Záverečný účet Obce Mníšek nad Hnilcom za rok 2016 Predkladá: Spracoval: Andrašková Stanislava V Mníšku nad Hnilcom, dňa 01.06.2017 Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa Záverečný účet schválený OZ dňa..., uznesením č....
OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok 2016 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2016 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2016 4. Použitie prebytku hospodárenia za rok 2016 5. Tvorba a použitie rezervného a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2016 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2016 8. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. 9. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC 10. Hodnotenie plnenia programov obce V Mníšku nad Hnilcom, jún 2017
Záverečný účet Obce Mníšek nad Hnilcom za rok 2016. 1. Rozpočet obce na rok 2016 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2016. Obec v roku 2016 zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2016 bol zostavený ako vyrovnaný. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2016. Rozpočet obce organizácie bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 23.11.2015 uznesením č. 214/2015. Zmeny rozpočtu: - zmeny rozpočtu v roku 2016-3 rozpočtovými opatreniami Rozpočet obce k 31.12.2016 v eurách Rozpočet Rozpočet po zmenách Príjmy celkom 1.158.500,- 1.376.945,- z toho : Bežné príjmy 1.101.500,- 1.319.945,- Kapitálové príjmy 2.000,- 2.000,- Finančné operácie 50.000,- 50.000,- Príjmy RO s právnou subjektivitou 5.000,- 5.000,- Výdavky celkom 1.158.500,- 1.376.945,- z toho : Bežné výdavky 601.500,- 698.736,- Kapitálové výdavky 28.500,- 134.965,- Finančné operácie 21.500,- 21.500,- Výdavky RO s právnou subjektivitou 507.000,- 521.744,- 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2016 v EUR 1.371.945,- 1.343.090,50 97,90 1) Bežné príjmy - daňové príjmy: 15.083,- 20.341,97 134,87 Textová časť bežné daňové príjmy: a) Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 480.000,- EUR z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2016 poukázané prostriedky zo ŠR v sume 480.813,25 EUR, čo predstavuje plnenie na 100,16 %. b) Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 23.144,- EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 30.276,41 EUR, čo je 130,82 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 19.407,45 EUR, dane zo stavieb boli v sume 10.469,26 EUR a dane z bytov boli v sume 399,70 EUR. c) Daň za psa 1165,51,- d) Daň za užívanie verejného priestranstva 97,- e) Daň za ubytovanie 0,- f) Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad 13.079,46.
2) Bežné príjmy - nedaňové príjmy: 162.915,- 174.789,51 107,29 Textová časť bežné nedaňové príjmy: a) Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 147.240,- EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 160.487,91 EUR, čo je 109 % plnenie. Ide o príjem z prenajatých pozemkov v sume 123.616,79 EUR a príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov v sume 36.630,42 EUR. b) Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Administratívne poplatky - správne poplatky: Z rozpočtovaných 15.675,- EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 14.301,60 EUR, čo je 91,24 % plnenie. c ) iné nedaňové príjmy: Z rozpočtovaných iných nedaňových príjmov 1.725,- EUR, bol skutočný príjem vo výške 7.070,94 EUR, čo predstavuje 409,90 % plnenie. Medzi iné nedaňové príjmy boli rozpočtované príjmy z dobropisov, vratiek a výťažkov z lotérii. 3) Bežné príjmy - ostatné príjmy: granty a transfery P.č. Poskytovateľ Suma v EUR Účel 1. ÚPSVaR 19.643,78 sociálne dávky, 70.203,20 MOS 3.386,40 Školské potreby 14.492,06 Strava 280,80 Dopravné 2. Ministerstvo vnútra 468.581,53 3.581,- ZŠ MŠ 3. Obvodný úrad 46,56 vojnové hroby 4. Ministerstvo vnútra SR 586,83 register obyvateľov 1.898,82 matrika 5. Obvodný úrad ŽP Košice 164,- životné prostredie 6. Obvodný úrad pre cestnú dopravu a pozemné komunikácie KE 444,13 cestná doprava a pozemné komunikácie-sú 7. Ministerstvo dopravy, výstavby 9.651,33 Spoločný stavebný úrad a regionálneho rozvoja 8. Okresný úrad Spišská Nová Ves 588,32 Voľby 9. IAZASI, Bratislava 18.980,64 TSP, ATSP 10. Ministerstvo kultúry SR 1.000,- Knižný fond - knižnica 11. DPO SR, Bratislava 3.000,- DHZ Mníšek nad Hnilcom 12. Od subjektov verejnej správy 20.748,35 Spoločný stavebný úrad Granty a transfery boli účelovo učené a boli použité v súlade s ich účelom. 4) Kapitálové príjmy: 2.000,- 12.755,- 637,75
Textová časť kapitálové príjmy: a) Príjem z predaja pozemkov a nehmotných aktív : Z rozpočtovaných 2.000,- EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 12.755,-. Ide o predaj pozemkov. b) Granty a transfery Z rozpočtovaných 0,- EUR bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 0,- EUR. 5) Príjmy Základnej školy v Mníšku nad Hnilcom: Bežné príjmy: 5000,- 65.466,12 1309,32 Kapitálové príjmy: 0 0 0 Finančné operácie: 0 227,86 0 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2016 v EUR Rozpočet na rok 2016 Skutočnosť k 31.12.201 % plnenia 855.201,- 729.724,43 85,33 1) Bežné výdavky : 698.736,- 625.520,74 89,52 v tom : Funkčná klasifikácia Rozpočet Skutočnosť % plnenia Výdavky verejnej správy 349.741,- 283.458,79 81,05 Finančná a rozpočtová oblasť 8.310,- 4.348,03 52,32 Matrika 1.793,- 1.153,62 64,34 Transakcie verejného dlhu 4.703,- 3.820,18 81,23 Ochrana pred požiarmi 7.216,- 10.831,96 150,11 Všeobecná pracovná oblasť (MOS) 85.450,- 64.737,97 75,76 Správa a údržba ciest 7.000,- 39.974,40 571,06 Nakladanie s odpadmi 26.023,- 31.783,38 122,14 Nakladanie z odpadovými vodami 48,52 Bývanie a občianska vybavenosť 10.380,- 8.219,37 79,18 Rozvoj obcí 5.378,- 7.291,39 135,58 Zásobovanie vodou 9.200,- 14.394,25 156,46 Verejné osvetlenie 19.080,- 9.103,59 47,71 Zdravotníctvo 6.250,- 8.037,91 128,61 Rekreačné a športové služby 6.020,- 5.722,04 95,05 Kultúrne služby 7.732,- 12.364,94 159,92 Náboženské a iné spoločenské služby 1.000,- Predprimárne vzdelanie 61.820,- 73.581,39 119,03 Primárne vzdelanie 290,- 287,66 99,19 Staroba 14.100,- 11.475,46 81,39 Sociálna pomoc občanom v HN 68.250,-,- 33.885,89 49,65
Textová časť bežné výdavky: a) Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných 337.982,- EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2016 v sume 220.634,33 EUR, čo je 65,28 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, matriky, Spoločného stavebného úradu, opatrovateľskej služby, aktivačných pracovníkov a pracovníkov školstva s výnimkou právnych subjektov. b) Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných 68.955,- EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume 81.468,287, čo je 118,15 % čerpanie. c) Tovary a služby Z rozpočtovaných 269.158,- EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume 295.182,43 EUR, čo je 109,67 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby. d) Bežné transfery Z rozpočtovaných 17.938,- EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume 24.415,52 EUR, čo predstavuje 136,11 % čerpanie. e) Splácanie úrokov a ostatné platby súvisiace s úvermi, pôžičkami a návratnými finančnými výpomocami Z rozpočtovaných 4.703,- EUR bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2016 v sume 3.820,18 EUR, čo predstavuje 81,23 % čerpanie. 2) Kapitálové výdavky : 134.965,- 83.779,70 62,08 v tom : Funkčná klasifikácia rozpočet skutočnosť % plnenia Výdavky verejnej správy - 11.696,90 82,56 Ochrana pre požiarmi - 97,20 Nakladanie s odpadovými vodami 7.150,- 11.375,24 14,81 Rozvoj obce 7.384,29 Zásobovanie vodou 89.835,- 31.938,95 35,55 Kultúrny dom 1.656,- Primárne vzdelávanie 28.500,- 0,- Predprimárne vzdelávanie 9.480,- 19.631,12 207,08 Textová časť kapitálové výdavky : a) Výdavky verejnej správy kúpa pozemkov b) Nakladanie s odpadovými vodami projektová dokumentácia ČOV c) Školstvo projektová dokumentácia MŠ 96 detí d) Rozvoj obce zníženie energetickej náročnosti budovy e) Zásobovanie vodou výstavba vodovodu 3) Výdavkové finančné operácie : 21.500,- 20.423,99 95 Textová časť výdavkové finančné operácie: Z rozpočtovaných 21.500,- EUR na splácanie istiny z prijatých úverov bolo skutočné čerpanie k 31.12.2016 v sume 20.423,99 EUR, čo predstavuje 95 %.
4) Výdavky Základnej školy v Mníšku nad Hnilcom: Bežné výdavky : 521.744,- 584.125,98 111,96 4. Použitie prebytku hospodárenia za rok 2016 Hospodárenie obce Skutočnosť k 31.12.2016 Bežné príjmy spolu 1.392.504,64 z toho : bežné príjmy obce 1.327.038,52 bežné príjmy RO 65.466,12 Bežné výdavky spolu 1.179.102,56 z toho : bežné výdavky obce 625.520,74 bežné výdavky RO 553.581,82 Bežný rozpočet 213.402,08 Kapitálové príjmy spolu 12.755 z toho : kapitálové príjmy obce 12.755 kapitálové príjmy RO 0 Kapitálové výdavky spolu 83.779,70 z toho : kapitálové výdavky obce 83.779,70 kapitálové výdavky RO Kapitálový rozpočet -71.024,70 Prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu 142.377,38 Vylúčenie z prebytku 6.038,69 Upravený prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu 136.338,69 Príjmy z finančných operácií 3.296,98 Výdavky z finančných operácií 20.423,99 Rozdiel finančných operácií -17.127,01 PRÍJMY SPOLU 1.408.556,62 VÝDAVKY SPOLU 1.283.306,25 Hospodárenie obce 125.250,37 Vylúčenie z prebytku 6.038,69 Upravené hospodárenie obce 119.211,68 Prebytok rozpočtu v sume 142.377,38 EUR zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, upravený o nevyčerpané prostriedky zo ŠR v sume 6.038,69 EUR navrhujeme použiť na: - tvorbu rezervného fondu 136.338,69 EUR
V zmysle ustanovenia 16 odsek 6 zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpočtu obce podľa 10 ods. 3 písm. a) a b) citovaného zákona, z tohto prebytku vylučujú : a) nevyčerpané prostriedky zo ŠR účelovo určené na bežné výdavky poskytnuté predchádzajúcom rozpočtovom roku v sume 13,60 EUR, a to na : - sociálne dávky -17,20 EUR - dopravné 30,80 EUR. b) nevyčerpané prostriedky z fondu prevádzky, údržby a opráv podľa ustanovenia 18 ods.2 zákona č.443/2010 Z.z. o dotáciách na rozvoj bývania a o sociálnom bývaní v z.n.p. v sume 6.025,09 EUR. Zostatok finančných operácií podľa 15 ods. 1 písm. c) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov v sume -17.127,01 EUR, navrhujeme vysporiadať z: - rezervného fondu -17.127,01 EUR Na základe uvedených skutočností navrhujeme skutočnú tvorbu rezervného fondu za rok 2016 vo výške 119.211,68 EUR. 5. Tvorba a použitie rezervného a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle zákona č.583/2004 Z.z. Rezervný fond sa vedie na samostatnom bankovom účte. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Účel Suma v Začiatočný stav k 1.1.2016 33.198,67 Tvorba Rezervného fondu: Uznesenie zastupiteľstva č. 332/2016 zo dňa 27.6.2016 Čerpanie Rezervného fondu: prebytok hospodárenia 134.025,11 Uznesenie zastupiteľstva č. Uznesenie zastupiteľstva č. Konečný zostatok k 31.12.2016 167.223,78 Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva. Sociálny fond Suma v EUR ZS k 1.1.2016 1.340,79 Prírastky - povinný prídel - % 1.957,32 - ostatné prírastky 0 Úbytky - závodné stravovanie 979,42 - regeneráciu PS, poukážky 0 - ostatné úbytky - prehliadka 50 KZ k 31.12.2016 2.268,68
6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2016 v EUR A K T Í V A Názov ZS k 1.1.2016 KZ k 31.12.2016 Majetok spolu 15.413.009,72 10.170.192,99 Neobežný majetok spolu 14.256.831,73 8.942.143,74 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok 2.998,- 2.998,- Dlhodobý hmotný majetok 13.995.016,23 8.680.328,24 Dlhodobý finančný majetok 258.817,50 258.817,50 Obežný majetok spolu 1.155.089,23 1.226.798,07 z toho : Zásoby Zúčtovanie medzi subjektami VS 942.885,99 914.219,19 Dlhodobé pohľadávky Krátkodobé pohľadávky 10.711,09 44.046,66 Finančné účty 201.152,15 268.532,22 Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. Časové rozlíšenie 1.088,76 1.251,18 P A S Í V A Názov ZS k 1.1.2016 KZ k 31.12.2016 Vlastné imanie a záväzky spolu 15.413.009,72 10.170.192,99 Vlastné imanie 12.776.666,90 7.622.540,56 z toho : Oceňovacie rozdiely, fondy Výsledok hospodárenia 12.776.666,90 7.622.540,56 Záväzky 360.299,20 331.572,62 z toho : Rezervy Zúčtovanie medzi subjektami VS 1.190,32 13,60 Dlhodobé záväzky 222.319,38 213.623,29 Krátkodobé záväzky 35.589,50 27.535,73 Bankové úvery a výpomoci 101.200,- 90.400,-
Časové rozlíšenie 2.276.043,62 2.216.079,81 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2016 Obec k 31.12.2016 eviduje tieto záväzky: - voči bankám: 9400,- o voči ŠFRB: 211354,61 - voči dodávateľom 6925,12 - voči zamestnancom 11897,03 8. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. Obec v roku 2016 poskytla dotácie v súlade so VZN č. 16/2011 o dotáciách, právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom na podporu všeobecne prospešných služieb, na všeobecne prospešný alebo verejnoprospešný účel. Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie : uviesť - bežné výdavky - kapitálové výdavky Suma poskytnutých finančných Suma skutočne použitých finančných Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3-4 - - 1 - - 2 - - 3 - Telovýchovná jednota - bežné výdavky 3.861,86 3.861,86 0 SZZP bežné výdavky 100,- 100,- 0 Karpatsko-nemecký spolok bežné výdavky 100,- 100,- 0 Banícky spolok 50,- 50,- 0 Slovenský červený kríž 20,- 20,- 0 SRZ 250,- 250,- 0 CVČ ELBA súkromná škola 145,44 145,44 0 Evanjelická cirkev 1.000,- 1.000,- 0 DHZ 165,32 165,32 0 K 31.12.2016 boli vyúčtované všetky dotácie, ktoré boli poskytnuté v súlade so VZN č. 16/2011 o dotáciách. 10. Finančné usporiadanie vzťahov voči a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC.
a) Finančné usporiadanie voči zriadeným a založeným právnickým osobám Finančné usporiadanie voči ZŠ: - prostriedky zriaďovateľa, vlastné prostriedky ZŠ Suma poskytnutých finančných Suma skutočne použitých finančných Rozdiel - vrátenie 82.225,65 82.225,65 1.427,21 - prostriedky od ostatných subjektov verejnej správy napr. ŠR(357) Suma poskytnutých finančných Suma skutočne použitých finančných Rozdiel - vrátenie 597.458,76 597.445,16 13,60 Finančné usporiadanie voči Obecným lesom Mníšek nad Hnilcom s.r.o.: Suma poskytnutých finančných Suma skutočne použitých finančných 0 0 0 Rozdiel b) Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: c) Poskytovateľ Účelové určenie grantu, transferu uviesť : školstvo, matrika,... bežné, kapitálové výdavky Suma poskytnutých finančných Suma použitých finančných Rozdiel MV SR matrika 1.898,82 1.898,82 0 ÚPSVaR Aktivačné práce 70.203,20 70.203,20 0 MV SR školstvo 468.581,53 468,581,53 0 MV SR materská škola 3.581,- 3,581,- 0 ÚPSVaR prídavky na deti 6.914,88 6,914,88 0 MV SR register obyvateľov 586,83 586,83 0 ÚPSVaR sociálne dávky 12.728,90 12,746,10-17,20 ÚPSVaR strava pre deti v hm. núdzi 14.492,06 14.492,06 ÚPSVaR Dopravné 280,80 250,- 30,80 Ministerstvo dopravy, stavebný úrad 10.005,46 10.005,46 0 výstavby a region. rozvoja ÚPSVaR školské potreby-pre deti v 3.386,40 3.386,40 0 HN Obvodný úrad Košice vojnové hroby 46,56 46,56 0 ObÚ životného prostredia životné prostredie 164,- 164,- 0 Košice Ministerstvo kultúry SR Knižný fond 1.000,- 1.000,- 0,-
Obvodný úrad, odbor VVS Referendum 588,32 588,32 spolu 594.458,76 594.445,16 13,60 d) Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Obec neuzatvorila v roku 2016 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi. e) Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí - Obec neposkytla finančné prostriedky iným obciam. Obec Suma poskytnutých finančných Suma skutočne použitých finančných Rozdiel Obec prijala finančné prostriedky od týchto obcí pre spoločný stavebný úrad Obec Suma prijatých finančných Suma skutočne použitých finančných Helcmanovce 3.493,37 3.493,37 Henclová 355,43 355,43 Kojšov 802,82 802,82 Smolnícka Huta 600,- 600,- Smolník 3.192,41 3.192,41 Stará Voda 481,85 481,85 Švedlár 5.395,06 5.395,06 Úhorná 297,76 297,76 Veľký Folkmar 2.512,60 2.512,60 Závadka 1.475,42 1.475,42 Žakarovce 2.141,63 2.141,63 Rozdiel f) Finančné usporiadanie voči rozpočtu VÚC Obec Suma prijatých finančných Suma skutočne použitých finančných 0 0 0 Rozdiel Vypracovala: Andrašková V Mníšku nad Hnilcom dňa 01.06.2017 Predkladá: Schriffel Peter
10. Návrh uznesenia: Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu hlavného kontrolóra za rok 2016. Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu audítora za rok 2016. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje Záverečný účet obce a celoročné hospodárenie bez výhrad. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje použitie zostatku finančných operácií na tvorbu rezervného fondu vo výške 119.211,68 EUR.
VYJADRENIE KONTROLÓRKY OBCE Kontrolórka obce berie na vedomie záverečný účet obce a celoročné hospodárenie bez výhrad. V Mníšku nad Hnilcom, 01.06.2017 kontrolórka obce: Mária Majkutová