Záverečný účet Obce Liptovský Michal za rok 2017 Predkladá : Mgr. Tuková Elena Spracoval: Lacková Zdenka V Liptovskom Michale dňa 05. júna 2018 Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa 06.06.2018 Záverečný účet schválený OZ dňa 28.06.2018, uznesením č. 3/2018
Záverečný účet obce za rok 2017 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok 2017 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2017 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2017 4. Použitie prebytku hospodárenia za rok 2017 5. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2017 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2017 8. Hospodárenie príspevkových organizácií 9. Prehľad o poskytnutých zárukách 10. Podnikateľská činnosť 11. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: - zriadeným a založeným právnickým osobám - ostatným právnickým osobám a fyzickým osobám podnikateľom - štátnemu rozpočtu - štátnym fondom - rozpočtom iných obcí - rozpočtom VÚC
Záverečný účet Obce Liptovský Michal za rok 2017. 1. Rozpočet obce na rok 2017 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2017. Obec v roku 2017 zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2017 bol zostavený ako vyrovnaný. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2017. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 15.12.2016 uznesením č. 7/2016 Zmeny rozpočtu: - prvá zmena schválená dňa 16.11.2017 uznesením č. 5/2017 - druhá zmena schválená dňa 07.12.2017 uznesením č. 6/2017 Rozpočet obce k 31.12.2017 Schválený rozpočet v Schválený rozpočet po poslednej zmene v Príjmy celkom 81 765,96 100 158,03 Bežné príjmy 76 491 92 228,58 Kapitálové príjmy 5 274,96 464,45 Finančné príjmy 0 7 465 Výdavky celkom 81 765,96 90 988,79 Bežné výdavky 73 545 88 042,97 Kapitálové výdavky 8 220,96 2 945,82 Finančné výdavky 0 0
2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2017 v 100 158,03 100 174,44 100,01 1) Bežné príjmy - daňové príjmy: 74 957,02 74 963,64 100,01 a) Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 61 379,95 z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2017 poukázané prostriedky zo ŠR v sume 61 379,95, čo predstavuje plnenie 100 %. b) Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 6 160,65 bol skutočný príjem k 31.12.2017 v sume 6 160,65, čo je 100 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 4 067,11, dane zo stavieb boli v sume 2 093,54. K 31.12.2017 obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností v sume 1 326,90. c) Daň za psa Z rozpočtovaných 300 bol skutočný príjem k 31. 12. 2017 v sume 306,62, čo je 102,20 % plnenie. K 31. 12. 2017 obec neviduje pohľadávku na dani za psa vo výške 12. d) Daň za ubytovanie Z rozpočtovaných 1 069,20 bol skutočný príjem k 31. 12. 2017 v sume 1 069,20, čo je 100 % plnenie. e) Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad Z rozpočtovaných 6 047,22 bol skutočný príjem k 31. 12. 2017 v sume 6 047,22, čo je 100 % plnenie. K 31. 12. 2017 obec eviduje pohľadávky na poplatku za komunálny odpad v sume 451,57. 2) Bežné príjmy - nedaňové príjmy: Schválený rozpočet na rok Skutočnosť k 31.12.2016 2016 po poslednej zmene 6 398,15 6 407,94 100,15 a) Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 3 071,75 bol skutočný príjem k 31.12.2017 v sume 3 081,54, čo je 100,31 % plnenie. Ide o príjem z prenajatých pozemkov v sume 751,75 a príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov v sume 2 329,79. b) Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Administratívne poplatky - správne poplatky: Z rozpočtovaných 3 326,40 bol skutočný príjem k 31.12.2017 v sume 3 326,40, čo je 100 % plnenie.
3) Bežné príjmy - ostatné príjmy: 10 873,41 10 873,41 100 Obec prijala nasledovné granty a transfery: P.č. Poskytovateľ Suma v Účel 1. 2. Ministerstvo dopravy 280,86 Spoločný stavebný úrad a výstavby SR 3. Okresný úrad Odbor 28,22 Na prenesený výkon štátnej správy starostlivosti o ŽP 4. Ministerstvo vnútra SR 99,66 REGOB evidencia obyvateľov 5. Ministerstvo vnútra SR 213,20 Register adries 5. Okresný úrad Ružomberok 60 Civilná ochrana 6. Okresný úrad Odbor pre 13,05 Na prenesený výkon štátnej správy cestnú dopravu a pozem. komunikácie 7. Obvodný úrad Ružomberok 568,30 Voľby do NR SR 8. Dobrovoľná požiarna ochrana SR 1 400 Materiálno-technické vybavenie, ochran. prac. prostriedky, odb. príprava členov, servis techniky a vozidiel 9. Tuzem. bež. granty 7 710,12 Bežné výdavky sponzorské dary 10. Žilinský samosprávny kraj 500 Oslavy 90. výročia založenia DHZ Lipt. Michal Granty a transfery boli účelovo viazané a boli použité v súlade s ich účelom. 4) Kapitálové príjmy: 464,45 464,45 100 5) Príjmové finančné operácie: 7 465 7 465 100 Zostatok nepoužitých finančných prostriedkov z r. 2016 z projektu Mondi SCP vo výške 7465 zapojených do rozpočtu.
3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2017 v Schválený rozpočet na rok Skutočnosť k 31.12.2017 90 988,79 91 013,93 100,02 1) Bežné výdavky : 88 042,97 88 068,11 100,02 v tom : Funkčná klasifikácia Rozpočet Skutočnosť Výdavky verejnej správy 44 709,99 44 726,40 100,03 Všeobecné verejné služby 1 181,38 1 181,38 100 Finančná a rozpočtová oblasť 1 285,84 1 285,84 100 Ochrana pred požiarmi 2 343,93 2 343,77 100 Cestná doprava 6 864,52 6 864,52 100 Nakladanie s odpadmi 13 476,62 13 476,62 100 Rozvoj obcí 11 391,47 11 401,46 100,08 Verejné osvetlenie 1 416,25 1 416,25 100 Kultúra 4 542 4 542 100 Miestny rozhlas 119,18 118,08 99,07 Vzdelávanie 711,79 711,79 100 Spolu 88 042,97 88 068,11 100,02 a) Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných 20 989,15 bolo skutočné čerpanie k 31.12.2017 v sume 20 989,15, čo je 100 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ. b) Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných 7 921,91 bolo skutočne čerpanie k 31.12.2017 v sume 7 922,17, čo je 100 % čerpanie. Sú tu zahrnuté odvody poistného z miezd všetkých pracovníkov za zamestnávateľa. c) Tovary a služby Z rozpočtovaných 56 471,81 bolo skutočne čerpané k 31.12.2017 v sume 56 496,69, čo je 100,04 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, rutinná a štandardná údržba a ostatné tovary a služby. d) Bežné transfery a príspevky Z rozpočtovaných 2 660,10 bolo skutočne čerpané k 31.12.2017 v sume 2 660,10, čo predstavuje 100 % čerpanie. Sú to poskytnuté transfery: Spoločný stavebný úrad Lipt. Sliače 280,86, Ružomberské združenie miest a obcí 88,80 / členské/, KLASTER Liptov / členské / 181,20, transfer Základnej škole s materskou školou v Lipt. Teplej 651,44 záujm. činnosť detí, Centrum voľného času Elán Ružomberok 35,55 záujmová činnosť detí, sociálne príspevky 100, príspevok na činnosť Erka 128,06 / materiál, hud. nástroje a zvonce na Dobrú novinu/, príspevok Jednote dôchodcov Lipt. Michal 92,21, príspevok na
dopravu SAD LIORBUS a.s. 615,60, ZMOS /DCOM/ 302, Regionálne vzdelávanie Martin /členské/ r. 2017 87,19 a r. 2018 87,19, Červený kríž 10. 2) Kapitálové výdavky : 2 945,82 2 945,82 100 v tom : Funkčná klasifikácia Schválený Skutočnosť rozpočet na rok 2017 po poslednej zmene Osobný automobil 2 945,82 2 945,82 100 /2. splátka/ Spolu 2 945,82 2 945,82 100 3) Výdavkové finančné operácie : 0 0 0 4. Použitie prebytku hospodárenia za rok 2017 Rozpočet po zmenách 2017 v Skutočnosť k 31.12.2017 v Príjmy celkom 100 158,03 100 174,44 Bežné príjmy 92 228,58 92 244,99 Kapitálové príjmy 464,45 464,45 Finančné príjmy 7 465 7 465 Výdavky celkom 90 988,79 91 013,93 Bežné výdavky 88 042,97 88 068,11 Kapitálové výdavky 2 945,82 2 945,82 Finančné výdavky 0 0 Hospodárenie obce za rok 2017 0 9 160,51 Vylúčenie z prebytku 4 025,62 Upravené hospodárenie obce 5 134,88
Prebytok rozpočtu v sume 9 160,51 EUR zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, upravený o nevyčerpané prostriedky z účelovo určených darov od Mondi SCP v sume 3 704,63 EUR a nevyčerpané prostriedky zo sociálneho fondu v sume 320,99 EUR navrhujeme použiť na: - tvorbu rezervného fondu 5 134,88 EUR V zmysle ustanovenia 16 odsek 6 zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpočtu obce podľa 10 ods. 3 písm. a) a b) citovaného zákona, z tohto prebytku vylučujú : a) nevyčerpané prostriedky z účelovo určených darov od Mondi SCP podľa ustanovenia 5 ods. 3 zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov v sume 3 704,63 EUR b) nevyčerpané prostriedky zo sociálneho fondu podľa zákona č. 152/1994 Z.z. o sociálnom fonde (obec nemá zriadený samostatný bankový účet na sociálny fond v banke) v sume 320,99 EUR, Na základe uvedených skutočností navrhujeme skutočnú tvorbu rezervného fondu za rok 2017 vo výške 5 134,88. 5. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle zákona č. 583/2004 Z. z. Rezervný fond vedie sa na samostatnom bankovom účte. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v ZS k 1. 1. 2017 14 719,15 Prírastky - z prebytku hospodárenia 1 782,50 - ostatné prírastky /úroky/ 0 Úbytky - použitie rezervného fondu : 0 - ostatné úbytky /poplatky/ 71,80 KZ k 31. 12. 2017 16 429,85 Sociálny fond Sociálny fond Suma v ZS k 1. 1. 2017 219,18 Prírastky - povinný prídel - 1 % 183,58 Úbytky- stravovanie 81,77 KZ k 31. 12. 2017 320,99
6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2017 v A K T Í V A Názov ZS k 1.1.2017 KZ k 31.12.2017 Majetok spolu 463 916,90 442 840,26 Neobežný majetok spolu 463 916,90 411 461,77 Dlhodobý nehmotný majetok 0 0 Dlhodobý hmotný majetok 398 956,98 377 188,24 Dlhodobý finančný majetok 34 273,53 34 273,53 Obežný majetok spolu 28 714,55 29 641,26 Zásoby 0 0 Zúčtovanie medzi subjektami VS 0 0 Dlhodobé pohľadávky 0 0 Krátkodobé pohľadávky 3 318,37 2 379,39 Finančné účty 25 396,18 27 261,87 Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. 0 0 Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. 0 0 Časové rozlíšenie /381-Náklady b. o./ 1 971,84 1 737,23 P A S Í V A Názov ZS k 1.1.2017 KZ k 31.12.2017 Vlastné imanie a záväzky spolu 463 916,90 442 840,26 Vlastné imanie 248 897,55 248 404,05 Oceňovacie rozdiely 0 0 Fondy 0 0 Výsledok hospodárenia 248 897,55 248 404,05 Záväzky 19 463,80 13 159,23 Rezervy 720 720 Zúčtovanie medzi subjektami VS 0 0
Dlhodobé záväzky / SF/ 6 112,02 320,99 Krátkodobé záväzky 12 631,78 12118,24 Bankové úvery a výpomoci 0 0 Časové rozlíšenie /384-Výnosy b. o./ 195 555,55 181 276,98 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31. 12. 2017 Obec k 31. 12. 2017 eviduje tieto záväzky: - voči bankám 0 - voči dodávateľom 863,56 - voči zamestnancom 1 955,44 - voči poisťovniam a daňovému úradu 1 565,81 - ostatné /projekt Mondi/ 3 704,63 - prijaté preddavky, záväzky z nájmu, PZP/ 565 + 2 947,02 + 516,78 = 4 028,80 8. Hospodárenie príspevkových organizácií Obec nie je zriaďovateľom príspevkových organizácií. 9. Prehľad o poskytnutých zárukách podľa jednotlivých príjemcov Obec neposkytla záruky. 10. Podnikateľská činnosť Obec nemá podnikateľskú činnosť. 11. Finančné usporiadanie vzťahov voči a. zriadeným a založeným právnickým osobám b. ostatným právnickým osobám a fyzickým osobám podnikateľom c. štátnemu rozpočtu d. štátnym fondom e. rozpočtom iných obcí f. rozpočtom VÚC V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č. 583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC.
a. Finančné usporiadanie voči zriadeným právnickým osobám, t.j. rozpočtovým organizáciám: Obec nie je zriaďovateľom rozpočtovej organizácie. Finančné usporiadanie voči zriadeným právnickým osobám, t.j. príspevkovým organizáciám: Obec nie je zriaďovateľom príspevkovej organizácie. Finančné usporiadanie voči založeným právnickým osobám: Obec nemá založenú právnickú osobu. b. Finančné usporiadanie voči právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom: Obec v roku 2017 poskytla dotácie v súlade so schváleným rozpočtom Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie : - bežné výdavky - 1 - Suma poskytnutých finančných prostriedkov - 2 - Suma skutočne použitých finančných prostriedkov - 3 - Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) Zš s Mš Lipt. Teplá 651,44 651,44 0 CVČ Elán 35,55 35,55 0-4 - c. Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ - 1 - Účelové určenie grantu, transferu: - bežné výdavky - kapitálové výdavky - 2 - Suma poskytnutých finančných prostriedkov - 3 - Suma skutočne použitých finančných prostriedkov - 4 - Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 ) Krajský stavebný úrad Spoločný stavebný úrad 280,86 280,86 0 Okresný úrad Odbor starostlivosti o ŽP Okresný úrad Ružomberok Okresný úrad Ružomberok Okresný úrad- Odbor pre cestnú dopravu a pozem. komunikácie Na prenesený výkon štátnej správy REGOB evidencia obyvateľov - 5-28,22 28,22 0 99,66 99,66 0 Register adries 213,20 213,20 0 Na prenesený výkon štátnej správy 13,05 13,05 0
Okresný úrad Ružomberok Okresný úrad Ružomberok Tuzem. bež. granty projekt Mondi, sponzorské dary Žilinský samosprávny kraj Dobrovoľná požiarna ochrana SR Voľby do VÚC 568,30 568,30 0 Civilná ochrana 60 60 0 Bežné výdavky 7 710,12 7 710,12 3 704,63 II. ročník minifutbalový turnaj 500 500 0 Materiálno-technické vybavenie, ochran. prac. prostriedky, odb. príprava členov, servis techniky a vozidiel 1 400 1 400 0 d. Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Obec neuzatvorila v roku 2017 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi. e. Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí Obec Suma poskytnutých finančných prostriedkov - 2 - Suma skutočne použitých finančných prostriedkov - 3 - Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) - 4 - Liptovské Sliače 280,86 EUR 280,86 EUR 0 EUR f. Finančné usporiadanie voči rozpočtom VÚC VÚC Suma prijatých finančných prostriedkov - 2 - Suma skutočne použitých finančných prostriedkov - 3 - Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) - 4 -
VÚC Žilina 500 EUR 500 EUR 0 EUR 12. Hodnotenie plnenia programov obce - Hodnotiaca správa k plneniu programového rozpočtu Obec využila možnosť zostavenia a predkladania rozpočtu obce bez programovej štruktúry, v zmysle 4, ods. 5 zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách v znení neskorších zmien a doplnkov. Vypracovala: Zdenka Lacková Predkladá: Mgr. Tuková Elena V Lipt. Michale dňa 05.06.2018