Číslo poradia: Správa pre zasadnutie Mestského zastupiteľstva v Liptovskom Mikuláši zo dňa 31.01.2013 K bodu programu: Kontrola výkonu správy bytov pre mesto Liptovský Mikuláš Bytovým podnikom Liptovský Mikuláš, a.s. so sídlom Námestie Osloboditeľov č. 73, 031 01 Liptovský Mikuláš na základe Mandátnej zmluvy zo dňa 02.01.2006 Materiál obsahuje: 1. Návrh na uznesenie 2. Správu Predkladá : Podpis predkladateľa: JUDr. Bibiana Kuchárová hlavná kontrolórka mesta... Spracovateľ: Podpis spracovateľa: - JUDr. Bibiana Kuchárová hlavná kontrolórka mesta... - Ing. Eva Mikulášová špecialistka útvaru vedúca kontrolnej skupiny... -p. Jana Stančeková referentka útvaru členka kontrolnej skupiny... Počet strán : 16 Počet výtlačkov : 40 V Liptovskom Mikuláši dňa 15.01.2013 1
Návrh na uznesenie Mestského zastupiteľstva v Liptovskom Mikuláši dňa 31.01.2013 K bodu programu: Kontrola výkonu správy bytov pre mesto Liptovský Mikuláš Bytovým podnikom Liptovský Mikuláš, a.s. so sídlom Námestie Osloboditeľov č. 73, 031 01 Liptovský Mikuláš na základe Mandátnej zmluvy zo dňa 02.01.2006 Mestské zastupiteľstvo v Liptovskom Mikuláši : I. berie na vedomie: Správu o výsledku kontroly: Kontrola výkonu správy bytov pre mesto Liptovský Mikuláš Bytovým podnikom Liptovský Mikuláš, a.s. so sídlom Námestie Osloboditeľov č. 73, 031 01 Liptovský Mikuláš na základe Mandátnej zmluvy zo dňa 02.01.2006" 2
Správa o výsledku kontroly I. Označenie kontroly: Kontrola výkonu správy bytov pre mesto Liptovský Mikuláš Bytovým podnikom Liptovský Mikuláš, a.s. so sídlom Námestie osloboditeľov č. 73, 031 01 Liptovský Mikuláš na základe Mandátnej zmluvy č. 02.01.2006 II. Kontrolný orgán: JUDr. Bibiana Kuchárová, hlavná kontrolórka mesta Liptovský Mikuláš predkladá Mestskému zastupiteľstvu mesta Liptovský Mikuláš v súlade s ust. 18f ods.1 písm. d) Zákona č.369/1990 Zb. o obecnom zriadení v znení neskorších zmien a doplnkov správu o výsledku vykonanej kontroly (ďalej v texte len kontrolný orgán ) III. Kontrola vykonaná : na základe plánu kontrolnej činnosti hlavného kontrolóra mesta Liptovský Mikuláš na II. polrok 2012 schváleného uznesením Mestského zastupiteľstva mesta Liptovský Mikuláš (ďalej len MsZ ) číslo 69/2012 zo dňa 14.06.2012 IV. Kontrolovaný subjekt : Bytový podnik Liptovský Mikuláš, a.s., sídlo: Námestie Osloboditeľov č. 73, 031 01 Liptovský Mikuláš, IČO: 36 435 911, Zápis OR OS Žilina, Oddiel: sa, Vložka číslo: 10498/L (ďalej v texte len BPLM, a.s. ) V. Prehľad najdôležitejších právnych predpisov vzťahujúcich sa na predmet kontroly: 1. Všeobecné záväzné právne predpisy: a) Zákon č. 369/1990 Zb. o obecnom zriadení v platnom znení (ďalej v texte len Zák. č. 369/1990 Zb. ) b) Zákon č. 443/2010 Z.z. o dotáciách na rozvoj bývania a o sociálnom bývaní (ďalej v texte len Zák. č. 443/2010 Z.z.) c) Občiansky zákonník č. 40/1964 Zb. v platnom znení ( ďalej v texte len OZ ) d) Nariadenie vlády č. 87/1995 Z.z., ktorým sa vykonávajú niektoré ustanovenia Občianskeho zákonníka v platnom znení (ďalej v texte len Nariadenie vlády ) e) Zákon č. 182/1993 Z.z. v platnom znení o vlastníctve bytov a nebytových priestorov v platnom znení (ďalej v texte len Zák. č. 182/1993 Z.z. ) f) Opatrenie Ministerstva financií SR č. 01/R/2008 zo dňa 23.04.2008 o regulácii cien nájmu bytov v znení Opatrenia MF SR č. 02/R/2008 zo dňa 25.09.2008 a Opatrenia MF SR č. 01/R/2011 zo dňa 01.12.2011 g) Výnos Ministerstva výstavby a regionálneho rozvoja SR zo 7. decembra 2006 č. V-1/2006 o poskytovaní dotácií na rozvoj bývania v znení Výnosu Ministerstva výstavby a regionálneho rozvoja SR z 28. novembra 2007 č. V-1/2007 a Výnosu Ministerstva výstavby a regionálneho rozvoja SR z 21. novembra 2008 č. V-2/2008 1.2. Vnútorné predpisy: a) VZN č. 5/2001 o podmienkach prideľovania bytov určených na nájom pre obyvateľov v bytových domoch obstaraných z verejných prostriedkov (ďalej v texte VZN č. 5/2001 ) b) Smernica Bytového podniku Liptovský Mikuláš, a.s. č. 2/2009, ktorou sa určuje postup a spôsob vymáhania pohľadávok (ďalej v texte len Smernica ) 3
VI. Predmet kontroly: Kontrola bola vykonaná podľa ust. 18 ods. 1 Zák. č. 369/1990 Zb. postupom v súlade so základnými pravidlami kontrolnej činnosti uvedenými v ust. 13 25 Zák. č. 502/2001 Z.z. o finančnej kontrole a vnútornom audite v platnom znení a v súlade s vnútorným predpisom mesta, ktorým sú Pravidlá kontrolnej činnosti v podmienkach mestskej samosprávy mesta Liptovský Mikuláš zo dňa 04.09.2008, účinné od 20.09.2008. Vzájomné práva a povinnosti mesta Liptovský Mikuláš ako mandanta (ďalej len mesto ) a BPLM, a.s. ako mandatára upravuje Mandátna zmluva, ktorú uvedené zmluvné strany uzavreli dňa 02.01.2006 podľa ust. 566 a nasl. Obchodného zákonníka. Uvedená mandátna zmluva bola následne menená formou dodatkov č. 1 až 62 (ďalej v texte len mandátna zmluva ). Predmetom mandátnej zmluvy bol záväzok BPLM a.s. zabezpečovať pre mesto výkon ekonomicko-právnych a technických činností a služieb súvisiacich s výkonom správy majetku mandanta t.j. bytového a nebytového fondu, energetických zariadení, vrátane výkonu práv a povinností prenajímateľa vyplývajúcich z platných právnych predpisov. Predmetom tejto kontroly bolo preverenie výkonu ekonomicko - právnych a technických činností a služieb vykonávaných BPLM, a.s. dohodnutých v mandátnej zmluve pri výkone správy bytov vo vlastníctve mesta s rozčlenením na: a) Nájomné byty v bytových domoch vo vlastníctve mesta b) byty v bytových domoch, kde výkon správy zabezpečuje BPLM, a.s. podľa Zák. č. 182/1993 Z. z. c) byty v bytových domoch, kde výkon správy zabezpečuje iný správca podľa Zák. č. 182/1993 Z. z. V rámci kontroly bolo konkrétne preverované plnenie dohodnutých jednotlivých činností a služieb zo strany BPLM a.s. podľa špecifikácie uvedenej v mandátnej zmluve v členení: A. Nájomné vzťahy B. Údržba a opravy C. Služby D. Ekonomická činnosť E. Investície VII. Kontrolné zistenia: Podľa čl. III. mandátnej zmluvy sa zmluvné strany dohodli na odmene pre BPLM a.s. za výkon jeho činnosti pri správe bytov, ktorá pozostáva z: odmeny vo výške 55,77 za rok vrátane DPH za byt spravovaný mandatárom, kde boli zahrnuté všetky náklady súvisiace s vybavením zmluvného záväzku a odmeny vo výške 20 % zo sumy vymožených pohľadávok, vrátane všetkých nákladov na ich vymáhanie ( súdne, exekučné, cestovné a pod.). Za kontrolované obdobie od 01.01.2012 do 31.10.2012 (10 mesiacov) bola BPLM, a.s. na základe vystavenej faktúry uhradená mestom záloha ročnej odmeny vo výške celkom 27 540,80 vrátane DPH, ktorá bola použitá na prevádzkové náklady BPLM, a.s. Odmena bola platená BPLM, a.s. formou mesačných záloh vo výške po 3 054,93 vrátane DPH v súlade s mandátnou zmluvou. Vyúčtovanie ročných záloh sa uskutoční v súlade s mandátnou zmluvou do 31.12.2012. 4
K 31.10.2012 boli BPLM a.s. vymožené pohľadávky vo výške 29 534,81 a z toho dôvodu bola na základe vystavenej faktúry BPLM a.s. zaplatená odmena vo výške 20 % zo sumy vymožených pohľadávok, ktorá predstavovala 7 088,35 vrátane DPH. BPLM, a.s. k 31.10.2012 zabezpečoval výkon správy 556 bytov vo vlastníctve mesta v členení (podľa prílohy č. 1 tejto správy): 483 bytov v nájomných bytových domoch v správe BPLM, a.s. 57 bytov v odkúpených bytových domoch v správe BPLM, a.s. 8 bytov v správe spoločenstiev vlastníkov bytov 8 bytov v správe iného správcu Podľa prehľadu v tabuľke č. 1 BPLM, a.s. k 31.10.2012 evidoval 13 voľných bytov, ktoré sú určené na odpredaj formou obchodnej verejnej súťaže. Kontrolou bolo zistené, že 3 byty boli odpredané a 17.09.2012 boli s kupujúcimi uzatvorené kúpne zmluvy: tab. č. 1 p.č. č.b. Ulica byt voľný od odpredané 1 51 Pod Slivkou 519/8 01.01.2010 2 23 Stodolova 1877/3 24.03.2010 3 17 Stodolova 1877/3 07.09.2012 4 20 Senická 626 28.01.2010 5 2 Senická 626 01.04.2011 6 79 Nábrežie 1797 F 2 01.04.2011 7 88 Nábrežie 1797 F2 01.04.2011 8 50 Nábrežie 1861 I 5 01.03.2011 9 71 Vrbická 1883 K 2 13.04.2011 10 61 Morušová 522 05.05.2011 11 54 Morušová 522 01.04.2011 12 6 Pobrežná 447 01.12.2010 13 33 Gaštanová 511 01.05.2010 14 8 Stodolova 1877/3 07.07.2012 odpredaný - Zmluva uzatvorená dňa 17.09.2012 15 4 Hurbanova 1410/3 12.05.2010 odpredaný Zmluva uzatvorená dňa 17.09.2012 16 53 Stodolova 1882/4 22.02.2012 odpredaný Zmluva uzatvorená dňa 17.09 2012 Dňa 19.12.2012 bola vykonaná fyzická obhliadka 3 voľných bytov určených na odpredaj a to bytu č. 51 na Ul. Pod Slivkou č. 519, bytu č.61 na Ul. Morušovej č. 522 a bytu č. 20 na Ul. Senickej č. 626, keď bolo zistené, že uvedené byty sú v primeranom technickom stave s prihliadnutím na ich obvyklé opotrebenie v dôsledku užívania a primerane upratané. Kontrolou bolo zistené, že k 31.10.2012 vznikli náklady mestu z neobsadenosti bytov určených na odpredaj (prehľad bytov je uvedený v tab. č. 1): za vykurovanie, odmeny zástupcov vlastníkov bytov, elektrickú energiu na osvetlenie spoločných priestorov, elektrickú energiu na prevádzku výťahov vo výške 8 111,09 pričom tieto zúčtovateľné náklady sú rozúčtované podľa výmery bytu v m 2, alebo rovnako sumou na 5
jednotlivý byt v závislosti od spôsobu rozúčtovania určeného vlastníkmi bytov v bytovom dome poplatok za odvod dažďovej vody, ktorá sa účtuje na 1 m 2, z poistiek za bytové domy vo výške 196,45 z nákladov fondu opráv a údržby vo výške 6 907,84. V rámci kontroly pristúpil kontrolný orgán k výpočtu ušlého nájomného neodpredaného bytu č. 51 na Ul. Pod Slivkou 519/8 za obdobie od 01.01.2010 do 31.10.2012, ktorý bol vo výške 4 471,64 a neodpredaného bytu č. 20 na ul. Senickej č. 626 za obdobie od 28.01.2010 do 31.10.2012, ktorý bol vo výške 3 723,88. V nasledujúcej tabuľke č. 2 je položkovite uvedený prehľad ušlého nájomného a nákladov vynaložených mestom z dôvodu neobsadenosti bytov. tab. č. 2 Byt č. Obdobie neobsadenosti Celkom ušlý nájom Nájom Fond údržby Poistka Ostatné náklady + náklady 51 Ul. Pod Slivkou od 01.01.2010 do 31.12.2012 4 471,64 1 810,16 1 167,33 40,99 1 453,23 20 Ul. Senická 626 od 28.01.2010 do 31.10.2012 3 723,88 1 552,75 805,20 54,95 1 310,98 *Poznámka: údaje v tabuľke sú uvedené v Odporučenie kontrolného orgánu: Kontrolný orgán odporúča kontrolovanému subjektu v spolupráci s mestom ako vlastníkom bytov prehodnotiť u bytov, ktoré sa od roku 2010 (viď tab. č. 1) nepodarilo odpredať formou verejnej obchodnej súťaže ich využitie formou krátkodobých nájmov. Podľa účtovného zborníka vlastného hospodárenia BPLM, a.s. za kontrolované obdobie účtovný predpis základného nájomného, vrátane vodného a stočného (ďalej len základné nájomné ) za užívanie 556 bytov predstavoval výšku 536 807,31. Platby uvedeného základného nájomného boli zaplatené nájomníkmi vo výške 476 484,47 a neuhradené pohľadávky základného nájomného boli vykázané za kontrolované obdobie vo výške 60 322,84. Pohľadávky predstavujú 11,23 % z predpisu základného nájomného. Podľa písomného stanoviska BPLM a.s. je vymáhanie pohľadávok vzniknutých z dôvodu neplatenia nájomného a úhrad za služby poskytované s nájmom ako aj vypratanie bytov zabezpečované nasledovne: 1. vymáhanie pohľadávok: a) časť úkonov uskutočňuje BPLM a.s. (najmä upomienkové konanie, uzatvorenie dohody o uznaní dlhu a jeho zaplatení v splátkach, úkony súvisiace so sledovaním splácania dlhu, prihlásenie pohľadávky do dedičského konania a pod. ) b) v prípade neúspešnosti vymáhania pohľadávky na úrovni BPLM a.s. je vymáhanie riešené súdnym vymáhaním pohľadávok prostredníctvom právneho zástupcu, advokátskou kanceláriou FIAČAN & PARTNERS, Sídlo: M. Pišúta 936/16, Liptovský Mikuláš, 031 01, IČO: 36 861 251, Zápis: OR OS Žilina, Oddiel: Sro, Vložka číslo: 50544/L v zmysle uzatvorenej Zmluvy o poskytovaní právnych služieb (mandátnej zmluvy) zo dňa 01.09.2007 (predžalobná výzva, žaloba o zaplatenie pohľadávky návrh na vydanie platobného rozkazu ) c) pokiaľ pohľadávku nezaplatí dlžník ani na základe právoplatného rozhodnutia súdu, je vymáhanie zabezpečované v exekučnom konaní prostredníctvom súdneho exekútora JUDr. 6
Miroslava Šutliaka, Sídlo: M.M. Hodžu 4058/28, 031 01 Liptovský Mikuláš v zmysle Zmluvy o zabezpečení exekučnej činnosti zo dňa 21.09.2010. 2. vypratanie bytov v prípade neoprávneného užívania bytu, resp. ak nájomca porušuje podmienky nájomnej zmluvy, resp. domový poriadok : a) časť úkonov zabezpečuje BPLM a.s. (previerky bytu, výpoveď z nájmu bytu, výzva k odovzdaniu bytu ) b) pokiaľ nedôjde k odovzdaniu bytu na základe úkonov BPLM a.s. je riešené vypratanie bytu súdnym vyprataním bytu prostredníctvom právneho zástupcu ( predžalobná výzva, žaloba rozkaz na plnenie) c) pokiaľ nie je byt odovzdaný ani na základe právoplatného rozkazu na plnenie, je riešené vypratanie bytu v exekučnom konaní prostredníctvom súdneho exekútora. Okrem toho BPLM a.s. v súčasnosti realizuje vymáhanie pohľadávok v spolupráci s notárkou JUDr. Vierou Hámorskou, IČO: 37980394, Sídlo: Štúrova 1989, 031 01 Liptovský Mikuláš na základe notárskej zápisnice, v rámci ktorej je jednak riešené uznanie dlhu zo strany dlžníka a súčasne dohoda o zaplatení dlhu v splátkach a súčasne notárska zápisnica obsahuje súhlas dlžníka s vykonateľnosťou notárskej zápisnice ako exekučného titulu. Na základe notárskej zápisnice ako exekučného titulu je následne možné vykonať exekúciu prostredníctvom exekútora podľa ust. 41 ods. 2 pís. c) Zák. č. 233/1995 Z.z. o súdnych exekútoroch a exekučnej činnosti a o zmene a doplnení ďalších zákonov. Preverovanie plnenia dohodnutých povinností BPLM a.s. v mandátnej zmluve A. Nájomné vzťahy Zo strany kontrolného orgánu bolo kontrolované plnenie Mandátnej zmluvy bod I. 1. podľa vybranej vzorky nájomný bytový dom na Ul. Eduarda Penkalu č.877, pričom bolo zistené, že BPLM, a.s. vedie podľa nájomných bytov podrobný rozpis predpisu nájomného a služieb spojených s nájmom bytov a sleduje platby zálohových predpisov za nájomné a služby spojené s nájmom bytov. Podľa 5 písm. b) Výnosu MV a RR SR zo dňa 07.12.2006 o poskytovaní dotácií na rozvoj bývania v platnom znení bola prekontrolovaná doba nájmu v Zmluve o nájme bytu č. 55/2010 v znení dodatkov č.1 a č. 2 v Zmluve o nájme bytu č. 56/2010 v znení dodatkov č. 1 a č. 2 a v Zmluve o nájme bytu č. 278/2012, ktorá neprevýšila tri roky podľa cit. výnosu. Kontrolou bolo zistené, že v tomto bytovom dome BPLM a.s. netvorí fond prevádzky, údržby a opráv ročne minimálne vo výške 0,5% nákladov na obstaranie nájomného bytu podľa ust. 18 v spojitosti s ust. 24 ods. 2 Zákona č. 443/2010 Z.z. o dotáciách na rozvoj bývania a o sociálnom bývaní v platnom znení. V uznesení MsZ číslo 135/2007 zo dňa 13.12.2007 bola stanovená ročná výška nájomného vo výške 3,5 % z obstarávacej ceny domu. Mesto ako vlastník bytového domu nedohodlo s BPLM a.s. v mandátnej zmluve tvorbu fondu prevádzky, údržby a opráv (ďalej v texte aj fond ), jeho výšku a podmienky jeho využitia. Odporučenie kontrolného orgánu: Kontrolný orgán odporúča BPLM a.s., aby predložilo mestu návrh na riešenie predmetnej problematiky, vrátane návrhu na zmenu mandátnej zmluvy, kde budú riešené povinnosti BPLM a.s. pri tvorbe fondu. Podľa ust. 8 Zák. č. 182/1993 nie je v účtovníctve vedený samostatný analytický účet osobitne na finančné prostriedky fondu prevádzky, údržby a opráv za uvedený bytový dom, ale tieto finančné prostriedky za nájom sú v účtovníctve zaúčtované na účte 602 tržby za nájomné a na položke 212003 - nájomné za byt 7
Zistené nedostatky č.1 a) Podľa ust. 18 ods. 2 v spojitosti s ust. 24 ods. 2 Zák. č. 443/2010 Z.z. nie je tvorený fond prevádzky, údržby a opráv, ktorý tvorí vlastník bytov ročne minimálne 0,5 % nákladov na obstaranie nájomného bytu b) Podľa ust. 8 Zák. č. 182/1993 Z.z. nie je vedený v účtovníctve samostatný analytický účet na finančné prostriedky fondu prevádzky, údržby a opráv za bytový dom na Ul. E. Penkalu č. 877 Podľa účtovnej zostavy bolo zistené, že pre nájomcov bytového domu na Ul. Eduarda Penkalu č. 877 boli za kontrolované obdobie od 01.01. 2012 do 31.10.2012 zaúčtované mesačné predpisy základného nájomného za užívanie bytov vo výške 30 562,34, úhrady základného nájomného boli nájomníkmi zaplatené vo výške 24 720,98 a neuhradené pohľadávky základného nájomného za užívanie bytov boli vykázané vo výške 5 841,36. Výška pohľadávok tvorí 19,11 % z výšky predpisu základného nájomného. BPLM, a.s. má vypracovanú Smernicu č. 2/2009, ktorou sa určuje postup a spôsob vymáhania pohľadávok, kde v čl. III písm. A. je uvedené, že pokiaľ nie je platba inkasom uskutočnená do konca bežného mesiaca Slovenská pošta, a.s. zašle nájomcovi do 10. dňa nasledujúceho mesiaca červený inkasný lístok, ktorý plní funkciu upomienky. V prípade nezaplatenia nájomného do konca mesiaca, v ktorom dostal nájomca upomienku od Slovenskej pošty, a.s., je postupované podľa čl. III. písm. A.I., v zmysle ktorého pracovníčky klientskeho centra vymáhajú pohľadávku formou upomienky s lehotou splatnosti do 14 dní, resp. uzavrú s nájomcom zaplatenie pohľadávky v splátkach. Pokiaľ nedôjde k úhrade pohľadávky v uvedenom termíne, resp. nájomca nezaplatí splátku pohľadávky podľa splátkového kalendára, vymáhanie pohľadávky následne vykonáva podľa čl. III bod D smernice vedúca správy bytov v spolupráci s právnym zástupcom BPLM, a.s. Kontrolou bolo zistené, že neuhradené pohľadávky za užívanie bytov v bytovom dome na ul. E. Penkalu č. 877 boli vymáhané: v 4 prípadoch upomienkami na zaplatenie nedoplatkov v 1 prípade Notárskou zápisnicou N 277/2012, NZ 50584/212, NCRIs 51422/2012 o priamej vykonateľnosti a súhlase s exekúciou podľa ust. 41 ods. 2 Zák. 233/1995 Z.z. o súdnych exekútoroch a exekučnej činnosti (exekučný poriadok) v znení neskorších právnych predpisov, v rámci ktorej bolo súčasne dohodnuté zaplatenie pohľadávky v splátkach v 5 prípadoch boli pohľadávky vymáhané advokátskou kanceláriou FIAČAN & PARTNERS Zistené nedostatky č. 2 a) Podľa bodu III písm. A.I. Smernice neboli BPLM, a.s. dostatočne vymáhané pohľadávky v kontrolovanom bytovom dome od nájomcov bytov p. Richarda B., p. Martina B., p. Andrei M., p. Jany K. a p. Verony a Olivera Z., keď neboli v termíne najneskôr 2 mesiace po splatnosti pohľadávky zaslané písomne upomienky s lehotou splatnosti do 14 dní b) Podľa bodu III. písm. A.I Smernice neboli BPLM, a.s. dostatočne vymáhané pohľadávky v kontrolovanom bytovom dome od nájomcov p. Ľubomíry B., p. Imricha M., Vladimíry M. a p. Kataríny Š., keď neboli v termíne najneskôr 2 mesiace po splatnosti pohľadávky zaslané písomne upomienky s lehotou splatnosti do 14 dní pred uplatnením vymáhania pohľadávok právnym zástupcom 8
Ďalej kontrolou bolo zistené, že v bytovom dome na Ul. E. Penkalu č. 877 bol uvoľnený byt č. 13 dňa 06.02.2012 a byt č. 17 dňa 14.09.2012 z dôvodu výpovede z nájmu. Oznámenie o uvoľnení bytov boli zaslané MsÚ faxom dňa 06.02.2012 a 14.09.2012. Na byt č. 13 bola uzatvorená Zmluva o nájme bytu dňa 12.03.2012 s novým nájomcom a na byt č. 17 bola uzatvorená Zmluva o nájme bytu dňa 05.10.2012. Z uvedeného bytového domu bol prekontrolovaný podľa Mandátnej zmluvy bod I.1 nájomný vzťah bezbariérového bytu č. 1 na 1 nadzemnom podlaží, ktorý užíva nájomca: Oliver Z. a Verona Z. od roku 2007, keď bolo zistené, že: Listom dňa 17.12.2007 bol daný súhlas primátorom mesta Liptovský Mikuláš na uzavretie nájomnej zmluvy Dňa 17.12.2007 bola spísaná BPLM, a.s. Zápisnica o prevzatí bytu s nájomníkmi, ktorým bol byt pridelený Zmluva o nájme bytu bola uzatvorená dňa 20.12.2007 na dobu určitú do 31.12.2008. K zmluve boli vypracované dodatky č. 1 č. 5, ktorými boli menené doby nájmu užívania uvedeným nájomníkom. Na opakované uzavretie nájomného vzťahu bol daný súhlas primátorom mesta Dňa 16.04.2010 bola uzatvorená Zmluva o nájme bytu na dobu určitú do 31.07.2010 v znení dodatkov č. 1-5, ktorými boli upravované doby nájmu do 30.04.2012. Na opakované uzavretie nájomného vzťahu bol daný súhlas primátorom mesta a súhlas BPLM, a.s. podľa čl. 6 písm. c) VZN mesta Liptovský Mikuláš 5/2001 Dňa 24.04.2012 bola uzatvorená Zmluva o nájme č. 89/2012 na dobu určitú do 31.08.2012. Súčasťou zmluvy bola príloha č. 1 o prevzatí a odovzdaní bytu č. 1. riaditeľom BPLM, a.s. bol daný súhlas na opakované uzatvorenie nájomného vzťahu podľa čl. 6 písm. c) VZN mesta Liptovský Mikuláš 5/2001 Dňa 31.08.2012 bola uzatvorená Zmluva o nájme č. 204/2012 na dobu určitú do 31.01.2013. Súčasťou zmluvy bola príloha č. 1 o prevzatí a odovzdaní bytu č. 1. riaditeľom BPLM, a.s. bol daný súhlas na opakované uzatvorenie nájomného vzťahu podľa čl. 6 písm. c) VZN mesta Liptovský Mikuláš 5/2001 Stanovenie výšky mesačných preddavkov bolo určené v Predpise mesačných výdavkov za nájom a sprostredkovanie služieb spojených s užívaním bytu v zmysle nájomnej zmluvy. V kontrolovanom období bola podľa evidenčného listu pre výpočet úhrady za užívanie bytu stanovená výška nájmu a služieb 105,26 postupne v závislosti od aktuálneho platného právneho predpisu pre rozhodné obdobie. K 31.10.2012 bola evidovaná pohľadávka vo výške 210,52. Kontrolou bolo zistené, že dňa 27.11.2012 bola uhradená časť pohľadávky vo výške 105,26. Podľa Mandátnej zmluvy bod I.1 bol prekontrolovaný nájomný vzťah bytu č. 52 na prízemí domu vo vlastníctve mesta v odkúpenom bytovom dome Nábrežie 1799 G 1, ktorý užíva nájomca od roku 1986 p. Katarína Z. a výkon správy zabezpečuje BPLM, a.s., keď bolo zistené, že: Byt bol pridelený Rozhodnutím o pridelení bytu dňa 14.03.1986 Mestským národným výborom Liptovský Mikuláš, odborom miestneho hospodárstva a dňa 14.03.1986 bola spísaná Zápisnica o prevzatí bytu s uvedeným nájomníkom Dňa 24.06.1992 bola uzatvorená Zmluva o nájme bytu v znení dodatku zo dňa 24.08.1998 na dobu neurčitú 9
Dňa 21.03.1986 bol vypracovaný evidenčný list pre výpočet úhrady za užívanie bytu, ktorý bol následne upravený s platnosťou k 01.02.2001 a k 01.03.2003 Stanovenie výšky mesačných preddavkov bolo určené dodatkami k Predpisu mesačných výdavkov za nájom a sprostredkovanie služieb spojených s užívaním bytu v zmysle nájomnej zmluvy. V kontrolovanom období bola stanovená pre nájomcu výška nájomného a služieb vo výške 174,22 podľa výnosu Ministerstva výstavby a regionálneho rozvoja SR z 22.12.2003 č. V-1/2003 o regulácii cien nájmu bytov. Mesačné úhrady nájomného v období od 01.01.2012 do 31.10.2012 boli realizované podľa predpisu nájomného Podľa stanoviska BPLM a.s. mesto Liptovský Mikuláš rozhodlo, že pri bytoch postavených do 31.12.2001 bude výška nájmu stanovená podľa citovaného výnosu. Odporučenie kontrolného orgánu : Nakoľko výnos bol zrušený Opatrením MF SR z 23.04.2008 č. O1/R/2008 v znení neskorších zmien a doplnkov, kontrolný orgán odporúča túto problematiku (nezvyšovanie nájmu) doriešiť v mandátnej zmluve. Kontrolou bolo zistené, že mesto Liptovský Mikuláš platí BPLM a.s. odmenu za výkon činností a služieb podľa mandátnej zmluvy ale neplatí poplatok za výkon správy bytového domu vo výške určenej v Zmluve o výkone správy podľa Zák. č. 182/1993 Z. z., čím dochádza k znevýhodneniu BPLM a.s. oproti iným správcom bytových domov. Odporučenie kontrolného orgánu: Kontrolný orgán odporúča kontrolovanému subjektu jasne doriešiť problematiku platenia odmeny za výkon správy bytového domu podľa Zák. č. 182/1993 Z. z. s mestom Liptovský Mikuláš v mandátnej zmluve. Podľa Mandátnej zmluvy bod I.1 bol prekontrolovaný nájomný vzťah bytu č. 37 na 9 poschodí bytového domu č. 635/4, Ul. Žiarska 635/4 vo vlastníctve mesta, ktorý sa nachádza v bytovom dome, kde výkon správy bytového domu uskutočňuje spoločnosť INTEN, s.r.o. od 05.05.2011 (ďalej v texte len správcovská spoločnosť ). Byt užívajú nájomcovia p. Ján M. s manželkou Ingrid. Kontrolou dokumentácie týkajúcej sa bytu v kontrolovanom období bolo zistené, že: Listom zo dňa 17.09.2012 bol primátorom mesta udelený súhlas na uzavretie nájomnej zmluvy k užívaniu bytu č. 37 v bytovom dome súp. č. 635 na Ul. Žiarskej pre p. Jána M. s manželkou Ingrid na dobu určitú do 31.03.2013 Dňa 20.09.2012 bola uzatvorená Zmluva o nájme bytu s nájomcami na dobu určitú do 31.03.2013. O odovzdaní a prevzatí bytu nie je vyhotovená zápisnica, nakoľko byt bol v užívaní nájomcov na základe predchádzajúcej dokumentácie založenej v spise. Za kontrolované obdobie bolo dohodnuté platenie nájomného nájomcami vo výške 56,23 podľa Evidenčného listu, ktorý tvorí prílohu nájomnej zmluvy. Nájomcovia podľa nájomnej zmluvy mali povinnosť zaplatiť prenajímateľovi finančnú zábezpeku vo výške trojmesačného nájomného. Zálohy za služby poskytované s nájmom majú byť podľa nájomnej zmluvy platené nájomcami na jednej strane podľa bod. 4.2. prenajímateľovi a na druhej strane aj podľa bodu 4.4. správcovskej spoločnosti. Kontrolou bolo zistené, že zálohy za služby sú realizované nájomcom správcovskej spoločnosti. Obdobný nesúlad vykazuje nájomná zmluva aj ohľadom uskutočňovania vyúčtovania zálohy za služby, kde sa prenajímateľ zaväzuje podľa bodu 4.5. uskutočniť vyúčtovanie preddavkov za služby za predchádzajúci kalendárny rok jedenkrát ročne najneskôr do 30.06. nasledujúceho roka, pričom v skutočnosti vyúčtovanie uskutočňuje správcovská spoločnosť. 10
BPLM, a.s. uhrádza za byt správcovskej spoločnosti od 01.01.2012 poplatok do fondu prevádzky, údržby a opráv za nájomný byt a poplatok za výkon správy bytového domu v celkovej výške 34,53, vrátane DPH. Kontrolný orgán zistil, že nájomca má zaplatené splatné nájomné a finančnú zábezpeku prenajímateľovi a splatné zálohy za služby správcovskej spoločnosti. Zistený nedostatok č.3 Obsah nájomnej zmluvy v čl. IV s označením Výška nájomného a jeho splatnosť nezodpovedá skutočnosti vo veci platenia úhrad a uskutočňovania vyúčtovania za služby spojené s užívaním bytu medzi prenajímateľom, nájomcom a správcovskou spoločnosťou. Kontrolný orgán ďalej preveril obsahové náležitosti Nájomnej zmluvy č. NJ 45/2011 v znení Dodatku č. 1 uzavretej s nájomcom p. Máriou B., ktorej predmetom bol nájom bytu č. 4 v bytovom dome vo vlastníctve mesta Liptovský Mikuláš na Ul. Eduarda Penkalu č. 880/15 podľa ust. 685 a ust. 686 Občianskeho zákonníka a ust. 12 Zák. č. 443/2010 Z.z. Kontrolou bolo zistené, že nájomná zmluva obsahovala podstatné náležitosti v súlade s uvedenými cit. právnymi predpismi a to: predmet nájmu a rozsah užívania predmetu nájmu začiatok nájmu, doba nájmu a skončenie nájmu výška mesačného nájomného stanovená v Evidenčnom liste, ktorý je súčasťou nájomnej zmluvy a splatnosť nájomného výšku úhrady za splnenia spojené s užívaním bytu, ktorá je uvedená v Predpise opis stavu nájomného bytu a opis príslušenstva nájomného bytu podmienky na zachovanie pôvodného stavu a vybavenia nájomného bytu podmienky opakovaného uzavretia nájomnej zmluvy zoznam osôb tvoriacich domácnosť nájomcu V zmluvách o nájme bytov sú dohodnuté finančné zábezpeky, kde nájomcovia sú povinní zaplatiť v hotovosti pri prevzatí bytov preddavok na prípadné nedoplatky na nájomnom a na úhradách za služby vo výške zodpovedajúcej nájomnému za dobu jedného resp. troch mesiacov vypočítané podľa evidenčného listu. Prenajímateľ je oprávnený kedykoľvek si jednostranne písomne započítať uvedený preddavok s akýmkoľvek nedoplatkom nájomcov na nájomnom alebo na úhradách za služby. Kontrolou bolo zistené, že výšku finančnej zábezpeky pre každého nájomcu určuje komisia sociálna a bytová so súhlasom primátora mesta podľa čl. 3 ods. 5) VZN č.5/2001 a tajomníčka sociálnej a bytovej komisie listom oznamuje BPLM, a.s. výšku odsúhlasenej finančnej zábezpeky pre každého nájomcu. Pri opakovanom uzatvorení nájomnej zmluvy výška finančnej zábezpeky je stanovená podľa platobnej disciplíny nájomcu. Finančné zábezpeky vo výške 62 345,79, k 31.10.2012 sú vedené na samostatnom bežnom účte Prima banky Slovensko, a.s. pobočka Liptovský Mikuláš a zaúčtované na účte 221 (bežný účet) oproti účtu 379 (ostatné záväzky). Okrem toho sú zaúčtované na podsúvahovom účte 781 samostatne na každý byt. Kontrolou bolo zistené, že VZN č. 5 /2001 v čl. 3 bod 5 d nie je dostatočne vymedzené čo sa týka výšky finančnej zábezpeky, nakoľko obdobne ako zákon v ust. 12 ods. 7 určuje len maximálnu výšku finančnej zábezpeky najviac šiestich mesačných splátok nájomného a nie je určené, ktorý orgán má určiť konkrétnu výšku finančnej zábezpeky v závislosti od napr. od platobnej disciplíny nájomcu. Ďalej VZN č. 5/2001 neobsahuje konkrétne pravidlá použitia finančnej zábezpeky tak, ako je to uvedené v ust. 12 ods. 7 Zák. č. 443/2010 Z. z. 11
Kontrolou bolo zistené, že v mandátnej zmluve neboli dohodnuté povinnosti BLPM a.s. vo vzťahu k mestu ohľadom finančnej zábezpeky. Odporučenie kontrolného orgánu: S poukazom na vyššie zistené skutočnosti kontrolný orgán odporúča kontrolovanému subjektu doriešiť vo vzťahu k mestu obsah mandátnej zmluvy ohľadom podmienok vyberania, vedenia a použitia finančnej zábezpeky. B. Údržba a opravy v bytovom dome BPLM, a.s. v roku 2012 mal schválený rozpočet na údržbu budov (bytov) vo výške 46 300, ktorý bol upravený na výšku 21 300. Skutočné plnenie k 31.10.2012 bolo vykázané vo výške 12 669,37, čo je 59,48 %. Z uvedenej sumy boli k 31.10.2012 nájomcom prefakturované opravy v celkovej výške 439,60. U vybranej vzorky bytového domu na Ul. Eduarda Penkalu č. 877 bola prekontrolovaná k 31.10.2012 oprava a údržba uvedeného bytového domu, ktoré zabezpečuje technické oddelenie BPLM, a.s. V bytovom dome boli vykonané opravy spoločných priestorov vo výške 1 545,83 a opravy v bytoch vo výške 906,64. Na základe písomného vyjadrenia BPLM, a.s. neboli vykonané žiadne drobné opravy v bytoch vo výške 6, 64 podľa 5 ods. 2) Nariadenia vlády SR č. 87/1995 Z.z., keď drobnými opravami sú aj opravy bytu, miestnosti neslúžiacej na bývanie, ktorá je súčasťou bytu, ich príslušenstva, zariadenia a vybavenia ako aj výmeny drobných súčiastok jednotlivých predmetov zariadenia alebo vybavenia, ktoré nie sú uvedené v prílohe cit. nariadenia, ak náklad na jednu opravu neprevýši sumu 6,64. Podľa uvedeného nariadenia je nájomca povinný takéto úhrady za drobné opravy zaplatiť vlastníkovi bytu. Podľa ust. 18 ods. 2 Zák. č. 443/2010 Z.z. bolo prekontrolované tvorenie fondu prevádzky, údržby a opráv, ktorý tvorí vlastník bytov ročne minimálne vo výške 0,5 % nákladov na obstaranie nájomného bytu. Tvorba fondu prevádzky, údržby a opráv bola prekontrolovaná pri bytovom dome na Ul. E. Penkalu č. 880 Liptovský Mikuláš, keď bolo zistené, že Uznesením MsZ č. 65/2011zo dňa 23.06.2011 bola stanovená výška nájomného v 27 b.j. vo výške 3,5 % z obstarávacej ceny domu na každý byt s účinnosťou odo dňa prevzatia bytov nájomcami. Obstarávacia cena bytového domu predstavovala sumu 1 465 297,81. Podľa dôvodovej správy pri stanovení cien v bytovom dome 27 b.j. sa vychádzalo aj zo skutočnosti podľa Opatrenia MF SR zo dňa 23.04.2008 č. 01/R/2008 o regulácii cien nájmu bytov 2, keď maximálna cena ročného nájmu sa určuje vo výške 5 % z obstarávacej ceny bytu. Uvedeným uznesením bolo uložené Ing. Jaroslavovi Chomovi, riaditeľovi BPLM, a.s. zabezpečiť uzatvorenie nájomných zmlúv na byty v uvedenom bytovom dome v súlade so schvaľovacou časťou uznesenia. Kontrolou účtovných dokladov bolo zistené, že mesačné nájomné u uvedeného obytného domu bolo účtované v zmysle uznesenia MsZ č. 65/2011 vo výške 4 274,00. Kontrolný orgán zistil, že v uznesení MsZ č. 65/2011 zo dňa 25.06.2012 nebola jasne určená výška tvorby fondu v rozsahu Zák. č. 443/2010 Z. z. stanoveného minimálneho rámca a či bude fond tvoriť mesto alebo BPLM a.s. Kontrolný orgán sa zaoberal prepočtom vybraného mesačného nájomného za bytový dom, čo predstavuje 4 274 mesačne, ktoré pokrýva splátky úveru zo ŠFRB a úrokov z úveru vo výške 3 490,95, výkon správy BPLM a.s. vo výške 134,46 a rozdiel, ktorý predstavuje 648,59 je možné použiť na tvorbu fondu. Tvorba fondu za rok by predstavovala výšku 7 783,08, čo je 0,53 % obstarávacej ceny bytového domu. 12
Kontrolou bolo zistené, že BPLM a.s. netvoril fond a podľa ust. 8 Zák. č. 182/1993 Z.z. neviedol v účtovníctve samostatný analytický účet osobitne na finančné prostriedky fondu prevádzky, údržby a opráv za uvedený obytný dom, ale tieto účtoval na účte č. na účte 602 tržby za nájomné a na položke 212003 - nájomné za byty. Zistený nedostatok č. 4 a) Podľa ust. 18 ods. 2 Zák. č. 443/2010 Z. z. nie je tvorený fond prevádzky, údržby a opráv b) Podľa ust. 8 Zák. č. 182/1993 Z.z. nie je v účtovníctve samostatný analytický účet na finančné prostriedky fondu prevádzky, údržby a opráv za bytový dom na Ul. E. Penkalu č. 880 Odporučenie kontrolného orgánu: Kontrolný orgán odporúča BPLM a.s., aby predložilo mestu návrh na riešenie predmetnej problematiky, vrátane návrhu na zmenu mandátnej zmluvy, kde budú riešené povinnosti BPLM a.s. pri tvorbe fondu na byty v uvedenom bytovom dome. C. Služby Podľa Mandátnej zmluvy I. 3 bolo preverené poskytovanie a zabezpečovanie služieb spojených s nájmom bytov v rozsahu: zabezpečenie nepretržitej pohotovosti a havarijnej služby - na internetovej stránke BPLM, a.s. je zverejnené tel. číslo 0917348996 na zabezpečenie údržby a opráv v bytových domoch údržba a oprava výťahov - v 3 bytových domoch sa nachádza 5 výťahov a to v bytovom dome E. Penkalu č. 870 3 výťahy, v bytovom dome J. Janošku č. 2120 1 výťah a v bytovom dome Ul. 1. mája 1913/113 1 výťah. Údržbu a opravy výťahov zabezpečuje BPLM, a.s. dodávateľským spôsobom 3 obchodnými spoločnosťami a to: OTIS Výťahy, s.r.o., Sídlo: Rožňavská 2, Bratislava 830 00, IČO: 35683929, Zápis: OROS Bratislava I, Oddiel: Sro, Vložka č. 10405/B, SCHINDLER výťahy a eskalátory a.s., Sídlo: Karadžičova 8, 821 08, Bratislava 821 08, IČO: 31402828, Zápis: OR OS Bratislava I, Oddiel: Sa, vložka č. 924/B a Výťahy plus v.o.s., Sídlo: Demänovská cesta 848/65A, Liptovský Mikuláš 031 01, IČO: 34408174, Zápis: OROS Žilina, Oddiel: Sr, vložka číslo:10066/l na základe uzatvorených zmlúv. revízna činnosť bytových domov - jedná sa o revízie elektroinštalácie a bleskozvodov, ktoré sú zabezpečované dodávateľským spôsobom 1 x za 5 rokov. Kontrolou bolo zistené, že revízia elektroinštalácie a bleskozvodov nebola v kontrolovanom období vykonaná táto bude vykonaná v bytových domoch na Ul. 1. mája 1913 a na Ul. J. Janošku č. 2120 v mesiaci december 2012 a na Ul. E. Penkalu 880 v roku 2016. zabezpečenie požiarnej ochrany a podmienky bezpečnej prevádzky v bytových domoch - technik požiarnej ochrany BPLM, a.s. vykonáva preventívne kontroly 1 x za 12 mesiacov, keď sa kontrolujú hasiace zariadenia t.j. nástenné hydranty a prenosné hasiace prístroje. O výsledku prehliadok boli spísané technikom požiarnej ochrany záznamy o vykonaní preventívnych prehliadok stavu ochrany pred požiarmi podľa Zák. č. 314/2001 13
Z.z. o ochrane pred požiarom v platnom znení, ktoré sú predkladané riaditeľovi BPLM, a.s. - podľa ust. 21 Vyhlášky MVSR č. 719/2002 Z.z., ktorou sa ustanovujú vlastnosti prenosných hasiacich prístrojov a podmienky ich prevádzkovania a zabezpečovania pravidelnej kontroly boli vykonané kontroly v roku 2012 prenosných hasiacich prístrojov dodávateľským spôsobom spoločnosťou SAFE & FIRE, IČO: 36423351 sídlo: Ul. Hollého č. 4 Liptovský Mikuláš, Zápis: OROS Žilina, Oddiel: Sro, Vložka číslo: 15482/L na Ul. 1. mája 1913/113 Liptovský Mikuláš. - podľa ust. 4 ods. i./ ust. 5 ods. a/ Zák. č. 314/2001 Z.z. a ust. č. 26 čl. 1 13 Vyhlášky č. 121/2002 Z.z. o požiarnej prevencii v znení neskorších predpisov v súlade s ust. Vyhlášky MV SR č. 699/2004 Z.z. o zabezpečení stavieb vodou na hasenie požiarov boli spoločnosťou STOLAMED s.r.o. IČO: 44876530, Sídlo: Hollého 367, Likavka 034 95, Zápis. OR OS Žilina, Oddiel: Sro, Vložka číslo 51573/L vykonané kontroly prevádzkovania požiarneho vodovodu v bytových domoch na Ul. Komenského 1982, Ul. J. Janošku č. 2120/6, Ul. E. Penkalu č. 877, č. 878, č. 879, č. 880, Ul. Štraussa č. 762, č. 795, č. 876, Nábrežie 4. apríla č. 4066, Ul. Pltníckej č. 4377, a Hlboké č. 12, z ktorých boli spísané správy pasportizácia domového fondu bytových domov - BPLM, a.s. začal viesť pasportizáciu domového fondu podľa jednotlivých bytových domov, ktorá je zverejnená aj na internetovej stránke http://10.1.25.202/pasport/ - evidencia majetku mesta v správe BPLM, a.s., kde sú zverejnené základné informácie o bytových domoch, ktoré sa priebežne aktualizujú. - Kontrolovaný subjekt vedie pasportizáciu bytových jednotiek v písomnej forme, kde je uvedený popis bytu a príslušenstva bytu, vymedzenie polohy bytu s označením čísla bytu, vybavenie bytu, údaje o podlahovej ploche bytu, údaje o daní do užívania, údaj o uložení projektovej dokumentácie bytu. V prípade výmeny konštrukčných prvkov je výmena zapisovaná do kariet. - Prekontrolovaná bola karta bytu č. 19 na Ul. P. Štraussa č. 762, ktorá obsahovala náležitosti o danom byte a to: pôdorys bytu z projektovej dokumentácie bytového domu uznesenie MsZ č. 80/2003 zo dňa 26.08.2003 o stanovení výšky nájomného pre obytný dom na Ul. Pavla Štraussa 762/2,4, 20 b.j. nájomnú zmluvu, ktorá obsahuje plochu bytu a počet izieb evidenčný list s jednotlivými plochami izieb a príslušenstva zápis o prevzatí bytu, v ktorom boli podrobne opísané zariadenie a počet v jednotlivých izbách (konštrukčné prvky, zariaďovacie predmety kuchynská linka, sporák, vaňa, umývadlo, WC, batérie, ohrievače a pod. ) a stav v akom sa nachádzajú jednotlivé prvky. D. Ekonomická činnosť: Podľa Mandátnej zmluvy I. 4 BPLM, a.s. vedie účtovníctvo súvisiace s výkonom správy majetku mandanta podľa platných právnych predpisov. Na ekonomickú činnosť sú vedené bežné účty v Prima banke Slovensko, a.s. č. 1600442042/5600 a č. 1600446078/5600. V stanovenom termíne do 30.9.2012 roka bol vypracovaný návrh rozpočtu za osobitný účet mandanta na rok 2013 vrátane plánu investičného rozvoja. 14
Podľa Mandátnej zmluvy I.4 písm. d) bola povinnosť zúčtovávať v účtovníctve mandanta obraty na osobitnom účte za predchádzajúci štvrťrok najneskôr do 15. dňa prvého mesiaca nasledujúceho štvrťroka. Kontrolou bolo zistené, že zúčtovanie v účtovníctve mandanta obraty na osobitnom účte sa vykonávajú najneskôr do 6. dňa nasledujúceho mesiaca za mesiac predchádzajúci na základe úpravy Dodatkom č. 54 k Mandátnej zmluve zo dňa 31.08.2011. E. Investície: V roku 2012 neboli rozpočtované kapitálové výdavky na investície v bytových domoch, ktoré sú v správe BPLM, a.s. na základe Mandátnej zmluvy, z tohto dôvodu nebolo realizované zatepľovanie, modernizácia a rekonštrukcia domového fondu a taktiež neboli vykonané montáže meracej a regulačnej techniky v bytových domoch. VIII. Záver: Vykonanou kontrolou boli zistené nedostatky, z tohto dôvodu bola z kontroly vyhotovená Správa o výsledku kontroly č. 22/KO/2012 (ďalej len Správa ) Pri prejednávaní Správy bola s poukazom na ust. 22 Zákona č. 502/2001 Z.z. o finančnej kontrole a vnútornom audite a o zmene a doplnení niektorých zákonov v platnom znení určená kontrolným orgánom pre kontrolovaný subjekt povinnosť v lehote: 1. Najneskôr do 15.02.2013 prijať opatrenia na nápravu nedostatkov zistených kontrolou a na odstránenie príčin ich vzniku a predložiť písomný zoznam týchto opatrení 2. Najneskôr do 28.02.2013 predložiť kontrolnému orgánu písomnú správu o splnení opatrení na nápravu nedostatkov zistených kontrolou a o odstránení príčin ich vzniku, o určení zamestnancov zodpovedných za tieto nedostatky a o uplatnení opatrení podľa osobitného predpisu Prehľad o zistených nedostatkoch, prijatom opatrení a splnení prijatého opatrenia: Nedostatky Nedostatok č. 1 a) Podľa ust. 18 ods. 2 v spojitosti s ust. 24 ods. 2 Zák. č. 443/2010 Z.z. nie je tvorený fond prevádzky, údržby a opráv, ktorý tvorí vlastník bytov ročne minimálne 0,5 % nákladov na obstaranie nájomného bytu b) Podľa ust. 8 Zák. č. 182/1993 Z.z. nie je vedený v účtovníctve samostatný analytický účet na finančné prostriedky fondu prevádzky, údržby a opráv za bytový dom na Ul. E. Penkalu č. 877 Nedostatok č. 2 a) Podľa bodu III písm. A.I. Smernice neboli BPLM, a.s. dostatočne vymáhané pohľadávky v kontrolovanom bytovom dome od nájomcov bytov p. Richarda B., p. Martina B., p. Andrei M., p. Jany K. p. Verony a Olivera Z., keď neboli v termíne najneskôr 2 mesiace po splatnosti pohľadávky zaslané písomne upomienky s lehotou splatnosti do 14 dní b) Podľa bodu III. písm. A.I Smernice neboli BPLM, a.s. dostatočne vymáhané pohľadávky v kontrolovanom bytovom dome od nájomcov p. Ľubomíry B., p. Imricha M., p. Vladimíry M. a p. 15
Prijaté opatrenia Podanie správy o splnení opatrení Kataríny Š., keď neboli v termíne najneskôr 2 mesiace po splatnosti pohľadávky zaslané písomne upomienky s lehotou splatnosti do 14 dní pred uplatnením vymáhania pohľadávok právnym zástupcom Nedostatok č. 3 Obsah nájomnej zmluvy v čl. IV s označením Výška nájomného a jeho splatnosť nezodpovedá skutočnosti vo veci platenia úhrad a uskutočňovania vyúčtovania za služby spojené s užívaním bytu medzi prenajímateľom, nájomcom a správcovskou spoločnosťou. Nedostatok č. 4 c) Podľa ust. 18 ods. 2 Zák. č. 443/2010 Z. z. nie je tvorený fond prevádzky, údržby a opráv d) Podľa ust. 8 Zák. č. 182/1993 Z.z. nie je v účtovníctve samostatný analytický účet na finančné prostriedky fondu prevádzky, údržby a opráv za bytový dom na Ul. E. Penkalu č. 880 Lehota určená Plynie lehota na prijatie opatrení HK: Opatrenia prijať do 15.02.2013 Lehota určená Plynie lehota na podanie správy HK: Správu podať do 28.02.2013 16