontroly: Vykonať kontrolu hospodárenia, so zameraním na plnenie opatrení a zistenia z predchádzajúcich kontrol, plnenie zmluvy o dielo s mestskou časťou, na komerčnú činnosť, inventarizácie majetok, pohľadávky a záväzky. Vykonanie kontroly nadväzuje na personálnu zmenu v roku vo funkcii konateľa DT,s.r.o od Rámcový plán - vykonanie kontroly podľa požiadaviek - miestneho zastupiteľstva (Zákon o obecnom zriadení č.369/1990 Zb., 18f,ods.1, písm h), - starostu mestskej časti ( Štatút hl. mesta SR, Čl. 32, ods. 5, písm. c). D ô v o d o v á s p r á v a: - V zmysle Zákona o obecnom zriadení č. 369/1990 Zb., v znení neskorších predpisov, 18 f, ods.1, písm. b/: Hlavný kontrolór predkladá zastupiteľstvu raz za šesť mesiacov návrh Plánu kontrolnej činnosti, ktorý musí byť najneskôr 15 dní pred prerokovaním v zastupiteľstve zverejnený spôsobom v obci obvyklým. (Žiadosť o zverejnenie na úradných tabuliach a web stránke mestskej časti bola predložená dňa K termínu vyhotovenia materiálu na rokovanie MZ neboli predložené žiadne návrhy na doplnenie, príp. zmenu plánu.) - 18 e Pravidlá kontrolnej činnosti: Hlavný kontrolór pri výkone kontrolnej činnosti postupuje podľa pravidiel, ktoré ustanovuje osobitný zákon (Zákon č.502/2001 Z.z. o finančnej kontrole ). - Zákon č.10/1996 Zb. o kontrole v štátnej správe, 8,ods. 2/: Orgány územnej samosprávy môžu postupovať pri vykonávaní kontroly podľa základných pravidiel činnosti, ak na tento účel nemajú vlastné predpisy. Vypracovala: Ing. Ružena Zathurecká V Bratislave, 11. januára